COMERCIAL EL SOL S.A.
HOJA DE TRABAJO HOJA DE TRABAJO
LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO
FACTURAS * RETENCIONES FACTURAS * RETENCIONES
KARDEX KARDEX
DEPRECIACIONES DEPRECIACIONES
ROL PAGOS- PROVISIONES ROL PAGOS- PROVISIONES
BALANCE DE RESULTADO BALANCE DE RESULTADO
DATOS DATOS
CHEQUE
IsabelPivaque
Maria Quinatoa
Liliana Macias
Norma Vallejo
COMERCIAL EL SOL S.A.
ROL PAGOS- PROVISIONES ROL PAGOS- PROVISIONES
BALANCE DE RESULTADO BALANCE DE RESULTADO BALANCE FINAL BALANCE FINAL
DISTRIBUCIONES DE UTILIDADES
DISTRIBUCIONES DE UTILIDADES
BALANCE DE COMPROBACION BALANCE DE COMPROBACION
MAYORIZACIO NMAYORIZACIO N
DATOS DATOS ESTADO DE SITUACION I. ESTADO DE SITUACION I.
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.A
En la ciudad de TENA, al 01 de diciembre del 2010 y previo el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias inicia sus actividadescomerciales la Empresa "EL SOL" S.A con RUC: 0602519887001 (C.E), autorizada a la compra y venta de mercaderías con domicilio comercial en la calle Juan Olmedo 45-67 y Rio Napo. Telf: 2242-621 como representante legal el Sr. Carlos Reyes.
SOCIO 1* Dinero en efectivo $ 60,000.00* Dos computadoras Pentium $ 1,280.00* Dos impresoras $ 250.00* Un automovil avaluado en $ 25.000,00 se encuentra hipotecado en $ 8.000,00 obligación que pasa a la cuenta de la Empresa.
SOCIO 2* Mercaderías avaluadas en $ 8,000.00* 10 Refrigeradoras de 15 pies marca LG $ 400.00* 20 TV a color de 12 pulgadas marca Sony $ 150.00* 5 Cocinas con horno marca Indurama $ 200.00* Dos escritorios ejecutivos a $ 700,00 c/u y seis sillas a $ 160,00 c/u para uso de la empresa.* Un juego de muebles avaluados en $ 2.000,00 para uso de la empresa.
SOCIO 3Una casa avaluada en $ 80.000,00 el terreno corresponde al 25% del avalúo.
TRANSACCIONES:
Corriente N° 197837-7, papeleta de depósito 02680.
con cheque N° 001. Según Factura N° 001-001-0622 y Comprobante de Retención N° 001-001-700
a conocer la actividad empresarial, cheque N° 002. Según Factura N° 001-001-0782 y Comprobante de Retención N° 001-072.
a crédito institucional a la Empresa Comandato S.A RUC: 0895678957001, Comprobante de Retención N° 001-001-703.
2 Refrigeradoras a $ 525,00 c/u, 5 Cocinas a $ 280,00 c/u en efectivo con el descuento del 2% Comprobante de Retención N° 001-001-0200.
5 Refrigeradoras, Nota de Crédito N° 001-002-3255.
c/u a crédito institucional a la Empresa Comandato S.A RUC: 0895678957001. Comprobante de Retención N° 001-001-707.
la entrega del respectivo reglamento.
el 50% en efectivo con un 8% de descuento y la diferencia a crédito institucional con Comprobante de Retención N° 001-001-0201.Diciembre 12: Por no estar de acuerdo con el pedido Almecén Sucre nos devuelve 2 TV de la Factura N° 001-001-201 Nota de crédito N° 001-001-003.
refrigeradoras a $ 550,00 c/u 15 TV a $ 250,00 c/u en efectivo con el 3% de descuento Comprobante de Retención N° 001-001-0203Diciembre 15: Los empleados solicitan anticipo de sus sueldos cada uno por el valor de:
NOMBRES CARGO ANTICIPO
Diciembre 01: Apertura de una cuenta corriente en el Banco del Pacífico a nombre de la Empresa por el total de las aportaciones , cuenta
Diciembre 02: Por Gasto de escrituración se cancela a la Notaría Cuarta de la Dra. Angélica Naranjo RUC: 0890519887001 por $ 3.600,00
Diciembre 02: Se contrata los servicios de publicidad en Canal Uno (PNCC) RUC: 0890519345001, por tres meses $ 6.000,00, para dar
Diciembre 03: Según Factura N° 001-001-07681 se compra mercaderías mas IVA así: 35 Refrigeradoras de 15 pies marca LG a $ 500,00 c/u
Diciembre 04: Venta a Almacén Bonito RUC: 0690678957001 (PNCC). Según Factura N° 001-001-0200 mercaderías así:
Diciembre 05: Devolución de la Factura N° 001-001-07681, Lo siguiente:
Diciembre 09: Según Factura N° 001-001-07685 se compra mercaderías más IVA así: 25 TV a color de 12 pulgadas marca Sony a $ 200,00
Diciembre 10: Se crea un fondo de caja chica para gastos menores por $ 220,00 con cheque N° 005 a cargo de la Srta. Secretaria previo a
Diciembre 11: Venta a Almacén Sucre RUC: 0691234567001 (PNCC) más IVA lo siguiente: 15 TV a $ 310,00 según Factura N° 001-001-0201
Diciembre 13: Venta a Almacén Bonito RUC: 0690678957001 (PNCC), más IVA. Según Factura N° 001-001-0203 mercaderías así: 15
ANDRES TORRES GERENTE 300.00GABRIELA GUZMAN SECRETARIA 100.00PABLO RIVERA CONTADOR 50.00ANTONIO VEGA VENDEDOR 0.00ISRAEL BRITO CHOFER 50.00DANNY ARIAS MENSAJERO 0.00
con cheque N° 012 y Comprobante de RetenciónN° 001-001-705.
de Retención N° 001-001-0202 y Factura N° 001-001-202 al contado.
cocinas a $ 270,00 c/u a crédito documentado, Comprobante de Retención N° 00706.
Comprobante de Retención N° 001-001-0710 al contado.Diciembre 29: Se Sueldos y Beneficios Sociales a los trabajadores de la Empresa así:
NOMBRES CARGO SUELDO DIAS H 50%ANDRES TORRES GERENTE 1,200.00 30 4GABRIELA GUZMAN SECRETARIA 310.00 25 5PABLO RIVERA CONTADOR 720.00 25 8ANTONIO VEGA VENDEDOR 220.00 30 0ISRAEL BRITO CHOFER 190.00 20 4DANNY ARIAS MENSAJERO 180.00 25 3
DATOS ADICIONALES* Realizar los Ajustes de la cuenta Mercaderías.* El Gasto Constitución se amortiza a 5 años.* Depreciar los Activos por el Método de Línea Recta.* Provisionar la cuenta clientes con el 1% de riesgo incobrable.* Liquidación del IVA.
Diciembre 16: Compra 20 cocinas a $ 260,00 c/u más IVA según Factura N°001-001-07682 a la Empresa Comandato S.A RUC:0895678957001
Diciembre 27: Venta a los Pinos S.A (C.E) RUC: 0691987657001 lo siguiente: 15 cocinas a 350,00 c/u con el descuento del 5%, Comprobante
Diciembre 28: Se compra a la Empresa Comandato S.A RUC: 0895678957001 más IVA. Según Factura N° 001-001-07683 lo siguiente: 25
Diciembre 29: Se vende a los Pinos S.A (C.E) RUC: 0691987657001 más IVA lo siguiente: 10 cocinas a $ 400,00 c/u con el 2% de descuento
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.A
En la ciudad de TENA, al 01 de diciembre del 2010 y previo el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias inicia sus actividadescomerciales la Empresa "EL SOL" S.A con RUC: 0602519887001 (C.E), autorizada a la compra y venta de mercaderías con domicilio comercial en la calle Juan Olmedo 45-67 y Rio Napo. Telf: 2242-621 como representante legal el Sr. Carlos Reyes.
c/uc/u
Un automovil avaluado en $ 25.000,00 se encuentra hipotecado en $ 8.000,00 obligación que pasa a la cuenta de la Empresa.
Así:c/uc/uc/u
Dos escritorios ejecutivos a $ 700,00 c/u y seis sillas a $ 160,00 c/u para uso de la empresa.
con cheque N° 001. Según Factura N° 001-001-0622 y Comprobante de Retención N° 001-001-700
a conocer la actividad empresarial, cheque N° 002. Según Factura N° 001-001-0782 y Comprobante de Retención N° 001-072.
a crédito institucional a la Empresa Comandato S.A RUC: 0895678957001, Comprobante de Retención N° 001-001-703.
2 Refrigeradoras a $ 525,00 c/u, 5 Cocinas a $ 280,00 c/u en efectivo con el descuento del 2% Comprobante de Retención N° 001-001-0200.
c/u a crédito institucional a la Empresa Comandato S.A RUC: 0895678957001. Comprobante de Retención N° 001-001-707.
el 50% en efectivo con un 8% de descuento y la diferencia a crédito institucional con Comprobante de Retención N° 001-001-0201.Diciembre 12: Por no estar de acuerdo con el pedido Almecén Sucre nos devuelve 2 TV de la Factura N° 001-001-201 Nota de crédito
refrigeradoras a $ 550,00 c/u 15 TV a $ 250,00 c/u en efectivo con el 3% de descuento Comprobante de Retención N° 001-001-0203
Apertura de una cuenta corriente en el Banco del Pacífico a nombre de la Empresa por el total de las aportaciones , cuenta
Por Gasto de escrituración se cancela a la Notaría Cuarta de la Dra. Angélica Naranjo RUC: 0890519887001 por $ 3.600,00
Se contrata los servicios de publicidad en Canal Uno (PNCC) RUC: 0890519345001, por tres meses $ 6.000,00, para dar
mas IVA así: 35 Refrigeradoras de 15 pies marca LG a $ 500,00 c/u
Venta a Almacén Bonito RUC: 0690678957001 (PNCC). Según Factura N° 001-001-0200 mercaderías así:
más IVA así: 25 TV a color de 12 pulgadas marca Sony a $ 200,00
Se crea un fondo de caja chica para gastos menores por $ 220,00 con cheque N° 005 a cargo de la Srta. Secretaria previo a
lo siguiente: 15 TV a $ 310,00 según Factura N° 001-001-0201
. Según Factura N° 001-001-0203 mercaderías así: 15
H 100% COMISARIATO PRES. IESS ANTICIPO N° CHEQUE0 100.00 200.00 300.00 O163 80.00 50.00 100.00 O172 52.00 20.00 50.00 O186 0.00 30.00 0.00 O192 45.00 35.00 50.00 O201 20.00 10.00 0.00 O21
según Factura N°001-001-07682 a la Empresa Comandato S.A RUC:0895678957001
Venta a los Pinos S.A (C.E) RUC: 0691987657001 lo siguiente: 15 cocinas a 350,00 c/u con el descuento del 5%, Comprobante
más IVA. Según Factura N° 001-001-07683 lo siguiente: 25
lo siguiente: 10 cocinas a $ 400,00 c/u con el 2% de descuento
EMPRESA SOL S.A.ESTADO DE SITUACION INICIAL
01 DE DICIEMBRE DEL 2010
1 ACTIVO 21.1. ACTIVO CORRIENTE $ 68,000.00 2.1
Disponible $ 60,000.00 2.1.01Caja $ 60,000.00Realizable $ 8,000.00Mercaderia $ 8,000.00Fijo $ 113,920.00No Depreciable $ 20,000.00Terreno $ 20,000.00 3Depreciable $ 93,920.00 3.1Edificio $ 60,000.00 3.1.01Vehiculo $ 25,000.00Muebles y Enseres $ 1,500.00Equipo de Computo $ 3,060.00Muebles de Oficina $ 4,360.00
TOTAL ACTIVOS $ 181,920.00 TOTAL PAIVO Y PATRIMONIO
EMPRESA SOL S.A.ESTADO DE SITUACION INICIAL
01 DE DICIEMBRE DEL 2010
PASIVO $ 8,000.00CORRIENTE Hipoteca por pagar $ 8,000.00
TOTAL PASIVO $ 8,000.00
Patrimonio Capital $ 173,920.00Capital Social $ 173,920.00Socio 1 $ 81,560.00Socio 2 $ 12,360.00Socio 3 $ 80,000.00
TOTAL PAIVO Y PATRIMONIO $ 181,920.00
COMERCIAL EL SOL S.A. LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL
1
1-dic Caja
Mercaderia
Refrigeradora(10x400c/u) 4000
Tv Color (20x150c/u) 3000
Cocina (5x200) 1000
Terreno
Vehiculo
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
Edificio
Muebles de oficina
Hipoteca por pagar
Capital Social
Socio 1 $ 81,560.00
Socio 2 $ 12,360.00
Socio 3 $ 80,000.00
v/ Regritro Estado de Situacion Inicial
1-dic 2
Bancos
Pacifico cta. Cte. 197837-7 $ 60,000.00
Caja
v/ Apertura de Cuenta
2-dic 3
Gasto de Constitucion
Iva Pagado
Bancos
R.F.I.R POR PAGAR
8% R.F.I.R $ 288.00
R.F.I.R IVA POR PAGAR
70% IVA $ 302.40
v/ Gasto de constitucion
2-dic 4
Publicidad Prepagada
Canal Uno $ 6,000.00
Iva Pagado
Bancos
R.F.I.R POR PAGAR
2% R.F.I.R. $ 120.00
R.F.I.R. IVA POR PAGAR
70% IVA $ 504.00
v/ Publicidad prepagada por 3 meses
3-dic 5
Compras
Refrigeradora (500*35) $ 17,500.00
Iva Pagado
Cuentas por pagar
R.F.I.R POR PAGAR
1% R.F.I.R. $ 175.00
R.F.I.R. IVA POR PAGAR
30% IVA $ 630.00
Caja
v/ Compra de mercaderia
4-dic 6
Caja
Descuento en Venta
Anticipo R.F.I.R
R.F.I.R 1% $ 24.01
Ventas
Cocina (5*280) $ 1,400.00
Refrigeradora (2*525) $ 1,050.00
IVA COBRADO
V/ Venta de Mercaderia
5-dic 7
Cuentas por pagar
Devolucion en compra
Refrigeradora (5*500) $ 2,500.00
Iva Cobrado
v/ Devolucion fact. 3255
9-dic 8
Compra
TV. Color (25*200) $ 5,000.00
Iva Pagado
Cuantas por pagar
R.F.I.R POR PAGAR
1% R.F.I.R. $ 50.00
R.F.I.R. IVA POR PAGAR
30% IVA $ 180.00
v/ compra de mercaderia Fact. 707
10-dic 9
Caja Chica
Gabriela Guzman (secretaria) $ 220.00
Bancos
Pacifico cheque No 005 $ 220.00
v/ Creacion de caja chica
11-dic 10
Caja
Descuento en Venta
Cuentas por Cobrar
Anticipo R.F.I.R
R.F.I.R 1% $ 42.78
Venta
TV (15*310) $ 4,650.00
IVA COBRADO
v/ venta de mercaderia Fact. 0201
12-dic 11
Devolucion en Venta
TV(2X310) $ 620.00
Iva Cobrado
Cuentas por cobrar
Descuento del 8%
v/ devolucion en venta Fact. 0201
12/13/2011 12
Caja
Descuento en Venta
Anticipo R.F.I.R
R.F.I.R 1% $ 116.40
Venta
Refrigeradora (15*550) $ 8,250.00
TV (15*250) $ 3,750.00
Iva Cobrado
v/ venta de mercaderia fact. 0203
12/15/2011 13
Anticipo de Sueldos
Andres Torres (gerente) $ 300.00
Gabriela Guzman (secretaria) $ 100.00
Pablo Rivera (Contador) $ 50.00
Antonio Vega (Vendedor) $ 0.00
Israel Brito (chofer) $ 50.00
Dany Arias (mensajero) $ 0.00
Caja
v/ anticipo de sueldo al personal de la empresa
12/16/2011 14
Compra
Cocinas (20*260) $ 5,200.00
Iva Pagado
Bancos
Pacifico Cheque No 012
R.F.I.R POR PAGAR
1% R.F.I.R. $ 52.00
R.F.I.R. IVA POR PAGAR
30% IVA $ 187.20
v/ Compra de mercaderia Fact. 7682
12/27/2011 15
Caja
Descuento en Venta
Anticipo R.F.I.R
R.F.I.R 1% $ 49.88
Venta
cocinas 15*350 $ 5,250.00
Iva Cobrado
v/ venta de mercaderia Fact. 0202
28-Dec 16Compra
Cocina(25*270) $ 6,750.00Iva Pagado
Cuentas por pagar
R.F.I.R POR PAGAR
1% R.F.I.R. $ 67.50 R.F.I.R. IVA POR PAGAR
30% IVA $ 243.0029-Dec 17
Caja
Descuento en Venta
Anticipo R.F.I.R
R.F.I.R 1% $ 39.20 Venta
cocinas 10*400 $ 4,000.00 Iva Cobrado
v/ venta de mercaderia18
Gastos Sueldos y SalariosAndres Torres (gerente)Gabriela Guzman (secretaria)Pablo Rivera (Contador)Antonio Vega (Vendedor)Israel Brito (chofer)Dany Arias (mensajero) Bancos IESS por pagar Aportacion Individual $ 250.04 Aportacion Patronal $ 324.92 Anticipo de sueldos Cuentas por pagar Comisariato Prestamo del IESS Provisiones por pagar v/ Pagos de sueldos al personal
SUMAN AJUSTES
a GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERESV/R LA DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
b GASTOS DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINASV/R LA DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINAS
cGASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTOV/R LA DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO
dGASTO DEPRECIACION EDIFICIO DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOV/R LA DEPRECIACION DEL EDIFICIO
eGASTO DEPRECIACION VEHICULOS DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOSV/R LA DEPRECIACION DE VEHICULOS
fGASTO PUBLICIDAD PUBLICIDAD PREPAGADAV/R EL GASTO DE PUBLICIDAD
gGASTO AMORTIZACION GASTO CONSTITUCION AMORT.ACUM. GASTO CONSTITUCIONV/R LA AMORTIZACION DE GASTO CONSTITUCION
ASIENTOS DE REGULACIONh
DEVOLUCION EN COMPRAS COMPRASV/R EL CIERRE DE LA CUENTA DEVOLUCION EN COMPRAS
iCOSTO DE VENTA COMPRAS MERCADERIA (INV.INI)V/R EL CIERRE DE LA CUENTA COMPRAS
jVENTAS DESCUENTO EN VENTA DEVOLUCION EN VENTAV/R EL CIERRE DEL DESCUENTO Y DEVOLUCION EN VENTAS
kMERCADERIA (INV. FINAL ) COSTO DE VENTASV/R EL INVENTARIO DE MERCADERIA
lVENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAV/R LA UTILIDAD BRUTA EN VENTA
LIQUIDACION DEL IVAm
IVA COBRADOCREDITO TRIBUTARIO IVA PAGADOV/R LA LIQUIDACION DEL IVATOTAL
ASIENTOS DE CIERRE DE INGRESOS Y GASTOSn
RESUMEN DE GASTOS E INGRESOS GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
GASTO PUBLICIDAD GASTO AMORT. GASTO CONSTITUCION GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES GASTO DEP. MUEBLES DE OFICINA GASTO DEP. VEHICULO GASTO DEP. EQUIPO DE COMPUTO GASTO DEP. EDIFICIOV/R EL CIRRE DE LOS GASTOS
ñUTILIDAD BRUTA EN VENTAS RESUMEN DE GASTO E INGRESOSV/R EL CIERRE DE LA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.
OPERDIDA OPERATIVA RESUMEN DE GASTO E INGRESOSV/R LA PERDIDA OPERATIVA.TOTAL
COMERCIAL EL SOL S.A. LIBRO DIARIO
DEBE HABER
$ 60,000.00
$ 8,000.00
$ 20,000.00
$ 25,000.00
$ 1,500.00
$ 3,060.00
$ 60,000.00
$ 4,360.00
$ 8,000.00
$ 173,920.00
$ 181,920.00 $ 181,920.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 3,600.00
$ 432.00
$ 3,441.60
$ 288.00
$ 302.40
$ 4,032.00 $ 4,032.00
$ 6,000.00
$ 720.00
$ 6,096.00
$ 120.00
$ 504.00
$ 6,720.00 $ 6,720.00
$ 17,500.00
$ 2,100.00
$ 17,990.00
$ 175.00
$ 630.00
$ 805.00
$ 19,600.00 $ 19,600.00
$ 2,665.11
$ 49.00
$ 24.01
$ 2,450.00
$ 288.12
$ 2,738.12 $ 2,738.12
$ 2,800.00
$ 2,500.00
$ 300.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 5,000.00
$ 600.00
$ 5,370.00
$ 50.00
$ 180.00
$ 5,600.00 $ 5,600.00
$ 220.00
$ 220.00
$ 220.00 $ 220.00
$ 2,374.29
$ 372.002374.29
$ 42.78
$ 4,650.00
$ 513.36
$ 5,163.36 $ 5,163.36
$ 620.00
$ 68.45
$ 638.85
$ 49.60
$ 688.45 $ 688.45
$ 12,920.40
$ 360.00
$ 116.40
$ 12,000.00
$ 1,396.80
$ 13,396.80 $ 13,396.80
$ 500.00
$ 500.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 5,200.00
$ 624.00
$ 5,584.80
$ 52.00
$ 187.20
$ 5,824.00 $ 5,824.00
$ 5,536.12
$ 262.50
$ 49.88
$ 5,250.00
$ 598.50
$ 5,848.50 $ 5,848.50
$ 6,750.00
$ 810.00$ 7,249.50
$ 67.50
$ 243.00$ 7,560.00 $ 7,560.00
$ 4,355.20$ 80.00$ 44.80
$ 4,000.00
$ 480.00$ 4,480.00 $ 4,480.00
$ 3,677.95
$ 1,290.19$ 574.96
$ 500.00
$ 297.00$ 345.00$ 670.80
$ 3,677.95 $ 3,677.95
$ 325,169.18 $ 325,169.18
11.2511.25
11.25 11.25
32.70
32.7032.70 32.70
170.85170.85
170.85 170.85
237.50237.50
237.50 237.50
333.33333.33
333.33 333.33
1,866.761,866.76
1,866.76 1,866.76
60.0060.00
60.00 60.00
2,500.002,500.00
2,500.00 2,500.00
39,950.0031,950.00
8,000.0039,950.00 39,950.00
1,693.901,073.90
620.001,693.90 1,693.90
19,310.5519,310.55
19,310.55 19,310.55
26,656.1020,639.45
6,016.65
26,656.10 26,656.10
3,208.331,777.67
4,986.004,986.00 4,986.00
97,808.94 97,808.94
6,390.343,677.95
1,866.7660.0011.2532.70
333.33170.85237.50
6,390.34 6,390.34
6,010.656,010.65
6,010.65 6,010.65
379.69379.69
379.69 379.6912,780.68 12,780.68
CAJA BANCOS
60,000.00 60,000.00 60,000.00
2,665.11 230.00 60,000.00
2,374.29 500.00 17,437.59
12,920.40 310.50 42,562.41 5,536.12 61,040.50 S.D
4,355.20 87,851.12
61,040.50
26,810.62
S.D
MUEBLES Y ENSERES MERCADERIA 1,500.00 8,000.00 1,500.00 8,000.00
S.D S.D 8,000.00 19,310.55
EDIFICIO HIPOTECAS POR PAGAR 60,000.00 60,000.00
S.D
IVA PAGADO DEVOLUCION EN COMPRAS 432.00 300.00 2,500.00 720.00 300.00 2,500.00
MAYORIZACION
2,100.00 4,986.00 - 600.00 0.00 624.00 810.00 5,286.00 300.00 4,986.00
S.D -
DESCUENTO EN VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS 49.00 49.60 620.00 372.00 49.60 620.00
360.00 1,073.90 S.D 262.50 - 80.00 1,123.50 49.60 1,073.90
RFIR POR PAGAR RFIR DEL IVA POR PAGAR 288.00 120.00 175.00 50.00 52.00 67.50 752.50
S.A
CUENTAS POR PAGAR PROVICIONES POR PAGAR 2,800.00 17,990.00 2,800.00 5,140.00
297.00
23,427.00 2,800.00 20,627.00
ANTICIPO SUELDO PUBLICIDAD PREPAGADA 500.00 500.00 6,000.00 500.00 500.00 6,000.00
1,866.76 4,133.24
GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES DEP. ACUM. MUBLES Y ENSERES
11.25 11.25 - -
GASTO DEP. EQUIPO DE COMPUTO DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
170.85 170.85 - -
GASTO PUBLICIDAD GASTO.AMORT.GASTO CONSTITUCION
1,866.76 1,866.76 60.00 - - -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CREDITO TRIBUTARIO 6,010.65 6,010.65 1,777.67 - -
RESUMEN DE GASTOS E INGRESOS PERDIDA OPERATIVA 6,390.34 6,010.65 379.69 6,390.34 6,010.65
6,010.65 379.69 379.69 - -
BANCOS TERRENO
3,441.60 20,000.00
6,096.00 20,000.00
805.00 S.D
220.00 5,584.80
1,290.19 17,437.59
MERCADERIA EQUIPO DE COMPUTO 8,000.00 3,060.00 8,000.00 3,060.00
S.D
HIPOTECAS POR PAGAR CAPITAL 8,000.00 173,920.00 8,000.00 173,920.00
S.A S.A
DEVOLUCION EN COMPRAS VENTAS 2,500.00 1,693.90 2,450.00
2,500.00 26,656.10 4,650.00
MAYORIZACION
S.A 28,350.00 12,000.000.00 5,250.00
4,000.00 28,350.00
S.A
DEVOLUCION EN VENTAS CAJA CHICA 620.00 220.00 620.00 220.00
-
RFIR DEL IVA POR PAGAR GASTOS SUELDOS Y SALARIOS302.40 3,677.95 3,677.95 504.00 3,677.95 - 630.00 S.D 180.00 - 187.20243.00
2,046.60 S.A
PROVICIONES POR PAGAR ANTICIPO RETENCION A LA FUENTE
670.80 24.01 670.80 42.78
S.A 116.40
49.88 44.80 277.87
PUBLICIDAD PREPAGADA PRESTAMOS AL IESS POR PAGAR
1,866.76 345.00 345.00
S.A
DEP. ACUM. MUBLES Y ENSERES GASTO DEP. MUEBLES DE OFICINA
11.25 32.70 32.70 - -
DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO GASTO DEP. VEHICULO
170.85 333.33 333.33 - -
GASTO.AMORT.GASTO CONSTITUCION AMORT.ACUM. GASTO CONSTITUCION
60.00 60.00 -
CREDITO TRIBUTARIO GASTO DEP. EDIFICIO 237.50 237.50 - -
PERDIDA OPERATIVA
VEHICULO
25,000.00
25,000.00
S.D
MUEBLES DE OFICINA 4,360.00 4,360.00
S.D
COMPRAS 17,500.00 2,500.00 5,000.00 31,950.00
5,200.00 34,450.00
6,750.00 34,450.00
IVA COBRADO 68.45 288.12 68.45 513.36
3,208.33 1,396.80 - 598.50
480.00 3,276.78
68.45 3,208.33
S.A -
GASTO CONSTITUCION 3,600.00 3,600.00
IESS POR PAGAR 574.96 574.96
S.A
CUENTAS POR COBRAR 2,374.29 638.85 2,374.29 638.85
638.85
1,735.44
DOCUMENTOS POR PAGAR
6,939.00 6,939.00
S.A
DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA
32.70
DEP. ACUM. VEHICULO 333.33
COSTO DE VENTA 39,950.00 19,310.55
39,950.00 20,639.45 39,950.00
DEP. ACUM. EDIFICIO 237.50
COCINA KARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
No. P.Unitario P.Total No.1-Dec Estado Situación Inicial4-Dec Venta Según Fact #200 5
16-Dec Compra Según Fact #7682 20 260 520027-Dec Venta Según Fact #0202 1528-Dec Compra Según Fact #7683 25 270 6750
12/29/2010 Venta Según Fact #S/N 10
REFRIGERADORAKARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
No. P.Unitario P.Total No.1-Dec Estado Situación Inicial3-Dec Compra según Fact #7681 35 500 $ 17,500.004-Dec Venta Según Fact #200 25-Dec Devolución Según N/C #3255 5
13-Dec Venta Según Fact #0203 15
TELEVISORKARDEX
FECHA DETALLEENTRADAS SALIDAS
No. P.Unitario P.Total No.1-Dec Estado Situación Inicial9-Dec Compra Según Fact #7685 25 200 5000
11-Dec Venta Según Fact #0201 1512-Dec Devolución compra ant N/C #003 2 177.78 355.5613-Dec Venta Según Fact #0203 15
KARDEX
SALIDAS SALDOSP.Unitario P.Total No. P.Unitario P.Total
5 200.00 $ 1,000.00200 1000 $ 0.00
20 $ 260.00 $ 5,200.00260 $ 3,900.00 5 $ 260.00 $ 1,300.00
30 $ 268.33 $ 8,050.00268.33 2683.3 20 $ 268.34 $ 5,366.70
KARDEX
SALIDAS SALDOSP.Unitario P.Total No. P.Unitario P.Total
10 400.00 $ 4,000.0045 477.78 $ 21,500.00
477.78 955.56 43 477.78 $ 20,544.44500 2500 38 $ 474.85 $ 18,044.44
474.85 7122.75 23 474.86 $ 10,921.69
KARDEX
SALIDAS SALDOSP.Unitario P.Total No. P.Unitario P.Total
20 150 $ 3,000.0045 $ 177.78 $ 8,000.00
177.78 2666.7 30 $ 177.78 $ 5,333.3032 $ 177.78 $ 5,688.86
177.78 2666.7 17 $ 177.77 $ 3,022.16
RUC: 090519887001FACTURA
S:001-001 N° 0622
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): COMERCIAL EL SOL S.A. RUC7C.I 602519886001Direccion: Juan Olmedo y Rio Napo Telefono: 062881-1147Fecha: 5/2/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
GASTO CONSTITUCIONAL 3,600.000.00
SUB TOTAL 3,600.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 3,600.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 432.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 4,032.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
canal uno
RUC: 0602511236001FACTURA
S:001-001 N° 4567
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Comercial El Sol S.A. RUC7C.IDireccion: Juan Montalvo y Cevallos Telefono: 062881-1147Fecha: 5/2/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
3 MESES DE PUBLICIDAD 2000.00 6,000.000.00
SUB TOTAL 6,000.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 6,000.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 720.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 6,720.00
notaria cuarta dra. Aneglica Naranjo
ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
RUC: 0602511236001FACTURA
S:001-001 N° 4567
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): COMERCIAL EL SOL S.A. RUC7C.I 602519886001Direccion: JUNIN 23-45 Y PICHINCHA Telefono: 062881-1147Fecha: 12/3/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
35 REFRIGERADORA 500.00 17,500.00
SUB TOTAL 17,500.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 17,500.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 2,100.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 19,600.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
COMERCIAL EL SOL S.A.
RUC: 0602511236001FACTURA
S:001-001 N° 1240
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Almacen Bonito RUC7C.IDireccion:Telefono: 062881-1147Fecha: 5/4/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
2 REFRIGERADORA 525.00 1,050.005 COCINAS 280.00 1,400.00
0.000.00
SUB TOTAL 2,450.00DESCUENTO 49.00IVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 2,401.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 288.12
COMERCIAL COMANDATO S.A.
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 2,689.12ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
RUC: 0602511236001FACTURA
S:001-001 N° 4567
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): COMERCIAL EL SOL S.A. RUC7C.I 602519886001Direccion: JUNIN 23-45 Y PICHINCHA Telefono: 062881-1147Fecha: 12/9/2010CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
25 TV. A COLOR 200.00 5,000.00
SUB TOTAL 5,000.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 5,000.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 600.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 5,600.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
Comercial el sol s.a.
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 0201
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): almacen Sucre RUC7C.I 691234567001Direccion:Telefono: 062881-1147Fecha: 5/11/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
15 TV. A COLOR 310.00 4,650.000.000.000.00
SUB TOTAL 4,650.00DESCUENTO 372.00IVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 4,278.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 513.36
COMERCIAL COMANDATO S.A.
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 4,791.36ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
Comercial el sol s.a.
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 0203
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Almacen Bonito RUC7C.I 690678957001Direccion:Telefono:Fecha: 12/13/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
15 REFRIGERADORA 550.00 8,250.0015 TV 250.00 3,750.00
0.000.00
SUB TOTAL 12,000.00DESCUENTO 360.00IVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 11,640.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 1,396.80
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 13,036.80ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
empresa comandato
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 7682
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Almacen El Sol S.A.RUC7C.I 602519887001Direccion: Juan Olmedo 45-67 y rio Napo Telefono:Fecha: 12/16/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
20 cocinas 260.00 5,200.000.000.000.00
SUB TOTAL 5,200.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 5,200.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 624.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 5,824.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
Comercial el sol s.a.
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 0203
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Los Pinos S.A.RUC7C.I 691987657001Direccion:Telefono:Fecha: 12/27/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
15 COCINAS 350.00 5,250.000.000.000.00
SUB TOTAL 5,250.00DESCUENTO 262.50IVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 4,987.50
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 598.50
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 5,586.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
empresa comandato
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 00 7683
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Almacen El Sol S.A.RUC7C.I 602519887001Direccion: Juan Olmedo 45-67 y rio Napo Telefono:Fecha: 2/28/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
25 cocinas 270.00 6,750.000.000.000.00
SUB TOTAL 6,750.00DESCUENTOIVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 6,750.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 810.00
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 7,560.00ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
Comercial el sol s.a.
RUC: 0691234567001FACTURA
S:001-001 N° 0203
AUT.SRI.1106742511Sr.(es): Los Pinos S.A.RUC7C.I 691987657001Direccion:Telefono:Fecha: 12/27/2011CANT DESCRIPCION V.UNIT V.TOTAL
10 COCINAS 400.00 4,000.000.000.000.00
SUB TOTAL 4,000.00DESCUENTO 80.00IVA TARIFA 0 %IVA TARIFA 12 % 3,920.00
FIRMA AUTORIZADA IMPORTE DEL IVA 470.40
ORIGINAL: ADQUIRIENTE/COPIA COLOR TOTAL USD 4,390.40ROBALINO PAZ MARIA LUISA GRAFICAS EL SOL RUC0662161366001AUT.SRI F. CADUCA JUNIO 2010
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): DRA. ANGELICA NARANJO Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0890519887001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: AMBATO - ECUADOR N° de comprobante de venta: 001-001-700
Telefono:
Concepto: COMPRA DE mercaderias
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2011 3600.00 RENTA 1% 36.002011 432.00 IVA 70% 302.40
TOTAL 338.40
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL DON BARATON Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0602511236001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: JUNIN 23-45 Y PICHINCHA N° de comprobante de venta: 001-001-G72
Telefono:
Concepto: COMTRATO DE PUBLICIDAD
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2011 6000.00 RENTA 1% 60.002011 720.00
TOTAL 60.00
COMERCIAL EL SOL S.A.
COMERCIAL EL SOL S.A.
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL LA GANGA Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0602511236001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: ESPAÑA Y OLMEDO AMBATO - N° de comprobante de venta: 001-001-703
Telefono:
Concepto: COMPRA DE mercaderias
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2011 17500.00 RENTA 1% 175.002011 2100 IVA 30% 630.00
TOTAL 805.00
Firma del Agente de Retencion
COMERCIAL BONITO RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL DON BARATON Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: JUNIN 23-45 Y PICHINCHA N° de comprobante de venta: 001-001-200
Telefono:
Concepto: VENTA DE MERCADERIA
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2011 2401.00 RENTA 1% 24.01
TOTAL 24.01
COMERCIAL EL SOL S.A.
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL LA GANGA Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0602511236001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: ESPAÑA Y OLMEDO AMBATO - N° de comprobante de venta: 001-001-703
Telefono:
Concepto: COMPRA DE mercaderias
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2011 5000.00 RENTA 1% 50.002011 600 IVA 30% 180.00
TOTAL 230.00
Firma del Agente de Retencion
ALMACEN SUCRERUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL EL SOL S.A. Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0602511236001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: Juan Olmedo 45-67 y Rio Napo N° de comprobante de venta: 001-001-0201
Telefono:
Concepto: VENTA DE MERCADERIA
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 4278.00 RENTA 1% 42.78
TOTAL 42.78
COMERCIAL EL SOL S.A.
Firma del Agente de Retencion
COMERCIAL BONITORUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): COMERCIAL EL SOL S.A. Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0602511236001 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: Juan Olmedo 45-67 y Rio Napo N° de comprobante de venta: 001-001-0203
Telefono:
Concepto: VENTA DE MERCADERIA
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 11640.00 RENTA 1% 116.40
TOTAL 116.40
Firma del Agente de Retencion
12,920.40
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): Empresa Comandato Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0895678957011 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: N° de comprobante de venta: 001-001-705
Telefono:
Concepto: compra de mercaderia
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 5200.00 RENTA 1% 52.002010 624.00 IVA 30% 187.20
TOTAL 239.20
COMERCIAL EL SOL S.A.
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): Comercial El Sol S.A. Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0895678957011 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: N° de comprobante de venta: 001-001-202
Telefono:
Concepto: compra de mercaderia
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 4987.50 RENTA 1% 49.88
TOTAL 49.88
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): Empresa Comandato Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0895678957011 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: N° de comprobante de venta: 001-001-0706
Telefono:
Concepto: compra de mercaderia
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 6750.00 RENTA 1% 67.502010 810.00 IVA 30% 243.00
TOTAL 310.50
COMERCIAL LOS PINOS S.A.
COMERCIAL EL SOL S.A.
Firma del Agente de Retencion
RUC:0602519886001
COMPROBANTE DE RETENCION
S:001-001 N°
AUT.SRI.1103982838
Sr.(es): Comercial El Sol S.A. Fecha de emision: 01 DE marzo DEL 2011
RUC/C.I 0895678957011 Tipo de comprobante de venta: FACTURA
Direccion: N° de comprobante de venta: 001-001-202
Telefono:
Concepto: compra de mercaderia
Ejercicio Fiscal Base imposible Impuesto Cod.Impuesto %De Retencion Valor retenido
2010 3920.00 RENTA 1% 39.20
TOTAL 39.20
Firma del Agente de Retencion
COMERCIAL LOS PINOS S.A.
COMERCIAL EL SOL S.A. ROL DE PAGOS
AL31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Nº NOMBRES CARGO SUELDOINGRESOS DESCUENTOS
REMUN MENSUAL HORAS EXTRASCOMISARIATO ANTICIPO
DS VALOR 50% 100%1 Andres Torres Gerente 1200.00 30 $ 1,200.00 4 30.00 0 0.00 30.00 1230.00 115.01 100.0 200.00 300.0 715.012 Gabriela Guzman Secretaria 310.00 25 $ 258.33 5 9.69 3 7.75 17.44 275.77 25.78 80.00 50.00 100.0 255.783 Pablo Rivera Contador 720.00 25 $ 600.00 8 36.00 2 12.00 48.00 648.00 60.59 52.00 20.00 50.0 182.594 Antonio Vega Vendedor 220.00 30 $ 220.00 0 0.00 6 11.00 11.00 231.00 21.60 0.00 30.00 0.0 51.605 Israel Brito Chofer 190.00 20 $ 126.67 4 4.75 2 3.17 7.92 134.58 12.58 45.00 35.00 50.0 142.586 Dany Arias mensajero 180 25 $ 150.00 3 3.38 1 1.5 4.88 154.88 14.48 20.00 10.00 0.0 44.48
2820.00 155 $ 2,555.00 24 83.81 14 35.42 119.23 2674.23 250.04 297.0 345.00 500.0 1392.04
Calculo 50%horas extras Gerente Secretaria Contador Vendedor Chofer Mensajero
1200 310 720 220 190 $ 180.00160 160 160 160 160 160.007.50 1.94 4.50 1.38 1.19 $ 1.13
Calculo 100%horas extras Gerente Secretaria Contador Vendedor Chofer Mensajero
1200 310 720 220 190 $ 180.00120 120 120 120 120 $ 120.00
10.00 2.58 6.00 1.83 1.58 $ 1.50
Nº NOMBRES CARGO INGRESOS VACACIONES
1 Andres Torres Gerente 1230.00 102.50 $ 22.00 102.50 51.25 149.45 427.702 Gabriela Guzman Secretaria 275.77 22.98 $ 18.33 22.98 11.49 33.51 109.293 Pablo Rivera Contador 648.00 54.00 $ 18.33 54.00 27.00 78.73 232.074 Antonio Vega Vendedor 231.00 19.25 $ 22.00 19.25 9.63 28.07 98.195 Israel Brito Chofer 134.58 11.22 $ 14.67 11.22 5.61 16.35 59.066 Dany Arias mensajero $ 154.88 12.91 $ 18.33 12.91 6.45 18.82 69.42
2674.23 222.85 $ 113.67 222.85 111.43 324.92 995.72
TOTAL INGRESOS
TOTAL DESCUENT
OVALOR TOTAL
APORTE IESS 9.35%
PRESTAMO IESS
DECIMO TERCERO
DECIMO CUARTO
FONDOS DE RESERVA
APORTE PATR
12.15%
TOTAL PROVISIONES
COMERCIAL EL SOL S.A. ROL DE PAGOS
FIRMAS
515.0019.99
465.41179.40-8.00
110.391290.19
VALOR LIQUIDO
COMERCIAL EL SOL S.A. BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DICIEMBRE DEL 2011
Nº CUENTASSUMAS
DEBE HABER1 CAJA 87,851.12 61,040.50 2 CAJA CHICA 220.00 3 BANCOS 60,000.00 17,437.59 4 CUENTAS POR COBRAR 2,374.29 638.85 5 IVA PAGADO 5,286.00 300.00 6 ANTICIPO RFIR A LA FUENTE 277.87 7 MERCADERIAS 8,000.00 8 TERRENO 20,000.00 9 MUEBLES ENSERES 1,500.00
10 MUEBLES DE OFICINA 4,360.00 11 EQUIPO DE COMPUTO 3,060.00 12 EDIFICIO 60,000.00 13 VEHICULO 25,000.00 14 PUBLICIDAD PREPAGADA 6,000.00 15 GASTO CONSTITUCION 3,600.00 16 CUENTAS POR PAGAR 2,800.00 23,427.00 17 HIPOTECAS POR PAGAR 8,000.00 18 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,939.00 19 IVA COBRADO 68.45 3,276.78 20 RFIR POR PAGAR 752.50 21 RIFR DEL IVA POR PAGAR 2,046.60 22 IEES POR PAGAR 574.96 23 PROVISIONES POR PAGAR 670.80 24 PRESTAMO AL IEES POR PAGAR 345.00 25 CAPITAL 173,920.00 26 COMPRAS 34,450.00 27 DEVOLUCION EN COMPRAS 2,500.00 28 SUELDOS Y SALARIOS 3,677.95 29 ANTICIPO SUELDOS 500.00 500.00 30 VENTAS 28,350.00 31 DEVOLUCION EN VENTAS 620.00 32 DESCUENTO EN VENTAS 1,123.50 49.60
TOTAL 330,769.18 330,769.18
COMERCIAL EL SOL S.A. BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DICIEMBRE DEL 2011
SALDOSDEUDOR ACREEDOR
26,810.62 220.00 42,562.41 1,735.44 4,986.00 277.87 8,000.00 20,000.00 1,500.00 4,360.00 3,060.00 60,000.00 25,000.00 6,000.00 3,600.00
20,627.00 8,000.00 6,939.00 3,208.33 752.50 2,046.60 574.96 670.80 345.00 173,920.00
34,450.00 2,500.00
3,677.95
28,350.00 620.00 1,073.90 247,934.19 247,934.19
COMERCIAL EL SOL S.A. HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
No DETALLESALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
1 CAJA 26,810.62
2 CAJA CHICA 220.00
3 BANCOS 42,562.41
4 CUENTAS POR COBRAR 1,735.44
5 IVA PAGADO 4,986.00
6 ANTICIPO RFIR A LA FUENTE 277.87
7 MERCADERIAS 8,000.00 19,310.55
8 TERRENO 20,000.00
9 MUEBLES Y ENSERES 1,500.00
10 MUEBLES DE OFICINA 4,360.00
11 EQUIPO DE COMPUTO 3,060.00
12 EDIFICIO 60,000.00
13 VEHICULO 25,000.00
14 PUBLICIDAD PREPAGADA 6,000.00
15 GASTO CONSTITUCION 3,600.00
16 CUENTAS POR PAGAR 20,627.00
17 HIPOTECAS POR PAGAR 8,000.00
18 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,939.00
19 IVA COBRADO 3,208.33 3,208.33
20 RFIR POR PAGAR 752.50
21 RIFR DEL IVA POR PAGAR 2,046.60
22 IEES POR PAGAR 574.96
23 PROVISIONES POR PAGAR 670.80
24 PRESTAMO AL IEES POR PAGAR 345.00
25 CAPITAL 173,920.00
26 COMPRAS 34,450.00
27 DEVOLUCION EN COMPRAS 2,500.00 2,500.00
28 SUELDOS Y SALARIOS 3,677.95
30 VENTAS 28,350.00 1,693.90
26,656.10
31 DEVOLUCION EN VENTAS 620.00
32 DESCUENTO EN VENTAS 1,073.90
TOTAL 247,934.19 247,934.19
33 GASTO DEPR. MUEBLES Y ENSERES 11.25
34 DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
35 GASTO DEPR. MUEBLES DE OFICINA 32.70
36 DEPR. ACUM. MUEBLES DE OFICINAS
37 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 170.8538 DEPR. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
39 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 237.5040 DEPR. ACUM. EDIFICIOS
41 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS 333.3342 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
43 GASTO PUBLICIDAD 1,866.7644 GASTO AMOR. GASTO CONSTITUCION 60.0045 AMOR.ACUM. GASTO CONSTITUCION
46 COSTO DE VENTA 39,950.00
47 UTLIDAD BRUTA EN VENTA
48 CREDITO TRIBUTARIO 1,777.67TOTAL 97,808.94PERDIDA DEL EJERCICIO
COMERCIAL EL SOL S.A. HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
AJUSTES SALDO AJUSTADO
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR GASTOS RENTAS
26,810.62
220.00
42,562.41
1,735.44
4,986.00
277.87
8,000.00 19,310.55
20,000.00
1,500.00
4,360.00
3,060.00
60,000.00
25,000.00
1,866.76 4,133.24
3,600.00
20,627.00
8,000.00
6,939.00
752.50
2,046.60
574.96
670.80
345.00
173,920.00
2,500.00
31,950.00
3,677.95 3,677.95
620.00
1,073.90
11.25 11.25
11.25 11.25
32.70 32.70
32.70 32.70
170.85 170.85170.85 170.85
ESTADO DE RENTAS Y GASTOS
237.50 237.50237.50 237.50
333.33 333.33333.33 333.33
1,866.76 1,866.7660.00 60.00
60.00 60.0019,310.5520,639.456,016.65 6,016.65 6,016.65
1,777.6797,808.94 220,738.14 220,738.14 6,390.34 6,016.65
373.69 6,390.34 6,390.34
COMERCIAL EL SOL S.A. HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
BALANCE GENERAL
ACTIVO PAS. + PAT.
26,810.62
220.00
42,562.41
1,735.44
277.87
19,310.55
20,000.00
1,500.00
4,360.00
3,060.00
60,000.00
25,000.00
4,133.24
3,600.00
20,627.00
8,000.00
6,939.00
752.50
2,046.60
574.96
670.80
345.00
173,920.00
11.25
32.70
170.85
237.50
333.33
60.00
1,777.67
373.69 214,721.49 214,721.49
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.AESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
VENTAS NETASVENTAS BRUTAS(-)DESCUENTO EN VENTAS(-) DEVOLUCION EN VENTAS(-)COSTO DE VENTASINVENTARIO INICIAL 8,000.00 COMPRAS NETAS 31,950.00 COMPRAS BRUTAS 34,450.00 (-) DEVOLUCION EN COMPRAS 2,500.00 DISPONIBLE PARA LA VENTA(-) INVENTARIO FINAL
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERATIVOS(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,390.34 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 3,677.95DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 11.25DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 32.70DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 170.85DEPRECIACION VEHICULO 333.33DEPRECIACION EDIFICIO 237.50GASTO PUBLICIDAD 1,866.76AMORT. GASTO CONSTITUCION 60.00
PERDIDA DEL EJERCICIO
GERENTE
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.AESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
26,656.10 28,350.00 1,073.90 620.00
20,639.45
39,950.00 19,310.55
6,016.65
6,390.34
(373.69)
CONTADOR
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.ABALANCE FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVOS CORRIENTEDISPONIBLE $ 69,593.03CAJA $ 26,810.62CAJA CHICA $ 220.00BANCOS $ 42,562.41EXIGIBLE $ 3,790.98CUENTAS POR COBRAR $ 1,735.44CREDITO TRIBUTARIO $ 1,777.67ANTICIPO RFIR $ 277.87REALIZABLE $ 19,310.55MERCADERIAS $ 19,310.55FIJODEPRECIABLE $ 20,000.00TERRENO $ 20,000.00DEPRECIABLE $ 93,134.37VEHICULO $ 25,000.00 $ 24,666.67DEP. ACUM. VEHICULO $ 333.33MUEBLES Y ENSERES $ 1,500.00 $ 1,488.75DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES $ 11.25MUEBLES DE OFICNA $ 4,360.00 $ 4,327.30DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA $ 32.70EQUIPO DE COMPUTO $ 3,060.00 $ 2,889.15DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO $ 170.85EDIFICIO $ 60,000.00 $ 59,762.50DEP. ACUM. EDIFICIO $ 237.50DIFERIDOPUBLICIDAD PREPAGADA $ 4,133.24GASTO CONSTITUCION $ 3,600.00 $ 3,540.00AMORT. ACUM. GASTO CONSTITUC $ 60.00TOTAL ACTIVOS
GERENTE
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.ABALANCE FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
PASIVO$ 92,694.56 A CORTO PLAZO $ 31,285.06
CUENTAS POR PAGAR $ 20,627.00DOCUMENTOS POR PAGAR $ 6,939.00RFIR POR PAGAR $ 752.50RIFR DEL IVA POR PAGAR $ 2,046.60PRESTAMO AL IESS POR PAGAR $ 345.00IEES POR PAGAR $ 574.96A LARGO PLAZO $ 8,670.80HIPOTECAS POR PAGAR $ 8,000.00PROVISIONES POR PAGAR $ 670.80TOTAL PASIVOS $ 39,955.86
$ 113,134.37 PATRMINIO $ 173,546.31CAPITAL $ 173,920.00(-) PERDIDA DEL EJERCICIO $ 373.69
$ 7,673.24
$ 213,502.17
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 213,502.17
CONTADOR
COMERCIAL EL SOL .S.A CALCULOS
DEPRECIACIONES
DEP. MUEBLES Y ENSERES 1500-150 DEP. VEHICULO10
DEP. MUEBLES Y ENSERES 1350 DEP. VEHICULO10
DEP. MUEBLES Y ENSERES 11.25 DEP. VEHICULO
DEP. EDIFICIODEP. MUEBLES DE OFICINA 4360-436
10DEP. EDIFICIO
DEP. MUEBLES DE OFICINA 392410
DEP. EDIFICIODEP. MUEBLES DE OFICINA 32.70
DEP. EQUIPO DE COMPUTO 3060-1019,903
2040.1DEP. EQUIPO DE COMPUTO 3
DEP. EQUIPO DE COMPUTO 56.67
COMERCIAL EL SOL .S.A CALCULOS
DEPRECIACIONES
25000-50005
200005
333.33
60000-30005
570005
950.00
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.ACHEQUES CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DEL 2010
CHEQUE N. OO1BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/2/2010
GIRADO A ANGELICA NARANJOCONCEPTO GASTO CONSTITUCION
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: ANGELICA NARANJODEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE TRES MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y UNO CON 60/100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 02 DICIEMBRE DEL 2010N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 3,441.60SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. OO2BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/2/2010
GIRADO A CANAL UNOCONCEPTO PAGO PUBLICIDAD
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: CANAL UNODEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE SEIS MIL NOVENTA Y SEIS CON 00/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 02 DICIEMBRE DEL 2010N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 6,096.00SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. OO5BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/2/2010
GIRADO A GABRIELA GUZMANCONCEPTO CAJA CHICA
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: GABRIELA GUZMANDEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE DOSCIENTOS VEINTE CON 00/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 10 DE DICEMBRE DEL 2010
N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 220.00SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O12BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/16/2010
GIRADO A EMPRESA COMANDATOCONCEPTO COMPRA DE MERCADERIAS
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: EMPRESSA COMANDATODEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE CINCO MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CUATRO CON 80/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 16 DE DICIEMBRE DEL 2010N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 5,584.80SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O16BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/29/2010
GIRADO A ANDRES TORRESCONCEPTO PAGO DE SUELDO
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: ANDRES TORRESDEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE QUINIENTOS QUINCE CON 00/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2009N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 515.00SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O17BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/29/2010
GIRADO A GABRIELA GUZMANCONCEPTO PAGO DE SUELDO
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: GABRIELA GUZMANDEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE DIECINUEVE CON 99/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL AMBATO -2 DICIEMBRE- 2009
N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 19.99SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O18BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/29/2010
GIRADO A PABLO RIVERACONCEPTO PAGO DE SUELDO
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: PABLO RIVERADEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE CUATROCIENTOS SECENTA Y CINCO CON 41/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2009N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 465.41SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O19BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/29/2010
GIRADO A ANTONIO VEGACONCEPTO PAGO SUELDO
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: ANTONIO RIVERADEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE CIENTO SETENTA Y NUEVE CON 40/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2010N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 179.40SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
CHEQUE N. O21BANCO DEL PACIFICOFECHA 12/29/2010
GIRADO A DANNY ARIASCONCEPTO PAGO DE SUELDO
PAGUESE A SALDO ANTERIOR LA ORDEN DE: DANNY ARIASDEPOSITODEPOSITO LA SUMA DE CIENTO DIEZ CON 39/ 100DEPOSITO xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxSUB TOTAL TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2010N/D LUGAR Y FECHA DE EMISION
CHEQUE N. 110.39SALDO ACTUAL
EL SOL S.A
EMPRESA COMERCIAL " EL SOL " S.ACHEQUES CORRESPONDIENTES AL MES DE DICIEMBRE DEL 2010
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. OO1
TRES MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y UNO CON 60/100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 02 DICIEMBRE DEL 2010
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. OO2
SEIS MIL NOVENTA Y SEIS CON 00/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 02 DICIEMBRE DEL 2010
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. OO5
DOSCIENTOS VEINTE CON 00/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 10 DE DICEMBRE DEL 2010
USD 3.441,60
USD 6.096,00
USD 220,00
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O12
CINCO MIL QUINIENTOS OCHENTA Y CUATRO CON 80/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 16 DE DICIEMBRE DEL 2010
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O16
QUINIENTOS QUINCE CON 00/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2009
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O17
DIECINUEVE CON 99/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
AMBATO -2 DICIEMBRE- 2009
USD 5.584,80
USD 515,00
USD 19,99
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O18
CUATROCIENTOS SECENTA Y CINCO CON 41/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2009
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O19
CIENTO SETENTA Y NUEVE CON 40/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2010
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
BANCO DEL PACIFICO10-115 CTA.CTE. 197837-7195 CHEQUE N. O21
CIENTO DIEZ CON 39/ 100xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx DOLARES
TENA, 29 DE DICIEMBRE DEL 2010
USD 465,41
USD 179,40
USD 110,39
FIRMA
NO INVADIR ESTA ZONA CON RASGOS CALIGRAFICOS NI SELLOS
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