EVALUASI EKONOMI
Penentuan Indeks Tahun 2015Berdasarkan data index untuk semua industri pada Peters & Timmerhaus Tabel 3 Hal. 163.TahunMarshall and Swift Installed Equipment
Indexes (All industry)
1975444
1976472
1977505
1978545
1979599
1980560
1981721
1982746
1983761
1984780
1985790
1986798
1987814
1988852
1989895
1990904
Maka dapat dibuat grafik untuk mendapatkan persamaan sehingga dapat digunakan untuk menentukan indeks pada tahun 2015.
Dari grafik di atas, diperoleh persamaan : y = 31,42x 61610Dimana : y = indeks x = tahunDengan menentukan nilai x = 2015, maka diperoleh indeks pada tahun 2015 adalah :Y(15) =31,42 x 61610=31,42 ( 2015 ) 61610= 1701,300
A. MODAL TETAP ( Fixed Capital Investment)1). Harga Peralatan ProsesHarga alat ditentukan berdasarkan index yang ada pada tahun tertentu, dengan menggunakan persamaan berikut :Ex =Ey . (Nx/Ny)(Aries & Newton, hal. 16)
dimana : Ny = nilai index pada tahun y
Nx = nilai index pada tahun x
Ey = harga alat pada tahun y
Ex = harga alat pada tahun x
Informasi harga alat yg diperoleh dari matche.com adalah pada tahun 2007,
sehingga perlu ditentukan dahulu index pada tahun 2007 dengan menggunakan
persamaan :
y(07) =31,42 x - 61610
31,42 (2007) - 61610
1449,9400
sehingga :
Index pada 2007 =1449,9400
Index pada 2015 =1701,3000
Data harga alat yang diperoleh dari matche.com dapat dilihat pada tabel berikut :NoNama PeralatanJumlahHarga ($)Total Harga $
20072015
1Reaktor Fixed Bed1662300777115,598777115,5979
2Storage Oksigen15500970587817,6078817264,104
3Storage Ethylene 1405889476253,47476253,4696
4Storage HCl3400500469930,2381409790,715
5Blower Oksigen154006336,138056336,138047
6Heater Oksigen11460017131,039917131,03991
7Pompa Ethylene 61950022880,4985137282,991
8Vaporizer Ethylene14530053153,158153153,15806
9Expander Ethylene12780032619,377432619,37735
10Heater Ethylene11540018069,72718069,72702
11Pompa HCl131580018539,0706241007,9176
12Vaporizer HCl14120048342,386648342,38658
13Heater HCl11850021707,139621707,13961
14Kondensor197800114754,5114754,5002
15Separator 12470028981,964828981,96477
16Heater masuk MD I11050012320,268412320,26842
17Pompa menuju MD II11580018539,070618539,07058
18Heater sebelum MD II11160013610,963213610,96321
19Menara Distilasi I1406700477205,064477205,0637
20Kondensor MD I4304400357170,4481428681,794
21Tangki Akumulator MDI16050070988,213370988,21331
22Pompa Recycle169008096,176398096,176394
23Vaporizer Recycle14300050454,432650454,4326
24Blower Recycle1950011146,909511146,90953
25Heater Recycle11070012554,940212554,9402
26Reboiler MD I1274100321617,674321617,6738
NoNama PeralatanJumlahHarga ($)Total Harga $
20072015
27Pompa Produk Bottom11880022059,147322059,14728
MD I
28Expander12780032619,377432619,37735
29Cooler Produk MD I15980070166,862170166,86208
30Menara Distilasi II1398700467818,192467818,1925
31Condensor MD II13820044822,309944822,30989
32Tangki Akumulator MD175008800,191738800,191732
II
33Pompa Distilat MD II11750020533,780720533,78071
34Pompa reboiler MD II181009504,207079504,207071
35Expander12780032619,377432619,37735
36Cooler Produk MD II15040059137,288459137,28844
37Reboiler MD II13280038486,171838486,17184
38Decanter 14030047286,363647286,36357
39Tangki Akumulator1970011381,581311381,58131
40Pompa Produk EDC161007157,489287157,489275
41Pompa Waste1870010208,222410208,22241
42Storage Produk6412300483775,8732902655,241
Total Harga Alat8318410281,54
Sehingga total harga peralatan proses ($) = 18.410.281,5363 Ongkos import =15%PEC
Pajak masuk =5%PEC, kurs
Transportasi ke lokasi =5%PEC, kurs
$ 1 = Rp 8.900,00 ( 1 Desember 2010)
Rp$
Purchased Equipment Cost =18.410.281,5363
(PEC)
Ongkos import =2.761.542,2304
Pajak masuk =8.192.575.283,6404
Transportasi ke lokasi =8.192.575.283,6404
Delivered Equipment Cost =16.385.150.567,280721.171.823,7667
(DEC)
Delivered Equipment Cost
(DEC) dlm $ =$23.012.851,9203
2). Ongkos InstalasiAsumsi :Jumlah tenaga Kerja :Asing 2%Indonesia 98 %Biaya 1 man asing = $ 50/man hour1 man hour asing= 5 man hour IndonesiaBiaya 1 man indonesia= Rp. 15.000/man hour
Rp$
Material =11%PEC =2.025.130,9690
Labour =32%PEC =5.891.290,0916
Labor Terdiri dari ==117.825,8018
Upah tenaga indonesia =8.660.196.434,6616
Jumlah=8.660.196.434,66162.142.956,7708
3). Ongkos Pemipaan (36% dari harga alat)Rp$
Material =21%PEC =3.866.159,1226
Labour =15%PEC =2.761.542,2304
Labor Terdiri dari :Upah tenaga Asing=55.230,8446
Upah tenaga indonesia =4.059.467.078,7476
Jumlah=4.059.467.078,74763.921.389,9672
4). Ongkos Instrumentasi ( 30% harga alat)Rp$
Material =24%PEC =4.418.467,5687
Labour =6%PEC =1.104.616,8922
Labor terdiri dari :=22.092,3378
Upah tenaga indonesia =1.623.786.831,4991
Jumlah=1.623.786.831,49914.440.559,9065
5). Ongkos Isolasi ( 8% harga alat )Rp$
Material =4%PEC =736.411,2615
Labour =5%PEC =920.514,0768
Labour terdiri dari ==18.410,2815
Upah tenaga indonesia = =1.353.155.692,9159
Jumlah=1.353.155.692,9159754.821,5430
6). Ongkos Instalasi Listrik (12% harga alat)Rp$
Material =7%PEC =1.288.719,7075
Labour =6%PEC =1.104.616,8922
Labour terdiri dari :
Upah Tenaga Asing=22.092,3378
Upah tenaga indonesia =1.623.786.831,4991
Jumlah=1.623.786.831,49911.310.812,0454
7). Ongkos Tanah dan BangunanLuas tanah (termasuk perumahan)=75.000m2
Luas bangunan biasa=14.500m2
Luas bangunan bertingkat=7.000m2
Harga tanah= Rp1.250.000,00 per m2
Harga bangunan biasa= Rp5.500.000,00 per m2
Harga bangunan bertingkat= Rp13.000.000,00 per m2
sehingga harga bangunan dan tanahnya =Rp264.500.000.000
8). Ongos UtilitasUntuk mengetahui total ongkos utilitas, perlu diketahui terlebih dahulu daftar harga alatalat utilitas baik itu harga alat di negara pembuat, harga alat temasuk pemasangannya maupun harga alat yang dibuat di tempat, daftar harga alat-alat utilitas dapat dilihat pada tabel berikut dengan indekx :Indeks pada tahu 2007 = 1449,9400Indeks pada tahun 2015 = 1701,3000a. Harga lat di negara pembuatNo.Nama AlatJumlahHarga ($)
20072015Total
1Pompa air sungai22230026165,90352331,8068
2Clarifier1297000348487,59348487,593
3Pompa air 22230026165,90352331,8068
4Pompa air22230026165,90352331,8068
5Pompa air22230026165,90352331,8068
6Pompa air sanitasi21300015253,66630507,3313
7Ion Exchanger (Kation)15320936,926243368,76243368,68
8Ion Exchanger (Anion)130147673537403,73537403,68
9Tangki Bahan Bakar2849000996181,71992363,41
Total Harga Alat$12.361.458
Rp110.016.975.504
b. Harga alat termasuk pemasangannyaNo.Nama AlatJumlahHarga ($)
20072015Total
1Boiler150000005866794,55866794,49
2Cooling Tower120000002346717,82346717,8
3Generator111267555,561322088713220886,6
Total Harga Alat$21.434.399
Rp190.766.149.800
c. Harga alat yang dibuat di tempatNo.Nama AlatJumlahHarga (Rp)
2007Total
1Basin Screen1350000003500000
2Sand Filter150000005000000
3Reservoir air Jernih12500000025000000
4Bak Softening Water13500000035000000
5Bak Clorinator12000000020000000
6Bak Air sanitasi11500000015000000
Total Harga Alat Dibuat di TempatRp103.500.000
Rp$
a. Harga alat di tempat pembuat12.361.457,9218
Ongkos angkutan & bea masuk (20%) =2.472.291,5844
Ongkos instalasi (12% harga alat) :
=865.302,0545
=618.072,8961
=12.361,4579
=908.567.157,2503
b. Harga alat termasuk
=21.434.398,8539
Ongkos angkutan & bea
=4.286.879,7708
c. Harga alat yang dibuat sendiri=103.500.000
Jumlah=1.012.067.157,250337.145.811,8725
9). Physical Plant Cost (PPC)
Rp$
(1+2+3+4+5+6+7+8) = 299.217.610.593,854070.888.175,8722
10). Engineering and Construction
Rp$
PPC=59.843.522.118,770914.177.635,1744
11). Direct Plant Cost (DPC)
Rp$
( 9 + 10 ) =359.061.132.712,625085.065.811,0466
12). Contractors Fee
Rp$
DPC=35.906.113.271,26258.506.581,1047
13). Contingency
Rp$
DPC=89.765.283.178,156321.266.452,7616
sehingga :
FIXED CAPITAL INVESTMENT
Rp$
( 11 + 12 + 13 ) =484.732.529.162,0440114.838.844,9129
dalam Rupiah =Rp1.506.798.248.886,7500
dalam US Dolars =$169.303.174,0322
B. PENJUALAN PRODUK (Sales Price)Tabel Harga Penjualan Produk pertahunProdukKapasitasHargaTotal harga (Rp)
(per tahun)(Rp/satuan)
Ethylene Dichloride 75.227.943,93225.150.000387.423.911.250.622
Harga jual produk total =Rp387.423.911.250.622,0000
C. BIAYA PRODUKSI / TAHUN (Manufacturing Cost)Pabrik ini beroperasi selama 24 jam sehari dan 330 hari dalam setahun
1). Biaya Produksi Langsung (Direct Manufacturing Cost)a. Bahan BakuRincian biaya penyediaan bahan baku yang digunakan, dapat dilihat pada tabel berikut :Tabel Biaya Bahan BakuNoKomponenKebutuhan per jam (satuan)Kebutuhan pertahun (satuan)Harga (Rp)Total Harga pertahun (Rp)
1CH2=CH2 3455,18328527.365.051,618313.000355.745.671.037
2HCl8.979,562559.813.402,314050.0002.990.670.115.697,5300
3O2 1.969,694011.109.379.075,06193003.332.813.722.518,5800
4Katalis 52.969,7395419.520.336,4669250.000104.880.084.116.728
5Ethylene Glycol315.592,48822.769.526.421,629645.200125.182.594.257.659
Total236.741.907.883.640
b. Gaji karyawan Operatimg LabourJumlah buruh ditentukan dengan menentukan kebutuhan operator untuk tiap alat berdasarkan tabel 6-2 Ulrich dan tabel 35 aries & Newton.
Tabel Keperluan Pekerja untuk alat prosesAlatJumlah unitOperatorshift
unit.shift
Proses Produksi
Vaporizer 30,050,15
Heater60,21,2
Cooler20,10,2
Blower20,10,2
Expander20,10,2
Reaktor10,50,5
Kondensor60,050,3
Separator10,050,05
Menara Distilasi20,51
Reboiler20,10,2
Decanter10,050,05
Tangki/storage400,14
Laboran3
Kantor, perpustakaan, polikinik15
Utilitas
Cooling Tower 111
Air Plant111
Boiler111
Generator10,50,5
Water Treatment Plant122
Jumlah31,55
Jumlah operator/shift =32,00orang
Jumlah shift =4,00
Jumlah operator =128orang
Gaji Operator =Rp2.500.000per bulan
Gaji buruh pertahun =Rp3.840.000.000
* Direktur
Jumlah Direktur =1orang
Gaji Direktur per bulan =Rp50.000.000
Gaji Direktur pertahun =Rp600.000.000
* Manajer
Jumlah Manajer =5orang
Gaji Manajer =Rp25.000.000per bulan
Gaji GM pertahun =Rp1.500.000.000
* Kepala Bagian
Jumlah Kabag =16orang
Gaji Kabag =Rp12.000.000per bulan
Gaji GM pertahun =Rp2.304.000.000
* Karyawan Kantor
Jumlah Karyawan =74orang
Gaji Karyawan =Rp3.000.000per bulan
Gaji Karyawan pertahun =Rp2.664.000.000
* Security
Jumlah Security =20orang
Gaji Security = Rp1.700.000per bulan
Gaji Security pertahun =Rp408.000.000
* Cleaning Service
Jumlah Cleaning Service =10orang
Gaji Cleaning Service =Rp1.000.000per bulan
Gaji Cleaning Service pertahun =Rp120.000.000
Total Gaji karyawan pertahun =Rp11.436.000.000
c. Supervisi
Rp$
10%Gaji Kary. =1.143.600.000
d. Maintenance cost
Rp$
8%FCI =38.778.602.332,96359.187.107,5930
e. Plant Supplies
Rp$
15%Maintenance =5.816.790.349,94451.378.066,1390
f. Royalties and patent
Rp$
1%Sales price =3.874.239.112.506,2200
g. Utilitas
Rp$
25%Sales price =96.855.977.812.655,6000
sehingga :
Direct Manufacturing CostRp$
( a + b + c + d + e + f + g ) =337.529.299.801.485,000010.565.173,7320
2). Biaya Produksi Tak Langsung
Rp$
Payroll overhead :
15%Labor cost =1.886.940.000
Laboratorium :
10%Labor cost =1.257.960.000
Plant Overhead :
95%Labor cost =11.950.620.000
Packaging and Shipping :
4%Sales Price =15.496.956.450.024,9000
Indirect Manufacturing Cost = 15.512.051.970.024,9000
3). Biaya Produksi Tetap (Fixed Manufacturing Cost)
Rp$
Depresiasi 10 % FCI =48.473.252.916,204411.483.884,4913
Property tax 2 % FCI =9.694.650.583,24092.296.776,8983
Insurance 1 % FCI =4.847.325.291,62041.148.388,4491
Fixed Manufacturing Cost = 63.015.228.791,065714.929.049,8387
maka :
MANUFACTURING COST (MC) Rp$
( DMC + IMC + FMC ) =353.104.367.000.301,000025.494.223,5707
dalam Rupiah =Rp353.331.265.590.080,0000
dalam US Dolars =$39.700.142.201,1326
D. MODAL KERJA (Working Capital)
1). Persediaan Bahan BakuKebutuhan bahan baku selama 15 hari (1/2 Bulan)CH2=CH2Rp$
Biaya = (15/330) * Harga =16.170.257.774,4208
HCl
Biaya = (15/330) * Harga =135.939.550.713,5240
O2
Biaya = (15/330) * Harga =151.491.532.841,7540
Katalis
Biaya = (15/330) * Harga =4.767.276.550.760,3600
Ethylene glycol
Biaya = (15/330) * Harga =5.690.117.920.802,6800
2). Inprocess InventoryWaktu siklus proses diperkirakan selama 4 hari.Rp$
Biaya = 1/2 waktu proses . MC =535.006.616.667,1220154.510,4459
3). Product Inventory Lama penyimpanan produk adalah 1 bulan.
Rp$
Biaya = 1 bulan . MC =29.425.363.916.691,70002.124.518,6309
4). Extended Credit
Berupa cadangan kredit untuk Customer selama 1 bulan.
Rp$
Biaya = 1 bulan . Sales price =32.285.325.937.551,9000
5). Available Cash
Untuk pembagian gaji, service dan material.
Rp$
Biaya = 1 bulan . MC =29.425.363.916.691,70002.124.518,6309
maka :
WORKING CAPITAL (WC) Rp$
( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 ) =102.432.056.200.495,00004.403.547,7077
dalam Rupiah =Rp102.471.247.775.093,0000
dalam US Dolars =$11.513.623.345,5161
sehingga :
TOTAL CAPITAL INVESTEMENT (TCI)
Rp$
TCI = WC + FCI =102.916.788.729.657,0000119.242.392,6205
dalam Rupiah =Rp103.978.046.023.980,0000
dalam US Dolars =$11.682.926.519,5483
E. PENGELUARAN UMUMRp$
Administration :
2%Sales price =7.748.478.225.012,4500
Sales expense :
2%Sales price =7.748.478.225.012,4500
Research :
2%Sales price =7.748.478.225.012,4500
Finance :
8%FCI =38.778.602.332,96359.187.107,5930
10%WC =10.243.205.620.049,5000440.354,7708
GENERAL EXPENSE (GE) =33.527.418.897.419,80009.627.462,3638
sehingga :
TOTAL COST (TC)
Rp$
TC =MC + GE =386.631.785.897.721,000035.121.685,9345
dalam Rupiah Rp386.944.368.902.537,0000
dalam US Dolars $43.476.895.382,3076
F. ANALISA KELAYAKAN1). KeuntunganHarga Jual =Rp387.423.911.250.622,0000
Total Cost =Rp386.944.368.902.537,0000
Keuntungan sebelum pajak =Rp479.542.348.084,9370
Pajak (50% keuntungan) =Rp239.771.174.042,4690
Keuntungan sesudah pajak =Rp239.771.174.042,4690
2). Percent Return on Investment (ROI)a. Sebelum Pajak
(Aries&Newton, hal. 193)
dimana :
Prb =persen ROI sebelum pajak
Pb ra=annual profit rate sebelum pajak
IF =fixed capital investment (FCI)
sehingga :
Prb=Rp479.542.348.084,9370
Rp1.506.798.248.886,7500
=0,3183
Prb =31,8253%
b. Sesudah pajak
(Aries&Newton, hal. 193)
dimana :
Pra =persen ROI setelah pajak
Pa ra =annual profit rate setelah pajak
IF =fixed capital investment (FCI)
sehingga :
Prb =Rp239.771.174.042,4690
Rp1.506.798.248.886,7500
=0,1591
Prb =15,9126%
3). Pay Out Time (POT)
a. Sebelum pajak
(Aries&Newton, hal. 195)
dimana :
POT =pay out time sebelum pajak (dalam tahun)
Pb ra =annual profit rate sebelum pajak
IF =fixed capital investment (FCI)
sehingga :
POT =Rp1.506.798.248.886,7500
Rp479.542.348.084,9370+Rp150.679.824.888,6750
POT =2,3909tahun
b. Sesudah pajak
(Aries&Newton, hal. 195)
dimana :
POT =pay out time setelah pajak (dalam tahun)
Pa ra=annual profit rate setelah pajak
IF =fixed capital investment (FCI)
sehingga :
POT =Rp1.506.798.248.886,7500
Rp239.771.174.042,4690+Rp150.679.824.888,6750
POT =3,8591tahun
4). Break Event Point (BEP)
dimana :
Fa =fixed cost
Sa =sale price
Va =variable cost
Ra =regulated cost
Depreciation = Rp150.679.824.888,6750
Property taxes =Rp30.135.964.977,7350
Insurance =Rp15.067.982.488,8675
Fa =Rp195.883.772.355,2780
Labor cost =Rp11.436.000.000,0000
Payroll overhead =Rp1.886.940.000,0000
Supervision =Rp1.143.600.000,0000
Laboratory =Rp1.257.960.000,0000
Administration =Rp7.748.478.225.012,4500
Finance=Rp10.367.668.637.420,3000
Sales expense =Rp7.748.478.225.012,4500
Research =Rp7.748.478.225.012,4500
Maintenance =Rp120.543.859.910,9400
Plant supplies =Rp18.081.578.986,6410
Ra =Rp33.767.453.251.355,2000
Raw material =Rp236.741.907.883.640,0000
Packaging & shipping =Rp15.496.956.450.024,9000
Utilitas=Rp89.107.499.587.643,1000
Royalties =Rp3.874.239.112.506,2200
Va =Rp345.220.603.033.814,0000
sehingga :
BEP=0,5562
=55,6182%
Jadi, total keseluruhan pengeluaran sama dengan total penjualan pada kapasitas produksi 55,7087 % dari kapasitas produksi maksimal (titik impas)5). Shut Down Point (SDP)
dengan :
Ra =Rp33.767.453.251.355,2000
Va =Rp345.220.603.033.814,0000
Sa =Rp387.423.911.250.622,0000
Maka :SDP = 0,1768 = 17,68 %6). Discounted Cash FlowAsumsi :Umur Ekonomis alat ( Umur Pabrik) = 10 tahunSalvage value = 0,1 . FCI
= Rp150.679.824.888,6750
Annual Cash Flow
Profit after taxes =Rp239.771.174.042,4690
Depresiasi =Rp150.679.824.888,6750
Finance=Rp10.367.668.637.420,3000
Total =Rp10.758.119.636.351,4000
Top Related