CORPORACION EDUCATIVA ADVENTISTA SUR DE BOGOTA...

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CORPORACION EDUCATIVA ADVENTISTA SUR DE BOGOTA

“CEASB”

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CONTENIDO

INFORME ANUAL DE RESULTADOS ........................................................................................................... 4

MISIÓN ...................................................................................................................................................... 4

VISIÓN. ..................................................................................................................................................... 4

FILOSOFÍA ................................................................................................................................................ 4

PROPUESTA ACADÉMICA ......................................................................................................................... 4

INDICE SINTETICO DE CALIDAD “ISCE” ..................................................................................................... 5

SERVICIOS ................................................................................................................................................ 7

DESARROLLO DE HABILIDADES ................................................................................................................ 7

SERVICIOS A LA COMUNIDAD. .................................................................................................................. 8

GESTION DE APOYO. .............................................................................................................................. 10

GESTIÓN ESPIRITUAL ............................................................................................................................. 10

SECRETARIA ........................................................................................................................................... 11

TALENTO HUMANO ................................................................................................................................. 11

COMUNICACIONES ................................................................................................................................. 12

INFORMACIÓN GENERAL POLITICAS CONTABLES .................................................................................. 15

Reseña Histórica ............................................................................................................................... 15

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS ................................................... 16

3.1. Efectivo y equivalentes de efectivo ..................................................................................... 16

3.2. Cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar comerciales .............................................. 16

3.3. Propiedad, planta y Equipo .................................................................................................. 17

3.4. Otros activos No financieros ................................................................................................ 18

3.5. Deterioro de activos fijos ..................................................................................................... 19

3.6. Cuentas por pagar y otras cuentas comerciales ................................................................ 19

3.7. Pasivos por beneficios a empelaos ..................................................................................... 20

3.8. Pasivos impuestos, corrientes ............................................................................................. 21

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3.9. Otros pasivos no financieros ............................................................................................... 21

3.10. Reconocimiento de ingresos ............................................................................................... 21

3.11. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación ...................................................... 21

ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017......................................... 23

Estado de la Situación Financiera ................................................................................................... 23

Estado de Resultados Integrales ..................................................................................................... 24

Estado De Flujo de Efectivo ............................................................................................................. 25

Estado De Cambios en el Patrimonio .............................................................................................. 26

Notas a los Estados Financieros ..................................................................................................... 27

1. Efectivo y equivalentes de efectivo .............................................................................................. 27

2. Deudores y cuentas por cobrar comerciales ................................................................................. 27

3. Propiedad, planta y equipo ......................................................................................................... 28

4. Otros activos No Financieros ...................................................................................................... 29

5. Material de apoyo ...................................................................................................................... 29

6. Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar comerciales ............................................................. 30

7. Pasivos por beneficios a empleados ............................................................................................ 30

8. Pasivos impuestos, corrientes ..................................................................................................... 31

9. Otros Pasivos no financieros ...................................................................................................... 31

10. Ingresos recibidos por anticipados ........................................................................................... 31

11. Ingresos ............................................................................................................................... 31

12. Gastos ................................................................................................................................. 32

13. Otros Ingresos ...................................................................................................................... 32

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INFORME ANUAL DE RESULTADOS

MISIÓN

La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB”, es una institución de educación formal, que bajo la influencia del espíritu santo glorifica a Dios y guía a cada estudiante para que viva una experiencia personal y transformadora con Cristo.

VISIÓN.

Cada miembro de la comunidad educativa de la Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” preparado para el reino de los cielos.

FILOSOFÍA

Teniendo como guía la biblia, la Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” diseña todos sus proyectos y programas académicos enmarcados en principios y valores éticos y morales, que orienten a toda nuestra comunidad educativa a ser hombres y mujeres de bien. Se propende por explotar todas las capacidades de los estudiantes, por ello la educación adventista esta afianzada en tres grandes pilares: Mano: Educación para la vida y el servicio a la comunidad. Mente: Educación intelectual y de conocimientos. Corazón: Dios como eje central de la educación integral del ser.

PROPUESTA ACADÉMICA

La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” plantea una propuesta pedagógica que permita reflexionar sobre el ejercicio educativo, llevando a los maestros a buscar alternativas didácticas propias, que faciliten el aprendizaje significativo; orientado al pre-saber del estudiante y a su interacción con el conocimiento adquirido de manera vivencial. Según White, La formación de los estudiantes está enfocada en “el desarrollo armonioso de las facultades física, mentales, espirituales y sociales del ser”, teniendo en cuenta en este proceso, la formación y construcción de conocimiento, desarrollo del pensamiento crítico y la contextualización de la enseñanza.

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INDICE SINTETICO DE CALIDAD “ISCE”

El Índice Sintético de Calidad Educativa - ISCE es la herramienta que permite evaluar de 1 a 10 el proceso

educativo de los colegios, con el fin de poder determinar los planes y acciones que se deberán llevar a

cabo para lograr el mejoramiento y excelencia educativa.

Se evalúan cuatro componentes:

• Progreso: Indica qué tanto ha mejorado la institución educativa en relación con el año anterior.

• Desempeño: Refleja el puntaje promedio que los estudiantes obtuvieron en las Pruebas Saber

realizadas cada año.

• Eficiencia: Corresponde a la proporción de alumnos que aprueban el año escolar y pasan al año

siguiente.

• Ambiente Escolar: Corresponde a la evaluación de las condiciones propicias para el aprendizaje en

el aula de clase

Resultados comparativos ISCE 2015 – 2018

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Categoría prueba saber ICFES

SERVICIOS

Orientación Escolar Interesados en apoyar cada área del ser, La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” ofrece dentro de sus servicios, orientación escolar y cuenta con un departamento de psicología y capellanía. Psicología: Realiza procesos de diagnóstico en sus estudiantes, hace acompañamiento y seguimiento a las recomendaciones hechas por especialistas, orienta programas de Escuela de padres, orientación vocacional para los estudiantes de grado 11 y programa de educación sexual. Capellanía: se cuenta con acompañamiento pastoral juvenil con el objetivo de prevenir y orientar a estudiantes y padres en problemáticas que afectan a los adolescentes y jóvenes en su entorno social.

DESARROLLO DE HABILIDADES

Con el objetivo de adquirir y potencializar en los estudiantes habilidades deportivas y artísticas, y a su vez fomentar la disciplina y el buen uso del tiempo libre, La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” ofrece programas alternos, tales como:

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Semillero musical: programa de formación musical inicial para estudiantes entre 8 y 11 años. (Guitarra, piano, violín, técnica vocal) Banda musical: Dentro del programa académico se encuentra la formación musical donde los estudiantes reciben las bases y herramientas necesarias para desarrollar sus habilidades y destrezas musicales haciendo parte de la orquesta orff de la institución. Voleibol - Microfútbol - baloncesto Escuelas de formación con miras a fomentar las buenas prácticas deportivas promoviendo la participación en eventos deportivos externos como torneos intercolegiales. Para ello los estudiantes deberán tener buen rendimiento académico y ser de buen proceder en su comportamiento. Escuela de natación: con el fin de crear espacios donde los estudiantes puedan interactuar con otras disciplinas y escenarios deportivos y dar buen uso a su tiempo libre, la institución ha hecho convenio con la es Campamentos Como institución creemos firmemente en un Dios creador y sustentador, por ello, a través del contacto con la naturaleza se crea conciencia frente al cuidado del medio ambiente y por medio de actividades al aire libre se afianzan lazos de sana convivencia, compañerismo, trabajo en equipo y respeto. Programa Quiero vivir sano. Preocupados por el bienestar de toda nuestra comunidad educativa, La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” es promotor de hábitos saludables que ayudan a fortalecer y mejorar la salud a través de ocho prácticas. http://quierovivirsano.org/

SERVICIOS A LA COMUNIDAD.

Comprometidos con la formación y educación de nuestros estudiantes, y con el ánimo de servir a toda la comunidad, La Corporación Educativa Adventista Sur de Bogotá “CEASB” ofrece una amplia línea de extensión de orientación para instituciones educativas.

http://quierovivirsano.org/

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GESTION DE APOYO.

La Gestión de Apoyo brinda a la Corporación el soporte administrativo y financiero necesario para cumplir

con la misión institucional y con los objetivos definidos, hacen parte de la gestión de apoyo: Talento

Humano, Área de Mercadeo y Comunicaciones, Gestión Financiera y Administrativa. A continuación,

presentamos los resultados de estos procesos:

GESTIÓN ESPIRITUAL

La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Espiritual que se basa en tres ejes, a partir de ellos se promueven todas las actividades.

• Principio: Dios Creador, Redentor y Sustentador.

• Creencia: Las Sagradas Escrituras.

• Valor: Respeto Semanas de Oración: 4 (2 bachillerato, 2 primaria) Invitados bachillerato: Pastor David López Mg. Hogar y Familia. Pastor Gilberto Delgadillo. Doctor en Educación Familiar Invitados primaria. a) Sra. Marly Suarez b) Ministerio el ARCA

ACTIVIDADES

• Día de la Oración

• Visitación iglesias

• 1ra Semana de énfasis familiar (450 Asistentes)

• 2da Semana de énfasis espiritual (300 Asistentes)

• Escuela Bíblica de Vacaciones

• Retiro para maestros y familias

• La mochila que habla (caminando voy contando 80 participantes)

• Campamento grados 10 y 11

• Estudios bíblicos 80

• Bautismos: 22

Proyecto Especial Dentro del Plan de Desarrollo Espiritual, se continuó con el proyecto Iglesia del Colegio donde se trabajó con miras a fortalecer los clubes de aventureros y conquistadores con sus respectivas actividades teniendo en cuenta que la población asistente es infantil y adolescente.

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SECRETARIA

Se inicia el año escolar con una matrícula de 506 estudiantes Se finaliza el año escolar con una matrícula de 499 estudiantes Se evidencia una deserción de 6 estudiantes por algunas razones:

• Situación económica.

• Traslados.

• Insatisfacción con el servicio educativo. No. de Estudiantes Adventistas 203 = 41% No. de Estudiantes NO adventistas 296 = 59%

TALENTO HUMANO

Para la a CORPORACIÓN EDUCATIVA ADVENTISTA SUR DE BOGOTA “CEASB” es el pilar en la

prestación del servicio y en la satisfacción de nuestros diferentes públicos, por lo anterior se considera

fundamental la cualificación y profesionalización de nuestros empleados con el fin de cumplir de manera

conjunta nuestra misión, por lo cual se pone a disposición la información de contratos celebrados en el año

2018 para los cargos de Administrativos, Docentes y servicios generales.

El equipo humano está conformado por 32 colaboradores, distribuidos así: 3 en cargos administrativos, una secretaria, una coordinadora de bienestar, un capellán, una enfermera, una orientadora escolar, un practicante SENA, una auxiliar contable, 4 en cargo de servicios y 18 docentes. La grafica indica la cantidad de personal calificado.

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Nota: “Profesionales” corresponde a carrera no pedagogica y “otros” docentes en proceso de titulacion.

COMUNICACIONES

Considerando el papel fundamental del área de Mercadeo y Comunicaciones en el logro de los objetivos estratégicos y el apoyo a los diferentes procesos de la Corporación, en el 2018, se dinamiza alcanzando importantes logros frente a la cultura organizacional, la incursión de medios de comunicación externos tales como redes sociales. Página WEB: Con el ánimo de fortalecer nuestra imagen e identidad corporativa, relanzamos en el 2018 nuestra página web: www.cae.edu.co. Este sitio tiene un concepto fresco, dinámico, usable y muy alineado con nuestros objetivos institucionales, además de un contenido ameno que facilita la interacción de nuestros visitantes. Redes sociales La Corporación ha visto en las redes sociales una herramienta fundamental para dar a conocer a sus diferentes públicos su trabajo con los estudiantes del Colegio Adventista Emmanuel, además ha valorado, la inmediatez y la cercanía de estos medios. Las redes sociales nos han permitido establecer y mantener relaciones con nuestros usuarios, quienes encuentran una ventana de acceso al contenido y a las actividades que realizamos. Lo anterior nos ha permitido identificar en la Web un mecanismo oportuno para promover nuestros fines y actividades. Creación

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Fan Page (Facebook) Considerando como fundamental la relación e interacción directa con nuestro público objetivo a través de esta red social, Superarse ha fortalecido sus publicaciones y dinamización constante de los contenidos, notas de interés, videos, imágenes, entre otros en la Fan Page. INVERSIONES Remodelación Auditorio. Con el objetivo de hacer de la institución un lugar más confortable, agradable y moderno para el uso de toda la comunidad educativa se lanzó el proyecto de remodelar el auditorio el cual conto con el aporte de varios entes para su ejecución. Iglesia Oasis 2.000.000 Asociación SB 11.000.000 Colegio 10.000.000 Total: 23.000.000 La remodelación se hizo en dos meses y se intervinieron las siguientes áreas. Adecuación y reparación de la cubierta (techo). Instalación de redes eléctricas internas. Cambio total de redes eléctricas externas. Adecuación del cuarto de sonido y control eléctrico. Instalación de cubierta interna (cielo raso PVC).

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Adicional a esta inversión inicial de 23.000.000 se recibió una donación por parte de los maestros y estudiantes para pintar el auditorio costo no incluido en los gastos iniciales. Sala de maestros. Con el interés que los maestros puedan tener un lugar cómodo de trabajo y mejorar su calidad de vida en la institución, se realizó el proyecto para la remodelación de la sala de maestros la cual conto con el aporte de la asociación sur de Bogotá y el colegio. Asociación SB 9.000.000 Colegio 7.000.000 Total: 16.000.000 La remodelación se hizo en un mes y se intervinieron las siguientes áreas. Adecuación y reparación de la cubierta (techo). Instalación de redes eléctricas internas. Instalación de cubierta interna (cielo raso PVC). Paredes y ventanas. Pintura. Mesa de Juntas. Cubículo para atención a padres y estudiantes. Estantes en madera. Mesa para computadores. Fachada, ingreso zona administrativa. Se inició con la primera fase de mejorar la fachada de la institución, por ello se realizó adecuación en el ingreso a la zona administrativa teniendo en cuenta rampas para personas con movilidad reducida y el jardín. La remodelación conto con recursos del colegio y una donación para el embellecimiento del jardín. Donación 430.000 Colegio 3.000.000 Total: 3.430.000

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INFORMACIÓN GENERAL POLITICAS CONTABLES

Reseña Histórica

Constitución: La corporación sin ánimo de lucro denominada CORPORACIÓN EDUCATIVA ADVENTISTA

SUR DE BOGOTA “CEASB” con domicilio en la calle 10B sur No. 18ª 15 de Bogotá D.., se encuentra

registrada en el sistema de información de personería jurídica SIPEJ e identificada con ID. 904046, tiene

personería jurídica vigente reconocida mediante resolución No. 2173 del 20 de diciembre del 2016,

expedida por la Secretaria de Educación Distrital.

1. Presentación de información financiera

Los estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2018 y 2017 han

sido preparados con base en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF PYMES)

vigentes a la fecha.

Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la

moneda funcional y de presentación de la Empresa.

Las normas que se aplicaron a estos estados financieros son las versiones que se encontraban emitidas

con la versión del año 2015. Las NIIF comprenden las Normas e Interpretaciones adoptadas por el IASB.

2. Bases de preparación

Los estados financieros, han sido elaborados de acuerdo con la Norma de Información Financiera (NIF)

emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). La aplicación de las normas

internacionales de información financiera en Colombia se ajusta a lo establecido en la Ley 1314 de 2009

y decretos reglamentarios 3022 de 2014.

Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activos, pasivos,

patrimonio y cuentas de resultados. Los valores razonables fueron.

• Costo

• Valor de realización o de mercado.

• Valor presente neto.

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Valor razonable

Es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción

ordenada entre participantes del mercado.

Moneda funcional

Las partidas incluidas en los estados financieros separados del Banco se expresan en la moneda del

ambiente económico primario donde opera La corporación (pesos colombianos). Los estados financieros

se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional y la moneda de presentación.

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

3.1. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se consideran efectivo y equivalentes aquellos valores compuestos por los saldos en caja, cuentas de

ahorro, corrientes o fondos a la vista constituidas en instituciones financieras y aquellas inversiones de

muy corto plazo, cuando conserven características de alta liquidez, sin riesgo significativo de cambio de

valor, vencimiento inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición.

3.2. Cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar comerciales

La mayoría de las ventas se realizan con condiciones contado debido a que las pensiones se están

recibiendo mensualmente, para la cartera en mora al finalizar el año se estima un interés de mora de

acuerdo con las condiciones de pagare firmados al inicio del año hasta la fecha del pago y de acuerdo con

la tasa de interés emitida por la Superintendencia Financiera.

Reconocimiento Inicial Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que se prestó el servicio por parte de la corporación y

de acuerdo con los términos contractuales establecidos en la prestación del. El monto para reconocer será

su valor nominal original establecido de acuerdo con los precios fijados y los acuerdos contractuales.

Deterioro de las cuentas por cobrar Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras

cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser

recuperables.

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La metodología para la provisión es la siguiente Cuando exista evidencia objetiva, de que se ha incurrido

en una pérdida por deterioro del valor en activos financieros, documentada en los Test trimestral de

Deterioro (cartera y cuentas por cobrar), tal y como se indica en el numeral anterior se procederá a

reconocer la pérdida por deterioro cuando el vencimiento de la deuda sea superior a 360 días y la

probabilidad de recaudo sea inferior al 30%.

3.3. Propiedad, planta y Equipo

La corporación reconoce en sus estados financieros los elementos de propiedad, planta y equipo que

cumplen las siguientes características:

Que sean activos tangibles que se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o

servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de

un periodo.

Que sea probable que La corporación obtenga los beneficios económicos futuros asociados con el

elemento, y que el costo del elemento puede medirse con fiabilidad.

La compañía reconocerá un activo como elemento de propiedad, planta y equipo si es probable que

obtenga beneficios económicos futuros; además que el costo de este activo puede medirse con fiabilidad.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de

su vida útil estimada, aplicando el método de lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo

se utilizan las siguientes tasas anuales:

Descripción Tiempo de amortización

Muebles durables de oficina 20

Muebles de oficina ligeros 10

Muebles institucionales y escolares ligeros 10

Equipo de oficina 10

Computadoras de escritorio 5

Portátiles 3

Servidores 7

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil

o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las

nuevas expectativas.

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Medición Inicial Reconocerá el cargo por depreciación de la propiedad, planta y equipo que posee, en el resultado del

período contable.

Reconocerá la depreciación de un activo de propiedad, planta y equipo, cuando dicho activo esté

disponible para su uso, es decir, se encuentre en el lugar y en un contexto necesario para operar de la

manera prevista por la gerencia.

Medición posterior: La corporación deberá distribuir el importe depreciable de una propiedad, planta y equipo a lo largo de su

vida útil, de una forma sistemática con relación al método de depreciación que se haya elegido para esta

propiedad.

La determinación de la vida útil de una propiedad, planta y equipo se realizará a partir de factores como

son la utilización prevista, el desgaste físico esperado, la obsolescencia, los límites o restricciones al uso

del activo, entre otros.

Baja en cuentas: Se dará de baja en las cuentas un activo de propiedad, planta y equipo que se encuentre para su

disposición ò del cual no se espera obtener beneficios económicos futuros por la disposición o uso de este

activo.

La corporación reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de propiedad, planta

y equipo en el resultado del período contable que se produzca.

3.4. Otros activos No financieros

Se incluye todos los gastos pagados anticipados que son cancelados para cubrir un tiempo futuro, en este

rubro igualmente se reconocen los anticipos otorgados a proveedores.

i) Que su valor sea cuantificable fiablemente,

ii) Que la erogación cubra más de un (1) mes desde la fecha en que se efectúa

iii) el pago;

iv) Que obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y

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v) El importe pueda ser valorado fiablemente. Se considera que es probable la obtención de

beneficios económicos futuros, cuando por previo acuerdo con el tercero, éste permita la

devolución del dinero restante, en caso de que el bien o servicio objeto del prepago no sea utilizado

por la Asociación, por todo el tiempo del prepago pactado. Las erogaciones que no cumplen con

las condiciones de reconocimiento se llevarán como gasto en el estado de resultados

correspondiente o contra ganancias retenidas en la conversión inicial.

3.5. Deterioro de activos fijos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan la propiedad, plantas y equipo, e inversiones para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

3.6. Cuentas por pagar y otras cuentas comerciales

Clasificación

La corporación clasificará sus pasivos financieros al costo amortizado utilizando el método de interés

efectivo, excepto por:

i) Los pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados. Estos pasivos, incluyendo los derivados que sean pasivos, se medirán con posterioridad al valor razonable.

ii) Los pasivos financieros que surjan por una transferencia de activos financieros que no cumpla con los requisitos para su baja en cuentas o que se contabilicen utilizando el enfoque de la implicación continuada

Reconocimiento Inicial Los pasivos financieros se reconocen en el estado de situación financiera cuando y sólo cuando, el saldo de acreedor se convierte en parte del contrato y las cláusulas contractuales del pasivo financiero. Como consecuencia de ello, tiene la obligación legal a pagar efectivo, así mismo se deben reconocer como pasivo a la fecha del Flujos Contractuales.

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Las clases de los flujos de efectivo contractuales que se tiene por pasivos financieros son: Obligaciones Financieras (Leasing Financiero, créditos ordinarios) Cuentas por pagar: Proveedores Medición Posterior de los pasivos financieros La compañía medirá con posterioridad al reconocimiento inicial los saldos acreedores y sus pasivos

financieros al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Baja en cuentas de los pasivos financieros

Se eliminará de su estado de situación financiera un pasivo financiero (o una parte del mismo) cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, es decir, cuando la obligación especifica en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

3.7. Pasivos por beneficios a empelaos

Beneficios a los empleados: comprenden todos los tipos de retribuciones que la asociación proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.

Beneficios a corto plazo

La corporación incluirá dentro de los beneficios a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados actuales, pagaderos en un plazo no mayor a los doce (12) meses siguientes al cierre del periodo en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio.

La corporación puede remunerar a los empleados otorgándoles el derecho a ausentarse del trabajo por razones muy variadas. Los derechos que pueden dar lugar a las ausencias son de dos categorías: acumulativos y no acumulativos.

Beneficios por terminación Puesto que los beneficios por terminación no proporcionan a una entidad beneficios económicos futuros,

La Asociación los reconocerá en resultados como gasto de forma inmediata. La Asociación reconocerá los beneficios por terminación como un pasivo y como un gasto, sólo cuando se encuentre comprometida de forma demostrable a:

i. rescindir el vínculo que le une con un empleado o grupo de empleados antes de la fecha normal

de retiro; o

ii. proporcionar beneficios por terminación como resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisión voluntaria.

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3.8. Pasivos impuestos, corrientes

La corporación por ser una entidad sin ánimo de lucro está sometida al Régimen Tributario Especial de conformidad con el Articulo 19 Numeral 2 del Estatuto Tributario siendo exenta la actividad de educación. Pese a lo anterior por percibir concepto de venta de cafetería, rendimientos financieros, venta de uniformes son gravados a una tarifa especial sobre el beneficio o excedente neto a la tarifa del 20% en impuesto de renta y complementarios.

3.9. Otros pasivos no financieros

Son pasivos que no tiene la característica de un pasivo financiero, dentro de las que se encuentra retenciones que tiene que cumplir la corporación como agente retenedor; así mismo se incluyen en este rubro los Otros Pasivos No registrados.

3.10. Reconocimiento de ingresos

La corporación reconocerá ingresos por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que se puedan medir con fiabilidad. Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, en consideración del monto del neto de servicios, los principales componentes del ingreso son reconocidos como sigue:

i. Ingreso por matriculas ii. Ingresos por pensiones mensuales iii. Ingresos por concepto por derecho de grado, derechos académicos. iv. Certificados y constancias v. Formulario de admisión.

3.11. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:

Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero, así como sus características,

vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La

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compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis

e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales

se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor, para hallar el valor presente de los mismos

el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor.

Vida útil de las propiedades, planta y equipo

La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en cuanto a su uso

previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas, obsolescencia técnica y comercial,

mantenimiento, entre otros. Estos criterios son analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.

Provisiones

La estimación para las provisiones para atender salidas de recursos por obligaciones que puede estar

sujeta la entidad.

Activos y pasivos por impuestos diferidos

La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se

pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta

para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles indican que la

Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una reserva de valuación

se registra.

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ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

Estado de la Situación Financiera

NOTA 2018 2017 VARI 2018 2017 VAR RELAT

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes de efectivo 1 395,162,495 379,511,228 15,651,267 4%

Deudores y cuentas comerciales 2 19,294,556 2,362,729 16,931,827 717%

Impuestos, Corrientes. 2,111,418 - 2,111,418 100%

Otrros activos No financieros 4 24,199,451 5,772,898 18,426,553 100%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 440,767,920 387,646,855 53,121,065 14%

Propiedad Planta y Equipo 3 103,568,969 63,716,507 39,852,462 63%

Otros Activos No Financieros 4 - 55,914,579 (55,914,579) -100%

Otros Activos 5 3,833,468 13,791,259 (9,957,791) -72%

Impuesto diferido Activo 370,187 370,187

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 107,772,624 133,422,344 (25,649,721) -19%

T O T A L A C T I V O 548,540,544 521,069,200 27,471,344 5%

PASIVO MAS PATRIMONIO 2018 2017 Variac Absoluta Var Relativ

Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar comerciales 6 42,420,851 65,715,429 (23,294,578) -35%

Pasivos por beneficios a empleados 7 34,945,343 32,360,213 2,585,130 8%

Pasivos, impuestos corrientes 8 8,223,281 5,271,751 2,951,530 0%

Otros Pasivos no financieros 9 30,564,071 18,021,977 12,542,094 70%

Ingresos recibidos por anticipado 10 200,556,225 216,824,343 (16,268,118) -8%

T O T A L P A S I V O S 316,709,770 338,193,713 (21,483,943) -6%

Capital Social 371,627,244 371,627,244 - 0%

Excedente del Ejercicio (deficit) 48,955,287 75,761,191 (26,805,904) -35%

Deficit acumulado (188,751,757) (264,512,948) 75,761,191 -29%

T O T A L P A T R I M O N I O 231,830,774 182,875,487 48,955,287 27%

T O T A L P A S I V O Y P A T R I M O N I O 548,540,544 521,069,200 27,471,344 5%

- - -

Wilson E. Rojas Buritica Carolina Prieto Garcia

Representante Legal Contadora

(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

TERMINADOS EN DICIEMBRE 31

Estado De La Situación Financiera

CORPORACION EDUCATIVA ADVENTISTA SUR DE BOGOTA "CEASB"

ORIGINALFIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

24


“CEASB”

Estado de Resultados Integrales

Notas 2018 2017 Var Absoluta Var Relativ

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 11 1,183,220,920 1,075,301,800 107,919,120 10%

0

EXCEDENTE BRUTO 1,183,220,920 1,075,301,800 107,919,120 10%

-

GASTOS OPERACIONALES 12 1,247,231,561 1,145,881,679 101,349,882 9%

DEFICIT DE LA ACTIVIDAD CONTINUADA (64,010,641) (70,579,879) 6,569,238 -9%

OTROS INGRESOS 13 361,907,671 280,862,785 81,044,886 29%

OTROS EGRESOS 12 244,641,800 131,272,715 113,369,085 86%

EXCEDENTE (DEFICIT) DE LA OPERACIÓN 53,255,230 79,010,191 (25,754,961) -33%-

-

Menos IMPUESTO DE RENTA 4,299,943 3,249,000 1,050,943 32%

-

EXCEDENTE (DEFICIT) NETO 48,955,287 75,761,191 (26,805,904) -35%



Estado de Resultados Integrales


(Cifras expresadas en pesos Colombianos)DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

ORIGINAL FIRMADOORIGINAL FIRMADO

25


“CEASB”

Estado De Flujo de Efectivo

2018 2017

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta 48,955,287 $ 75,674,191

Más o Menos - Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo

de actividades de operación:

Depreciación, propiedad, planta y equipo 25,022,143 28,399,853 73,977,430 104,074,044

Cambios en activos y pasivos operacionales

Deudores y otras cuentas por cobrar comerciales (16,931,827) 134,574,266

Impuestos, corrientes (2,111,418)

Otros activos No financieros 37,488,026 -

Otros Activos 9,957,791

Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar comerciales (23,294,578) 61,298,121

Beneficios a empleados 2,585,130 13,426,385

Pasivos por impuestos, corrientes 2,951,530

Anticipos y avances recibidos (9,960,676) 18,967,071

Ingresos Recibidos para Terceros 22,502,770 -

Ingresos recibidos por anticipado (16,268,118) 5,358,751

Impuesto diferido, pasivo (370,187) -

Efectivo Neto provisto por actividades de operación. 80,525,872 $ 337,698,638

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Variación en inversiones permanentes -

Adquisiciones de propiedad, planta y equipo (64,874,605) (16,870,686)

Efectivo Neto provisto por actividades de Inversión. (64,874,605) (16,870,686)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Intereses recibidos en efectivo

Apropiacion de reserva legal -

Aumento en obligaciones Financieras

Pago de obligaciones Financieras

Efectivo Neto provisto por actividades de financiación. - -

Aumento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo 15,651,267 $ 320,827,952

Efectivo equivalente al principio del año 379,511,228 58,683,277

Efectivo y equivalentes al final del periodo 395,162,495 $ 379,511,228

0- 0-



(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


ORIGINAL FIRMADOORIGINAL FIRMADO

26


“CEASB”

Estado De Cambios en el Patrimonio

2018 2017

Capital Social

Saldo al inicio y final del Periodo 371,627,244$ 371,627,244

Excedente o Deficit Acumulado

Saldo al incio del año -188,751,757.15 (264,512,948)

Excedente o Deficit neto del año 48,955,286.70 75,761,191

Saldo (Deficit) al final del Periodo (139,796,470)$ (188,751,757)$

Total Patrimonio 231,830,774$ 182,875,487$




Estado de Cambios en el Patrimonio

TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE

(Cifras expresadas en pesos Colombanos)

ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

27


“CEASB”

Notas a los Estados Financieros

1. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo del periodo terminado al 31 de diciembre del 2017 corresponde a:

2018 2017

Caja 50 596.950

Bancos 501.534 1.310.933

Cuenta Ahorros 127.320.577 173.733.051

Inversiones a la vista 267.340.334 203.870.294

Total efectivo y equivalentes de efectivo 395.162.495 379.511.228 Éste rubro representa los recursos de alta liquidez con que cuenta La corporación, esto con el fin de

atender el giro normal de sus operaciones. No se presentan restricciones ni gravámenes de ninguna índole

para su uso.

Al final del periodo fiscal La corporación culmino con un disponible de $ 395.162.945, que aumentó un 99%

con respecto al año anterior.

2. Deudores y cuentas por cobrar comerciales

Estas son los saldos de cartera que posee La corporación:

Clientes 88.399.496 67.051.945

Anticipos y Avances 0 3.151.007

Cuenta por cobrar a trabajadores 0 527.000

Deudores Varios 0 737.717

Provisiones (69.104.940) (69.104.940)

Total deudores 19.294.556 2.362.729

28


“CEASB”

3. Propiedad, planta y equipo

Un detalle de propiedad, planta y equipo lo conforman:

29


“CEASB”

Al final del periodo fiscal La corporación culmino con un valor en propiedad planta y equipo de

$103.568.969; los activos no tienen ninguna restricción.

4. Otros activos No Financieros

El saldo lo conforman así:

2018 2017

Corto Plazo Anticipos contratistas 19.262.450 Anticipo proveedores 3.992.204 Otros anticipos 377.257 Gastos pagados por anticipado 567.540 5.772.898

Total corto plazo 23.631.911 5.772.898

Largo Plazo Cargos diferidos 0 55.914.579

5. Material de apoyo

El saldo esta conformado por:

Uniformes 17.624.728 Deterioro de activos (13.791.260) 13.791.260

Total Otros activos 3.833.468 13.791.260

30


“CEASB”

6. Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar que posee la empresa corresponden a:

Cuentas por pagar comerciales 39.403.611 52.390.442

Costos y gastos por pagar 3.017.240 13.324.987

Total cuentas por pagar 42.420.851 65.715.429

Todas las cuentas por pagar son a corto plazo por lo tanto su valor razonable será el valor de la transacción.

7. Pasivos por beneficios a empleados

Las obligaciones laborales que posee la empresa corresponden a:

Salarios por pagar 293.082 0

Cesantías 11.505.677 10.760.959

Intereses a las Cesantías 1.380.678 1.291.313

Vacaciones Consolidadas 5.017.506 7.336.941

Aportes y Retenciones de Nomina 9.958.200 7.496.000

Aportes Fondo de pensiones 6.790.200 5.475.000

Total pasivos por beneficios a empleados 34.945.343 32.360.213

La corporación no posee beneficios a empleados largo plazo por lo cual estos saldos son corto plazo y

corresponden a salarios, cesantías, intereses y vacaciones que están pendientes por cancelación,

producto de los servicios prestados por las personas vinculadas directa e indirectamente a la empresa a

través de contratos laborales.

El incremento en variación presentada correspondiente al año anterior fue por valor de $ 32.360.213.

AÑO 2017:

• 2510: Saldo corresponde a Cesantías.

• 2515: Saldo corresponde a Intereses a las cesantías

• 2525: Saldo corresponde a vacaciones consolidadas.

• 2370: Saldo corresponde a aportes de EPS, ARP, Aportes a ICBF, SENA y Caja de

Compensación, Libranzas y

• 2380: Saldo corresponde a fondos de pensiones.

31


“CEASB”

8. Pasivos impuestos, corrientes

Los pasivos por impuestos que posee la empresa corresponden a:

Impuestos por Pagar Rete fuente 1.125.270 797.340

Impuestos por Pagar Rete Ica 282.582 193.411

Impuestos de industria y Comercio 2.145.290 1.032.000

Provisión impuesto de Renta 4.670.138 3.249.000

Total pasivos impuestos, corrientes 8.223.281 5.271.751

De acuerdo con el artículo 19 del Estatuto Tributario modificado por el artículo 140 de la Ley 1819 de 2016,

el Colegio por ser una corporación es contribuyente del régimen tributario especial en renta. Por tratarse

de una institución de educación sin ánimo de lucro aprobada por el Ministerio de Educación Nacional.

9. Otros Pasivos no financieros

Los pasivos no financieros al 31 de diciembre lo conforman:

Anticipos y avances recibidos 9.960.676

Ingresos recibidos para terceros 30.564.071 8.061.301

Total pasivos no financieros 30.564.071 18.21.977

10. Ingresos recibidos por anticipados

El saldo de ingresos pagados por anticipado corresponde a ingresos recibidos por concepto de matriculas

que asciende para los años 2018 y 2017 $ 200.556.225 y $ 216.824.343; respectivamente.

11. Ingresos

Los ingresos por la actividad ordinarias durante el ejercicio 2018, ascendieron a $ 1.183.220.920,

cifra que aumento con respecto al periodo anterior en $ 107.919.120 lo que corresponde 10% de total de

ingresos

32


“CEASB”

Los ingresos son aumentos en los recursos económicos, producidos a lo largo del ejercicio, bien en forma

de entradas o aumentos en el valor de los activos, bien como decrementos de pasivos que originan

aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los accionistas.

12. Gastos

Los gastos operacionales durante el ejercicio 2018 fueron de $ 1.247.231.561, mientras que los otros

egresos fueron por valor de $244.641.800.

13. Otros Ingresos

Los Ingresos no Operacionales para el ejercicio 2018 fueron de $ 361.907.671, con un incremento del 29%

con respecto a año 2017.

Financieros

10,226,598 7,178,947

Otros ingresos servicio de educación 88,655,972 105,390,535

Utilidad en venta de otros bienes 200,000

Recuperaciones 12,467,862 2,078,042

Indemnizaciones 8,247,915 4,191,594

Donaciones recibidas 242,109,323 162,023,667

Total Otros Ingresos 361,907,671 280,862,785

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