Bajo la Lupa: Riesgos que presentan

Fideicomisos, Proveedores de Servicios y Vehículos Corporativos

OffshoreClaudia Álvarez Troncoso

Vicepresidente de Gobierno Corporativo yCumplimiento Banca Internacional

ALL FINANCIAL GROUPPanamá

Organismos Internacionales y GAFI

• Misuse of CorporateVehicules, Including Trust& Company ServiceProviders (Oct. 2006)

• RBA Guidance for Trust & Companies Service Providers (Jun. 2008)

• Money Laundering UsingTrust & Company ServiceProviders (Oct. 2010)

Recomendaciones Beneficiario Final Recomendación 24 Transparencia y BF de las Personas

Jurídicas

o Información adecuada, precisa y oportuna.

o Beneficiario final y control.

o Compañías con acciones al portador y nominales.

o Medidas para facilitar el acceso a la información a las EF y

APNFD

Recomendación 25 Transparencia y BF de Estructuras

Jurídicas

o Fideicomisos

o Información adecuada, precisa y oportuna

o Fideicomitente

o Fiduciario

o Beneficiario

Recomendaciones del GAFI

Recomendación 1 Aplicación de un EBR

Recomendación 10 Debida diligencia del cliente

Recomendación 12 PEP

Recomendación 22 DD para APNFD

G8 Action Plan Principles

Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos

1. Las empresas deben saber quien las posee y controla; y la informaciónbásica y del BF debe ser adecuada, precisa y actual.

2. Información del BF debe estar accesible on-shore para las autoridades,administración tributaria y UIF. (a través de registros centrales de BF)

3. Fideicomisarios deben conocer el BF, incluyendo beneficiarios.Información debe estar accesible a las autoridades, administracióntributaria y FIU.

4. Las autoridades deben entender los riesgos a que está expuesto surégimen AML/FT y aplicar medidas efectivas y proporcionadas paragestionar esos riesgos.

Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos5. El mal uso de los instrumentos financieros y de ciertas estructuras

accionarias que pueden obstruir la transparencia (acciones al portador, y accionistas y directivos nominativos) debe evitarse.

6.Las instituciones financieras, empresas/profesiones designadas nofinancieras, incluyendo proveedores de servicios fiduciarios, deben sersujeto a obligaciones AML/FT para identificar y verificar el BF de los clientes.

7. Disponerse sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias paraempresas, Instit. Financ y empresas reguladas que incumplan obligaciones, incluyendo DD del cliente.

8. Las autoridades deberán cooperar nacional e internacionalmente paracombatir el abuso de los vehículos corporativos para la actividad ilícita.

G8 Action Plan Principles

UK Action PlanRegistro de BF en la Oficina de Registro y en RegistroMercantil

1. Nombre completo2. Fecha de nacimiento3. Nacionalidad4. País o estado de residencia usual5. Dirección residencial (* no público)6. Dirección de servicio7. Fecha en que adquirió el interés en la empresa, detalles de la

misma y cómo es poseído

Dept. for Business Innovation & SkillsTransparency & Trust: Enhancing the Transparency of UK Company Ownership and Increasing Trust in UK Business. April 2014

Panamá: Ley 47 2013 y sus modificaciones• Ley 47 de 2013, que crea un Régimen de Custodia para las Acciones al

Portador Ley 18 se emite el 23 de abril de 2015 para modificar artículos de la

Ley 47

• 4 de mayo 2015 entra en vigor la reforma de la Ley 47 modificando el término para empresas registrar

• las acciones al portador al 31 Dic. 2015.

• Luego de esa fecha, "los pactos sociales se considerarán enmendados por imperio de la ley prohibiendo […], salvo en aquellos casos en que la junta directiva o la asamblea de accionistas haya adoptado resolución aprobando […} acoja al régimen de inmovilización de acciones…”.

- Sociedades actualmente con acciones al portador

- acogerse al régimen de inmovilización de acciones mediante autorización de JD, inscrita enel Registro Publico de Panamá

- propietarios de acciones deben nombrar un custodio y entregarle declaración jurada

- propietario debe notificar a la sociedad emisora el nombre y dirección del

• Custodio de acciones con los datos de la persona contacto (teléfono, email, fax)

- Sociedades emitan acciones al portador luego de la ley

- los mismos pasos, pero en plazo 20 días de haberse emitido las acciones

4ta Directiva de Blanqueo de EU20 de Mayo de 2015 fue aprobaba por el Parlamento Europeo.

En cuanto al BF, los estados miembro tendrán 2 años para trasladar la directiva a su legislación nacional

- Crearán registros centralizados para inscribir BF de empresas y fideicomisos con siguientes datosdisponibles:

- nombre y apellidos del propietario- nacionalidad- detalles sobre la propiedad

- mes y año de nacimiento- país de residencia

- Registros serán accesibles sujeto a inscripción en línea y al pago de una tasa para costes administrativos:Autoridades correspondientesUIFsSujetos Obligados para DD de clientes

- bancos, abogados, fiscalistas, operadores inmobiliario, auditores, otras personas con un “interés legítimo” (no para fideicomisos)

- periodistas de investigación u ONGs

Introduce medidas especiales para PEPs y sus familiares.- se exigirá adoptar medidas adicionales como establecer el origen del patrimonio y de los fondos implicados en las operaciones en el caso de relaciones empresariales con personas de esteperfil.

contables...)

Velo Corporativo

Impide esfuerzos AML y Evasión Fiscal

AML

Corrupción

Tráfico dearmas

Evasión

fiscal

GobernanzaCorporativa

TRANSPARENCIA

¿Realmente conocemos al Beneficiario Final ?

Bibliografía

Utilización de Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos para LA. 2010.

RBA Guidance for Trust and Companies Trust Providers (TCSPs). FATF, Junio 2008.

The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Services Providers.

FATF, Octubre 2006.

Behind the Corporate Veil. Using Corporate Entities for Illicit Purposes. OECD, 2001.http://www.oecd.org/daf/ca/43703185.pdf

The Puppet Masters. How the Corrupt Use Legal Structures to Hide Stolen Assets and

What to Do About It. STAR Initiative from World Bank and UNODC. Autores: Emil

vander Does de Willebois, et al. https://star.worldbank.org/star/publication/puppet-masters

GRACIAS

Detalles del orador:

Claudia Álvarez Troncoso

CAMS y AML/CAVP de Cumplimiento Banca Internacional

y Gobierno Corporativocalvarez@allbank.com.pa