Suministro Inmediato de
Información
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AGENDA
Qué es SII
Proceso
Dónde encontrar información
Solución
Qué es SII
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QUÉ es SII SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN
La Agencia Tributaria lanza un nuevo sistema de gestión del IVA (“control tributario”) basado
en la información en tiempo real de las transacciones comerciales.
Obligación de llevar los Libros Registro a través de la Sede electrónica de la
Agencia Tributaria.
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QUÉ – Elementos “esenciales” de la factura
No se deben remitir las facturas propiamente dichas, sino
los elementos esenciales de la factura expedida o recibida.
NO ES FACTURA ELECTRÓNICA
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Elementos “esenciales” de la factura
Facturas Expedidas
Operaciones régimen Común
REBU, objetos de arte, antigüedades…
Régimen especial oro de inversión
Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)
Régimen especial grupo de entidades de IVA
Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)
Régimen especial criterio de caja
Operaciones sujetas IPSI / IGIC
Facturación de las prestaciones de servicio de agencias de viaje…
(Solo agencias de viaje)
Cobros por cuenta de terceros ..
Operaciones de seguros (Solo aseguradoras)
Operaciones de arrendamiento de local de negocio
Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a
retención.
Exportaciones
Facturas recibidas
Operaciones régimen Común
Operaciones por las que los Empresarios satisfacen
compensaciones REAGYP
REBU, objetos de arte, antigüedades…
Régimen especial oro de inversión
Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)
Régimen especial grupo de entidades de IVA
Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)
Régimen especial criterio de caja
Operaciones sujetas IPSI / IGIC
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de
servicios.
Compras de agencias de viajes (Solo para agencias de viajes)
Facturación de las agencias de viajes … (Solo agencias de viajes)
Cobros por cuenta de terceros…
Operaciones de seguros (Solo aseguradoras)
Operaciones de arrendamientos de negocios
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Elementos “esenciales” de la factura
Tipo de factura
Factura
Factura Simplificada (Tique)
Factura Rectificativa (Art.80 tres LIVA - Concurso)
Factura Rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable
Factura rectificativa (Resto art. 80 uno y dos)
Factura Emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y
declaradas
Factura rectificativa
Por Sustitución
Por diferencias
Valor Descripción
S1 Sujeta – No exenta
S2 Sujeta – No exenta Inversión sujeto pasivo
Valor Descripción
N1 No Sujeta – Artículo 7, 14 y otros
N2 No Sujeta – Operaciones no sujetas al TAI por temas de localización
Valor Descripción
E1 Exenta Artículo 20
E2 Exenta Artículo 21
E3 Exenta Artículo 22
E4 Exenta Artículo 24
E5 Exenta Artículo 25
E6 Exenta por Otros
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QUÉ – Facturas simplificadas (tiques)
o NO SE ELIMINA la posibilidad de realizar asientos resúmenes en el caso de facturas
simplificadas EMITIDAS (antiguos tiques)
pero
o Se mantiene la obligación de información individualizada de todos los Facturas
Simplificadas recibidas (Tiques)
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QUÉ – Tipos de libros
LIBRO REGISTRO DE FACTURAS EXPEDIDAS
LIBRO REGISTRO DE FACTURAS RECIBIDAS
LIBRO REGISTRO DE IMPORTES EN METALICO
LIBRO REGISTRO DE BIENES DE INVERSION
LIBRO REGISTRO DE OTRAS OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
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CUÁNDO - Plazos
Obliga a remitir el detalle de registro de las facturas en un plazo de:
Facturas expedidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de expedición
de la factura (8 en caso de facturas expedidas por un tercero)
Facturas recibidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de registro
contable de la factura.
En importaciones, 4 días hábiles desde la fecha del documento de aduanas.
Cómputo del plazo: se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales
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A quién afecta SII
• Grandes empresas (facturación superior a 6 millones de euros al
año).
• A compañías inscritas en la devolución mensual del IVA (REDEME).
• Grupos societarios a efectos de IVA.
• Y además: Las pymes podrán acogerse al nuevo sistema aunque no será obligatorio para ellas.
Se deberán acoger mediante declaración censal en diciembre del año anterior. La opción tendrá una validación
mínima de un año.
Afectaría a unas 62.000 empresas que suponen el 80% del total de la facturación por IVA en España.
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A quién afecta SII
• Grandes empresas (facturación superior a 6 millones de euros al
año).
• A compañías inscritas en la devolución mensual del IVA (REDEME).
• Grupos societarios a efectos de IVA.
• Y además: Las pymes podrán acogerse al nuevo sistema aunque no será obligatorio para ellas.
Se deberán acoger mediante declaración censal en diciembre del año anterior. La opción tendrá una validación
mínima de un año.
Afectaría a unas 62.000 empresas que suponen el 80% del total de la facturación por IVA en España.
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ENTRADA EN VIGOR
JULIO 2017 PERO
EFECTO RETROACTIVO ENERO 2017
Obligación de enviar los libros del primer semestre de 2017 en el periodo desde el 1 de julio al 31 de diciembre de 2017
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ENTRADA EN VIGOR
¿Diputaciones Forales?
¿Canarias?
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NORMATIVA
Real Decreto 596/2016
Modificación del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido (Artículos 62 a 71 del RIVA)
Llevanza de los Libros Registro a través de la Sede electrónica
Plazo de presentación e ingreso de las declaraciones
Eliminación Modelo 390
Modificación del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, para la unificación de los plazos de
remisión de las facturas (Artículo 18 del RD 1619/2012, de 30 de noviembre)
Modificación del Reglamento General aprobado por el Real Decreto 1065/2007 (artículos 32, 36 y 104.h)
Eliminación Modelo 347 (artículo 32 RGAT)
Eliminación Modelo 340 (artículo 36 RGAT)
Modificación de la redacción actual del artículo 104.h) RGAT
Orden ministerial no ha sido publicada todavia
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VENTAJAS PARA EL OBLIGADO TRIBUTARIO
o Ampliación del plazo para la presentación de las autoliquidaciones de IVA: se amplía en diez días el plazo de
presentación de las autoliquidaciones periódicas.
o Simplificación de obligaciones formales:
o Eliminación de:
o Modelos 347 (información de terceros)
o Modelo 340 (operaciones en libros registro)
o Modelo 390 (resumen anual del IVA)
o Libros registros de IVA
NOTA
o La información del Modelo 390 que no se puede obtener a través del SII, se suministrará como información
adicional en los modelos 303 y 322
o Diputaciones forales, Canarias
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CONTRASTE Libros Registro
F. EMITIDAS F. RECIBIDAS
Facturas verificadas por el contraste
Facturas cuyo destinatario no tiene la obligación de informar
Facturas verificadas por otra información de contraste (Aduanas, VIES)
Facturas pendientes de verificar por destinatario / proveedor
Facturas imputadas pendientes de inclusión
ESTADOS DE LOS REGISTROS
DE FACTURACIÓN
TRAS EL CONTRASTE
Datos fiscales
VENTAJAS PARA EL OBLIGADO TRIBUTARIO
Información de contraste
Proceso
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ESQUEMA GENERAL
Aplicación Comunicación AEAT
Web
Service Web
Service
Mensaje de envío
Mensaje de respuesta Comunicación
forma síncrona
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CÓMO – web service
Modo de envío
Envío inmediato, de forma continua mediante “web service”.
“Formulario web” a cumplimentar de forma excepcional para información de una única factura.
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VALIDACIONES
Sujeto Pasivo
(Compañía)
Validaciones de la AEAT
Validación del Formato XML
– Erróneo Mensaje de respuesta tipo SoapFault especificando el error concreto
– Correcto, se realiza validación de las reglas de negocio.
Validación de las reglas de negocio
Envió Mensaje de Respuesta
Agencia tributaria
Aplicación
Comunicación
AEAT
Mensaje de respuesta
Mensaje de envío
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MENSAJE DE RESPUESTA – Resultado global
Mensaje de Respuesta
Resultado global del envío
o Aceptación completa
o Aceptación parcial
o Rechazo completo
Resultado individual de cada factura / Registro
o Aceptada
o Aceptada con errores
o Rechazada
Mensaje de Respuesta
• Resultado global del envío • Resultado individual de cada factura /
registro
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DETALLES TÉCNICOS
Medio de envío
Entorno: Internet
Protocolo: HTTPS
Mensajes: Web Service SOAP 1.1 Style “Document
Estándares Utilizados
Esquemas XML utilizando la recomendación W3C de 28-Octubre de 2004 en http://www.w3.org/TR/xmlschema-0 y referenciada por el namespace
http://www.w3.org/2001/XMLSchema.
Uso de SOAP V1.1 disponible como NOTA W3C de 08- Mayo-2000 en: http://www.w3.org/TR/2000/NOTE-SOAP-20000508/ y referenciado por el
namespace http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/.
Modo “document” (style = ”document”) sin ningún tipo de codificación (use = ”literal”). Es decir el mensaje de entrada y salida estará descrito
íntegramente por su respectivo esquema XML.
En la descripción de los servicios se utilizará WSDL 1.1 disponible como NOTA W3C de 14-Marzo-2001 en: http://www.w3.org/TR/2001/NOTE-
wsdl-20010315 y referenciado por el namespace http://schemas.xmlsoap.org/wsdl/
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DETALLES TÉCNICOS
Es necesaria autenticación de cliente con certificado de persona jurídica, y en su caso, de
persona física. Estos certificados deben ser emitidos por alguna autoridad de certificación
homologada por la AEAT. Los NIFs se tienen que validar contra la Base de Datos Centralizada
de la AEAT.
Solución Introducción al e-document framework
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eDocument Framework
El eDocument framework ha sido desarrollado por Globalization Services para cumplir con las
regulaciones locales que exigen el uso de documentos electrónicos para ser enviados a las
administraciones públicas y / o agencia tributaria.
Facilita la adaptación de los diferentes requisitos locales mediante el aprovechamiento de sus
similitudes.
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eDocument: cobertura en SAP
Disponibles:
Chile (2015)
Italy (2014)
Peru (2014)
Spain (2015)
Slovenia* (2014)
Soluciones específicas para cada país (< 2014)
Nuevas regulaciones
Países con SAP standard (sin regulación de documentos electrónicos)
Finland (w/third party)
Mexico (PI*)
Portugal
Turkey (w/third party)
Russia (w/third party)
Argentina (PI*)
Austria (w/third party)
Brazil (NF-e)
China (Golden Tax)
Croatia (PI/third party)
Denmark (w/third party)
En desarrollo:
Turkey (2016)
Hungary (2016)
PI* = SAP Process Integration
En análisis:
Sweden (2016)
Switzerland (2016)
Ecuador (2016)
Colombia (2016)
France (2017)
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Solution Architecture
SD Bill SD Del
GI FI IS-U
Real
Estate
Italy Chile Peru
Suite
SII SUNAT SdI
HCI
Government FACe
Spain
DTE Factura Fattura Facturae Country-specific
integration content
eDocument
Framework
Legal
Reports
Slovenia AIF
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SAP HANA Cloud Integration Flows
Solution landscape: eDocument scenarios
SAP ERP SAP HANA Cloud Integration Local Receiver
Web Service
SAP NetWeaver 7.02
SAP APPL 6.00
Web Service
Mapeo Formato del país
Monitor
Public Administration / Tax Authority
Comunicación
Certificado
Validación
Aprobación
eDocument Framework
Document Type 2
Country A
Country B
Document Type 1
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eDocuments for Single Documents
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Dónde encontrar información
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Información
Agencia tributaria SII
SAP LCNaaS Servicio de notificación de cambios
legales https://launchpad.support.sap.com/ https://youtu.be/ZzWdvWr7QKI
Planificación de presentaciones
SAP JAM Group
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