Suministro Inmediato de Información

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Información

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AGENDA

Qué es SII

Proceso

Dónde encontrar información

Solución

Qué es SII


QUÉ es SII SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN

La Agencia Tributaria lanza un nuevo sistema de gestión del IVA (“control tributario”) basado

en la información en tiempo real de las transacciones comerciales.

Obligación de llevar los Libros Registro a través de la Sede electrónica de la

Agencia Tributaria.


QUÉ – Elementos “esenciales” de la factura

No se deben remitir las facturas propiamente dichas, sino

los elementos esenciales de la factura expedida o recibida.

NO ES FACTURA ELECTRÓNICA


Elementos “esenciales” de la factura

Facturas Expedidas

Operaciones régimen Común

REBU, objetos de arte, antigüedades…

Régimen especial oro de inversión

Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)

Régimen especial grupo de entidades de IVA

Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)

Régimen especial criterio de caja

Operaciones sujetas IPSI / IGIC

Facturación de las prestaciones de servicio de agencias de viaje…

(Solo agencias de viaje)

Cobros por cuenta de terceros ..

Operaciones de seguros (Solo aseguradoras)

Operaciones de arrendamiento de local de negocio

Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a

retención.

Exportaciones

Facturas recibidas

Operaciones régimen Común

Operaciones por las que los Empresarios satisfacen

compensaciones REAGYP

REBU, objetos de arte, antigüedades…

Régimen especial oro de inversión

Régimen especial Agencias de viaje (solo Agencias de viaje)

Régimen especial grupo de entidades de IVA

Régimen especial grupo de entidades de IVA (Nivel Avanzado)

Régimen especial criterio de caja

Operaciones sujetas IPSI / IGIC

Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de

servicios.

Compras de agencias de viajes (Solo para agencias de viajes)

Facturación de las agencias de viajes … (Solo agencias de viajes)

Cobros por cuenta de terceros…

Operaciones de seguros (Solo aseguradoras)

Operaciones de arrendamientos de negocios


Elementos “esenciales” de la factura

Tipo de factura

Factura

Factura Simplificada (Tique)

Factura Rectificativa (Art.80 tres LIVA - Concurso)

Factura Rectificativa (Art. 80 cuatro LIVA – Deuda incobrable

Factura rectificativa (Resto art. 80 uno y dos)

Factura Emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y

declaradas

Factura rectificativa

Por Sustitución

Por diferencias

Valor Descripción

S1 Sujeta – No exenta

S2 Sujeta – No exenta Inversión sujeto pasivo

Valor Descripción

N1 No Sujeta – Artículo 7, 14 y otros

N2 No Sujeta – Operaciones no sujetas al TAI por temas de localización

Valor Descripción

E1 Exenta Artículo 20





E6 Exenta por Otros


QUÉ – Facturas simplificadas (tiques)

o NO SE ELIMINA la posibilidad de realizar asientos resúmenes en el caso de facturas

simplificadas EMITIDAS (antiguos tiques)

pero

o Se mantiene la obligación de información individualizada de todos los Facturas

Simplificadas recibidas (Tiques)


QUÉ – Tipos de libros

LIBRO REGISTRO DE FACTURAS EXPEDIDAS

LIBRO REGISTRO DE FACTURAS RECIBIDAS

LIBRO REGISTRO DE IMPORTES EN METALICO

LIBRO REGISTRO DE BIENES DE INVERSION

LIBRO REGISTRO DE OTRAS OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS


CUÁNDO - Plazos

Obliga a remitir el detalle de registro de las facturas en un plazo de:

Facturas expedidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de expedición

de la factura (8 en caso de facturas expedidas por un tercero)

Facturas recibidas: 4 días naturales (excepcionalmente 8 días 2017) desde la fecha de registro

contable de la factura.

En importaciones, 4 días hábiles desde la fecha del documento de aduanas.

Cómputo del plazo: se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales


A quién afecta SII

• Grandes empresas (facturación superior a 6 millones de euros al

año).

• A compañías inscritas en la devolución mensual del IVA (REDEME).

• Grupos societarios a efectos de IVA.

• Y además: Las pymes podrán acogerse al nuevo sistema aunque no será obligatorio para ellas.

Se deberán acoger mediante declaración censal en diciembre del año anterior. La opción tendrá una validación

mínima de un año.

Afectaría a unas 62.000 empresas que suponen el 80% del total de la facturación por IVA en España.


ENTRADA EN VIGOR

JULIO 2017 PERO

EFECTO RETROACTIVO ENERO 2017

Obligación de enviar los libros del primer semestre de 2017 en el periodo desde el 1 de julio al 31 de diciembre de 2017


ENTRADA EN VIGOR

¿Diputaciones Forales?

¿Canarias?


NORMATIVA

Real Decreto 596/2016

Modificación del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido (Artículos 62 a 71 del RIVA)

Llevanza de los Libros Registro a través de la Sede electrónica

Plazo de presentación e ingreso de las declaraciones

Eliminación Modelo 390

Modificación del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, para la unificación de los plazos de

remisión de las facturas (Artículo 18 del RD 1619/2012, de 30 de noviembre)

Modificación del Reglamento General aprobado por el Real Decreto 1065/2007 (artículos 32, 36 y 104.h)

Eliminación Modelo 347 (artículo 32 RGAT)

Eliminación Modelo 340 (artículo 36 RGAT)

Modificación de la redacción actual del artículo 104.h) RGAT

Orden ministerial no ha sido publicada todavia


VENTAJAS PARA EL OBLIGADO TRIBUTARIO

o Ampliación del plazo para la presentación de las autoliquidaciones de IVA: se amplía en diez días el plazo de

presentación de las autoliquidaciones periódicas.

o Simplificación de obligaciones formales:

o Eliminación de:

o Modelos 347 (información de terceros)

o Modelo 340 (operaciones en libros registro)

o Modelo 390 (resumen anual del IVA)

o Libros registros de IVA

NOTA

o La información del Modelo 390 que no se puede obtener a través del SII, se suministrará como información

adicional en los modelos 303 y 322

o Diputaciones forales, Canarias


CONTRASTE Libros Registro

F. EMITIDAS F. RECIBIDAS

Facturas verificadas por el contraste

Facturas cuyo destinatario no tiene la obligación de informar

Facturas verificadas por otra información de contraste (Aduanas, VIES)

Facturas pendientes de verificar por destinatario / proveedor

Facturas imputadas pendientes de inclusión

ESTADOS DE LOS REGISTROS

DE FACTURACIÓN

TRAS EL CONTRASTE

Datos fiscales

VENTAJAS PARA EL OBLIGADO TRIBUTARIO

Información de contraste

Proceso


ESQUEMA GENERAL

Aplicación Comunicación AEAT

Web

Service Web

Service

Mensaje de envío

Mensaje de respuesta Comunicación

forma síncrona


CÓMO – web service

Modo de envío

Envío inmediato, de forma continua mediante “web service”.

“Formulario web” a cumplimentar de forma excepcional para información de una única factura.


VALIDACIONES

Sujeto Pasivo

(Compañía)

Validaciones de la AEAT

Validación del Formato XML

– Erróneo Mensaje de respuesta tipo SoapFault especificando el error concreto

– Correcto, se realiza validación de las reglas de negocio.

Validación de las reglas de negocio

Envió Mensaje de Respuesta

Agencia tributaria

Aplicación

Comunicación

AEAT

Mensaje de respuesta

Mensaje de envío


MENSAJE DE RESPUESTA – Resultado global

Mensaje de Respuesta

Resultado global del envío

o Aceptación completa

o Aceptación parcial

o Rechazo completo

Resultado individual de cada factura / Registro

o Aceptada

o Aceptada con errores

o Rechazada

Mensaje de Respuesta

• Resultado global del envío • Resultado individual de cada factura /

registro


DETALLES TÉCNICOS

Medio de envío

Entorno: Internet

Protocolo: HTTPS

Mensajes: Web Service SOAP 1.1 Style “Document

Estándares Utilizados

Esquemas XML utilizando la recomendación W3C de 28-Octubre de 2004 en http://www.w3.org/TR/xmlschema-0 y referenciada por el namespace

http://www.w3.org/2001/XMLSchema.

Uso de SOAP V1.1 disponible como NOTA W3C de 08- Mayo-2000 en: http://www.w3.org/TR/2000/NOTE-SOAP-20000508/ y referenciado por el

namespace http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/.

Modo “document” (style = ”document”) sin ningún tipo de codificación (use = ”literal”). Es decir el mensaje de entrada y salida estará descrito

íntegramente por su respectivo esquema XML.

En la descripción de los servicios se utilizará WSDL 1.1 disponible como NOTA W3C de 14-Marzo-2001 en: http://www.w3.org/TR/2001/NOTE-

wsdl-20010315 y referenciado por el namespace http://schemas.xmlsoap.org/wsdl/

http://www.w3.org/2001/XMLSchema



http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/

http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/


DETALLES TÉCNICOS

Es necesaria autenticación de cliente con certificado de persona jurídica, y en su caso, de

persona física. Estos certificados deben ser emitidos por alguna autoridad de certificación

homologada por la AEAT. Los NIFs se tienen que validar contra la Base de Datos Centralizada

de la AEAT.

Solución Introducción al e-document framework


eDocument Framework

El eDocument framework ha sido desarrollado por Globalization Services para cumplir con las

regulaciones locales que exigen el uso de documentos electrónicos para ser enviados a las

administraciones públicas y / o agencia tributaria.

Facilita la adaptación de los diferentes requisitos locales mediante el aprovechamiento de sus

similitudes.


eDocument: cobertura en SAP

Disponibles:

Chile (2015)

Italy (2014)

Peru (2014)

Spain (2015)

Slovenia* (2014)

Soluciones específicas para cada país (< 2014)

Nuevas regulaciones

Países con SAP standard (sin regulación de documentos electrónicos)

Finland (w/third party)

Mexico (PI*)

Portugal

Turkey (w/third party)

Russia (w/third party)

Argentina (PI*)

Austria (w/third party)

Brazil (NF-e)

China (Golden Tax)

Croatia (PI/third party)

Denmark (w/third party)

En desarrollo:

Turkey (2016)

Hungary (2016)

PI* = SAP Process Integration

En análisis:

Sweden (2016)

Switzerland (2016)

Ecuador (2016)

Colombia (2016)

France (2017)


Solution Architecture

SD Bill SD Del

GI FI IS-U

Real

Estate

Italy Chile Peru

Suite

SII SUNAT SdI

HCI

Government FACe

Spain

DTE Factura Fattura Facturae Country-specific

integration content

eDocument

Framework

Legal

Reports

Slovenia AIF


SAP HANA Cloud Integration Flows

Solution landscape: eDocument scenarios

SAP ERP SAP HANA Cloud Integration Local Receiver

Web Service

SAP NetWeaver 7.02

SAP APPL 6.00

Web Service

Mapeo Formato del país

Monitor

Public Administration / Tax Authority

Comunicación

Certificado

Validación

Aprobación

eDocument Framework

Document Type 2

Country A

Country B

Document Type 1


eDocuments for Single Documents

SAP ERP

Include in a

bundle

Process

bundle

Process

response Create

Cancel Request

deregistration

Request

modification

1 2 3

5

4

2’ 5’


eDocuments for a Bundle

SAP ERP SAP HCI Tax Agency Spain - AEAT

Authenticate

& send XML

Data

reception

Submit

Bundle

2 4 5

Process data

6

HTTP Post

Process &

store

response

XML Response

Mapping &

Create XML

AIF Invoices data

Mapping

Response

AIF Create

Bundle

1

Cancel

Bundle

XML Response

2’

3

7

8

Dónde encontrar información


Información

Agencia tributaria SII

SAP LCNaaS Servicio de notificación de cambios

legales https://launchpad.support.sap.com/ https://youtu.be/ZzWdvWr7QKI

Planificación de presentaciones

SAP JAM Group

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_.shtml

https://launchpad.support.sap.com/



https://youtu.be/ZzWdvWr7QKI

https://youtu.be/ZzWdvWr7QKI

Local Solutions. Global Success.

Gracias

Victoria Golobart

SAP Localization

[email protected]

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