UNIVERSIDAD POLITÉCTINA SALESIANA SEDE QUITO · 2019-07-19 · DEDICATORIA Dedico este trabajo a...
Transcript of UNIVERSIDAD POLITÉCTINA SALESIANA SEDE QUITO · 2019-07-19 · DEDICATORIA Dedico este trabajo a...
UNIVERSIDAD POLITÉCTINA SALESIANA
SEDE QUITO
CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Tesis previa a la obtención del título de: INGENIERO COMERCIAL
TEMA:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
DEDICADA A LA COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE VAJILLA Y
CRISTALERÍA PARA LÍNEA HOTELERA, UBICADA EN EL SECTOR DEL
PINTADO AL SUR DEL DISTRITO METROPOLITNO DE QUITO
AUTORAS:
KATHERINE NATHALY BRACERO JÁCOME
YAJAIRA LUCILA JÁCOME LATORRE
DIRECTOR:
CARLOS IZQUIERDO
Quito, febrero 2013
DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD
Los conceptos y análisis desarrollados así como las conclusiones del presente
proyecto son de exclusiva responsabilidad de las autoras Katherine Nathaly Bracero
Jácome y Yajaira Lucila Jácome Latorre.
Quito, febrero de 2013
Katherine Bracero Jácome
Yajaira Jácome Latorre
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios, quien es el fundamento de mi vida, mi razón para vivir y
para continuar, aquel que me infunde aliento cada vez que siento debilidad. Tuyo es
mi propósito y mi destino Señor, tú fuiste mi inspiración para alcanzar este sueño.
A mi familia, por su amor y apoyo incondicional, indudablemente son la buena
dádiva de parte de Dios para mí.
De manera especial dedico este trabajo a la persona que amo, el complemento
perfecto de mi vida, Andrés eres una inspiración para mí.
Katherine Bracero Jácome
A ti Señor, Jesús, porque pusiste en mi fortalezca, salud y perseverancia para
terminar este trabajo.
A mis padres por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos y por la
motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien.
A quienes nunca dudaron que lograría esta meta, mis hermanos Camila y Oscar
gracias por su apoyo.
A un ser que me ha brindado su amor incondicional, Javier gracias por su
comprensión y apoyo constante.
Yajaira Jácome Latorre
AGRADECIMIENTO
Primordialmente extendemos nuestro agradecimiento a la Universidad Politécnica
Salesiana, por la cálida acogida que siempre nos ha dado. Estamos convencidas de
que estudiar en esta prestigiosa universidad ha sido la mejor decisión que hayamos
tomado, no solo por su reconocimiento en el campo académico, sino por la
formación ética y moral que nos ha impartido durante nuestra trayectoria estudiantil.
Sería imposible no recordar a cada uno de nuestros maestros quienes han dado lo
mejor de su conocimiento y experiencia para nuestra formación profesional. Gracias
porque con su respeto y a la vez con su gran amistad siempre hallaron la forma de
motivarnos hacia el cumplimiento de esta meta.
De manera especial agradecemos a nuestro tutor, Carlos Izquierdo, por la disposición
y gran apertura para el desarrollo de este proyecto. Su enriquecedor conocimiento
nos permitió despejar toda duda y su enseñanza sobre la perseverancia nos enseñó a
superar cada obstáculo. Gracias por su confianza y apoyo incondicional.
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
CAPÍTULO I ..................................................................................................................... 2
ASPECTOS GENERALES .............................................................................................. 2
1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 2
1.2 Problema de investigación .......................................................................................... 3
1.2.1 Sistematización del problema .................................................................................. 5
1.3 Justificación................................................................................................................. 5
1.4Objetivos ...................................................................................................................... 6
1.4.1Objetivo general ........................................................................................................ 6
1.4.2 Objetivos específicos ............................................................................................... 6
1.5Resultados y metas ....................................................................................................... 7
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 8
ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 8
2.1 Objetivos específicos del estudio de mercado ............................................................ 8
2.2 Análisis de la demanda del mercado objetivo ............................................................. 8
2.2.1 Análisis de la situación competitiva del mercado .................................................... 8
2.2.1.1 La rivalidad entre las empresas que compiten .................................................................. 8
2.2.1.2 La entrada potencial de competidores nuevos ................................................................ 14
2.2.1.3 Amenaza de posibles productos sustitutos ...................................................................... 16
2.2.1.4 El poder de negociación de los proveedores ................................................................... 17
2.2.1.5 Poder de negociación de los clientes .............................................................................. 19
2.2.1.6 Ventaja competitiva........................................................................................................ 20
2.2.2 Definición y diferenciación del producto ............................................................... 20
2.2.2.1Definición vajilla ............................................................................................................. 21
2.2.2.1.1 Descripción general de la vajilla .............................................................................. 21
2.2.2.1.2 Descripción individual de la vajilla .......................................................................... 22
2.2.2.1.2.1 Plato hondo ............................................................................................................. 22
2.2.2.1.2.2 Plato tendido............................................................................................................. 24
2.2.2.1.2.3 Plato postre ............................................................................................................... 25
2.2.2.1.2.4 Tazas de café ............................................................................................................ 27
2.2.2.2.2.1 Vasos ........................................................................................................................ 29
2.2.2.2.2.2 Copas........................................................................................................................ 30
2.2.2.3 Productos sustitutos ........................................................................................................ 32
2.2.2.3.1 Vajilla desechable ....................................................................................................... 32
2.2.2.3.2 Menajes completos de cocina ...................................................................................... 33
2.2.2.3.3 Cristalería fina ............................................................................................................. 33
2.2.2.3.4 Vajilla bioplástica ........................................................................................................ 34
2.2.2.2.4 Diferenciación del producto ........................................................................................ 34
2.2.2.2.4.1 Factores que definen la diferenciación del producto ................................................ 35
2.2.3Determinación del mercado objetivo ...................................................................... 36
2.2.3.1 Mercado universo .......................................................................................................... 36
2.2.3.2 Mercado disponible ........................................................................................................ 37
2.2.3.3 Mercado objetivo ........................................................................................................... 37
2.2.3.4 Matriz de cobertura ........................................................................................................ 37
2.2.4Determinación del tamaño de la muestra ................................................................ 39
2.2.5 Investigación de mercado ....................................................................................... 40
2.2.5.1 Determinación de las necesidades de información ......................................................... 40
2.2.5.2 Tipos de Investigación ................................................................................................... 40
2.2.5.2.1 Investigación cualitativa ............................................................................................. 40
2.2.5.2.1.1 Técnicas para reunir información ............................................................................. 41
2.2.5.2.2 Investigación cuantitativa ........................................................................................... 41
2.2.5.2.2.1 Técnicas para reunir información ............................................................................. 42
2.2.5.2.3 Otras fuentes de información ....................................................................................... 42
2.2.5.3 Diseño del plan de investigación y formato de encuesta ................................................ 43
2.2.5.4Tabulación y análisis de datos ......................................................................................... 47
2.2.5.5Determinación de la demanda del mercado objetivo ....................................................... 81
2.2.5.5.1 Datos históricos de importaciones .............................................................................. 81
2.2.5.5.2 Mercado objetivo o compradores insatisfechos de la muestra ..................................... 82
2.3Análisis de la oferta y condiciones de la competencia ............................................... 85
2.3.1Principales competidores ........................................................................................ 85
2.3.2 Participación en el mercado ................................................................................... 89
2.3.3 Oferta del producto ................................................................................................ 92
2.3.3.1. Situación actual ............................................................................................................. 92
2.3.3.2. Régimen de mercado ..................................................................................................... 93
2.3.4 Empresas proveedoras ............................................................................................ 93
2.4 Determinación de la demanda insatisfecha ............................................................... 96
2.4.1 Consumo Per cápita................................................................................................ 96
2.4.2. Proyección de la demanda ..................................................................................... 99
2.5 Estrategias de mercadeo .......................................................................................... 103
2.5.1.Producto ............................................................................................................... 103
2.5.2Precio..................................................................................................................... 103
2.5.2.1 Fijación del precio ....................................................................................................... 103
2.5.2.2 Fijación de precios teniendo en cuenta a la competencia.............................................. 103
2.5.2.3 Fijación de precios por debajo del nivel competitivo ................................................... 104
2.5.2.4 Fijación de precios por encima del nivel competitivo .................................................. 106
2.5.3Distribución ........................................................................................................... 107
2.5.4 Promoción y publicidad ....................................................................................... 107
CAPÍTULO III .............................................................................................................. 108
ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................... 108
3.1. Objetivos del estudio técnico ................................................................................. 108
3.1.1Objetivo general .................................................................................................... 108
3.1.2 Objetivos específicos ........................................................................................... 108
3.2 Determinación del tamaño ...................................................................................... 108
3.2.1 Mercado................................................................................................................ 110
3.2.2 Tecnología ............................................................................................................ 111
3.2.3 Mercadería e Insumos .......................................................................................... 111
3.2.4 Recursos humanos ................................................................................................ 112
3.2.5 Financiamiento ..................................................................................................... 112
3.3 Localización del proyecto ....................................................................................... 112
3.3.1 Análisis y criterios de macro localización ........................................................... 113
3.3.1.1 Proximidad y disponibilidad del mercado .................................................................... 113
3.3.1.2 Disponibilidad medios de transporte ............................................................................ 115
3.3.1.3 Disponibilidad de servicios básicos .............................................................................. 116
3.3.1.4 Disponibilidad de la mano de obra ............................................................................... 116
3.3.2 Matriz de macro localización .............................................................................. 117
3.3.3Análisis y criterios micro localización .................................................................. 117
3.3.3.1 Descripción de la localización ...................................................................................... 118
3.3.4 Infraestructura y medio ambiente socioeconómico.............................................. 118
3.3.5 Leyes y reglamentos ............................................................................................. 121
3.3.6 Condiciones locales .............................................................................................. 123
3.4 Ingeniería del proyecto ............................................................................................ 123
3.4.1 Proceso de comercialización ................................................................................ 123
3.4.1.1 Canal indirecto largo .................................................................................................... 124
3.4.3 Descripción de los procesos de adquisición, comercialización y distribución. ... 125
3.4.3.1 Descripción del proceso de adquisición........................................................................ 125
3.4.3.2 Descripción del proceso de comercialización ............................................................... 126
3.4.3.3 Descripción del proceso de distribución ....................................................................... 127
3.4.4 Diagramas de flujo .............................................................................................. 128
3.4.4.1 Elementos del diagrama de flujo .................................................................................. 128
3.5. Especificaciones técnicas de la maquinaria y equipos ........................................... 133
3.5.1 Tecnología ............................................................................................................ 133
3.5.1.1 Especificaciones comerciales ...................................................................................... 133
3.5.2 Equipos de computación ...................................................................................... 135
3.5.2.1 Computadores .............................................................................................................. 135
3.5.2.2 Impresoras .................................................................................................................... 136
3.5.5.3 Muebles y enseres ....................................................................................................... 136
3.5.5.3.1 Vitrinitas ................................................................................................................... 136
3.5.5.3.2 Estantería de carga pesada ......................................................................................... 137
3.5.5.3.4 Lockers ..................................................................................................................... 137
3.5.5.3.5 Góndolas ................................................................................................................... 138
3.5.5.3.6 Tablero ranurado ....................................................................................................... 138
3.5.5.3.7 Puesto de pago........................................................................................................... 139
3.5.5.3.8 Escritorios y modulares ............................................................................................ 139
3.5.5.3.9 Sillas giratorias ......................................................................................................... 140
3.5.5.4 Equipos de oficina ........................................................................................................ 141
3.5.5.4.1 Teléfono .................................................................................................................... 141
3.5.5.4.2 Fax ............................................................................................................................ 142
3.5.5.4.3 Equipo de sonido ....................................................................................................... 142
3.5.4.4. Lector código de barra ................................................................................................. 143
3.5.4.5. Caja de dinero ............................................................................................................. 143
3.5.5.6 Sistemas de seguridad .................................................................................................. 144
3.5.5.6.1 Alarmas y sistema de monitoreo ............................................................................... 144
3.5.5.6.2 Cámaras de seguridad ................................................................................................ 145
3.5.5.6.3 Alarmas contra incendios .......................................................................................... 145
3.5.5.6.4 LCD .......................................................................................................................... 146
3.5.5.6.5 Detectores de humo ................................................................................................... 146
3.5.5.6.6 Extintor ..................................................................................................................... 147
3.5.5.7 Transporte de ventas..................................................................................................... 147
3.6 Programa de comercialización ................................................................................ 150
3.7 Distribución en planta. ............................................................................................ 155
3.7.1 Infraestructura ...................................................................................................... 155
3.7.2 Local comercial .................................................................................................... 155
3.7.3 Bodega.................................................................................................................. 156
3.7.4 Plan físico del área .............................................................................................. 157
3.7.4.1 Área comercial. ............................................................................................................ 157
3.7.4.2 Área de ventas .............................................................................................................. 158
3.7.4.3 Área de comercialización ............................................................................................. 158
3.7.5 Fachada del local comercial ................................................................................ 159
3.7.6 Instalación y obras civiles ................................................................................... 160
3.7.6.1 Obras civiles ................................................................................................................ 160
3.7.6.2 Iluminación .................................................................................................................. 160
3.7.6.3 Instalaciones eléctricas para sistemas de seguridad ...................................................... 160
3.7.6.4 Estructura metálica para expandir bodegas ................................................................. 160
3.7.6.5 Instalación de caja fuerte .............................................................................................. 160
3.7.6. 6 Pintura y otras adecuaciones ....................................................................................... 160
3.8 La empresa y su organización ................................................................................. 161
3.8.1 Estructura legal de la compañía ........................................................................... 161
3.8.2 Permisos de funcionamiento ................................................................................ 164
3.8.3 Estructura administrativa de la compañía ............................................................ 168
3.8.4 Estructura organizacional ..................................................................................... 170
3.8.4.1 Organigrama estructural .............................................................................................. 170
3.8.4.2 Organigrama funcional ................................................................................................. 171
3.8.4.3 Manual de las funciones ............................................................................................... 171
3.8.5 Foda del proyecto ................................................................................................. 174
3.8.6 Gastos de Constitución de la empresa .................................................................. 176
CAPTÍULO IV .............................................................................................................. 177
ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................ 177
4.1 Objetivos del estudio financiero.............................................................................. 177
4.1.1. Objetivo General ................................................................................................. 177
4.1.2 Objetivos Específicos .......................................................................................... 177
4.2 Inversiones .............................................................................................................. 177
4.3 Capital de trabajo .................................................................................................... 180
4.3.1 Inversión inicial de proyecto ............................................................................... 181
4.4 Costos de comercialización y operación ................................................................. 181
4.4.1 Mano de obra indirecta......................................................................................... 181
4.4.2 Mercadería............................................................................................................ 182
4.4.3 Materiales indirectos ............................................................................................ 188
4.4.4 Otros costos indirectos de fabricación ................................................................. 191
4.4.5 Seguro de las mercaderías .................................................................................... 192
4.4.6 Reparación y mantenimiento equipos de computación ........................................ 192
4.4.7 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad ............................................. 192
4.4.8 Implementos de seguridad industrial ................................................................... 193
4.4.9 Suministros de aseo .............................................................................................. 193
4.4.10 Uniformes del personal ...................................................................................... 193
4.4.11 Arriendo ............................................................................................................. 194
4.4.12 Depreciaciones ................................................................................................... 194
4.5 Gastos administrativos ............................................................................................ 196
4.5.1 Teléfono e internet ............................................................................................... 197
4.5.2 Suministros de oficina .......................................................................................... 197
4.5.3 Depreciación equipos de computación área administrativa ................................. 197
4.5.4 Depreciación equipos de oficina área administrativa.......................................... 198
4.5.5. Depreciación muebles y enseres área administrativa .......................................... 198
4.6 Gastos de ventas ..................................................................................................... 199
4.6.1 Publicidad ............................................................................................................. 199
4.6.2 Transporte en Ventas........................................................................................... 199
4.7 Financiamiento de costos e inversiones .................................................................. 199
4.7.1 Estructura de capital ............................................................................................. 199
4.7.2 Financiamiento del proyecto ................................................................................ 200
4.8. Costo unitario ......................................................................................................... 203
4.9 Precio de venta ........................................................................................................ 208
4.10 Punto de equilibrio ................................................................................................ 211
4.11 Estado de pérdidas de ganancias ........................................................................... 214
4.12 Flujo de caja proyectado ....................................................................................... 215
4.13 Balance general ..................................................................................................... 219
4.14 Indicadores de evaluación financiera .................................................................... 220
4.14.1Costo promedio de capital ponderado. ................................................................ 220
4.14.2Valor actual neto ................................................................................................. 220
4.14.3. Tasa interna de retorno (TIR) ............................................................................ 221
4.14.4 Relación beneficio costo. ................................................................................... 222
4.14.5. Periodo real de recuperación o Pay Back .......................................................... 223
4.14.6 Análisis de Sensibilidad ..................................................................................... 224
4.15Evaluación social y ambiental ................................................................................ 227
4.15.1 Impacto Ambiental ............................................................................................. 227
4.15.2 Aplicación matriz de leopold ............................................................................. 228
4.15.3 Actividades que contribuyen al medio ambiente ............................................... 228
4.15. 3.1 Crear un equipo ecológico. ........................................................................................ 228
4.15.3.2 Reducción de residuos en la oficina. .......................................................................... 229
4.15.3.3 Reducción de residuos de embalaje y envío. .............................................................. 229
4.15.3.4 Crear una cultura de reciclaje y reutilización. ............................................................ 229
4.14.3.5 Disminuir las necesidades de energía. ...................................................................... 229
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 230
RECOMENDACIONES ............................................................................................... 232
BIBLIOGRAFÍA........................................................................................................... 233
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla No. 1 Tipo de vajilla ........................................................................................ 47
Tabla No. 2 Satisfacción producto – productos similares ......................................... 47
Tabla No. 3 Satisfacción producto – productos similares .......................................... 48
Tabla No. 4 .Insatisfacción producto - productos similares ....................................... 49
Tabla No. 5 Disposición de cambio-satisfechos ........................................................ 50
Tabla No. 6 Disposición de cambio-insatisfechos ..................................................... 51
Tabla No. 7 Cantidad de vajilla (en docenas) ............................................................ 51
Tabla No. 8 Forma de reposición ............................................................................... 52
Tabla No. 9 Porcentaje de reposición ........................................................................ 53
Tabla No. 10 Tiempo de renovación .......................................................................... 58
Tabla No. 11 Lugar de adquisición vajilla ................................................................. 59
Tabla No. 12 Tipo de vajilla ...................................................................................... 60
Tabla No. 13 Marcas de vajilla .................................................................................. 61
Tabla No. 14 Formas de pago .................................................................................... 62
Tabla No. 15 Forma de compra.................................................................................. 63
Tabla No. 16 Distribuidor de vajilla .......................................................................... 64
Tabla No. 17 Satisfacción producto ........................................................................... 64
Tabla No. 18 Satisfacción producto ........................................................................... 65
Tabla No. 19 Insatisfacción producto ........................................................................ 66
Tabla No. 20 Disposición de cambio ......................................................................... 67
Tabla No. 21 Disposición de cambio ......................................................................... 68
Tabla No. 22 Cantidad de vajilla (en docenas) .......................................................... 69
Tabla No. 23 Forma de reposición ............................................................................. 70
Tabla No. 24 Porcentaje de reposición ...................................................................... 70
Tabla No. 25 Tiempo de renovación .......................................................................... 74
Tabla No. 26 Lugar de adquisición vajilla ................................................................. 75
Tabla No. 27 Tipo de vajilla ...................................................................................... 76
Tabla No. 28 Marcas de vajilla .................................................................................. 77
Tabla No. 29 Formas de pago .................................................................................... 78
Tabla No. 30 Forma de compra.................................................................................. 79
Tabla No. 31 Distribuidor de vajilla .......................................................................... 80
Tabla No. 32 Datos históricos Banco Central importaciones vajilla ....................... 81
Tabla No. 33 Datos históricos Banco Central importaciones cristalería ................. 82
Tabla No. 34 Mercado total objetivo insatisfecho - muestra .................................... 83
Tabla No. 35 Mercado total objetivo insatisfecho - muestra .................................... 84
Tabla No. 36 Fortalezas y debilidades – Mi vajilla ................................................... 85
Tabla No. 37 Fortalezas y debilidades – Almacenes Espinoza .................................. 86
Tabla No. 38 Fortalezas y debilidades – Almacenes Carrera .................................... 87
Tabla No. 39 Fortalezas y debilidades – PICCA ....................................................... 88
Tabla No. 40 Fortalezas y debilidades – Santa María ................................................ 89
Tabla No. 41 Crecimiento del mercado ..................................................................... 90
Tabla No. 42 Participación del mercado .................................................................... 90
Tabla No. 43 Oferta del producto .............................................................................. 92
Tabla No. 44 Empresas proveedoras .......................................................................... 94
Tabla No. 45 Empresas proveedoras - niveles de precios .......................................... 95
Tabla No. 46 Consumo Per Cápita anual de plato sopero.......................................... 96
Tabla No. 47 Consumo Per Cápita anual de plato tendido ........................................ 97
Tabla No. 48 Consumo Per Cápita anual de plato base ............................................. 97
Tabla No. 49 Consumo Per Cápita anual de plato postre .......................................... 97
Tabla No. 50 Consumo Per Cápita anual de tazas ..................................................... 97
Tabla No. 51 Consumo Per Cápita anual de vajilla ................................................... 98
Tabla No. 52 Consumo Per Cápita anual de vasos .................................................... 98
Tabla No. 53 Consumo Per Cápita anual de copas .................................................... 98
Tabla No. 54 Consumo Per Cápita anual de cristalería ............................................. 98
Tabla No. 55 Crecimiento promedio .......................................................................... 99
Tabla No. 56 Demanda histórica de vajilla ................................................................ 99
Tabla No. 57 Regresión lineal de vajilla .................................................................. 100
Tabla No. 58 Proyección de la demanda insatisfecha de vajilla .............................. 101
Tabla No. 59 Demanda histórica de vajilla .............................................................. 101
Tabla No. 60 Regresión lineal de cristalería ............................................................ 101
Tabla No. 61 Proyección de la demanda insatisfecha de cristalería ........................ 102
Tabla No. 62 Nivel de competencia ......................................................................... 104
Tabla No. 63 Precios de la vajilla y cristalería- precio expresado en docenas ....... 105
Tabla No. 64 Volumen de ventas para vajilla .......................................................... 106
Tabla No. 65 Volumen de ventas para cristalería .................................................... 106
Tabla No. 66 Demanda insatisfecha de vajilla ......................................................... 110
Tabla No. 67 Demanda insatisfecha de cristalería ................................................... 111
Tabla No. 68 Localización de la empresa por el método cualitativo de puntos....... 117
Tabla No. 69 Sistema informático ........................................................................... 135
Tabla No. 70 Equipos de computación .................................................................... 136
Tabla No. 71 Muebles y enseres .............................................................................. 141
Tabla No. 72 Equipos de oficina .............................................................................. 144
Tabla No. 73 Paquete de alarma y sistema de monitoreo ........................................ 144
Tabla No. 74 Equipos de seguridad ......................................................................... 147
Tabla No. 75 Resumen de proveedores.................................................................... 149
Tabla No. 76 Programa de comercialización de vajilla – año 1............................... 150
Tabla No. 77 Programa de comercialización de cristalería – año 1 ......................... 150
Tabla No. 78 Programa de comercialización de vajilla – año 2............................... 151
Tabla No. 79 Programa de comercialización de cristalería – año 2 ......................... 151
Tabla No. 80 Programa de comercialización de vajilla – año 3............................... 152
Tabla No. 81 Programa de comercialización de cristalería – año 3 ......................... 152
Tabla No. 82 Programa de comercialización de vajilla – año 4............................... 153
Tabla No. 83 Programa de comercialización de cristalería – año 4 ......................... 153
Tabla No. 84 Programa de comercialización de vajilla – año 5............................... 154
Tabla No. 85 Programa de comercialización de cristalería – año 5 ......................... 154
Tabla No. 86 Detalle de arrendamiento ................................................................... 155
Tabla No. 87 Presupuesto de obra civil .................................................................. 161
Tabla No. 88 Registro patronal ................................................................................ 168
Tabla No. 89 FODA ................................................................................................. 174
Tabla No. 90 Matriz Foda ........................................................................................ 175
Tabla No. 91Gastos de constitución......................................................................... 176
Tabla No. 92 Presupuesto de inversiones empresa La Casa del Regalo .................. 178
Tabla No. 93 Resumen capital de trabajo ................................................................ 180
Tabla No. 94 Inversión inicial del proyecto ............................................................. 181
Tabla No. 95 Salarios mano de obra indirecta ......................................................... 181
Tabla No. 96 Salarios mano de obra indirecta ......................................................... 181
Tabla No. 97 Salarios mano de obra directa ............................................................ 182
Tabla No. 98 Presupuesto anual de la mano de obra directa ................................... 182
Tabla No. 99 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2013 ..................................... 183
Tabla No. 100 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2013 ............................. 184
Tabla No. 101 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2014 ................................... 184
Tabla No. 102 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2014 ............................. 185
Tabla No. 103 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2015 ................................... 185
Tabla No. 104 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2015 ............................. 186
Tabla No. 105 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2016 ................................... 186
Tabla No. 106 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2016 ............................. 187
Tabla No. 107 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2017 ................................... 187
Tabla No. 108 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2017 ............................. 188
Tabla No. 109 Costo de embalaje por docena.......................................................... 189
Tabla No. 110 Costo de embalaje por docena.......................................................... 191
Tabla No. 111 Presupuesto anual del embalaje de la mercadería ............................ 191
Tabla No. 112 Costos servicios básicos ................................................................... 191
Tabla No. 113 Seguro mercadería ............................................................................ 192
Tabla No. 114 Reparación y mantenimiento equipos de computación .................... 192
Tabla No. 115 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad ......................... 192
Tabla No. 116 Elementos de seguridad.................................................................... 193
Tabla No. 117 Costos de los suministros de aseo .................................................... 193
Tabla No. 118 Costos de uniformes ......................................................................... 193
Tabla No. 119 Costo del arriendo ............................................................................ 194
Tabla No. 120 Depreciación obra civil .................................................................... 195
Tabla No. 121 Depreciación equipos de computación............................................. 195
Tabla No. 122 Depreciación equipos de oficina ...................................................... 195
Tabla No. 123 Depreciación equipos de seguridad .................................................. 195
Tabla No. 124 Depreciación muebles y enseres ...................................................... 196
Tabla No. 125 Depreciaciones área operativa .......................................................... 196
Tabla No. 126 Sueldos Gerente / Administrador ..................................................... 196
Tabla No. 127 Sueldos Contador- Cajera ................................................................ 196
Tabla No. 128 Gasto de teléfono e internet.............................................................. 197
Tabla No. 129 Gasto en suministros de oficina ....................................................... 197
Tabla No. 130 Equipos de computación .................................................................. 197
Tabla No. 131 equipos de oficina ............................................................................ 198
Tabla No. 132 Muebles y enseres ............................................................................ 198
Tabla No. 133 Depreciaciones área administrativa.................................................. 198
Tabla No. 134 Gasto en publicidad .......................................................................... 199
Tabla No. 135 Gasto transporte en ventas ............................................................... 199
Tabla No. 136 Financiamiento – estructura del capital............................................ 200
Tabla No. 137 Financiamiento del proyecto ............................................................ 201
Tabla No. 138 Estructura de costos proyectados ..................................................... 202
Tabla No. 139 Costo unitario vajillas 2013 ............................................................. 203
Tabla No. 140 Costo unitario cristalería 2013 ......................................................... 204
Tabla No. 141 Costo unitario vajilla 2014 ............................................................... 204
Tabla No. 142 Costo unitario cristalería 2014 ......................................................... 205
Tabla No. 143 Costo unitario vajilla 2015 ............................................................... 205
Tabla No. 144 Costo unitario cristalería 2015 ......................................................... 206
Tabla No. 145 Costo unitario vajilla 2016 ............................................................... 206
Tabla No. 146 Costo unitario cristalería 2016 ......................................................... 207
Tabla No. 147 Costo unitario vajilla 2017 ............................................................... 207
Tabla No. 148 Costo unitario cristalería 2017 ......................................................... 208
Tabla No. 149 Presupuesto de ingresos anuales vajilla ........................................... 209
Tabla No. 150 Presupuesto de ingresos anuales cristalería...................................... 210
Tabla No. 151 Punto de equilibrio ........................................................................... 211
Tabla No. 152 Desarrollo del punto equilibrio ........................................................ 212
Tabla No. 153 Gráfica del punto equilibrio ............................................................. 213
Tabla No. 154 Estado de pérdidas y ganancias ........................................................ 214
Tabla No. 155 Flujo de caja proyectado con financiamiento................................... 216
Tabla No. 156 Flujo de caja proyectado sin financiamiento .................................... 218
Tabla No. 157 Balance general ................................................................................ 219
Tabla No. 158 Tasa mínima aceptable de rendimiento con financiamiento ............ 220
Tabla No. 159 Tasa interna de retorno ..................................................................... 222
Tabla No. 160 Relación costo beneficio .................................................................. 223
Tabla No. 161 Período real de recuperación o pay back.......................................... 223
Tabla No. 162 Análisis de sensibilidad (Incremento 5% en Costos) ....................... 224
Tabla No. 163 Análisis de sensibilidad (disminución 5% ingresos) ........................ 226
Tabla No. 164 Matriz de Leopold ............................................................................ 228
ÍNDICE DE GRÀFICOS
Gráfico No 1 Plato hondo marca corona (20.5cm) .................................................... 23
Gráfico No 2 Plato hondo marca arcopal (20.5cm) ................................................... 23
Gráfico No 3 Plato hondo marca china 22cm ............................................................ 23
Gráfico No 4 Plato hondo marca arcoroc (22cm) ...................................................... 23
Gráfico No 5 Plato hondo marca luminarc (30cm) .................................................... 24
Gráfico No 6 Plato tendido marca corona (27cm) ..................................................... 24
Gráfico No 7 Plato tendido marca arcopal (27cm) .................................................... 24
Gráfico No 8 Plato tendido marca china (26cm) ....................................................... 25
Gráfico No 9 Plato tendido marca arcoroc (27cm) .................................................... 25
Gráfico No 10 Plato tendido marca luminarc (27cm) ................................................ 25
Gráfico No 11 Plato postre marca corona (15.5cm) .................................................. 26
Gráfico No 12 Plato postre marca arcopal (16cm)..................................................... 26
Gráfico No 13 Plato postre marca china (15cm) ........................................................ 26
Gráfico No 14 Plato postre marca arcoroc 20cm ....................................................... 27
Gráfico No 15 Plato postre marca luminarc (16cm) .................................................. 27
Gráfico No 16 Taza expresso marca corona .............................................................. 27
Gráfico No 17 Taza de té marca arcopal .................................................................... 28
Gráfico No 18 Taza de té marca china ....................................................................... 28
Gráfico No 19 Taza de café marca arcoroc ................................................................ 28
Gráfico No 20 Taza de café marca luminarc ............................................................ 29
Gráfico No 21 Cristalería marca crisa ........................................................................ 30
Gráfico No 22 Cristalería marca cristar ..................................................................... 30
Gráfico No 23 Cristalería marca cambro ................................................................... 30
Gráfico No 24 Copa de agua ...................................................................................... 31
Gráfico No 25 Copa de vino ...................................................................................... 31
Gráfico No 26 Copa de jerez ...................................................................................... 31
Gráfico No 27 Copa de champagne ........................................................................... 32
Gráfico No 28 Copa de licor ...................................................................................... 32
Gráfico No 29 Vajilla desechable .............................................................................. 33
Gráfico No 30 Menaje completo de cocina................................................................ 33
Gráfico No 31 Cristalería fina .................................................................................... 34
Gráfico No 32 Vajilla bioplástica .............................................................................. 34
Gráfico No 33 Logotipo ............................................................................................. 36
Gráfico No 34 Tipo de vajilla .................................................................................... 47
Gráfico No 35 Satisfacción producto – productos similares ...................................... 48
Gráfico No 36 Satisfacción producto – productos similares ...................................... 48
Gráfico No 37 Insatisfacción producto - productos similares .................................... 49
Gráfico No 38 Disposición de cambio-satisfechos .................................................... 50
Gráfico No 39 Disposición de cambio-insatisfechos ................................................. 51
Gráfico No 40 Cantidad de vajilla (en docenas) ........................................................ 52
Gráfico No 41 Forma de reposición ........................................................................... 53
Gráfico No 42 Porcentaje de reposición-plato sopero ............................................... 54
Gráfico No 43 Porcentaje de reposición-plato tendido .............................................. 54
Gráfico No 44 Porcentaje de reposición-plato base .................................................. 55
Gráfico No 45 Porcentaje de reposición-plato postre ................................................ 55
Gráfico No 46 Porcentaje de reposición-tazas ........................................................... 56
Gráfico No 47 Porcentaje de reposición-vasos .......................................................... 56
Gráfico No 48 Porcentaje de reposición-copas .......................................................... 57
Gráfico No 49 Tiempo de renovación vajilla y cristalería ......................................... 58
Gráfico No 50 Lugar de adquisición vajilla ............................................................... 59
Gráfico No 51 Tipo de vajilla .................................................................................... 60
Gráfico No 52 Marcas de vajilla ................................................................................ 61
Gráfico No 53 Formas de pago .................................................................................. 62
Gráfico No 54 Forma de compra ............................................................................... 63
Gráfico No 55 Distribuidor de vajilla ........................................................................ 64
Gráfico No 56 Satisfacción producto ......................................................................... 65
Gráfico No 57 Satisfacción producto ........................................................................ 65
Gráfico No 58 .Insatisfacción producto ..................................................................... 66
Gráfico No 59 Disposición de cambio ....................................................................... 67
Gráfico No 60 Disposición de cambio ....................................................................... 68
Gráfico No 61 Cantidad de vajilla (en docenas) ........................................................ 69
Gráfico No 62 Forma de reposición ........................................................................... 70
Gráfico No 63 Porcentaje de reposición-plato sopero ............................................... 71
Gráfico No 64 Porcentaje de reposición-plato tendido .............................................. 71
Gráfico No 65 Porcentaje de reposición-plato base ................................................... 72
Gráfico No 66 Porcentaje de reposición-plato postre ................................................ 72
Gráfico No 67 Porcentaje de reposición-tazas ........................................................... 73
Gráfico No 68 Porcentaje de reposición-vasos .......................................................... 73
Gráfico No 69 Porcentaje de reposición-copas .......................................................... 74
Gráfico No 70 Tiempo de renovación vajilla y cristalería ......................................... 75
Gráfico No 71 Lugar de adquisición vajilla ............................................................... 76
Gráfico No 72 Tipo de vajilla .................................................................................... 77
Gráfico No 73 Marcas de vajilla ................................................................................ 78
Gráfico No 74 Formas de pago .................................................................................. 79
Gráfico No 75 Distribuidor de vajilla ........................................................................ 80
Gráfico No 76 Distribuidor de vajilla ........................................................................ 81
Gráfico No 77 Mercado objetivo insatisfecho - muestra ........................................... 83
Gráfico No 78 Mercado objetivo insatisfecho – población ....................................... 84
Gráfico No 79 Matriz BCG ........................................................................................ 91
Gráfico No 80 Mapa de la República del Ecuador .................................................. 115
Gráfico No 81 Plano censal de la parroquia La Magdalena- sector el Pintado ........ 118
Gráfico No 82 Fachada exterior ............................................................................... 119
Gráfico No 83 Oficinas administrativas ................................................................... 119
Gráfico No 84 Bodega ............................................................................................. 120
Gráfico No 85 Área administrativa .......................................................................... 120
Gráfico No 86 Área de ventas .................................................................................. 120
Gráfico No 87 Área logística ................................................................................... 121
Gráfico No 88 Croquis de la empresa ...................................................................... 122
Gráfico No 89 Diagrama de flujo general del proceso de comercialización y
distribución de vajilla y cristalería ........................................................................... 125
Gráfico No 90 Diagrama del flujo para adquirir la vajilla y cristalería ................... 130
Gráfico No 91 Diagrama de flujo del proceso de comercialización de la vajilla y
cristalería .................................................................................................................. 131
Gráfico No 92 Diagrama de flujo del proceso de distribución de la vajilla y cristalería
.................................................................................................................................. 132
Gráfico No 93 Computadora HP .............................................................................. 135
Gráfico No 94 Impresora matricial .......................................................................... 136
Gráfico No 95 Vitrinas de aluminio ......................................................................... 137
Gráfico No 96 Estantería de aluminio de 200 libras ................................................ 137
Gráfico No 97 Locker de acero ................................................................................ 138
Gráfico No 98 Góndola lateral ................................................................................. 138
Gráfico No 99 Tablero central ranurado .................................................................. 139
Gráfico No 100 Caja estándar .................................................................................. 139
Gráfico No 101 Escritorios y modulares de madera ................................................ 140
Gráfico No 102 Sillas de aluminio ........................................................................... 141
Gráfico No 103 Teléfono fijo samsung .................................................................... 142
Gráfico No 104 Fax HP............................................................................................ 142
Gráfico No 105 Equipo de sonido sony ................................................................... 143
Gráfico No 106 Lector laser ..................................................................................... 143
Gráfico No 107 Lector láser .................................................................................... 144
Gráfico No 108 Equipo completo de cámaras de seguridad .................................... 145
Gráfico No 109 LCD 32” LG................................................................................... 146
Gráfico No 110 LCD 32” LG................................................................................... 146
Gráfico No 111 Extintor de agua a presión .............................................................. 147
Gráfico No 112 Plano comercializadora de vajilla y cristalería ............................. 159
Gráfico No 113 Punto de equilibrio ......................................................................... 213
Gráfico No 114 Evolución del flujo neto de caja ..................................................... 217
RESUMEN
El presente trabajo de tesis consiste en el desarrollo de un proyecto para la creación
de una empresa dedicada a la comercialización y distribución de vajilla y cristalería
para línea hotelera; es una rama que nos permite envolvernos en el campo de la
actividad turística y nos lleva a aquellos negocios dedicados a actividades de
alimentación, alojamiento y entretenimiento, tales como restaurantes, hoteles,
cafeterías, salas de recepciones, entre otras ubicados específicamente en el sector sur
de la ciudad de Quito. El alcance que pretendemos tener va más allá de dirigirnos
únicamente a los hoteles de la ciudad.
.
Las razones por las cuales se ha optado por este mercado objetivo son la frecuencia
alta de consumo y porque los consumidores son altamente atraídos por este tipo de
productos, sin embargo dentro del sector delimitado los competidores existentes no
satisfacen los requerimientos de los consumidores.
A través de este proyecto se pretende orientar las decisiones que el empresario debe
tomar en cuanto al destino de su inversión, para esto se ha recopilado información
tanto a nivel primario como secundario. Cabe señalar que los datos primarios han
sido establecidos mediante el método de la encuesta. No obstante los datos
secundarios han sido obtenidos mediante instituciones que a nivel nacional y con
distintas finalidades han recabado esta información.
1
INTRODUCCIÓN
El trabajo desarrollado está enfocado en la elaboración de un estudio para evaluar la
factibilidad de una empresa dedicada a comercializar vajilla y cristalería,
específicamente hacia un segmento de mercado cuya actividad económica es
hotelería, restaurantes, salas de recepciones, bares y demás lugares de
entretenimiento pertenecientes al sector.
El presente estudio está compuesto por cuatro capítulos los cuales reflejan la
situación actual competitiva y económica del mercado.
El capítulo uno está enfocado en el planteamiento del problema y en el mecanismo
del desarrollo de la investigación.
El capítulo dos se direcciona hacia el análisis de la situación competitiva del
mercado, la descripción del producto ofertado y la definición de estrategias de
comercialización.
El capítulo tres se basa en el estudio de los factores de localización, tamaño del
proyecto, ingeniería del proyecto, especificaciones técnicas de los activos de la
empresa y estrategias generales del proyecto.
El capítulo final establece los costos de inversión del proyecto, ingresos y costos del
producto, entre otros valores que nos permiten desarrollar la evaluación financiera en
general, con la finalidad de conocer la rentabilidad del proyecto y el posible
endeudamiento del mismo.
Mediante la información presentada se espera mostrar de la manera más certera la
factibilidad del proyecto para que en lo posterior el inversionista esté en la capacidad
de optar o no por esta como alternativa de inversión.
2
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Antecedentes
Historia de la vajilla
La vajilla son utensilios que actualmente se utilizan para servir la comida y para
poder comer. Se sabe que en la Edad de Bronce ya había algunos utensilios, estos
fueron descubrimientos arqueológicos que permitieron rastrear la historia de los
mismos. El primer vaso encontrado data del año 2200 a. C. y el 1900 a. C. estaba
realizado en cerámica y tenía forma acampanada con decoraciones, por el contexto
en el que fueron descubiertos se sabe que eran utilizados en los funerales. Con el
tiempo se fueron comercializando por toda Europa y utilizados por las clases de elite
para reuniones sociales.
Distintas civilizaciones fueron creando sus utensilios, por ejemplo en Grecia jarras,
cántaros, cráteras, jarrones se encontraron en yacimientos micénicos; En Asiria y
Persia se tienen pruebas de que los reyes utilizaban vajillas de plata y oro. De la
época Cristiana primitiva se estilaban los vasos de vidrio dorado utilizados para los
Ritos Religiosos.
Muchos de los utensilios descubiertos en yacimientos arqueológicos se encuentran
exhibidos en museos.
Una mesa bien puesta no es sólo decoración, es el complemento perfecto para que tus
almuerzos, cenas y ocasiones especiales tengan un toque de distinción y elegancia.
Al escoger la vajilla que complementará tu cocina debes tener en cuenta tu estilo de
vida, el número de personas que componen tu familia, la cantidad de invitados que
tienes frecuentemente y el tipo de reuniones y actividades que acostumbras a
organizar.(http://www.buenastareas.com/ensayos/Vajilla-y-Cristaleria/1344572.html,
2010)
3
Historia de la cristalería
Los primeros objetos de vidrio que se fabricaron fueron cuentas de collar o abalorios,
pero las vasijas huecas no aparecieron hasta el 1500 a.C. Es probable que fueran
artesanos asiáticos los que establecieron la manufactura del vidrio en Egipto, de
donde proceden las primeras vasijas producidas durante el reinado de Tutmosis III
(1504-1450 a.C.). La fabricación del vidrio floreció en Egipto y Mesopotamia hasta
el 1200 a.C. y posteriormente fue comercializada casi por completo durante varios
siglos. Egipto produjo un vidrio claro, que contenía sílice pura; lo coloreaban de azul
y verde. Además de vasos hacían figurillas, amuletos y cuentas, así como piezas
vítreas para incrustaciones en muebles. En el siglo IX a.C. Siria y Mesopotamia
fueron centros productores de vidrio, y la industria se difundió por toda la región del
Mediterráneo. Durante la época helenística Egipto se convirtió, gracias al vidrio
manufacturado en Alejandría, en el principal proveedor de objetos de vidrio de las
cortes reales. Sin embargo, fue en las costas fenicias donde se desarrolló el
importante descubrimiento del vidrio soplado en el siglo I a.C. Durante la época
romana la manufactura del vidrio se extendió por el Imperio, desde Roma hasta
Alemania.
El vidrio es un material muy utilizado desde hace varios siglos. De hecho, ha sido el
material utilizado por excelencia para el envasado hasta la aparición del plástico. Su
favoritismo como material de envases durante siglos se debe a sus características de
firmeza y transparencia.
El vidrio se formó en la corteza terrestre naturalmente, mucho antes que los seres
humanos comenzaran a trabajar con él para utilizarlos en todo su potencial. No está
claro quiénes fueron las primeras civilizaciones que comenzaron a trabajar el vidrio,
pero se concuerda en que podría ser en la región de la Mesopotamia o con los
antiguos egipcios. (http://es.wikipedia.org/wiki/Vidrio)
1.2 Problema de investigación
En los últimos años la población de la ciudad de Quito ha crecido notablemente, lo
que ha provocado que zonas del sur de la ciudad sean pobladas con mayor rapidez.
4
Esto ha dado lugar al incremento del comercio, y consecuentemente de
establecimientos tales como hoteles, restaurantes, bares y cafeterías, los mismos que
requieren del uso de vajilla y cristalería como insumos para ejercer su actividad.
El mercado demanda cada vez más productos de buena calidad, a precios adecuados
que satisfagan sus necesidades y que sean de fácil acceso. Existe un mercado diverso
en esta zona de la ciudad lo cual está conformada por restaurantes, bares, cafeterías y
hoteles de diferentes categorías que buscan insumos que se ajusten al estrato al que
pertenecen, es por ello que es difícil encontrar un punto de venta donde se oferte
variedad de producto, tomando en cuenta que tanto vajilla como cristalería cuentan
con una amplia gama para su consumo.
Uno de los principales problemas para quienes adquieren el producto es la demora en
trasladarse a un punto de distribución donde puedan obtener todos los implementos
necesarios a un precio justo. Tomando en cuenta además que el transporte de este
tipo de producto es sin duda complicado debido a su fragilidad y peso, y aún más
cuando de lo demanda en grandes cantidades.
En aspectos económicos a nivel nacional uno de los problemas se encuentra en la
gran diferencia existente en la balanza comercial, ya que la cantidad de productos
importados excede al volumen de exportaciones.
Nuestro país es un productor de vajillas e implementos de cocina de muy buena
calidad, sin embargo son desconocidos para la mayoría de la población debido a que
no han sido promovidos de una manera eficaz, puesto que los productos más
promocionados provienen de países como Colombia, China y México. La ventaja
competitiva de estos productos es en cuanto a precios, ya que los artículos
ecuatorianos tienen un costo superior. No obstante mediante la aplicación de
estrategias de mercadeo es posible ofertar con preponderancia el producto
ecuatoriano, y como empresa esta es una de las alternativas que se busca plantear.
5
1.2.1 Sistematización del problema
1.- ¿Cuáles son las zonas que constituyen la demanda de vajilla y cristalería en el Sur
de ciudad de Quito?
2.- ¿Cuáles son las empresas consideradas como posible competencia dentro del
sector establecido?
3.- ¿Cuál será el canal de distribución utilizado para satisfacer las expectativas del
cliente?
4.- ¿Qué estrategias se debe utilizar para comercializar vajilla y cristalería de la
manera más óptima?
5.- ¿De qué forma se va a cubrir las necesidades del mercado?
1.3 Justificación
El motivo por el cual se pretende llevar a cabo este Proyecto se da por la existencia
de un gran número de hoteles, restaurantes, cafeterías y bares ubicados en el Sur de
la ciudad, los cuales requieren en gran cantidad de vajilla y cristalería que se
caracterice principalmente por su nivel de calidad, costo y durabilidad.
Uno de los principales problemas para el cliente es la poca disponibilidad de tiempo
y la distancia que debe recorrer para la adquisición del producto, ya que para
adquirirlo debe trasladarse a zonas centro y norte de la ciudad, lo cual
indudablemente es un problema. Cabe resaltar que uno de los aspectos más
importantes es que este negocio estará ubicado en un lugar estratégico de la zona, y
adicionalmente se aspira dar un servicio de entrega del producto en el lugar requerido
por el cliente.
Debido a la fragilidad de este producto y al gran uso que se le da, es necesario que
sea reemplazado en forma constante, por ello las personas demandan un producto de
alta calidad y durabilidad superior, que sin duda se pretende ofertar como empresa.
Tanto vajilla como cristalería son productos cuya diversidad en cuanto a material,
precio, diseño y tamaño es bastante amplia. Como empresa uno de los objetivos es
ofrecer una gran variedad de este producto, el mismo que se ajuste a las necesidades
y gustos del cliente.
6
La creación de esta empresa apunta precisamente a brindar al cliente una atención
calificada, un producto de calidad con precios justos y en sitio estratégico de fácil y
libre acceso.
1.4 Objetivos
1.4.1Objetivo general
Crear una empresa dedicada a la comercialización y distribución de vajilla y
cristalería en el Sector Sur del Distrito Metropolitano de Quito
1.4.2 Objetivos específicos
Realizar un estudio de mercado en el cual se identifique de manera clara la
oferta y demanda de vajilla y cristalería para línea hotelera en dicha zona de
la ciudad.
Llevar a cabo un estudio técnico que determine las instalaciones, equipos y
distribución del lugar de la manera más efectiva.
Determinar los aspectos legales requeridos por organismos gubernamentales
para el correcto funcionamiento de la compañía.
Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la
empresa.
Evaluar la factibilidad del proyecto a través de mecanismos y herramientas
financieras.
7
1.5 Resultados y metas
Mediante la elaboración del presente Proyecto se pretende obtener como resultado la
relación directa entre los beneficiarios para lograr un continuo y veraz desarrollo de
la propuesta. Los beneficiarios son la Universidad Politécnica Salesiana, el Sector
Sur de la ciudad de Quito, y quienes estamos desarrollando el Proyecto de
Investigación Bracero Jácome Nathaly Katherine y Jácome Latorre Yajaira Lucila.
Universidad Politécnica Salesiana
La Institución contará con un nuevo material de investigación el mismo que servirá
como base para posibles investigaciones, así como también habrá logrado formar e
incorporar nuevas profesionales con excelencia académica y humana.
Sector Sur de Quito
El desarrollo de este negocio permitirá que esta zona tenga nuevas aportaciones
económicas incrementando el comercio al por mayor y menor, cubriendo así las
necesidades insatisfechas que actualmente presenta.
Clientes Potenciales
Lo conforman hoteles, restaurantes, bares, cafeterías y familias ubicadas en la zona
ya señalada, las mismas que contaran con una Comercializadora y Distribuidora con
gran variedad de vajilla y cristalería, en un lugar de fácil acceso.
Autoras
Al ser las autoras del desarrollo de este Proyecto nos convertimos en las principales
beneficiarias del mismo por lo cual contribuirá a la culminación de nuestra carrera
Universitaria y consecuentemente la obtención del Título Profesional demostrando
así que la Universidad nos ha transmitido los más sabios conocimientos durante
nuestra etapa de aprendizaje. Por otro lado la finalidad de este Proyecto es tener la
oportunidad de generar un negocio propio para nuestro beneficio y el de la sociedad.
8
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Objetivos específicos del estudio de mercado
Definir claramente la demanda la insatisfecha con el fin de identificar
oportunidades de posicionamiento.
Conocer la oferta actual a través de los gustos y preferencias de los
potenciales clientes.
Evaluar resultados de estrategias de venta teniendo en cuenta los mejores
canales de comercialización y distribución.
Conocer los precios competitivos en el mercado para establecer los mejores
márgenes de rentabilidad.
2.2 Análisis de la demanda del mercado objetivo
2.2.1 Análisis de la situación competitiva del mercado
La situación Competitiva para nuestro mercado lo haremos aplicando las cinco
Fuerzas de Porter con el fin de dar credibilidad a las estrategias que se
implementaran a medida que se siga desarrollando el Proyecto.
2.2.1.1 La rivalidad entre las empresas que compiten
Competencia 1- Mi Vajilla
Para el análisis se presenta los siguientes indicadores
9
Precios
Los precios de los productos son altos, especialmente en cristalería la empresa pierde
competitividad.
Volumen de Ventas
Los niveles de venta de son medianos, ya que la empresa tiene una serie de factores
deficientes que no le permiten tener mayor participación en el mercado.
Tamaño
El tamaño de esta empresa es mediano, ya cuenta con otra sucursal ubicada en el
centro de Quito.
Variedad de producto
Cuenta con gran variedad de productos, tanto en tamaño, marca, y diseños. Las
principales marcas que comercializa son:
Luminarc
Corona
Opal
Cristar
Atención al Cliente
La atención al cliente es de igual forma deficiente, ya que no cuenta con personal
capacitado en ventas ni con actitudes propias de un buen vendedor.
Instalaciones
La infraestructura es bastante grande, aproximadamente 800 m2 de construcción lo
que permite una exhibición extensa, sin embargo la distribución del espacio es
deficiente, el sitio es lúgubre y existe falta de limpieza y organización.
Formas de pago
Las formas de pago que se manejan son:
Efectivo
Tarjeta de crédito
Crédito máximo de 30 días (para clientes especiales)
10
Competencia 2- Almacenes Espinoza
Para el análisis se presenta los siguientes indicadores
Precios
Los precios aplicados son medianamente competitivos.
Volumen de ventas
El volumen de ventas de esta empresa es alto, ya que ha aprovechado cada una de las
oportunidades presentadas, situándose en nuestra mayor competencia posible.
Tamaño
El tamaño de esta empresa es grande ya que cuenta con varias sucursales en el sur de
la ciudad.
Atención al cliente
La atención al cliente es buena, existen los empleados suficientes para dar un buen
servicio y para mantener el lugar en óptimas condiciones.
Instalaciones
El tipo de instalaciones que tiene este negocio son amplias, su espacio es muy bien
aprovechando y la ubicación de los productos está bien clasificada por secciones.
Variedad de producto
Pese su gran tamaño, esta empresa oferta poca variedad del producto ya que se
enfoca principalmente en la comercialización de plásticos, juguetes, articulo de
bazar.
Formas de pago
Las formas de pago admitidas por esta empresa son:
- Efectivo
- Tarjeta de crédito
11
Competencia 3 - Almacenes Carrera
Para el análisis se presenta los siguientes indicadores:
Precios
Los precios de los productos son medianamente bajos, sin embargo posee
debilidades que hacen reducir su nivel de competitividad.
Volumen de ventas
Los niveles de venta de son medianos, puesto que su capacidad instalada y su
inventario en mercaderías es limitado.
Tamaño
El tamaño de esta empresa es pequeño, constituye un negocio familiar.
Variedad de producto
Cuenta con una extensión insuficiente del producto ya que se dedica principalmente
a la comercialización de plásticos sin embargo las marcas ofertas son:
Corona
Productos chinos
Cristar
Atención al cliente
La atención al cliente es buena ya que cuenta con un número bajo de empleados y el
propietario es quien se encarga de vigilar el funcionamiento del negocio a toda hora.
Instalaciones
Sus instalaciones son pequeñas por lo cual impiden la buena visibilidad del producto.
Formas de Pago
Las formas de pago que se manejan son:
Efectivo
Tarjeta de crédito
Crédito máximo de 30 días (para clientes especiales)
12
Competencia 4 - Picca
Precios
Los precios que determina son altos, orientados hacia un target de mercado distinto,
es decir hacia amas de casa y consumidores finales del producto, mas no hacia
restaurantes.
Volumen de Ventas
Los volúmenes de venta de este producto son altos, pero el porcentaje
correspondiente a vajillas es mínimo porque comercializa además otros productos.
Tamaño
El tamaño de esta empresa es grande, cuenta con varias sucursales ubicadas en varis
centros comerciales de Quito.
Variedad de producto
Su variedad de producto no está centralizada en vajilla en sí, por el contrario oferta
productos sustitutos tales como vajillas plásticas.
Atención al cliente
La atención al cliente es buena, aunque no hay una atención personalizada para cada
cliente, ni tampoco se hace un seguimiento de los mismos.
Instalaciones
Su infraestructura es óptima, el espacio la iluminación y perchas hacen que sea
llamativa y cómoda para la compra del producto.
Formas de pago
Las formas de pago que se manejan son:
Efectivo
Tarjeta de crédito
13
Competencia 5 - Almacenes Tía – Megamaxi – Santa María
Para el análisis se presenta los siguientes indicadores
Precios
Los precios son medianamente competitivos, sin embargo no tiene una variedad del
producto.
Volumen de ventas
Los niveles de venta de son bajos, a consecuencia de la carencia de variedad del
producto.
Tamaño
El tamaño de la empresa es grande, no obstante la asignación de espacio físico para
vajilla y cristalería es mínimo.
Variedad de producto
Tanto vajilla como cristalería es escaso dado que la principal fuente de ingresos son
productos alimenticios y de consumo masivo.
Atención al cliente
La atención al cliente es buena, aunque no se ofrece servicios de entrega y toma de
pedidos del producto, lo cual es indispensable en nuestro caso ya que nuestro
segmento así lo requiere.
Instalaciones
Las instalaciones son impecables, pero el lugar donde se exhibe el producto es escaso
dado que no es el producto principal que se oferta en la empresa.
Formas de pago
Las formas de pago que se manejan son:
Efectivo
Tarjeta de crédito
14
Conclusión del análisis
El nivel de competencia es mediano, puesto que tiene varios aspectos que la hacen
poco competitiva, entre ellos precios altos, infraestructura inadecuada y carencia en
la variedad del producto ofertado, lo cual genera una oportunidad para nosotros.
2.2.1.2 La entrada potencial de competidores nuevos
Se ha podido detectar que no existe saturación del mercado para nuestro producto lo
cual hace que podamos ofrecer todo tipo de variedad en calidad, cantidad y precios,
pero por el contrario se puede convertir en una amenaza ya que no requiere de
ninguna especialización o tipo de KnowHow para su desarrollo tan solo se requiere
de Capital de Trabajo que a medida que crezca deberá capitalizarse.
Principales factores
Inversión necesaria o requisitos de capital
La Inversión es uno de los requerimientos que necesitamos para competir dentro del
mercado los mismos que están asociados con los siguientes recursos:
Infraestructura
Muebles y enseres
Capital de trabajo
Promoción
Adicional se debe considerar la apertura de una cuenta de integración de capital
Trámite
Se debe dar apertura una cuenta de Integración de Capital de la nueva Compañía en
cualquier banco de la ciudad de domicilio de la misma.
15
Documentación
1. Copia de cédulas y papeletas de votación de las personas que constituirán la
Compañía (socios o accionistas)
2. Aprobación del nombre dado por la Superintendencia de Compañías
3. Solicitud para la apertura de la cuenta de Integración de Capital (formato
varía de acuerdo al banco en el que se apertura) que contenga un cuadro de la
distribución del Capital.
4. El valor del depósito
Economías de escala
Nuestra empresa deberá enfocarse en lograr tener la suficiente capacidad instalada
para almacenar la mercancía con el fin de ofrecer un volumen de comercialización
eficiente con el fin de reducir costos.
Curva de experiencia
Para conocer los efectos de la curva de experiencia deberemos estimar las
disminuciones futuras de sus costos. Adicionalmente en lo que se refiere al knowhow
este no requiere de ninguna especialización para su desarrollo solo es necesario
identificar las prioridades de comercialización.
Ventaja absoluta en costos
La inexistencia de empresas similares hace que la ventaja absoluta en costos no
afecte directamente la entrada del producto en el mercado
Diferenciación del producto:
Nuestro producto se diferencia de los demás por la variedad de diseños que ofrece así
como también porque su comercialización será al por mayor facilitando la
adquisición completa de vajillas y cristalería acorde a cada tipo de negocio, es
importante mencionar que calidad que ofrecemos será la garantía para poder fidelizar
al cliente con el producto.
Acceso a canales de distribución
En estos casos el productor cuenta generalmente con una fuerza de ventas que se
encargara de hacer contacto en nuestro caso como distribuidores mayoristas y la
16
cadena sigue acorde a los pedidos que se hagan luego de su venta Las decisiones
sobre distribución deben serán tomadas con base en los objetivos y estrategias de
mercadotecnia general de la microempresa.
Identificación de marca
La marca que utilizaremos para la Microempresa será el reflejo de mostrar garantía
del producto con el fin de que la percepción del cliente sea que estamos
comprometidos de comercializar productos con calidad. Se pretende lograr que los
consumidores pueden ser leales a la marca por haber sido los primeros en ofrecer el
producto en el Sector.
Barreras gubernamentales
Para el caso de nuestra Microempresa las barreras impuestas por el gobiernos suelen
ser altamente permisivas, sin embargo es necesario considerar los impuestos alos
cuales estaremos sujetos por adquirir una Responsabilidad Jurídica.
Represalias
Una de las posibles represalias seria la subida del combustible ya que eso causaría el
incremento del costo de las mercancías a adquirir y como consecuencia sufriría una
incremento el PVP.
Conclusión del Análisis
El nivel de entrada de nuevos competidores es bajo debido a que se requiere de
experiencia sobre el manejo del negocio, además se requiere de una infraestructura
amplia y por ende un capital de trabajo considerable.
Sin embargo nuestra entrada al mercado es relativamente sencilla ya que contamos
con los recursos necesarios, anteriormente expuestos.
2.2.1.3 Amenaza de posibles productos sustitutos
Este análisis de la existencia de productos capaces de satisfacer la misma necesidad
del consumidor nos permite valorar el espacio existente para fijar nuestros niveles de
precios ya si determinar el potencial de rentabilidad del Sector donde nos vamos a
ubicar en el largo plazo.
17
Precio relativo entre el producto sustituto y el ofrecido
Existe una brecha entre el nivel de precio entre los productos sustitutos y el nuestro y
aquellos factores que marcan la diferencia son:
Durabilidad
Resistencia
Flexibilidad
Tamaño
Rendimiento y calidad comparada entre el producto ofrecido y su sustituto
Para crear fidelidad con el nuestros posibles clientes potenciales se ofrecerá vajillas y
cristalerías de mediana y alta calidad con el fin de garantizar su durabilidad en el
largo plazo.
Conclusión del análisis
Luego de conocer algunos antecedentes de los posibles productos sustitutos podemos
concluir que aquellos no se caracterizan por la durabilidad que nuestro producto
presenta. No obstante existe la posibilidad de que alguno de estos productos
sustitutos se convierta en un rival potencial por costos bajos.
2.2.1.4 El poder de negociación de los proveedores
Concentración de proveedores
En el caso de nuestra empresa, existe un gran número de proveedores de vajilla y
cristalería, lo cual es una ventaja ya que facilita las negociaciones, en las cuales
podemos ganar posición nosotros como clientes puesto que hay varios ofertantes del
producto.
Entre los principales proveedores tenemos:
Importaciones Mukhi
Almacenes Figueroa
Importadora ALNA
Dili Hogar (cristalería)
18
La mayoría de estas ubicadas en Guayaquil, puesto que son empresas que importan
el producto desde varias regiones del mundo. Sin embargo más adelante se
desarrollará de forma más amplia sobre la adquisición de mercaderías, precios y
formas de negociación.
Importancia del volumen para los proveedores:
La industria en la cual estamos inmersos tiene empresas cuya política de ventas está
basada en el cumplimiento de ciertos volúmenes para poder distribuirla, entre estas
tenemos las siguientes:
Dili Hogar
Irvix
Mega Representaciones
Para llegar a negociaciones con las empresas proveedoras, anteriormente
mencionadas es fundamental la presentación de documentos que acrediten la
solvencia del negocio, entre estos:
Certificados bancarios
Referencias comerciales y personales
Copia de estados de cuenta bancarios
RUC
Diferenciación de insumos
Los productos ofertados por los proveedores no tienen una diferenciación específica
ya que existen marcas establecidas tanto en vajilla como en cristalería, es por esto
que el valor agregado que las empresas proveedoras añaden es mínimo, sin embargo
cada proveedor se diferencia en el trato con el cliente, en los descuentos otorgados,
en las formas de pago y en los tiempos de entrega.
Costos de cambio
Esta es una gran ventaja ya que el cambio a un nuevo proveedor no provoca que la
empresa incurra en gastos, por el contrario el tomar una decisión de este tipo se debe
19
a que el nuevo proveedor brinda mayores beneficios para la empresa sea en precios,
atención, descuentos especiales, facilidades de pago, etc.
Conclusión del análisis
El poder de negociación de los proveedores es bajo, dado que no son considerados
como monopolios ni oligopolios, cuyas políticas de venta dificulten la entrega del
producto.
Al contrario nuestros proveedores buscan los mecanismos para llegar hacia nosotros
estableciendo relaciones a largo plazo, a causa de la presencia de un gran número de
competidores.
2.2.1.5 Poder de negociación de los clientes
Concentración de clientes
En el caso de esta empresa los clientes no están organizados, es decir no existen
gremios ni agrupaciones constituidas para la compra del producto, las mismas que
puedan imponer precios o volúmenes de pedidos.
Volumen de compras
Mientras más elevado sea el valor económico de las compras que realiza el cliente,
este podrá forzar mejores facilidades para adquirir el producto que estamos
ofertando, sin que esto afecte a la capacidad de nuestra organización ya que
ninguno de nuestros clientes exige cantidades tan elevadas que nuestra empresa no
pueda cubrir.
Diferenciación
Nuestros productos no tienen una diferenciación notable ya que la competencia
también oferta productos claramente identificados por el cliente en cuanto a diseño,
marca y calidad.
Esto le da un alto poder de negociación al cliente ya que este puede elegir donde
adquirir el producto sin embargo la aplicación de estrategias de precios, servicio,
instalaciones nos permiten ser superiores a los demás.
20
Información acerca del proveedor
El cliente tiene fácil acceso a información sobre productos, calidad y precios que le
permita compararlos con la competencia, esto es una gran desventaja ya que podrá
tener mayores argumentos de importancia en el poder negociador con el proveedor,
en este caso nuestra empresa.
Conclusión del análisis
El poder de negociación de los clientes es bajo, porque no existen asociaciones ni
gremios que impongan políticas, volúmenes y precios que nos obliguen a regirnos a
sus exigencias.
Por el contrario, existe la necesidad por parte de Restaurantes, Bares y Hoteles del
Sector de contar con un Distribuidor que le ofrezca y garantice un producto de
calidad y durabilidad a bajos costos y en el momento y lugar adecuado.
2.2.1.6 Ventaja competitiva
La ventaja competitiva de nuestra empresa es que se centrará en brindar un producto
de calidad, variedad y precios bajos cuya ubicación será en un lugar estratégico con
instalaciones óptimas y modernas para este tipo de negocio. Además se cuenta con
canales de distribución abiertos para una comercialización mayorista y minorista.
Otro aspecto fundamental es la atención al cliente y la facilitación de la entrega del
producto, ya que se contará con un servicio de transporte cuando el volumen de
compra sea considerable.
2.2.2 Definición y diferenciación del producto
Se define un producto como “cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para
su atención, adquisición uso o consumo, y que podría satisfacer un deseo o una
necesidad” (KOTLER, 2008, pág. 199)
21
2.2.2.1 Definición vajilla
La vajilla es un elemento imprescindible en la mesa, tanto a diario como en
ocasiones especiales. Aunque existe diversidad de materiales, las vajillas más
habituales son de porcelana y de loza. Igual nos ocurre con los diseños y los tamaños.
TIPOS DE VAJILLAS
Según los procesos de manufacturación podemos encontrar en el mercado las
siguientes vajillas:
Bone chine
Hechas de cuarzo, muy aptas para banquetes en servicio emplatado o americana
debido a su poco peso.
Porcelana china
Contiene la misma composición que la anterior, pero sin los huesos, lo cual la hace
menos traslúcida. Son fuertes y resistentes a las rayas
2.2.2.1.1 Descripción general de la vajilla
Una vajilla debe contener al menos:
Formato básico:El mismo que está constituido por platos hondos, platos llanos y
platos de postre.
Formato complejo: Pueden llegar a tener un número de piezas elevado. Podemos
encontrarnos vajillas con: platos y tazas de consomé, sopera, salseras, fuentes de los
más diversos tamaños y formas, platos especiales para espárragos, caracoles, cuencos
diversos.
22
2.2.2.1.2 Descripción individual de la vajilla
Antes de conocer cada uno de los Productos es necesario conocer la clasificación de
acuerdo al nivel de calidad de cada uno de estos productos, que a continuación se
enuncian de la siguiente manera:
Calidad A
Abarca vajilla y cristalería de un alto nivel de calidad, entre estas se destacan marcas
como:
- Arcoroc
- CoronaActualite
Calidad B
Incluye vajilla y cristalería de una de calidad media, entre estos tenemos:
- Arcopal
- Luminarc
Calidad C
En este grupo se ubican vajillas de calidad inferior a las anteriores, las más
importantes son:
- Cerámica China
- Melamine
2.2.2.1.2.1 Plato hondo
Los platos hondos redondos suelen ser del estilo convencional y no pueden contener
mucho en su interior, o si no aquellos circulares que no tienen borde extra y que
logran contener una mayor cantidad de comida
23
Diseños por Marcas
Gráfico No 1Plato hondo marca corona (20.5cm)
Fuente: Catálogo corona
Gráfico No 2Plato hondo marca arcopal (20.5cm)
Fuente: Catálogo arcopal
Gráfico No 3Plato hondo marca china (22cm)
Fuente: Catálogo
Gráfico No 4Plato hondo marca arcoroc (22cm)
Fuente: Catálogo arcoroc
24
Gráfico No 5Plato hondo marca luminarc (30cm)
Fuente: Catálogo luminarc
2.2.2.1.2.2 Plato tendido
Recipiente bajo y redondo, con una concavidad en medio y borde comúnmente plano
alrededor, empleado en las mesas para servir los alimentos y comer en él y para otros
usos.
Diseños por marcas
Gráfico No 6Plato tendido marca corona(27cm)
Fuente: Catálogo corona
Gráfico No 7Plato tendido marca arcopal (27cm)
Fuente: Catálogo arcopal
25
Gráfico No 8Plato tendido marca china (26cm)
Fuente: Catálogo empresa proveedora POSCON
Gráfico No 9Plato tendido marca arcoroc (27cm)
Fuente: Catálogo arcoroc
Elaborado por: Las autoras
Gráfico No 10Plato tendido marca luminarc (27cm)
Fuente: Catálogo luminarc
2.2.2.1.2.3 Plato postre
Plato que se caracteriza por llevar algo dulce y por servirse por lo general al final de
una cena o como elemento principal en la merienda o desayuno.
26
Diseños por marcas
Gráfico No 11Plato postre marca corona (15.5cm)
Fuente: Catálogo corona
Gráfico No 12Plato postre marca arcopal(16cm)
Fuente: Catálogo arcopal
Gráfico No 13Plato postre marca china (15cm)
Fuente: Catálogo empresa proveedora PROSCON
27
Gráfico No 14Plato postre marca arcoroc20cm
Fuente: Catálogo arcoroc
Gráfico No 15Plato postre marca luminarc (16cm)
Fuente: Catálogo luminarc
2.2.2.1.2.4 Tazas de café
Recipiente pequeño provisto de un asa, que es más ancho que alto y se usa
generalmente para tomar ciertas bebidas.
Diseños por marcas
Gráfico No 16 Taza expresso marca corona
Fuente: Catálogo corona
28
Gráfico No 17Taza de té marca arcopal
Fuente: Catálogo arcopal
Gráfico No 18Taza de té marca china
Fuente: Catálogo empresa proveedora PROSCON
Gráfico No 19Taza de café marca arcoroc
Fuente: Catálogo arcoroc
29
Gráfico No 20Taza de café marca luminarc
Fuente: Catálogo luminarc
2.2.2.2 Definición de la cristalería
La cristalería es el conjunto de objetos de cristal, sobre todo formado por vasos y
copas de distintos tamaños El vidrio es un material muy utilizado desde hace varios
siglos. De hecho, ha sido el material utilizado por excelencia para el envasado hasta
la aparición del plástico. Su favoritismo como material de envases se debe a sus
características de firmeza y transparencia.
2.2.2.2.1Composición
El vidrio se formó en la corteza terrestre naturalmente, mucho antes que los seres
humanos comenzaran a trabajar con el para utilizarlos en todo su potencial. No es
claro quienes fueron las primeras civilizaciones que comenzaron a trabajar el vidrio,
pero se concuerda en que podría ser en la región de la Mesopotamia o con los
antiguos egipcios.
2.2.2.2.2 Detalle por cada producto
2.2.2.2.2.1 Vasos
Recipiente que sirve para contener y para beber líquidos, generalmente de cristal, de
forma cilíndrica y cóncava
30
Diseños por marcas
Gráfico No 21Cristalería marca crisa
Fuente: Catálogo crisa
Gráfico No 22Cristalería marca cristar
CRISTAR
Fuente: Catálogo cristar
Gráfico No 23Cristalería marca cambro
Fuente: Catálogo cambro
2.2.2.2.2.2 Copas
Copa de agua.
De gran tamaño, ligeramente abombada. Utilizada para agua y zumos. Solo se llena,
como mucho, hasta 4/5 de su capacidad.
31
Gráfico No 24Copa de agua
Fuente: Catálogo arcoroc
Copa de vino.
Copa ancha, de gran cavidad abombada. Antes eran algo más pequeñas que las de
agua, aunque ahora se empieza a imponer una gran copa. Solo se llena hasta 3/4 de
su capacidad.
Gráfico No 25Copa de vino
Fuente: Catálogo luminarc
Copa de jerez.
Ligeramente aflautada, tamaño medio y de pie corto. Utilizada para tomar los vinos
dulces y de Jerez. No debe llenarse más de 2/3 de la misma.
Gráfico No 26Copa de jerez
Fuente: Catálogo crisa
32
Copa de champán.
Alta, de cuerpo largo y aflautado, y corta de pie. La finalidad es retener las burbujas.
No se deben utilizar las conocidas copas planas de champán Se pueden llenar hasta
4/5 de su capacidad.
Gráfico No 27Copa de champagne
Fuente: Catálogo cristar
Copa de licor.
Pequeña, de pie muy corto y escasa capacidad. Utilizada para todo tipo de licores, y
una de la copas con más variantes en diseños y medidas. Se puede llenar hasta 4/5 de
su capacidad.
Gráfico No 28Copa de licor
Fuente: Catálogo luminarc
2.2.2.3 Productos sustitutos
2.2.2.3.1Vajilla desechable
Existe una variada diversidad de vajillas desechables que hoy en día están dirigidos a
la moderna distribución, a los mayoristas y al suministro de comida rápida.
33
Gráfico No 29Vajilla desechable
Fuente: Catálogo PICCA
2.2.2.3.2 Menajes completos de cocina
Actualmente la adquisición de menajes de cocina pueden resultar favorable para
complementar todo un negocio dedicado al servicio de Comida por ello resulta
imprescindible decir que puede convertirse en una amenaza cuando un negocio no
considera la calidad del producto que va adquirir sino solo toma en cuenta la
cantidad.
Gráfico No 30Menaje completo de cocina
Fuente: wikipedia.org
2.2.2.3.3 Cristalería fina
Ofrecer una cristalería bonita y sofisticada no resulta muy conveniente ya que no
todos los clientes van a preferir ofrecer sus servicios con tal cristalería pero si existe
la posibilidad que haya empresas especialistas en producción y comercialización de
este tipo de cristalería que puedan abarcar el mercado y dejen a pequeños
comerciantes como lo es nuestro caso.
34
Gráfico No 31Cristalería fina
Fuente: Catálogo Crisa
2.2.2.3.4 Vajilla bioplástica
Es una alternativa para sr parte de la solución a los impactos ambientales es por ello
que se ha creado las bandejas termo formadas rígidas, bandejas de polímero que han
comenzado a utilizarlos principalmente para el envasado de productos frescos como
frutas, verduras y productos congelados, y para productos de higiene personal o
vajillas y vasos desechables.
Gráfico No 32Vajilla bioplástica
Fuente: wikipedia.org
2.2.2.2.4 Diferenciación del producto
Nuestro producto se diferencia de los demás por la variedad de diseños que ofrece así
como también porque su comercialización será al por mayor facilitando la
adquisición completa de vajillas y cristalería acorde a cada tipo de negocio, es
importante mencionar que calidad que ofrecemos será la garantía para poder idealizar
al cliente con el producto.
35
2.2.2.2.4.1 Factores que definen la diferenciación del producto
Costos de cambio
El costo que implica ubica nuestro producto en el mercado estará conformado por:
Entrenamiento a los empleados
El costo de ubicar una nueva infraestructura acorde a la exhibición del
producto
El costo del asesoramiento legal para su desarrollo.
Grupos empresariales
Actualmente las empresas consideradas como nuestra principal competencia
únicamente se dedican al giro del negocio por lo cual no son consideradas como
oligopolios o monopolios que puedan afectar directamente a la entrada de nuestro
producto en el mercado
Efectos de demostración
Se espera inicialmente consolidar y posicionar la Microempresa en un Sector
Comercial como lo es el Sur de la Ciudad de Quito para luego abarcar los demás
Sectores de la Ciudad principalmente en Zonas Estrategias que tenga mayor
concentración de Bares, Restaurantes y Hoteles.
Barreras de salida
Al ser una microempresa nueva en el mercado posee muy bajas barreras de salida,
pues como la mayoría de las microempresas, se crea con un capital mínimo, los
activos (que no son costosos) son los esenciales para prestar los servicios y el
personal que integra la empresa no es numerosos.Por lo tanto debemos aprovechar y
competir para subsistir en el mercado luchando contra de la rivalidad de la
competencia.
Logotipo
El nombre de la empresa es “La Casa del Regalo” ya que se comercializa diversidad
de productos. Por lo tanto el logo está conformado por el marco de una casa moderna
con un regalo dentro. Los colores utilizados principalmente son el tomate y el azul ya
que son utilizados para productos relacionados con el hogar.
36
Gráfico No 33Logotipo
Elaborado por: Diseñador Santiago Orellana
Slogan
EL Slogan representa un breve resumen de la misión de una organización, es por esto
que hemos considerado el siguiente:
El mismo que expresará nuestro compromiso como empresa en cuanto a la calidad
del producto que ofrecemos, así como la variedad de productos que ponemos a
disposición del mercado.
2.2.3 Determinación del mercado objetivo
El mercado meta en si consiste en “un conjunto de compradores que tienen la
necesidad o características comunes, y a los que la compañía decide
servir”.(KOTLER, 2008, pág. 178)
2.2.3.1 Mercado universo
Nuestro mercado universo son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de
categoría media – alta del Distrito Metropolitano de Quito.
37
2.2.3.2 Mercado disponible
Nuestro mercado disponible son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de
categoría media – alta ubicados en el Sector Sur del Distrito Metropolitano de Quito.
2.2.3.3 Mercado objetivo
Nuestro mercado Objetivo son los Restaurantes, Bares, Cafeterías y Hoteles de
categoría media – alta ubicados en el Sector del Pintado al Sur del Distrito
Metropolitano de Quito.
2.2.3.4 Matriz de cobertura
SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA
Es subdividir los mercados en segmentos por su localización, siendo estos:
Sector el Pintado
Zonas urbanas: Chillogallo, Magdalena, Atahualpa, Solanda, Santa Rita y
San Bartolo.
SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA
“Es aquella que proporciona una base común para segmentar el mercado de los
consumidores, a través de una búsqueda de características comunes” (STANTON,
pág. 153)
En el presente estudio se ha segmentado de la siguiente manera:
Restaurantes
Bares
Cafeterías
Hoteles
38
SEGMENTACIÓN PSICODEMOGRÁFICA
“Divide a los compradores en diferentes grupos con base en su clase social, estilo de
vida, o características de personalidad” (KOTLER, 2008, pág. 169)
Basados en este concepto, podemos decir que nuestra empresa esta direccionada
hacia:
Negocios de Comida, Bebida y Alojamiento del Sector, de categoría alta y
media.
SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL
“Divide a los compradores en grupos con base en sus conocimientos, actitudes, uso o
respuestas a un producto” (KOTLER, 2008, pág. 170).
En el caso de nuestro proyecto se ha considerado un criterio de segmentación por
ocasiones, es decir a negocios de Comida, Bebida y Alojamiento que consumen el
producto de manera frecuente siendo esto mensual o bimensual.
¿PORQUÉ?
El mercado objetivo abarca principalmente negocios de comidas, bebidas y
alojamiento por ser los principales y recurrentes consumidores de vajilla y cristalería
cabe mencionar que su consumo recurrente se debe al deterioro y destrucción del
producto así también su impulso de compra se debe a mejorar continuamente la
imagen del servicio que prestan.
¿CUÁNTOS SON?
Según la información proporcionada por el Ministerio de Turismo 1873
establecimientos dedicados a actividades de Comidas, Bebidas y Alojamiento fueron
registrados por el Departamento de Catastros durante el año 2011 y con
actualizaciones hasta el primer trimestre del 2012. Posteriormente se procedido a
segmentar la información tomando en cuenta la delimitada en el Proyecto. En el caso
de los negocios son 448 establecimientos los que se encuentran identificados en el
Sector los mismos que servirán para el cálculo de la muestra.
39
Adicionalmente existen alrededor de 100 establecimientos que fueron tomados en
cuenta por observación ya que no se encuentran registrados pero forman parte de las
Zonas Urbanas delimitadas en el Sector.
2.2.4 Determinación del tamaño de la muestra
Para la determinación de la muestra de nuestro proyecto hemos aplicado muestreo
probabilístico estratificado para población finita, como sigue en la siguiente fórmula:
Datos:
n= Tamaño de la muestra
Z= Valor obtenido mediante niveles de confianza (Z= 95% =1,96)
N = Universo
P= Probabilidad de éxito
Q= Probabilidad de fracaso
E= Error muestral 5%
Aplicación:
Luego de aplicar la fórmula para calcular la muestra la encuesta estará dirigida a 226
establecimientos de categoría media-alta en el Sector del Pintado al Sur del Distrito
Metropolitano de Quito.
40
2.2.5 Investigación de mercado
“Comprende un proceso sistemático de diseño, obtención, análisis y presentación de
los datos pertinentes a una situación de marketing específica que enfrenta una
organización” (KOTLER, 2008, pág. 102)
2.2.5.1 Determinación de las necesidades de información
Una adecuada información es una de las mejores herramientas para la toma de
decisiones dentro de una organización, por lo tanto es responsabilidad del
investigador proporcionarla de manera veras, oportuna y confiable.
- Datos primarios:
Usaremos esta herramienta ya que nos permite recolectar Información con un
propósito específico y sobre todo porque es pertinente, exacta, actual y objetiva.
- Datos secundarios:
“Está expresada en forma de datos, textos, literaturas, fórmulas y teorías, las cuales
fueron recogidas con propósitos diferentes al estudio objeto de análisis y en alguna
forma se tiene acceso a ellas”. (OROSCO, pág. 40)
Los datos que existen de censos, muestreos, informaciones de la industria han sido de
mucha utilidad para el desarrollo del Proyecto.
2.2.5.2 Tipos de Investigación
2.2.5.2.1 Investigación cualitativa
“Los estudios cualitativos centran su búsqueda en lo conceptual, proporcionando un
proceso de búsqueda complementario al de la investigación cuantitativa”(OROSCO,
pág. 58)
El presente proyecto aplicará una investigación cualitativa, ya que tiene como
propósito obtener una base orientadora que permita conocer el comportamiento del
mercado frente al producto.
41
Es necesario recopilar información de vital importancia para la ejecución de nuestro
proyecto por lo que aplicaremos una técnica estructurada directa como también la
estructurada indirecta, ya que se desea conocer la orientación que los
Establecimientos de Comida, Bebida y Alojamiento podrían tener hacia nuestro
producto en relación a su calidad, precio y comercialización.
2.2.5.2.1.1 Técnicas para reunir información
Estudios de observación
“Son de índole cualitativa cuando se trata de registrar hechos vigilar acciones u
observar comportamientos”. (OROSCO, pág. 83)
En nuestro caso buscamos obtener información como:
- Identificar el comportamiento de los clientes
- Registrar los precios de la competencia
- Determinar la clase de inventarios disponibles en la competencia
Entrevista de profundidad
Se realizarán entrevistas a los proveedores de la mercancía, los mismo que sugerirán
los productos de mayor rotación en el mercado y a la vez se aplicara este método a
restaurantes seleccionados para conocer cuáles son sus preferencias de compra,
obteniendo como resultado la posibilidad de ofertar el Producto adecuado y en el
momento oportuno.
2.2.5.2.2 Investigación cuantitativa
La investigación cuantitativa está basada en datos estadísticos y a la vez trabaja en
forma complementaria con la investigación cualitativa. Esta proporciona la
información necesaria para realizar las respectivas proyecciones de la demanda.
42
2.2.5.2.2.1 Técnicas para reunir información
La Encuesta
“Es una técnica estructurada que utiliza la comunicación para recolectar
información, directamente de los integrantes de un muestra, mediante la
aplicación de un cuestionario”. (OROSCO, pág. 94)
2.2.5.2.3 Otras fuentes de información
Por medio de los empleados de la competencia
Por medio de personas que hacen negocios con la competencia
A través de materiales y otros documentos publicados.
43
2.2.5.3 Diseño del plan de investigación y formato de encuesta
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA
ENCUESTA
OBJETIVO:
Determinar el nivel de aceptación de una microempresa destinada a la
comercialización de vajilla y cristalería en el sector del Pintado al Sur del Distrito
Metropolitano de Quito.
NIVEL:
TAMAÑO:
TIPO NEGOCIO:
HOTEL
BAR
RESTAURANTE
SALA DE RECEPCIÓN
CAFETERIA
1. Qué tipo de vajilla consume actualmente?
Similar Diferente
(con relación a la nuestra)
2. ¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?
SI Porque su precio es competitivo …….
Porque la calidad es buena …….
Porque existe variedad del producto …….
Porque las instalaciones son las adecuadas …….
Porque la atención al cliente es óptima …….
44
NO Porque su precio es alto …….
Porque la calidad es pésima …….
Porque carece de variedad de producto …….
Porque las instalaciones son inadecuadas …….
Porque la atención al cliente es mala …….
3. Si está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a
precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y
entrega del producto?
SI NO
4. Si no está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad
a precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y
entrega del producto?
SI NO
5. Que cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio (unidades)
Platos Tendidos ………….
Platos Soperos ………….
Plato Base ………….
Plato Postre ………….
Tazas ………….
Vasos ………….
6. Renueva su vajilla en forma:
Total Parcial
45
7. ¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?
10% 25% 50% 75%
Plato sopero
Pato tendido
Plato base
Plato postre
Tazas
Vasos
Copas
8. Cada qué tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?
Mensual
Bimensual
Trimestral
Semestral
Anual
9. En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?
Mi Vajilla
Almacenes Carrera
Almacenes Espinoza
Almacenes Jiménez
Otros …………………
10. ¿Qué tipo de vajilla prefiere?
Arcoroc
Luminarc
Corelli
Arcopal
Opal
46
Corona
Royal Siam
China
Cerámica Andina
Cristar
Crisa
Cambro
11. Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?
Efectivo
Tarjeta de crédito
Crédito otorgado por su proveedor
12. Cómo realiza sus compras?
Vía internet
Visita de un vendedor
Acude a un local comercial
13. Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma
frecuente y que facilite el transporte del producto?
SI NO
47
2.2.5.4Tabulación y análisis de datos
1.-Qué tipo de vajilla consume actualmente?
Tabla No. 1Tipo de Vajilla
SIMILAR 169
DIFERENTE 57
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: La Autoras
Gráfico No 34Tipo de vajilla
169
57
0
50
100
150
200
SIMILAR DIFERENTE
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Al observar el gráfico podemos concluir que de un total de 226 personas, 169
corresponde a aquellos que disponen de una vajilla similar a la que estamos
ofertando y por otro lado un total de 57 personas, poseen una vajilla diferente en
calidad y diseño.
TABULACIÓN ENCUESTA SIMILAR
2. ¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?
Tabla No. 2Satisfacción producto – Productos Similares
SI 102
NO 67
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
48
Gráfico No 35Satisfacción producto – Productos similares
102
67
0
20
40
60
80
100
120
SI NO
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según las encuestas realizadasel 60,35% de un total de 169 personas, están
satisfechos con la vajilla adquirida y el 39,65% no está satisfecho.
RAZONES
Tabla No. 3Satisfacción producto – Productos similares
SI
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 36Satisfacción producto – Productos similares
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
9%
29%
22%
26%
14%
Porque su precioes competitivo
Porque la calidades buena
Porque existevariedad delproductoPorque lasinstalaciones sonlas adecuadas
Porque su precio es competitivo 10
Porque la calidad es buena 32
Porque existe variedad del producto 24
Porque las instalaciones son las adecuadas 28
Porque la atención al cliente es óptima 15
49
Análisis
Como podemos observar en el gráfico, las causas principales por las cuales el
mercado está satisfecho con la competencia es principalmente porque la calidad del
producto es buena y porque las instalaciones del producto son adecuadas.
Tabla No. 4.Insatisfacción producto - Productos similares
NO
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 37Insatisfacción producto - Productos similares
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
32%
26% 4%
28%
10% Porque su precio esalto
Porque la calidad espésima
Porque lasinstalaciones soninadecuadas
Porque la atención alcliente es mala
Porque su precio es alto 25
Porque la calidad es pésima 21
Porque carece de variedad de producto 8
Porque las instalaciones son inadecuadas 3
Porque la atención al cliente es mala 22
50
Análisis
Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las cuales el
mercado no está satisfecho con la competencia son principalmente porque su precio
es alto y porque la atención al cliente es inadecuada, por tal motivo nuestra estrategia
debe centrarse en estos dos puntos esencialmente.
3. Si está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a
precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y
entrega del producto?
Tabla No. 5Disposición de cambio-Satisfechos
SI 76
NO 26
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 38Disposición de cambio-satisfechos
76
26
0
20
40
60
80
SI NO
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras Análisis:
Como podemos ver, un 75% de los consumidores satisfechos están dispuestos a
cambiarse de producto ya que abren la posibilidad de recibir un producto y un
servicio que sobrepase sus expectativas. Por otro lado, un 25% no está dispuesto a
cambiarse ya que la empresa proveedora ha generado fidelidad en el consumidor.
51
4. Si no está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a
precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y
entrega del producto?
Tabla No. 6Disposición de cambio-Insatisfechos
SI 51
NO 16
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 39Disposición de cambio-insatisfechos
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Como podemos ver un 76% de los consumidores no satisfechos están dispuestos a
cambiarse a un mejor producto. Por otro lado, un 24% no está satisfecho, pero
tampoco está dispuesto a cambiarse de proveedor.
5. Qué cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio
Tabla No. 7Cantidad de vajilla (en docenas)
CANTIDAD
(en docenas)Plato sopero 3153
Pato tendido 1664
Plato base 2563
Plato postre 1134
Tazas 3512
Vasos 1600
Copas 720
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
51
16
0
10
20
30
40
50
60
SI NO
52
Gráfico No 40Cantidad de vajilla (en docenas)
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La cantidad de piezas que los establecimientos de comida disponen son:
Plato sopero corresponde un 22% del total de la vajilla.
Plato tendido corresponde un 12% del total de la vajilla.
Plato base corresponde un 18% del total de la vajilla.
Plato postre corresponde un 8% del total de la vajilla.
Tazas corresponden un 25% del total de la vajilla.
Vasos corresponden un 11% del total de la vajilla.
Copas corresponden un 5% del total de la vajilla.
6. Renueva su vajilla en forma:
Tabla No. 8Forma de Reposición
TOTAL 13
PARCIAL 156
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
3153
1664
2563
1134
3512
1600
720
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
Platosopero
Patotendido
Platobase
Platopostre
Tazas Vasos Copas
53
Gráfico No 41Forma de reposición
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
El cuadro nos muestra que el 8% de los consumidores repone su vajilla en forma
total, por otro lado el 92% repone en forma parcial, es decir por pieza deshecha.
7.¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?
Tabla No. 9Porcentaje de reposición
10% 25% 50% 75%
Plato sopero 51 19 22 17
Pato tendido 42 22 25 14
Plato base 36 30 27 12
Plato postre 26 50 38 4
Tazas 22 48 29 21
Vasos 10 26 40 58
Copas 12 28 31 52
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
13
156
0
50
100
150
200
TOTAL PARCIAL
54
Gráfico No 42Porcentaje de reposición-plato sopero
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 46,79% de consumidores repone el plato sopero en un 10%
El 17,43% de consumidores repone el plato sopero en un 25%
El 20,18% de consumidores repone el plato sopero en un 50%
El 15,6 % de consumidores repone el plato sopero en un 75%
Gráfico No 43Porcentaje de Reposición-Plato tendido
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 49,78% de consumidores repone el plato tendido en un 10%
El 21,36% de consumidores repone el plato tendido en un 25%
El 24,27% de consumidores repone el plato tendido en un 50%
0
50
100
10% 25% 50% 75%
Plato sopero
0
20
40
60
10% 25% 50% 75%
Pato tendido
55
El 13,59% de consumidores repone el plato tendido en un 75%
Gráfico No 44Porcentaje de reposición-plato base
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 34,29% de consumidores repone el plato postre en un 10%
El 28,57% de consumidores repone el plato postre en un 25%
El 25,71% de consumidores repone el plato postre en un 50%
El 11,43% de consumidores repone el plato postre en un 75%
Gráfico No 45Porcentaje de Reposición-Plato postre
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
20
40
10% 25% 50% 75%
Plato base
0
20
40
60
10% 25% 50% 75%
Plato postre
56
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 22,03% de consumidores repone el plato postre en un 10%
El 42,37% de consumidores repone el plato postre en un 25%
El 32,2% de consumidores repone el plato postre en un 50%
El 3,39% de consumidores repone el plato postre en un 75%
Gráfico No 46Porcentaje de reposición-tazas
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 18,33% de consumidores repone las tazas en un 10%
El 40% de consumidores repone las tazas en un 25%
El 24,17% de consumidores repone las tazas en un 50%
El 17,5% de consumidores repone las tazas en un 75%
Gráfico No 47Porcentaje de reposición-vasos
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
50
10% 25% 50% 75%
Tazas
0
50
100
10% 25% 50% 75%
Vasos
57
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 7,46% de consumidores repone los vasos en un 10%
El 19,40% de consumidores repone los vasos en un 25%
El 29,85% de consumidores repone los vasos en un 50%
El 43,28% de consumidores repone los vasos en un 75%
Gráfico No 48Porcentaje de reposición-copas
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 9,76% de consumidores repone las copas en un 10%
El 22,76% de consumidores repone las copas en un 25%
El 25,20% de consumidores repone las copas en un 50%
El 42,28% de consumidores repone las copas en un 75%
8.- ¿Cada que tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?
0
20
40
60
10% 25% 50% 75%
Copas
58
Tabla No. 10Tiempo de renovación
TIEMPO CANTIDAD
Mensual 25
Bimensual 78
Trimestral 35
Semestral 28
Anual 3
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 49Tiempo de renovación vajilla y cristalería
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La renovación con mayor frecuencia de los consumidores es BIMENSUAL
Mensualmente 15%
Bimensualmente 46%
Trimestralmente 21%
Semestralmente 17%
Anualmente 1%
9.- ¿ En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?
Mensual Bimensual Trimestral Semestral Anual
25
78
35 28
3
TIEMPO DE RENOVACION
59
Tabla No. 11Lugar de adquisición vajilla
ALMACEN CANTIDAD
Alm. Espinoza 40
Alm. Carrera 19
Alm. Mi Vajilla 44
Alm. Jimenez 34
Otros 32
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 50Lugar de adquisición vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Los consumidores del Sector suelen adquirir con mayor frecuencia en los siguientes
lugares:
Un 23.66%adquiere en Mi Vajilla
Un 22.48% adquiere en Almacenes Espinoza
Un 16.56% adquiere en Almacenes Jiménez
Un 15.38% adquiere en Otros Locales
Un 7.69 % adquiere en Almacenes Carrera
0
20
40
60
Alm.Espinoza
Alm.Carrera
Alm. MiVajilla
Alm.Jimenez
Otros
Lugar de Adquisicion Vajilla 40
13
38 28
26
60
10.- ¿ Qué tipo de vajilla prefiere?
Tabla No. 12Tipo de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 51Tipo de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La gran mayoría de los consumidores prefieren que el tipo de vajilla que van a
utilizar sea de Porcelana por durabilidad y presentación representando un 53.15%
también existe un porcentaje significativo de aquellos que prefieren de tipo Cristal
con un porcentaje de 35.78% pero la Porcelana sigue siendo la preferencia del cliente
por ello nuestra principal stock estará constituido por vajilla de porcelana.
0
50
100
150
8
101
0 3 10 68
Tipo de Vajilla
TIPO DE VAJILLA CANTIDAD
Fibra de Vidrio 78
Porcelana 101
Acero 0
Melamine 3
Plastico 10
Cristal 68
61
11.- ¿Qué marcas de vajilla y cristalería prefiere?
Tabla No. 13Marcas de vajilla
MARCAS DE VAJILLA CANTIDAD
Arcoroc 12
Luminarc 67
Coreli 6
Arcopal 8
Arcopal 50
Corona 90
Royal Siam 7
China 46
Ceramica Andina 7
Cristar 70
Crisa 38
Cambro 9
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 52Marcas de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0102030405060708090
12
67
6 0
50
90
7
46
7
70
38
9
62
Análisis:
Las marcas preferidas por el consumidor son:
Luminarc con un 17%
Corona con un 22%
Arcopal con un 12%
Vajilla China con un 11%
Cristar con un 17%
Crisa con un 10%
12.- ¿Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?
Tabla No. 14Formas de pago
FORMA DE PAGO CANTIDAD
Efectivo 80
Tarjeta de Credito 41
Credito Otorgado 48
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 53Formas de pago
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
En relación a la forma de pago para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran mayoría
de consumidores lo hacen en Efectivo lo cual beneficia al giro del negocio.
0
20
40
60
80
Efectivo Tarjeta deCredito
CreditoOtorgado
80
41 48
63
Pago efectivo 47.33%
Pago tarjeta de crédito 24.26%
Pago con Crédito Otorgado 28.40%
13.- ¿Cómo realiza sus compras?
Tabla No. 15Forma de compra
FORMA DE COMPRA CANTIDAD
Via internet 20
Visita de un vendedor 54
Acude al local comercial 95
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 54Forma de compra
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
En relación a la forma de Compra para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran
mayoría de consumidores lo hacen acudiendo al local Comercial con el fin de
conocer físicamente el producto de acuerdo a su necesidad.
Acude al local Comercial 56.21%
Visita de un vendedor 31.95%
Pago con Crédito Otorgado 11.83%
0
50
100
Via internet Visita de unvendedor
Acude allocal
comercial
20
54
95
64
14.- Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma frecuente
y que facilite el transporte del producto?
Tabla No. 16Distribuidor de vajilla
SI 145
NO 24
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 55Distribuidor de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La mayoría de los consumidores están de acuerdo en que tengan la visita de un
distribuidor lo cual representa un 85.79% que si lo prefieren y tan solo un 14.20% no
lo prefiere.
TABULACIÓN ENCUESTA DIFERENTE
1.¿Está satisfecho con la vajilla que actualmente adquiere?
Tabla No. 17Satisfacción producto
SI 35
NO 22
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
0
100
200
SI NO
145
24
65
Gráfico No 56Satisfacción producto
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Análisis
Según las encuestas realizadas el 61,40% de un total de 57 personas, están
satisfechos con la vajilla adquirida y el 38,6% no está satisfecho.
RAZONES
Tabla No. 18Satisfacción producto
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 57Satisfacción producto
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
25%
44%
19%
6% 6%
Porque su precio escompetitivo
Porque la calidad esbuena
Porque existe variedaddel producto
Porque las instalacionesson las adecuadas
Porque la atención alcliente es óptima
Porque su precio es competitivo 4
Porque la calidad es buena 7
Porque existe variedad del producto 3
Porque las instalaciones son las adecuadas 1
Porque la atención al cliente es óptima 1
35
22
0
10
20
30
40
SI NO
66
Análisis:
Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las cuales el
mercado está satisfecho con la competencia son principalmente porque la calidad del
producto es buena, y porque su precio es competitivo.
Tabla No. 19Insatisfacción producto
NO
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 58.Insatisfacción producto
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Análisis
Al observar el gráfico podemos apreciar que las razones principales por las
cuales el mercado está insatisfecho con la competencia son principalmente
porque la atención del cliente es mala, además porque no existe variedad del
producto.
27%
8%
27% 4%
34%
Porque su precio es alto
Porque la calidad espésima
Porque carece devariedad de producto
Porque las instalacionesson inadecuadas
Porque la atención alcliente es mala
Porque su precio es alto 7
Porque la calidad es pésima 2
Porque carece de variedad de producto 7
Porque las instalaciones son inadecuadas 1
Porque la atención al cliente es mala 9
67
2. Si está satisfecho, ¿se cambiaría por un producto de excelente calidad a
precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y entrega
del producto?
Tabla No. 20Disposición de cambio
SI 19
NO 16
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 59Disposición de cambio
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis
Como podemos ver, un 54,28% de los consumidores satisfechos están dispuestos a
cambiarse de producto ya que abren la posibilidad de recibir un producto y un
servicio que sobrepase sus expectativas. Por otro lado, un 45,72% no está dispuesto a
cambiarse ya que la empresa proveedora ha generado fidelidad en el consumidor.
19
16
14
16
18
20
SI NO
68
3. Si no está satisfecho, ¿Se cambiaría por un producto de excelente calidad a
precios competitivos, que adicionalmente facilite la forma de compra y entrega
del producto?
Tabla No. 21Disposición de cambio
SI 18
NO 4
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 60Disposición de cambio
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Como podemos ver un 81,82% de los consumidores no satisfechos están dispuestos a
cambiarse a un mejor producto. Por otro lado, un 18,18% no está satisfecho, pero
tampoco está dispuesto a cambiarse de proveedor.
4. Qué cantidad de vajilla actualmente tiene en su negocio
18
4
0
5
10
15
20
SI NO
69
Tabla No. 22Cantidad de vajilla (en docenas)
CANTIDAD
(en docenas)
Plato sopero 239
Pato tendido 163
Plato base 87
Plato postre 269
Tazas 162
Vasos 432
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 61Cantidad de vajilla (en docenas)
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La cantidad de piezas que los establecimientos de comida disponen son:
Plato sopero corresponde un 17,68% del total de la vajilla.
Plato tendido corresponde un 12,06% del total de la vajilla.
Plato base corresponde un 6,43% del total de la vajilla.
Plato postre corresponde un 19,9% del total de la vajilla.
Tazas corresponden un 11,98% del total de la vajilla.
Vasos corresponden un 31,95% del total de la vajilla.
239
163
87
269
162
432
0
100
200
300
400
500
Platosopero
Patotendido
Plato base Platopostre
Tazas Vasos
70
5. Renueva su vajilla en forma:
Tabla No. 23Forma de reposición
TOTAL 6
PARCIAL 51
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 62Forma de reposición
6
51
0
10
20
30
40
50
60
TOTAL PARCIAL
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
El cuadro nos muestra que el 11% de los consumidores repone su vajilla en forma
total, por otro lado el 89% repone en forma parcial, es decir por pieza deshecha.
6.¿Cuál es el porcentaje de reposición por pieza de vajilla?
Tabla No. 24Porcentaje de reposición
10% 25% 50% 75%
Plato sopero 24 5 8 3
Pato tendido 21 9 5 4
Plato base 15 18 5 1
Plato postre 17 23 4 4
Tazas 14 17 13 7
Vasos 9 12 16 11
Copas 9 17 14 9
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
71
Gráfico No 63Porcentaje de reposición-plato sopero
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 60% de consumidores repone el plato sopero en un 10%
El 12,5% de consumidores repone el plato sopero en un 25%
El 20% de consumidores repone el plato sopero en un 50%
El 7,5 % de consumidores repone el plato sopero en un 75%
Gráfico No 64Porcentaje de reposición-plato tendido
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 53,85% de consumidores repone el plato tendido en un 10%
El 23,08% de consumidores repone el plato tendido en un 25%
El 12,82% de consumidores repone el plato tendido en un 50%
El 10,26% de consumidores repone el plato tendido en un 75%
0
50
10% 25% 50% 75%
Plato sopero
0
20
40
10% 25% 50% 75%
Pato tendido
72
Gráfico No 65Porcentaje de reposición-plato base
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 38,46% de consumidores repone el plato postre en un 10%
El 46,15% de consumidores repone el plato postre en un 25%
El 12,82% de consumidores repone el plato postre en un 50%
El 2,56% de consumidores repone el plato postre en un 75%
Gráfico No 66Porcentaje de reposición-plato postre
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que
El 35,42% de consumidores repone el plato postre en un 10%
El 47,92% de consumidores repone el plato postre en un 25%
El 8,33% de consumidores repone el plato postre en un 50%
El 8,33% de consumidores repone el plato postre en un 75%
0
10
20
10% 25% 50% 75%
Plato base
0
20
40
10% 25% 50% 75%
Plato postre
73
Gráfico No 67Porcentaje de reposición-tazas
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 27,45% de consumidores repone las tazas en un 10%
El 33.33% de consumidores repone las tazas en un 25%
El 25,49% de consumidores repone las tazas en un 50%
El 13,73 de consumidores repone las tazas en un 75%
Gráfico No 68Porcentaje de reposición-vasos
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 18,75% de consumidores repone los vasos en un 10%
El 25% de consumidores repone los vasos en un 25%
El 33,33% de consumidores repone los vasos en un 50%
El 22,92% de consumidores repone los vasos en un 75%
0
20
10% 25% 50% 75%
Tazas
0
20
10% 25% 50% 75%
Vasos
74
Gráfico No 69Porcentaje de reposición-copas
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Según el presente cuadro podemos concluir que:
El 18,37% de consumidores repone las copas en un 10%
El 34,69% de consumidores repone las copas en un 25%
El 28,57% de consumidores repone las copas en un 50%
El 18,37% de consumidores repone las copas en un 75%
8.- ¿Cada que tiempo renueva la vajilla y cristalería para su negocio?
Tabla No. 25Tiempo de renovación
TIEMPO CANTIDAD
Mensual 3
Bimensual 27
Trimestral 6
Semestral 18
Anual 3
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
10
20
10% 25% 50% 75%
Copas
75
Gráfico No 70Tiempo de renovación vajilla y cristalería
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La renovación con mayor frecuencia de los consumidores es BIMENSUAL
Bimensualmente 47.36%
Semestral 31.57%
Trimestral 10.52%
Semestralmente 5.26%
Anualmente 5.26%
9.- ¿En qué lugar suele adquirir la vajilla para su negocio?
Tabla No. 26Lugar de adquisición vajilla
ALMACEN CANTIDAD
Mi vajilla 10
Almacenes Carrera 9
Almacenes Espinoza 17
Almacenes Jimenez 11
Otros 10
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
5
10
15
20
25
30
3
27
6
18
3
76
Gráfico No 71Lugar de adquisición vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
El lugar donde adquieren con mayor frecuencia la vajilla y cristalería son:
Un 29.82% adquiere en Almacenes Espinoza
Un 19.29 % adquiere en Almacenes Jiménez
Un 17.54% adquiere en Mi Vajilla
Un 17.54% adquiere en Otro lugares
Un 15.78% adquiere en Almacenes Carrera
10.- ¿Qué tipo de vajilla prefiere?
Tabla No. 27Tipo de vajilla
TIPO DE VAJILLA CANTIDAD
Fibra de Vidrio 3
Porcelana 3
Acero 17
Melamine 13
Plastico 39
Cristal 18
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
Mi vajilla AlmacenesCarrera
AlmacenesEspinoza
AlmacenesJimenez
Otros
10 9
17
11 10
77
Gráfico No 72Tipo de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La gran mayoría de los consumidores prefieren que un tipo de vajilla diferente tale
como en acero, melamine, plástico debido al precio y durabilidad. Sin embargo esto
va en función a la categoría del restaurante.
11.- ¿Qué marcas de vajilla y cristalería prefiere?
Tabla No. 28Marcas de vajilla
MARCAS DE VAJILLA CANTIDAD
Arcoroc 1
Luminarc 1
Coreli 2
Arcopal 0
Opal 0
Corona 2
Royal Siam 3
China 41
Ceramica Andina 2
Cristar 34
Crisa 4
Cambro 2
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
10
20
30
40
3 3
17 13
39
18
78
Gráfico No 73Marcas de vajilla
05
1015202530354045
1 1 2 0 0 2 3
41
2
34
4 2
Marcas de Vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La gran mayoría de consumidores de vajilla diferente prefieren marcas chinas por su
bajo costo. En cuanto a cristalería la marca con mayor aceptación es Cristar.
12.- ¿ Cuál es la forma de pago que utiliza principalmente?
Tabla No. 29Formas de pago
FORMA DE PAGO CANTIDAD
Efectivo 32
Tarjeta de Crédito 13
Crédito Otorgado 12
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
79
Gráfico No 74 Formas de pago
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis
En relación a la forma de pago para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran mayoría
de consumidores lo hacen en Efectivo lo cual beneficia al giro del negocio.
Pago efectivo 56.14%
Pago tarjeta de crédito 22.80%
Pago con Crédito Otorgado 21.05
13.- ¿Cómo realiza sus compras?
Tabla No. 30Forma de compra
FORMA DE COMPRA CANTIDAD
Via internet 0
Visita de un vendedor 13
Acude al local comercial 44
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
20
40
Efectivo Tarjeta deCredito
CreditoOtorgado
32
13 12
80
Gráfico No 75Distribuidor de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis
En relación a la forma de Compra para adquirir la Vajilla y Cristalería la gran
mayoría de consumidores lo hacen acudiendo al local Comercial con el fin de
conocer más de cerca el producto.
Acude al local Comercial 77.19%
Visita de un vendedor 22.80%
14.- Le gustaría tener un distribuidor de vajilla que le visite en forma frecuente
y que facilite el transporte del producto?
Tabla No. 31Distribuidor de vajilla
SI 44
NO 13
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
0
20
40
60
Via internet Visita de unvendedor
Acude al localcomercial
0 13
44 Forma de Compra
81
Gráfico No 76 Distribuidor de vajilla
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
La mayoría de los consumidores están de acuerdo en que tengan la visita de un
distribuidor lo cual representa un 77.19% que si lo prefieren y tan solo un 22.80% no
lo prefiere.
2.2.5.5 Determinación de la demanda del mercado objetivo
2.2.5.5.1 Datos históricos de importaciones
Dentro del enfoque de la investigación se ha considerado a las importaciones de
vajilla y cristalería de los últimos 5 años, para a través de esto obtener información
sobre el crecimiento del mercado.
Tabla No. 32Datos históricos Banco Central importaciones vajilla
AÑOS
PESO
NETO VALOR FOB VALOR CIF
2007 8’118.000,00 5839,04 7118,28
2008 7’941.000,00 8472,73 9892,23
2009 3’626.000,00 2876,30 3325,02
2010 3’867.000,00 4218,79 4928,27
2011 6’189.000,00 7220,38 7999,85
Fuente: Banco Central del Ecuador
0
50
SI NO
44
13
Distribuidor de Vajilla
82
Tabla No. 33Datos históricos banco central importaciones cristalería
AÑOS
PESO
NETO VALOR FOB VALOR CIF
2007 73000,00 457,79 469,19
2008 211000,00 658,22 704,81
2009 102000,00 441,13 461,42
2010 393000,00 2641,75 2759,45
2011 331000,00 1335,03 1388,62
Fuente: Banco Central del Ecuador
Existe una reducción notable en las importaciones durante el año 2009 y 2010, esto
se debió a las salvaguardias impuestas por el gobierno con la finalidad de incentivar
a la producción nacional, sin embargo la producción de vajilla y cristalería en el país
es mínima, por tal motivo la necesidad de importación es inevitable. No obstante, en
el último año las importaciones han incrementado nuevamente.
2.2.5.5.2 Mercado objetivo o compradores insatisfechos de la muestra
Como parte del mercado objetivo insatisfecho se han considerado a los consumidores
que demandan productos similares a los ofertados por nuestra empresa. Dentro del
grupo de productos similares constan vajillas de marcas como:
Luminarc
Corona
Arcopal
Arcoroc
Adicional a esto, como parte del mercado objetivo insatisfecho se ha considerado a
los consumidores de productos diferentes dispuestos a optar por nuestro producto, lo
cual detalla a continuación:
83
Gráfico No 77Mercado objetivo insatisfecho - muestra
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 34Mercado total objetivo insatisfecho - muestra
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Los valores anteriormente investigados deben ser aplicados a datos reales de la
población, los cuales se muestran continuación:
84
Gráfico No 78Mercado objetivo insatisfecho – población
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 35Mercado total objetivo insatisfecho - muestra
Fuente: Mercado consumidor del Sector Sur de Quito
Elaborado por: Las Autoras
85
2.3 Análisis de la oferta y condiciones de la competencia
2.3.1 Principales competidores
Se ha determinado como principal competencia a las siguientes empresas:
MI VAJILLA
Tabla No. 36Fortalezas y debilidades – Mi vajilla
FORTALEZAS
DEBILIDADES
-El tamaño de esta empresa es grande, ya
cuenta con otra sucursal ubicada en el centro
de Quito.
-Cuenta con gran variedad de productos,
tanto en tamaño, marca, y diseños.
-Da varias opciones de pago al cliente, tales
como efectivo, pagos diferidos y créditos a
corto plazo para clientes frecuentes.
-Los niveles de venta son medios, ya que la
empresa tiene una serie de factores
deficientes que no le permiten tener mayor
participación en el mercado
-Los precios de los productos son altos,
especialmente en cristalería la empresa
pierde competitividad.
-La atención al cliente es deficiente, ya que
no cuenta con personal capacitado en ventas
ni con actitudes propias de un buen
vendedor.
-La infraestructura es bastante grande,
aproximadamente 800 m2 de construcción lo
que permite una exhibición extensa, sin
embargo la distribución del espacio es
deficiente, el sitio es lúgubre y existe falta de
limpieza y organización.
Elaborado por: Las Autoras
86
ALMACENES ESPINOZA
Tabla No. 37Fortalezas y debilidades – Almacenes Espinoza
FORTALEZAS
DEBILIDADES
- Los precios aplicados son medianamente
competitivos.
- El volumen de ventas de esta empresa es
alto, ya que ha aprovechado cada una de las
oportunidades presentadas, situándose en
nuestra mayor competencia posible.
- El tamaño de esta empresa es grande ya
que cuenta con varias sucursales en el sur de
la ciudad.
- La atención al cliente es buena, existen los
empleados suficientes para dar un buen
servicio y para mantener el lugar en óptimas
condiciones.
- El tipo de instalaciones que tiene este
negocio son amplias, su espacio es muy bien
aprovechado y la ubicación de los productos
está bien clasificada por secciones.
- Pese su gran tamaño, esta empresa
oferta poca variedad del producto ya
que se enfoca principalmente en la
comercialización de plásticos,
juguetes, articulo de bazar.
Elaborado por: Las Autoras
87
ALMACENES CARRERA
Tabla No. 38Fortalezas y debilidades – Almacenes Carrera
FORTALEZAS
DEBILIDADES
-Los precios de los productos son
medianamente bajos, sin embargo posee
debilidades que hacen reducir su nivel de
competitividad.
-La atención al cliente es buena ya que
cuenta con un número bajo de empleados y
el propietario es quien se encarga de vigilar
el funcionamiento del negocio a toda hora.
-Los niveles de venta de son medianos,
puesto que su capacidad instalada y su
inventario en mercaderías es limitado.
-Cuenta con una extensión insuficiente del
producto ya que se dedica principalmente a
la comercialización de plásticos
-Sus instalaciones son pequeñas por lo cual
impiden la buena visibilidad del producto.
Elaborado por: Las Autoras
88
PICCA
Tabla No. 39Fortalezas y debilidades – PICCA
FORTALEZAS
DEBILIDADES
-El tamaño de esta empresa es grande, cuenta
con varias sucursales ubicadas en varis
centros comerciales de Quito.
-La atención al cliente es buena, aunque no
hay una atención personalizada para cada
cliente, ni tampoco un seguimiento de los
mismos.
-Su infraestructura es óptima, el espacio la
iluminación y perchas hacen que sea
llamativa y cómoda para la compra del
producto.
-Hay facilidad de pago mediante medios
electrónicos de débito y crédito con tarjeta.
-Los precios que determina son altos,
orientados hacia un target de mercado
distinto, es decir hacia amas de casa y
consumidores finales del producto, mas no
hacia restaurantes.
-Los volúmenes de venta de este producto
son altos, pero el porcentaje correspondiente
a vajillas es mínimo porque comercializa
además otros productos.
-Su variedad de producto no está
centralizada en vajilla en sí, por el contrario
oferta productos sustitutos tales como
vajillas plásticas.
Elaborado por: Las Autoras
89
ALMACENES TÍA – MEGAMAXI – SANTA MARÍA
Tabla No. 40Fortalezas y debilidades – Santa María
FORTALEZAS
DEBILIDADES
-Los precios son medianamente
competitivos, sin embargo no tiene una
variedad del producto.
-Los niveles de venta de son bajos, a
consecuencia de la carencia de variedad del
producto.
-Tanto vajilla como cristalería es escaso
dado que la principal fuente de ingresos son
productos alimenticios y de consumo
masivo.
-La atención al cliente es buena, aunque no
se ofrece servicios de entrega y toma de
pedidos del producto, lo cual es
indispensable en nuestro caso ya que nuestro
segmento asi lo requiere.
Elaborado por: Las Autoras
2.3.2 Participación en el mercado
El cálculo de la participación en el mercado se ha realizado en base a los montos de
compra anuales, más el porcentaje aproximado de utilidad establecido por la
competencia. Esta información ha sido proporcionada por las empresas proveedoras.
90
1. Cálculo de la tasa de crecimiento de la industria y/o del mercado
(ANUAL)
Tabla No. 41Crecimiento del mercado
EMPRESAS
VENTAS 2010
(correspondientes a
vajilla y cristalería)
VENTAS 2011
(correspondientes a
vajilla y cristalería)
Mi Vajilla 550000 580000
Almacenes Espinoza 380000 400000
Almacenes Carrera 400000 380000
Almacenes Jimenez 500000 550000
Supermercados 400000 450000
TOTAL 2230000 2360000
Fuente: Proveedores
Tabla No. 42 Participación del mercado
EMPRESAS
VENTAS
ESTIMADAS
PARTICIPACIÓN EN
EL MERCADO (%)
La Casa del Regalo 450000 15,27
Mi Vajilla 613814 20,82
Almacenes Espinoza 423320 14,36
Almacenes Carrera 402154 13,64
Almacenes Jimenez 582065 19,75
Supermercados 476235 16,16
TOTAL 2947588 100,00
Elaborado por: Las Autoras
91
2. Participación Relativa de la empresa
3. Matriz BCG
Gráfico No 79Matriz BCG
Elaborado por: Las Autoras
Análisis
La tasa de crecimiento anual es del 5,83%, la misma que denota que el mercado no
está muy saturado, ni tampoco hay una guerra de precios entre competidores, sin
embargo es importante tomar en cuenta los volúmenes de venta anuales, los mismo
que son representativos.
El indicador de participación relativa es de 0,73 el mismo que es bajo ya que el rango
normal está entre 1 a 1,5. Nuestra participación inicial dentro del mercado es
literalmente baja ya que existen empresas que en tiempo han generado
posicionamiento, sin embargo según las encuestas realizadas, varios de los
consumidores están dispuestos a cambiarse de proveedor debido a las fuertes
falencias de la competencia.
92
Estrategia
Las estrategias de marketing para este tipo de segmento es maximizar las ganancias
potenciales reduciendo al mínimo los gastos o promoviendo una ventaja diferencial
para que se logre si o si subir la participación del mercado lo más próximos a 1 o
más y dejar de ser PERRO y ser VACA.
Cada una de estas estrategias las mencionaremos más adelante.
2.3.3 Oferta del producto
2.3.3.1. Situación actual
Tabla No. 43 Oferta del producto
NOMBRE
ESTIMACIÓN DEL
VOLUMEN DE
VENTAS
(ANUALES)
CANAL DE
DISTRIBUCIÓN
SATISFACCIÓN DEL
CLIENTE
NIVEL DE
PRECIOS
MI VAJILLA 500000 Canal largo Insatisfacción MEDIO
ALMACENES
ESPINOZA400000 Canal largo Satisfacción ALTO
ALMACENES CARRERA 380000 Canal largo Insatisfacción MEDIO
ALMACENES JIMÉNEZ 520000 Canal largo Insatisfacción ALTO
SUPERERCADOS
(MEGAMAXI-TÍA-
SANTA MARÍA)
450000 Canal largo Insatisfacción ALTO
Elaborado por: Las Autoras
La situación actual de los competidores es deficiente ya que según las encuestas
realizadas nuestro principal competidor es Almacenes Espinoza ya que los clientes se
encuentran satisfechos con este proveedor pese a que sus precios sean relativamente
más altos que los de la competencia. Esto se debe a la excelente atención que brinda
y a la calidez de las instalaciones.
Todos nuestros competidores utilizan un canal largo de distribución ya que la
mayoría de los productos son importados.
93
2.3.3.2. Régimen de mercado
En este caso la competencia es perfecta, por las siguientes razones:
Existe un elevado número de productores y consumidores, de tal forma que
ninguno puede ejercer influencia apreciable sobre los precios.
Los productos ofertados son homogéneos, por lo que al comprador le resulta
indiferente un vendedor u otro. La homogeneidad del producto supone que no
existen diferencias entre el producto que vende un oferente y el que venden
los demás. El producto de cada empresa es un sustitutivo perfecto del que
venden las demás empresas del sector.
No haya barreras de entrada o salida al mercado es decir que si uno de los
productores o importadores no obtiene beneficios, abandonará esta actividad
y comenzará a producir otros bienes que generen beneficios. Y también la
contrario, cualquier empresa podría acceder al mercado atraída por la
existencia de altos beneficios.
2.3.4 Empresas proveedoras
Existen varias empresas proveedoras del producto ofertado, sin embargo entre los
factores que analizamos para seleccionarlas son:
Tiempos de entrega
Variedad del producto
Precios
Plazo de Pago
94
Tabla No. 44 Empresas proveedoras
EMPRESA UBICACIÓNMARCAS
OFERTADAS
PLAZO DE
PAGO
PLAZO DE
ENTREGA
DiliHogar Cía Ltda. Quito Cristar 30 dias 2 días
Cristar
Luminarc
Proscon Guayaquil Vajilla china 30 y 60 días 4 días
Pincay Guayaquil Vajilla china 30 y 60 días 4 días
Federal Guayaquil Royal Siam 30 y 60 días 4 días
Importadora Mendoza Sto. Domingo Marmen Opal 30 y 60 días 3 días
Corona:
-Actualife
-Nevada
-Americana
Cerámica
Andina
Estuardo Sánchez GuayaquilHomelife Glass
Opal30 y 60 días 4 días
SC Importaciones Cuenca Vajilla China 30 y 60 días 3 días
Importadora ALNA Ambato Vajilla Resistente 30 y 60 días 3 días
Importadora ALMON Quito Vajilla China 30 y 60 días 2 días
Arcoroc
ECU
MILATEX Guayaquil 30 y 60 días 4 días
Almacenes
FIGUEROAGuayaquil VitroCerámica 30 y 60 días 4 días
Importadora
CHERREZGuayaquil Vajilla China 30 y 60 días 4 días
NUDEC Quito Cristar 30 días 2 días
Primera Línea Quito Vical 30 días 2 días
Irvix Quito Cambro Efectivo 2 días
MEGA
RepresentacionesQuito Luminarc 3o días 2 días
Importadora
ARGUELLOAmbato Vajilla China 30 días 3 días
Importadora
ECUALMATGuayaquil 30 y 60 días 4 días
Texcomercial S.A. Quito 30 días 2 días
Distribuidora JAFSA Quito 30 días 2 días
Elaborado por: Las autoras
95
Tabla No. 45Empresas proveedoras - Niveles de precios
EMPRESANIVEL DE
PRECIOSDESCUENTO
DiliHogar Cía
Ltda.
Altamente
competitivo13%
ProsconMedianamente
competitivo5%
PincayMedianamente
competitivo3%
FederalPoco
competitivo0%
Importadora
Mendoza
Altamente
competitivo0%
Estuardo
Sánchez
Altamente
competitivo3%
SC
Importaciones
Altamente
competitivo5%
Importadora
ALNA
Poco
competitivo0%
Importadora
ALMON
Poco
competitivo5%
MILATEXMedianamente
competitivo0%
Almacenes
FIGUEROA
Medianamente
competitivo0%
Importadora
CHERREZ
Medianamente
competitivo3%
NUDECPoco
competitivo9%
Primera LíneaMedianamente
competitivo0%
IrvixPoco
competitivo0%
MEGA
Representacion
es
Poco
competitivo0%
Importadora
ARGUELLO
Medianamente
competitivo0%
Importadora
ECUALMAT
Medianamente
competitivo
5%
8%
10%
Texcomercial
S.A.
Medianamente
competitivo
Distribuidora
JAFSA
Medianamente
competitivo
Elaborado por: Las autoras
Las empresas proveedoras con mayor nivel competitivo son Dilihogar, Importadora
Mendoza, Distribuidora Mendoza, Estuardo Sánchez, Importadora Ecualmat ya que
ofertan productos a un precio bastante competitivo, y otras a la vez ofrecen
descuentos sustanciales en las compras. Sin duda podemos hacer una comparación a
nivel de precios, para esto incluimos anexos finales.
96
2.4 Determinación de la demanda insatisfecha
Para poder determinar la demanda insatisfecha fue necesario tomar algunos datos
importantes que nos ayudaran a fijar la cantidad real demandada por los
Negocios por lo tanto para iniciar el cálculo respectivo se tomara en cuenta el
consumo per cápita obtenido como resultado de las encuestas realizadas al
Sector.
2.4.1 Consumo Per cápita
Para obtener el consumo per cápita fue necesario evaluar la información
proporcionada de las encuestas que se realizó a los negocios tomando como base
el porcentaje de reposición para cada uno de los productos que conforman la
Vajilla con el fin de evaluar con mayor exactitud la Proyección de la Demanda
Insatisfecha para la Vajilla y la Cristalería.
Tabla No. 46Consumo Per Cápita anual de plato sopero
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Plato sopero SIMILAR 315 6 1890
Plato sopero DIFERENTE 59 6 354
CONSUMO TOTAL 2244
CPC anual 10
TIPO DE VAJILLA
Elaborado por: Las autoras
97
Tabla No. 47Consumo Per Cápita anual de plato tendido
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Plato tendido SIMILAR 166 6 996
Plato tendido DIFERENTE 16 6 96
CONSUMO TOTAL 1092
CPC anual 5
TIPO DE VAJILLA
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 48Consumo Per Cápita anual de plato base
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Plato base SIMILAR 256 6 1536
Plato base DIFERENTE 22 6 132
CONSUMO TOTAL 1668
CPC anual 7
TIPO DE VAJILLA
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 49Consumo Per Cápita anual de plato postre
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Plato postre SIMILAR 113 6 678
Plato postre DIFERENTE 67 6 402
CONSUMO TOTAL 1080
CPC anual 6
TIPO DE VAJILLA
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 50Consumo Per Cápita anual de tazas
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Tazas SIMILAR 351 6 2106
Tazas DIFERENTE 41 6 246
CONSUMO TOTAL 2352
CPC anual 10
TIPO DE VAJILLA
Elaborado por: Las autoras
98
Tabla No. 51Consumo Per Cápita anual de vajilla
PRODUCTO CPC ANUAL (dcns)
Plato sopero 10
Pato tendido 5
Plato base 7
Plato postre 6
Tazas 10
TOTAL 38
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 52Consumo Per Cápita anual de vasos
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Vasos SIMILAR 1200 6 7200
Vasos DIFERENTE 216 6 1296
CONSUMO TOTAL 8496
CPC anual 38
TIPO DE CRISTALERÍA
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 53Consumo Per Cápita anual de copas
DOCENAS MESES/AÑO DC.AÑO
Copas SIMILAR 540 6 3240
Copas DIFERENTE 59 6 354
CONSUMO TOTAL 3594
CPC anual 16
TIPO DE CRISTALERÍA
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 54Consumo Per Cápita anual de cristalería
PRODUCTO CPC ANUAL
Vasos 38 doc.
Copas 16 doc.
TOTAL 54 doc.
Elaborado por: Las autoras
99
2.4.2. Proyección de la demanda
El mercado objetivo de nuestra empresa es de 398 restaurantes, bares, cafeterías y
salas de recepciones pertenecientes al área delimitada de nuestro proyecto.
El cálculo de la tasa de crecimiento se ha elaborado en base al número de
establecimientos registrados en el Ministerio de Turismo desde el año 2007 hasta el
2011. Con estos datos se ha calculado una tasa promedio de crecimiento para en base
a esto desarrollar la proyección de la demanda.
Tabla No. 55Crecimiento promedio
AÑONUMERO DE
ESTABLECIMIENTOSTASA DE CRECIMIENTO
2007 1757 4,27%
2008 1877 6,83%
2009 1882 0,27%
2010 2115 12,38%
2011 2180 3,54%
TASA PROMEDIO DE CRECIMIENTO 5,46%
Elaborado por: Las autoras
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE VAJILLA (Expresado en docenas)
Tabla No. 56Demanda histórica de vajilla
AÑOS
201014292,18
(398*0,945)*38
201115124,00
398*38
200812748,05
(355*0,945)*38
200913502,16
(376*0,945)*38
DEMANDA HISTORICA
DEMANDA INSATISFECHA VAJILLA
200712029,85
(335*0,945)*38
Elaborado por: Las autoras
100
Tabla No. 57Regresión lineal de vajilla
AÑOS X Y XY X^2
2007 1 12029,85 12029,85 1
2008 2 12748,05 25496,1 4
2009 3 13502,16 40506,48 9
2010 4 14292,18 57168,72 16
2011 5 15124,00 75620 25
TOTAL 15 67696,24 210821,15 55
Elaborado por: Las autoras
n= 5
67696,24 = 5a + 15b
210821,15 = 15a + 55b
210821,15 = 15a + 55b
-203088,72 = -15a + -45b (-3)
7732,43 = 0 + 10b
7732,43 = 10b
b = 773,243
b = 773,243
En 1 Reemplazamos (B)
67696,24 = 5a + 15b
67696,24 = 5a + 15(577,9)
67696,24 = 5a + 8668,5
5a = 59027,7
a = 11805,5
PROYECCIÓN
Y = 11805,548 + 773,243 (7) = 16445,01
Y = 11805,548 + 773,243 (8) = 17218,25
Y = 11805,548 + 773,243 (9) = 17991,49
Y = 11805,548 + 773,243 (10) = 18764,74
Y = 11805,548 + 773,243 (11) = 19537,98
101
Tabla No. 58Proyección de la demanda insatisfecha de vajilla
AÑOS X Y (DI)
2013 7 16445,01
2014 8 17218,25
2015 9 17991,49
2016 10 18764,74
2017 11 19537,98
Elaborado por: Las autoras
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE CRISTALERÍA (Expresado en
docenas)
Tabla No. 59Demanda histórica de vajilla
AÑOS
201121492,00
398*54
19187,282009
18115,65
(376*0,945)*54
201020309,94
(398*0,945)*54
2008(355*0,945)*54
DEMANDA HISTORICA
DEMANDA INSATISFECHA CRISTALERÍA
200717095,05
(335*0,945)*54
Elaborado por: Las autoras
Tabla No. 60Regresión lineal de cristalería
AÑOS X Y XY X^2
2007 1 17095,05 17095,05 1
2008 2 18115,65 36231,3 4
2009 3 19187,28 57561,84 9
2010 4 20309,94 81239,76 16
2011 5 21492,00 107460 25
TOTAL 15 96199,92 299587,95 55
Elaborado por: Las autoras
102
CÁLCULOS
n= 5
96199,92 = 5a + 15b
299587,95 = 15a + 55b
299587,95 = 15a + 55b
-288599,76 = -15a + -45b (-3)
10988,19 = 0 + 10b
10988,19 = 10b
b = 1098,819
b = 1098,819
En 1 Reemplazamos (B)
96199,92 = 5a + 15b
96199,92 = 5a + 15(577,9)
96199,92 = 5a + 8668,5
5a = 87531,4
a = 17506,3
PROYECCIÓN
Y = 17506,284 + 1098,82 (7) = 24099,20
Y = 17506,284 + 1098,82 (8) = 25198,02
Y = 17506,284 + 1098,82 (9) = 26296,84
Y = 17506,284 + 1098,82 (10) = 27395,65
Y = 17506,284 + 1098,82 (11) = 28494,47
Tabla No. 61Proyección de la demanda insatisfecha de cristalería
AÑOS X Y (DI)
2013 7 24099,20
2014 8 25198,02
2015 9 26296,84
2016 10 27395,65
2017 11 28494,47
Elaborado por: Las autoras
103
2.5 Estrategias de mercadeo
2.5.1. Producto
Ofertar un producto de excelente calidad, que brinde a los clientes
durabilidad y diseño.
Tener variedad del producto, es decir variedad en marcas, tamaños y diseños.
Ofrecer productos complementarios y necesarios para el giro de los negocios
de nuestros potenciales consumidores
Incluir servicios adicionales como Facilidades de pago, Asesoría en la
compra y Facilidad de entrega del producto.
2.5.2 Precio
2.5.2.1 Fijación del precio
Objetivos de la Fijación de precio
Orientación hacia las utilidades:
Lograr un rendimiento objetivo a través de un porcentaje de rendimiento o
utilidad sobre sus ventas o su inversión para maximizar las utilidades con el
fin de obtener todo el dinero posible.
Orientación hacia las ventas:
Aumentar el volumen de ventas implementando estrategias como descuentos,
rebajas, ofertas, dirigidas a un aumento en el porcentaje del volumen de
ventas de esta forma se mantendrá la participación en el mercado.
Estabilizar los precios evitando una guerra de precios y poder hacer frente a
la competencia
2.5.2.2 Fijación de precios teniendo en cuenta a la competencia
La empresa al estar dedicada a la comercialización y distribución de Vajilla y
Cristalería fijara sus precios teniendo en cuenta no sus costes, sino los precios de
otros competidores mediante tres actitudes básicas con el fin posicionarnos en el
mercado.
104
1. Sistema de la paridad competitiva
Luego de considerar y tomar en cuenta el análisis competitivo del Sector donde se
desarrollara la Microempresa y saber que es un mercado ampliamente competitivo
para aprovecharlo aplicando nuestra ventaja competitiva.
Tabla No. 62Nivel de competencia
COMPETENCIA NIVEL DE COMPETENCIA
BAJO MEDIO ALTO
Mi Vajilla
Almacenes Espinoza
Almacenes Jiménez
Almacenes Carrera
Supermercados
Elaborado por: Las Autoras
Análisis:
Por tal razón al encontrarnos con productos similares al nuestro la paridad en la
fijación de precios será la que determinara la posición de precios en el mercado. Así
también podemos considerar la posición que tenemos frente al consumidor final que
es sobre el desconocimiento que tienen sobre de los principales fabricantes del
producto por lo cual no pueden tener un claro control sobre el precio de venta.
2.5.2.3 Fijación de precios por debajo del nivel competitivo
Este método será aplicado en el caso de manejar un gran volumen de ventas con
cualquier tipo de negocio que desee adquirir grandes cantidades del producto de esta
forma la negociación también permitirá conseguir una política de pronto pago y la
eliminación de algunos servicios como transportar el producto al domicilio del
comprador esto permitirá reducir el precio sin generar pérdidas considerables.
105
Para poder atraer a un gran volumen de compradores, los precios de algunos de sus
productos tienen que ser excepcionalmente bajos para ser capaces de llamar la
atención y que al consumidor le compense realizar la compra en este establecimiento.
Para que el comprador pueda adquirir a un precio por debajo del nivel competitivo
deberá ser su compra como se detalla en el cuadro adjunto así también es importante
mencionar que las docenas establecidas podrán estar compuestas por los elementos
que forman parte de la Vajilla que es Plato Sopero, Plato Tendido, Plato Postre y las
Tazas.
Tabla No. 63Precios de la vajilla y cristalería- Precio expresado en docenas
PROVEEDOR MARCA PRODUCTO
PRECIO
UNITARIO
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
PLATO TENDIDO 40.48
PLATO SOPERO 37.89
PLATO BASE 52.65
PLATO POSTRE 24.04
TAZAS 36.76
MEGA
REPRESENTACIONES LUMINARC
PLATO TENDIDO 34.15
PLATO SOPERO 34.15
PLATO BASE 38.89
PLATO POSTRE 31.87
TAZAS 45.10
DISTRIBUIDORA
JAFSA CORONA
PLATO TENDIDO 20.32
PLATO SOPERO 21.28
PLATO BASE 27.09
PLATO POSTRE 16.93
TAZAS 14.84
IMPORTADORA
FEDERAL ARCOPAL
PLATO TENDIDO 29.51
PLATO SOPERO 26.89
PLATO BASE 34.52
PLATO POSTRE 23.06
TAZAS 18.05
SC IMPORTACIONES VAJILLA
CHINA
PLATO TENDIDO 11.90
PLATO SOPERO 8.90
PLATO BASE 18.49
PLATO POSTRE 11.30
TAZAS 11.30 Elaborado por: Las autoras
106
Tabla No. 64 Volumen de ventas para vajilla
VOLUMEN DE VENTAS DESCUENTO
0 - 10 DOCENAS 5%
10 -20 DOCENAS 7%
20-30 DOCENAS 9%
30 en adelante DOCENAS 10%
Elaborado por: Las autoras
En cambio para la Cristalería serán otros los rangos para lograr los descuentos
establecidos como se muestra en el cuadro adjunto.
Tabla No. 65 Volumen de ventas para cristalería
VOLUMEN DE VENTAS DESCUENTO
0 - 10 DOCENAS 7%
10 -20 DOCENAS 9%
20 en adelante DOCENAS 10%
Elaborado por: Las autoras
2.5.2.4 Fijación de precios por encima del nivel competitivo
Este método lo aplicaremos cuando tengamos nuevos diseños de productos que la
competencia no disponga con el fin de mostrarlo como un producto selecto de
calidad y distinción en especial porque nuestro mercado está en constante cambio
por mejorar su imagen y servicio hacia el consumidor final.
ESTRATEGIA
Reducir los precios por debajo de los de la competencia, para que, de ese
modo, podamos bloquearla y ganarle mercado.
Mantener un margen de utilidad inicial relativamente bajo con la finalidad de
penetrar en el mercado.
Entender el valor que los consumidores perciben en relación a nuestros
productos
107
Buscar estabilidad en sus precios para evitar las guerras de precios, aun
cuando esté disminuyendo la demanda.
Utilizar el mismo precio para todos los clientes que compren grandes o
pequeñas del producto. Esto hace que el cliente confíe en el vendedor.
2.5.3 Distribución
Establecer una relación del productor al mayorista, de este al minorista y
luego al consumidor.
El producto se distribuirá en vehículos apropiados para la mercancía, sin
embargo este será un servicio adicionar para clientes que cumplan con el
volumen de compra establecido.
Ofrecer nuestros productos vía Internet, llamadas telefónicas, envío de
correos, vistas a domicilio.
Hacer uso de intermediarios y, de ese modo, lograr una mayor cobertura de
nuestros productos o aumentar nuestros puntos de venta.
El lugar de almacenamiento de los productos estará ubicado en el mismo
lugar donde se comercializara el producto de tal manera que no afecte su
traslado.
2.5.4 Promoción y publicidad
Se utilizara la Venta Personalizada con la finalidad de crear una relación
directa de intercambio entre el vendedor y el consumidor.
Ofrecer descuentos de acuerdo al volumen de ventas, o descuentos por
temporadas.
Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes
Participar en ferias de Exposición
Crear actividades o eventos donde puedan conocer el producto
Auspiciar a alguien, a alguna institución o a alguna otra empresa.
108
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Objetivos del Estudio Técnico
3.1.1Objetivo general
Determinar la ubicación, tamaño y capacidad del lugar de comercialización con el fin
de establecer el stock necesario de mercancías para determinar la ingeniería del
proyecto con los canales de distribución y comercialización.
3.1.2Objetivos específicos
Establecer un análisis de macro y micro localización para conocer la mejor
Localización de la Empresa que permitan desarrollar estrategias de crecimiento.
Desarrollar óptimos canales de distribución y comercialización de acuerdo a la
cantidad demandada.
Conocer los requerimientos técnicos de los equipos instalados para darles un uso
adecuado con el fin de garantizar su vida útil.
3.2 Determinación del tamaño
La determinación del tamaño para el proyecto tiene como objetivo fundamental
determinar la alternativa que refleje los mejores resultados económicos.
Generalmente la cantidad demandada proyectada a futuro es quizás el factor
condicionante más importante del tamaño, aunque este no necesariamente deberá
definirse en función de un crecimiento esperado del Mercado, ya que, el nivel óptimo
de operación no siempre será el que se maximice las ventas
109
La forma en que se encuentra distribuida geográficamente la demanda de un
producto y/o servicio, es un factor de mucha importancia en la decisión sobre la
determinación del tamaño dentro del Proyecto
Para determinar el tamaño de la empresa comercializadora de vajilla y cristalería es
necesario considerar que el lugar de comercialización estará ubicado en un sitio
estratégico, económico y adaptable.
Estratégico.
La empresa se encuentra en una vía principal de libre acceso vehicular que facilita
las operaciones logísticas de la empresa. El lugar tiene gran afluencia de personas ya
que se encuentra en un lugar de visibilidad múltiple.
Económico
Es un sitio comercial con instalaciones modernas y con una amplia bodega,
acondicionado para este tipo de negocio cuenta con todos los servicios básicos
necesarios (agua potable, energía eléctrica, teléfono e internet). A pesar de estar
sujetos a un contrato de arrendamiento el precio a pagar es razonable y accesible para
la empresa.
El contrato inicial que se firmará para el desarrollo de la empresa tendrá una
duración de 2 años, con la finalidad de mantener un precio y una garantía fija.
Adaptable.
Las instalaciones nos proporcionan el espacio suficiente para la implementación de
equipos y muebles lo cual nos permitirá la readecuación de las instalaciones en forma
periódica acorde a las necesidades del negocio.
Existen factores muy importantes que deben ser tomados a consideración al
momento de establecer el tamaño de la empresa. Los mismos que se detallan a
continuación:
110
3.2.1 Mercado
El mercado objetivo de la empresa está conformado por:
- Familias
- Instituciones públicas y privadas
- Negocios cuya actividad económica está orientada hacia servicios de comida,
bebida y alojamiento.
No obstante, para la realización del presente estudio hemos considerado únicamente
a los negocios mencionados anteriormente con sus respectivas actividades
económicas, debido a la cantidad demandada y a su constante frecuencia de
consumo. El número de dichas instituciones es de 398, sin embargo debido a la
capacidad instalada del negocio es admisible cubrir el 50% de la demanda
insatisfecha.
Cabe recalcar que debido a que el negocio es reciente el primer año la demanda que
se espera cubrir es del 60%, y progresivamente incrementa como se detalla a
continuación:
Tabla No. 66Demanda insatisfecha de vajilla
AÑOS
DEMANDA
INSATISFECHA
50%
% DEMANDA
POR CUBRIR
DEMANDA A
CUBRIR
2013 8223 60% 4934
2014 8609 70% 6026
2015 8996 80% 7197
2016 9382 90% 8444
2017 9769 100% 9769
Elaborado por: Las autoras
111
Tabla No. 67Demanda insatisfecha de cristalería
AÑOS
DEMANDA
INSATISFECHA
50%
% DEMANDA
POR CUBRIR
DEMANDA A
CUBRIR
2013 12050 60% 7230
2014 12599 70% 8819
2015 13148 80% 10519
2016 13698 90% 12328
2017 14247 100% 14247
Elaborado por: Las autoras
3.2.2 Tecnología
La tecnología condiciona a los demás Factores que intervienen en el Tamaño(
Mercado, mercaderías, Financiamiento ).es un factor muy importante en la
determinación del tamaño de la empresa por lo cual el Proyecto contara con los
equipos y sistemas informáticos necesarios para el funcionamiento de la empresa.
- Sistemas informáticos que proporcionen datos reales, oportunos y confiables
que nos permitan direccionar la empresa a largo plazo.
- Sistemas de seguridad confiables para garantizar el estado de las
mercaderías y el desempeño de los trabajadores.
3.2.3 Mercadería e Insumos
Es necesario mantener una provisión de mercaderías e insumos para cubrir las
necesidades del Proyecto durante los años de vida del mismo. La fluidez de las
mercaderías, su calidad y cantidad son vitales para su desarrollo. De esta manera
levantaremos un listado de todos los proveedores así como las cotizaciones de los
equipos requeridos para el funcionamiento.
El desarrollo de este factor se propone con mayor detalle posteriormente en los
cuadros de requerimiento de activos de tal forma de establecer el tamaño óptimo del
proyecto.
112
3.2.4 Recursos humanos
La mano de obra constituye un importante recurso en la operación del Proyecto. Por
tal motivo se va alinear el área con personas consideradas importantes y capaces de
llevar al éxito organizacional y enfrentar los desafíos que hoy en día se percibe frente
a la fuerte competencia.
3.2.5 Financiamiento
El presente Proyecto utilizara fuentes de financiamiento internas y externas para su
inversión inicial lo cual estará conformado por la Aportación de sus Socios y por un
Crédito de la Banca Privada.
La inversión será para adquirir bienes necesarios para su funcionamiento entre ellos
activos, stock de mercadería, recurso humano y demás insumos necesarios para su
desarrollo
Los recursos financieros serán aportados en un 50% por 5 socios que integraran a la
Empresa y el otro 50% será cubierto con un crédito comercial dirigido especialmente
para capital de trabajo que nos otorgará el Banco Internacional a un tasa de interés
del 11.83% anual.
3.3 Localización del proyecto
La localización ayuda a definir formalmente la constitución de la Empresa por lo que
permite tener un domicilio fiscal de conocimiento público para que los posibles
clientes potenciales puedan identificarla dentro del mercado.
El localizar el proyecto nos permite fijar criterios económicos, estratégicos,
institucionales, técnicos, sociales por lo tanto el fin máximo es lograr la rentabilidad
maximizando utilidades. Estableciendo un considerable stock de mercancías con el
fin de provisionar los recursos necesarios para la estimación y el logro de grandes
volúmenes de ventas mensuales y anuales.
113
La localización es la base primordial para identificar los principales canales de
comercialización del producto esto nos va a permitir obtener menores costos de
transporte y mayor satisfacción del consumidor final.
La empresa al caracterizarse por ser comercializadora y distribuidora se orientara
hacia el mercado de consumo buscando oportunamente proveerse de mercancía de
tal forma que no retrasé la entrega de la misma y sea más bien lo que marque la
diferencia ante la competencia esto permitirá tener tiempos cortos de entrega y
menores costos causados por su transporte.
3.3.1 Análisis y criterios de macro localización
Para determinar la localización de la empresa se consideró todas las posibles
alternativas en relación a los siguientes factores: disponibilidad del mercado, medios
de transporte, servicios básicos, mano de obra. Todos estos factores permitirán cubrir
eficientemente el mercado potencial.(Edilberto)
3.3.1.1 Proximidad y disponibilidad del mercado
El proyecto pretende desarrollarse en el sector Sur de la ciudad, por su alta actividad
comercial para pequeños y grandes negocios es importante mencionar algunos
sectores relevantes para el análisis.
La ciudad que más aporta al PIB en la provincia de Pichincha, además es considerada
la segunda economía más importante del país, de acuerdo a las previsiones realizadas
por el Banco Central del Ecuador es Quito la cual a su vez es también capital del
Ecuador, Quito es la segunda ciudad más poblada de Ecuador después de Guayaquil.
El cantón del Distrito Metropolitano de Quito está dividido en ocho administraciones
zonales, las cuales se dividen en parroquias urbanas, rurales y suburbanas. De esta
forma la Empresa funcionara en una Área urbana para que nuestro mercado objetivo
al cual nos dirigimos pueda acceder fácilmente.
114
El Sur de Quito, con una población cercana al millón de habitantes. La actividad
principal está centrada en la industria, el comercio, formal e informal, y los servicios.
A nivel local, cuenta ya con un centro de importancia en los aspectos financiero,
administrativo, de servicios, educativo, así como en lo que respecta al uso
residencial. Existen Sectores comerciales que pueden resultar adecuados para generar
nuevas actividades de emprendimiento por ello es importante mencionar
específicamente alguno de ellos con el fin de tener una visión más amplia
El Sector de Chillogallo es una parroquia urbana del sur de la ciudad de Quito en
Ecuador, con un clima frío-templado, es una de las parroquias más grandes del Sur
de Quito. Compuesta por algunos barrios populares del sector. Su alto nivel de
crecimiento poblacional ha hecho que esta parroquia sea un lugar altamente
comercial, sobre todo en sus sectores centrales. Cuenta con varias líneas de buses que
llegan hasta el sector y pasan hacia barrios aledaños; además del servicio del
Alimentador del servicio integrado Trole bus de Quito.
La Magdalena es una parroquia urbana que se encuentra al sur de la loma de El
Panecillo.Las calles de este barrio llevan el nombre de príncipes y princesas.
Actualmente se encuentran ubicados 4 barrios en este Sector: Barrio 5 de Junio,
Urbanización La Barahona, Barrio San José de y La Magdalena.
El Pintado es un barrio quiteño que apareció hace aproximadamente 30 años y es uno
de los más antiguos y populares del sur de Quito. Sus límites van desde la calle Cabo
Iturralde, al norte; la avenida Alonso de Angulo, al sur la avenida Vencedores del
Pichincha al occidente y la avenida Teniente Hugo Ortiz, al oriente. Una de las
razones por las que este barrio es tan popular es que cuenta con una calle por demás
transitada: la Subteniente Michelena, más bien conocida como "Amazonas chiquito"
o" Amazonas de los pobres". Ahí hay comercios de todo tipo pero, sobre todo los
más variados expendios de comida.
Al conocer el progreso económico- social del sector Sur de la ciudad, el proyecto
espera ubicarse en el Sector El Pintado por ser uno de las más grandes y populares
lugares del sector, lugar donde los negocios proliferan en todas partes, sobre todo
115
restaurantes y hoteles; por lo que se puede concluir que sería un sitio en el que el
negocio podría funcionar adecuadamente.
Gráfico No 80 Mapa de la República del Ecuador
Fuente: SIISE, Versión 2.0, 2000
3.3.1.2 Disponibilidad medios de transporte
Debido a la geografía de la ciudad, la cual se extiende de norte a sur teniendo
aproximadamente 50 km de largo y solo 4 km de ancho, la gran mayoría de avenidas
importantes de Quito se extienden de norte a sur.
La avenida más larga que cruza la ciudad de norte Avenida Galo Plaza Lazo por
lado occidental, es la Avenida Occidental Mariscal Sucre y la autopista que cruza la
ciudad de norte a sur del lado oriental es la Autopista Corredor Periférico Oriental
Simón Bolívar.
La Empresa va a contar con varias vías de acceso en perfectas condiciones, las
cuales facilitan la transportación de las mercancías pero principalmente con la Av
PAIS:
Ecuador
PROVINCIA:
Pichicha
116
Mariscal Sucre resultando de gran beneficio para el transporte interno y externo de
proveedores que provienen de ciudades como Ambato, Cuenca Santo Domingo y
Guayaquil con el fin de lograr un abastecimiento eficiente.
3.3.1.3 Disponibilidad de servicios básicos
El sector dispone del suministro de agua potable, para mantener la higiene y salud de
las personas que trabajarán en la empresa así como también de luz eléctrica
necesaria todos ellos necesarios para las áreas administrativas como operativas de la
empresa. Se tendrá total acceso a instalaciones de líneas telefónicas e internet que
serán utilizados para la comercialización de la Vajilla y Cristalería.
Finalmente se contará con servicios de alcantarillado, recolección de basura y demás
servicios necesarios para operar sin ningún inconveniente
3.3.1.4 Disponibilidad de la mano de obra
La diversidad de mano de obra calificada y no calificada que existe en la ciudad de
Quito será la que ayude a determinar para obtener el Personal destinado a las
diversas Áreas tanto Administrativa como de Operaciones los mismos que deberán
estar capacitados para desarrollar las actividades Logísticas y de Servicio al Cliente
con la finalidad de ofrecer un Servicio de calidad.
117
3.3.2 Matriz de macro localización
Tabla No. 68 Localización de la empresa por el método cualitativo de puntos
Elaborado por: Las Autoras
Análisis.
Luego de aplicar la matriz, con los factores antes mencionados se llegó a determinar
que la mas optima localización del proyecto es en la Provincia de Pichincha, Cantón
del Distrito Metropolitano de Quito, Parroquia urbana El Pintado por calificarse con
una ponderación mayor a los otros dos sectores determinando que es un Sector
altamente comercial para generar un nuevo negocio.
Provincia: Pichincha
- Cantón: Distrito Metropolitano de Quito
- Sector: Sur
- Dirección: Av. Mariscal Sucre y Alonso de Angulo
3.3.3Análisis y Criterios Micro localización
La Empresa de Comercialización y Distribución de Vajilla y Cristalería estará
ubicada en el Sector del Pintado al Sur del Distrito Metropolitano de Quito
Provincia: Pichincha
- Cantón: Distrito Metropolitano de Quito
- Sector: Sur
- Dirección: Av. Mariscal Sucre y Alonso de Angulo
118
Gráfico No 81Plano censal de la Parroquia La Magdalena- sector el Pintado
Fuente: Cartografía INEC
3.3.3.1 Descripción de la localización
El terreno donde está construido el local comercial se encuentra ubicado en una vía
principal y de libre acceso su extensión de 300 metros cuadrados el mismo que está
constituido por un local comercial, oficinas, bodegas, y parqueadero. Cuenta con
estudios realizados de topografía y calidad del suelo que es un factor que el
Municipio de la ciudad lo exige así como también para garantizar la seguridad y
existencia de la Empresa. También es importante mencionar que se deberá realizar
gastos judiciales y notariales.
3.3.4 Infraestructura y medio ambiente socioeconómico
Una empresa para trabajar, necesita un rumbo y planes que determinen el camino a
seguir, pero indudablemente, una empresa no existe si no existen recursos. Por ello,
las actividades relacionadas con la obtención de los recursos necesarios para el
funcionamiento de la empresa son muy importantes. Al conjunto de estas actividades
se les conoce como "La Adquisición de alinfraestructura de la empresa".
119
La Casa del Regalo cuenta con un amplio local Comercial para la exhibición de la
mercadería, una oficina para el manejo administrativo, una bodega para el
almacenamiento de la mercadería y un garaje para el ingreso de las mercaderías.
Gráfico No 82 Fachada exterior
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 83Oficinas administrativas
Elaborado por: Las Autoras
120
Gráfico No 84 Bodega
Elaborado por: Las Autoras
El personal estará destinado a las tareas de administración, venta, comercialización y
distribución de la mercadería.
Gráfico No 85Área administrativa
Elaborado por: Las Autoras
Gráfico No 86 Área de ventas
Elaborado por: Las Autoras
121
Gráfico No 87 Área logística
Elaborado por: Las Autoras
3.3.5 Leyes y reglamentos
Es fundamental la aplicación de las diferentes leyes y reglamentos para la
constitución de la Empresa. Es decir, que para la constitución básicamente nos
basaremos en la Ley de Compañías, la Ley de Régimen Tributario Interno y su
Reglamento para la Aplicación y leyes complementarias; mientras que para el
asesoramiento será necesario la aplicación de las leyes mencionadas además del
Código Tributario y Leyes Aduaneras.
3.3.6 Ubicación de la empresa
El nombre comercial de la Comercializadora y Distribuidora de Vajilla será la Casa
del Regalo estará ubicado en el Sector el Pintado en la Av. Mariscal Sucre y Alonso
de Angulo al Sur del Distrito Metropolitanos de Quito..
122
Gráfico No 88 Croquis de la empresa
E
Elaborado por: Las autoras
123
3.3.6 Condiciones locales
Clima
El clima de la ciudad corresponde al clima subtropical de tierras altas; Quito se
divide en 3 zonas; sur, centro, y norte; donde el sur es el lugar más frío de la ciudad
porque es la zona más alta. El clima de Quito se divide en 2 estaciones o etapas; el
invierno con un período de lluvias prolongado y una estación seca de cuatro meses
donde se presentan las temperaturas más altas. Quito siempre tiene un clima
templado con temperaturas que van desde los 10 a los 27 °C.
Cercanía a carreteras
Existen varias vías de libre acceso para llegar al punto de ubicación de la empresa
como es la Av. Mariscal Sucre, la Av. Teniente Hugo Ortiz, la Av. Maldonado de
esta manera la conexión resulta muy oportuna para el traslado y compra de la
mercadería.
Auxilio policial y bomberos
En el Sector se cuenta con dos puntos de Seguridad Policial y una Estación de
Cuerpos de Bomberos aproximadamente a 200mtrs de la ubicación de la empresa.
Recolección de basura y residuos
El Distrito Metropolitano de Quito ofrece al Sector el sistema de recolección de
basura y residuos todos los días en horario nocturno. La tasa de recolección de basura
actualmente está incluida en la planilla de agua.
3.4 Ingeniería del proyecto
3.4.1 Proceso de comercialización
En el presente Proyecto se hará referencia a la comercialización de:
VAJILLA: Plato hondo, Plato tendido, Plato postre, Tazas
CRISTALERIA: Vasos y Copas
124
3.4.1.1 Canal indirecto largo
Es uno de los que se utilizan con más frecuencia en mercados de productos de
consumo como es nuestro caso de la Comercializadora.
Productor
Importador
Distribuidor
Mayorista/Minorista
Consumidor Final
De esta manera nuestro canal de comercialización tiene un proceso secuencial que
permite obtener finalmente de forma ordenada las mercaderías necesarias para poder
entregar al consumidor final definido en el proyecto.
El proceso básico para generar las operaciones internas previas a la
comercialización son:
1. Comprar
2. Recibir Supervisión
(feed-back)
3 .Almacenar
4. Preparar
5. Vender
cv
cv
c
v c
v
125
3.4.2 Definición de los procesos de comercialización y distribución de la vajilla y
cristalería.
Gráfico No 89Diagrama de flujo general del proceso de comercialización y
distribución de vajilla y cristalería
Elaborado por: La Autoras
3.4.3 Descripción de los procesos de adquisición, comercialización y
distribución.
3.4.3.1 Descripción del proceso de adquisición.
Envió Pedido.- En la base de datos del sistema informático se podrá
encontrar los datos de los proveedores sugeridos para posteriormente enviar
vía email una solicitud de pedido o cotización de la mercadería.
COMERCIALIZACION
Atención al cliente
Pedido
Facturación
Orden de Entrega
Clasificación
ADECUACIÓN
Higiene en la planta
Recepción
Pesado
Selección - Clasificación
Almacenamiento
Lavado - Desinfección
Enjuague
SEPARACIÓN
Pelado
Separación - Extracción
Despulpado
Refinado
Desairado
Pasteurizdo
Control de Calidad
CONSERVACIÓN
Empaquetado
Sellado - Etiquetado
Congelamiento
Almacenaje
Expedición y Transporte
Entrega - Bodega
ADQUISICION
Envió Pedido
Verificación-Cotización
Confirmación mercadería
Transporte
Revisión
Almacenaje
Clasificación
DISTRIBUCION
Toma Pedido
Envío Cotización
Confirmación compra
Facturación
Orden de Entrega
Registro
Carga mercadería
Transporte
Descarga mercadería
Entrega final
Exhibición
126
Verificación cotización.-Una vez recibidas las cotizaciones de los
proveedores se podrá licitar hasta obtener el mejor acorde a calidad, precios y
transporte.
Confirmación mercadería.-Enviar la confirmación del pedido especificando
la cantidad y la aceptación de la forma de pago así como también su forma de
entrega.
Transporte.- Confirmar con el proveedor el tiempo de entrega de la
mercadería y conocer si va a generar algún costo adicional por concepto de
flete.
Revisión.-Es importante controlar que lo que conste en los documentos de
entrega sea igual a lo recibido físicamente de esta forma se podrá garantizar
que el producto este en las condiciones necesarias para su comercialización.
Almacenaje.-Se aplica para ordenar de acuerdo a la fragilidad del producto
con el fin de mantener el producto en buenas condiciones.
Clasificación.- Permite separar por tamaño, fragilidad y marcas para
establecer de forma ordenada el registro de inventarios.
Registro.-Cuantificar la mercadería de acuerdo a códigos de identificación
para cada producto que facilite el registro de precios y cantidades en el
sistema.
Exhibición.-Colocar la mercadería que contenga los precios de venta al
público en los puntos de venta del área comercial.
3.4.3.2 Descripción del proceso de comercialización
Atención al cliente.-Un vendedor estará listo y capacitado para mostrar el o
los productos que necesite el cliente de acuerdo a sus necesidades.
127
Pedido.-Una vez concretada la compra entre el cliente y el vendedor se podrá
tomar los datos de cantidad y modelo del producto que necesita.
Facturación.-La lista del pedido se trasladara a la Cajera para que pueda
iniciar la facturación del pedido tomado por el Vendedor el cliente pueda
cancelar su compra.
Orden de entrega.- Adicional a la factura emitida se entregara al cliente un
documento de que respaldo para que puedan entregarle a la mercadería.
Entrega bodega.-El bodeguero confirmara la cantidad pagada para entregar
la mercadería debidamente empacada al cliente.
3.4.3.3 Descripción del proceso de distribución
Toma del Pedido.- La recepción del pedido se lo hará vía telefónica, vía
internet o con una visita de un vendedor para poder tener un acercamiento
directo con el cliente para conocer sus necesidades.
Envió cotización.- Preparación de la información acorde a lo solicitado por
el cliente con el fin de confirmar precios y forma de pago de la posible
compra.
Confirmación compra.-Acuerdo entre el cliente y el vendedor sobre la
mercadería solicitada asi como el tiempo de entrega.
Facturación.-La lista del pedido se trasladara a la Cajera para que pueda
iniciar la facturación del pedido tomado por el Vendedor el cliente pueda
cancelar su compra.
Orden de Entrega.- Adicional a la factura emitida se entregara al cliente un
documento de que respaldo para que puedan entregarle a la mercadería.
128
Carga de mercadería.-El bodeguero despachará la mercadería bajo el
respaldo de una orden de entrego ubicándole en el medio de transporte que
sea destinado para su entrega.
Transporte.-Traslado de la mercadería en un medio de transporte contratado
por la empresa o uno propio del cliente.
Descarga de la mercadería.- El bodeguero se trasladara juntamente con la
mercadería para hacer la entrega completa de la misma hacia el consumidor
final
Entrega final.-Entrega de la mercadería, factura y pago directo de la compra
efectuada.
3.4.4 Diagramas de flujo
Este diagrama utiliza símbolos para descubrir las actividades necesarias para la
adquisición. Comercialización y distribución de la Vajilla y Cristalería.
A continuación se explica cada símbolo usado en el diagrama de flujo del proceso de
producción de la pulpa de mandarina
3.4.4.1 Elementos del diagrama de flujo
Operación:
La operación combinada ocurre cuando se efectúan simultáneamente dos
de las acciones mencionadas.
Espera:
Se trata de un almacenamiento temporal.
Transporte:
Permite movilizar de un sitio a otro un producto, para continuar su
Transformación o ser almacenado.
129
Inspección:
Se da para el control de los estándares de calidad que deben tener los
Productos ya sean terminados o en procesos.
Almacenaje:
Es el punto final del proceso productivo.
130
Gráfico No 90Diagrama del flujo para adquirir la vajilla y cristalería
Elaborado por: Las Autoras
131
Gráfico No 91Diagrama de flujo del proceso de comercialización de la vajilla y
cristalería
Elaborado por: Las Autoras
132
Gráfico No 92Diagrama de flujo del proceso de distribución de la vajilla y
cristalería
Elaborado por: Las Autoras
133
3.5. Especificaciones técnicas de la maquinaria y equipos
3.5.1 Tecnología
Como empresa comercializadora la tecnología requerida es un sistema informático
que facilite las operaciones de cobranza, pagos y manejo de inventarios. Para esto
hemos seleccionado el siguiente sistema que a continuación presentamos con sus
respectivas especificaciones:
NOMBRE: Prosicar - Tpv comercio
FORMA DE ADQUISICIÓN: Vía internet
ORIGEN: Español
3.5.1.1 Especificaciones comerciales
Almacén: 9 tarifas de precios, control de stock, tabla de descuentos, porcentaje de
impuestos, cálculo de beneficio, agrupación de artículos por familias, artículos
compuestos, clasificación por tallas y colores, ofertas, página de estadísticas con los
totales del artículo, página de acumulados donde se especifican tanto ventas como
compras del artículo agrupado por meses, página con gráficos a partir de la
información de acumulados y página con una relación de todos los documentos
donde aparece el actual artículo.
Clientes: agrupación de clientes por zonas, representante asociado, forma de pago
que usa el cliente, tarifa a usar, tabla de descuentos, tipo de impuestos, banco, riesgo,
página de estadísticas con los totales del cliente, página de acumulados y gráficos (al
igual que en almacén) y página de documentos con la relación de todos los
documentos donde aparece este cliente.
Proveedores: Forma de pago que usa el proveedor, descuento pronto pago por
defecto, tabla de descuentos, tipo de impuestos, página de estadísticas con los totales
del proveedor, página de acumulados y gráficos con la información de todos los
movimientos agrupada por meses y página de documentos con la relación de todos
los documentos donde aparece el proveedor.
134
Especificaciones de ventas
Tickets, Presupuestos, Facturas Proforma, Pedidos de Clientes, Albaranes y Facturas.
Posibilidad de hacer facturas directas, facturar tickets, facturas de un solo cliente a
partir de sus albaranes y facturación general de todos los clientes. Búsqueda de
artículos selectiva. Búsquedas de precios y descuentos. Posibilidad de convertir un
presupuesto a albarán directamente y un albarán a factura directamente. Posibilidad
de cambiar la tarifa de venta. Emisión de recibos automáticamente a partir de la
forma de pago del cliente. Actualización automática de stock. Posibilidad de
modificar o crear sus propios formatos de impresión.
Especificaciones de compras
Pedidos a Proveedores, Albaranes de Compra y Facturas de Compra. Posibilidad de
registrar facturas de compras directamente o a partir de sus albaranes de compra.
Búsqueda de artículos selectiva. Búsquedas de precios y descuentos. Posibilidad de
convertir un Pedido a Albarán o un Albarán a Factura de Compra directamente.
Emisión de pagos automáticamente a partir de la forma de pago del proveedor.
Actualización automática de stock. Posibilidad de actualizar automáticamente tarifas
de precios en función del último precio de compra.
Especificaciones de Tesorería
Fichero de Cajas con páginas de estadísticas, acumulados y gráficos por meses y
relación de documentos. Recibos de Clientes, Pagos a Proveedores, Pagos a
Empleados, Pagos a Representantes, Ingresos y Gastos.
Listados e informes
Listados de todos los ficheros totalmente configurables. Se pueden elegir los campos
a listar, los filtros o condiciones del listado y el orden por cualquier campo. Tipo de
letra a elección del usuario. Listados en pantalla, impresora o fichero.
Impresión de etiquetas totalmente configurables. Se puede especificar el tamaño y la
separación entre etiquetas. Tipo de letra a elección del usuario. Etiquetas de artículos
con código de barras. Etiquetas de clientes, proveedores, representantes y empleados.
135
Tabla No. 69 Sistema informático
CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1 Sistema Contable $ 400 $ 400
$ 400TOTAL
Fuente: Doscar Programas y Sistemas
Elaborado por : Las Autoras
3.5.2 Equipos de computación
A continuación presentamos un listado de equipos y herramientas que serán
utilizados por la empresa en el proceso de comercialización:
3.5.2.1 Computadores
Los computadores tendrán las siguientes especificaciones:
Gráfico No 93Computadora HP
Fuente: JCV Ware
Case Combo Altek 6808 (Teclado ,Mouse,Altavoces)
Procesador Intel Core 2 Duo 3.0 Ghz
Disco Duro Samsung Sata 500Gb
Memoria DDR3 2Gb
MainboardBiostar H61MH
DVD Writer
Lector de tarjetas de memoria
Monitor Samsung 19"
136
3.5.2.2 Impresoras
Las impresoras son matriciales de 9 agujas con una alta velocidad, cuyas
dimensiones son 15,90cm (alto) x 36,63 cm (ancho) x 27,53 cm (profundo). La
durabilidad de su cinta es de 3 millones de caracteres
Gráfico No 94Impresora matricial
Fuente: Impateg
Tabla No. 70Equipos de computación
CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR
UNITARIOVALOR TOTAL
3 Computadores 400,00$ 1.200,00$
2 Impresoras 250,00$ 500,00$
1 Sistema Informatico 400,00$ 400,00$
2.100,00$ TOTAL
Elaborado por :Las Autoras
3.5.5.3 Muebles y enseres
A continuación detallamos las especificaciones de los muebles utilizados para la
exhibición del producto:
3.5.5.3.1 Vitrinitas
Las vitrinas son elaboradas de aluminio, puesto que es un material resistente que
adicionalmente facilita la limpieza del bien asi como de su contenido. Sus medidas
son 1.5 m de largo, 2 m de alto y 50 cm de profundidad.
137
Gráfico No 95 Vitrinas de aluminio
Fuente: Vitrinas Corona
3.5.5.3.2 Estantería de carga pesada
Son estanterías de aluminio con una capacidad de carga de 200 libras. Están
divididas en 3 pisos con medidas reajustables. Sus medidas son 1 m de largo, 2.5 m
de alto y 40 cm de profundidad.
Gráfico No 96 Estantería de aluminio de 200 libras
Fuente:
Fuente: Vitrinas Corona
3.5.5.3.4 Lockers
Utilizados para almacenar las pertenencias de los clientes. Están construidas
integralmente de acero con una pintura martillada secada al horno.Sus medidas son 2
m de largo, 1.5 m de alto y 45 cm de profundidad.
138
Gráfico No 97 Locker de acero
Fuente: Vitrinas Corona
3.5.5.3.5 Góndolas
Son muebles utilizados para la exhibición de la mercancía, cuyos paneles pueden ser
ajustados conforme a la necesidad del producto a exhibir. En nuestro caso serán
utilizadas para la exhibición de vasos, copas y cristalería en general. Sus medidas son
1.5m de largo, 1.2m de alto y 40cm de profundidad.
Gráfico No 98 Góndola lateral
Fuente: Vitrinas Corona
3.5.5.3.6 Tablero ranurado
Este tipo de tableros nos sirven para exhibir gran variedad de artículos, de una
manera visible que adicionalmente proporcionan un gran ahorro de espacio. Sus
medidas son 1.83m de largo, 2m de alto.
139
Gráfico No 99 Tablero central ranurado
Fuente: Maderama
3.5.5.3.7 Puesto de pago
Este mueble estará ubicado en la parte de la entrada de las instalaciones y su
finalidad es ser el sitio conocido como CAJA. Sobre este mueble estará ubicado el
computador y el sistema contable que realizará las operaciones de cobro. Sus
medidas son 2m de largo por 1.5m de ancho.
Gráfico No 100 Caja estándar
Fuente: Vitrinas Corona
3.5.5.3.8 Escritorios y modulares
- Destinados para dividir las oficinas del área administrativa.
- Construidos de melamínico y vidrio.
140
- Modular: Comercial Sifnos
- Tablero: Melamínico, Fórmica, Termolaminado
- Bordes termoadheridos
- Faldón: Metálico, Madera
- Portateclado: Retractil
Gráfico No 101Escritorios y modulares de madera
-
-
Fuente: Produmuebles
3.5.5.3.9 Sillas giratorias
Son el complemento para las oficinas administrativas su uso es muy útil y cómodo
para sentarse durante largos períodos de trabajo.
Están elaboradas de:
- Base con forma de estrella:
- Aluminio, Revestimiento epoxi/poliéster en polvo.
- Espuma: Poliuretano de gran elasticidad (espuma fría) 35 kg/m3
- Estructura: Acero, Revestimiento epoxi/poliéster en polvo.
- Componentes de piel sintética: 25% algodón, 75% poliéster, 100%
poliuretano.
141
- Piel: Flor de piel de vacuno, teñida en profundidad, con superficie tratada,
repujada y pigmentada.
Gráfico No 102 Sillas de aluminio
Fuente: Produmuebles
Tabla No. 71Muebles y enseres
CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
10 Vitrinas 350,00$ 3.500,00$
11 Estanterías de Carga Pesada 90,00$ 990,00$
1 Lockers 450,00$ 450,00$
4 Góndolas 200,00$ 800,00$
1 Tablero Ranurado 60,00$ 60,00$
40 Ganchos de tablero ranurado 1,25$ 50,00$
1 Puesto de Pago 400,00$ 400,00$
2 Escritorios y Modulares 250,00$ 500,00$
3 Sillas Gratorias 80,00$ 240,00$
2 Archivadores 75,00$ 150,00$
8 Sillas 10,00$ 80,00$
7.220,00$ TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
3.5.5.4 Equipos de oficina
3.5.5.4.1 Teléfono
El teléfono es un dispositivo de telecomunicación diseñado para transmitir
conversación por medio de señales eléctricas
Alimentación: 110 Vac / 60 HZ
Tono de discar : 425 Hz Cntínuo
Temperatura de operación: - 30ºC a 40ºC
142
Dimensiones Alto : 10 cm (sin incluir la antena)
Ancho : 18,5 cm Largo : 21,5 cm Peso : 1.2 kg.
Gráfico No 103Teléfono fijo Samsung
Fuente: Almacenes Cárdenas
3.5.5.4.2 Fax
El HP Fax serie 1230 admite una serie de funciones de fax:
Capacidad para enviar y recibir faxes en color
Hasta 10 números de llamada rápida de una sola pulsación
Difusión del fax a 20 ubicaciones
Hasta 100 números de llamada rápida
Memoria de recepción de hasta 80 páginas de fax (varía según el modelo;
consulte la información siguiente específica del modelo)
Gráfico No 104Fax HP
Fuente: Almacenes Cárdenas
3.5.5.4.3 Equipo de sonido
Es un equipo multifuncional que cuenta además de conexión USB, radio FM,
reproductor de CD. Todo esto, erogando una potencia de 50W RMS
143
Gráfico No 105 Equipo de sonido Sony
Fuente: Almacenes Cárdenas
3.5.4.4. Lector código de barra
Este dispositivo nos da la posibilidad de tener una lectura de una serie basada en
láser escáner. Posee una rápida lectura de indicadores audibles y visibles, de tal
forma que satisface un gran número de aplicaciones empresariales
Gráfico No 106Lector laser
.
Fuente: Impateg
3.5.4.5. Caja de dinero
Son parte importante en la seguridad de un negocio. Permiten tener en un solo lugar
el efectivo que se recolecta durante la operación. Su función es el poder ofrecer una
operación rápida donde se mantienen los billetes y monedas ordenadamente
144
Gráfico No 107 Caja de Dinero
Fuente: Impateg
Tabla No. 72Equipos de oficina
CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
2 Teléfonos 70,00$ 140,00$
1 Fax 265,00$ 265,00$
1 Equipo de sonido 350,00$ 350,00$
1 Lector codigo de barras 40,00$ 40,00$
1 Caja de dinero 75,00$ 75,00$
870,00$ TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
3.5.5.6 Sistemas de seguridad
3.5.5.6.1 Alarmas y sistema de monitoreo
Por guardar la seguridad de la empresa, el paquete de alarmas y sistema de monitoreo
contará con:
Tabla No. 73Paquete de alarma y sistema de monitoreo
1 CENTRAL DSC 1832/GAV/TECL
1 BATERIA AMPERIOS
1 TRANSFORMADOR
5 SENSORES DE MOVIMIENTO
7 CONTACTO LAMFOR
1 SIRENA DE 30 WATTS
4 CONTACTO MAGNETICO
1 TECLADO ICONOS PARA POWER
1 CAJA DE SIRENA CON TAMPER
29 PUNTOS DE INSTALACION
Fuente: Exelseguridad CIA. LTDA.
145
3.5.5.6.2 Cámaras de seguridad
El sistema de cámaras de seguridad incluye un equipo completo con las siguientes
especificaciones:
8ch de video / 1ch de audio
2 stream de video independientes para grabar y transmitir a diferente
velocidad y resolución
Velocidad de Visualización en vivo: 120ips (tiempo real)
Velocidad de Grabación: 240ips (tiempo real) a CIF y QCIF / 60ips a 4CIF
Reproduce hasta 4 cámaras al mismo tiempo
PENTAPLEX: Graba, visualiza, reproduce, transmite y back-up
Capacidad de 1 disco duro SATA de hasta 2TB
Salida de video: BNC (analógica), VGA
Transmisión por red LAN, WAN e internet (TCP/IP 10/100)
Posibilidad de verse a través de un Celular vía GPRS 3G Back-up vía: USB y
RED
Gráfico No 108Equipo completo de cámaras de seguridad
Fuente: Exelseguridad CIA. LTDA.
3.5.5.6.3 Alarmas contra incendios
Las características que proporcionan los detectores de humo son:
• Baterías de buen calidad
• Emiten una señal sonora
• Activan una luz brillante de escape
146
La cantidad de detectores de humo colocados en la empresa va a depender del
tamaño y de la cantidad de mobiliarios que existen. En este caso contaremos con 8
detectores de humo, los mismos que estarán distribuidos en el local y en las bodegas.
3.5.5.6.4 LCD
Televisor con sensor inteligente que permite ajustar la calidad y brillo de la imagen
contiene botones sensibles al tacto y para operarlos solo es necesario tocarlos con el
dedo, asi también cuenta con un sistema incorporado de ahorro de energía durante su
uso.
Gráfico No 109 LCD 32” LG
Fuente: Almacenes Cárdenas
3.5.5.6.5 Detectores de humo
Los del tipo fotoeléctrico reaccionan más rápido ante las llamas ardientes y son
menos propensos a activarse cuando se está cocinando. Cuando la batería se está
acabando, la alarma del detector de humo comenzará a "zumbar" cada 20 segundos o
algo así, durante un mes.
Gráfico No 110LCD 32” LG
Fuente: Exelseguridad CIA. LTDA.
147
3.5.5.6.6 Extintor
Los extintores de agua a presión son excelentes para combatir incendios
CLASE “A” (Madera, telas papel). El agua con el aditivo penetrante, satura
el material e impide que vuelva a prender. Ideal para bodegas de
almacenamiento de materiales sólidos, almacenes y en general para lugares
donde pueda originarse un incendio ordinario.
Gráfico No 111Extintor de agua a presión
Fuente: Exelseguridad CIA. LTDA.
Tabla No. 74Equipos de seguridad
CANTIDAD DESCRIPCIÓNVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1 Sistema de cámaras de seguridad 1.600,00$ 1.600,00$
1 Alarmas y sistemas de monitoreo 849,00$ 840,00$
1 LCD´s 32" 650,00$ 650,00$
8 Detectores de humo 40,00$ 320,00$
1 Extintor 200,00$ 200,00$
3.610,00$ TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
3.5.5.7 Transporte de ventas
La entrega de la mercadería lo manejaremos a través de una alianza estratégica con
una empresa especializada en transporte de carga de esta forma se facilitara la
entrega de la mercadería hacia el consumidor final. Se estima tener entregas
148
periódicas durante el mes de acuerdo a la frecuencia de compra al por mayor de
nuestros potenciales clientes.
La empresa que se encargara del servicio Logístico es :EXPRESS TAGEX
El servicio garantizara la entrega de la mercadería oportunamente y con tiempo
mínimo de entrega detallado a continuación:
Entrega dentro de la ciudad: De una a dos horas
Entrega fuera de la ciudad: De uno a dos días
Costo por Flete: 1,10usd por caja
149
Tabla No. 75Resumen de proveedores
DOSCAR PROGRAMAS Y SISTEMAS S.L SISTEMA CONTABLE
JCVWARE COMPUTADORES
IMPRESORAS
LECTORES
CAJA DE DINERO
VITRINAS
ESTANTERIAS
LOCKERS
GÓNDOLAS
TABLERO RANURADO
PUESTO DE PAGO
ESCRITORIOS
DIVISIONES MODULARES
MADERAMA TABLERO RANURADO
SILLAS
ARCHIVADORES
TELÉFONOS
FAX
EQUIPO DE SONIDO
LCD
CÁMARAS DE SEGURIDAD
DETECTORES DE HUMO
ALMACCENES CÁRDENAS
IMPACTEG
VITRINAS CORONA
PRODUMUEBLES
EXELSEGURIDAD CIA. LTDA.
Elaborado por: Las Autoras
150
3.6 Programa de comercialización
Tabla No. 76Programa de comercialización de vajilla – año 1
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
PLATO TENDIDO 250 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO SOPERO 100 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO BASE 150 15 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO POSTRE 70 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 120 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO TENDIDO 350 35 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO SOPERO 210 21 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO BASE 250 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO POSTRE 132 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 230 23 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO TENDIDO 900 90 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO SOPERO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
PLATO BASE 850 85 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
TAZAS 750 75 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO TENDIDO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
PLATO SOPERO 400 40 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO BASE 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 450 45 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 450 45 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO TENDIDO 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
PLATO BASE 700 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 500 50 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 650 65 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
11512 1151,2 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96
PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
AÑO 1
DISTRIBUIDORA JAFSACORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
DISTRIBUIDORA JAFSA CORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 77Programa de comercialización de cristalería – año 1
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2450 245 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
VASO DURABLE 2200 220 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2000 200 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
VASO CERVECERO DAKOTA 1900 190 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
COPA LISA LEXING AGUA 1400 140 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
COPA LISA LEXING VINO 950 95 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
COPA LISA LEXING BRANDY 800 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
VASO CAFETERO 9OZ 128 1500 150 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
VASO CAMELOT AGUA 1200 120 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
VASO TEQUILERO DOBLE 1350 135 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
COPA ALASKA MALTEADA 639 64 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
COPA CERVEZA CHABELA 480 48 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
16869 1687 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141
AÑO 1
PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA LTDA. CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
151
Tabla No. 78Programa de comercialización de vajilla – año 2
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
PLATO TENDIDO 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO SOPERO 105 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO BASE 157 16 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO POSTRE 73 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 126 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO TENDIDO 366 37 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO SOPERO 220 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO BASE 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO POSTRE 131 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 241 24 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO TENDIDO 942 94 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO SOPERO 688 69 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 890 89 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
TAZAS 785 79 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO TENDIDO 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 419 42 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO BASE 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 471 47 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 471 47 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO TENDIDO 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 733 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 523 52 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 681 68 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
12053 1205,3 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
AÑO 2
DISTRIBUIDO
RA JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTA
CIONES
LUMINARC
DISTRIBUIDO
RA JAFSACORONA
IMPORTADO
RA FEDERALARCOPAL
SC
IMPORTACI
ONES
VAJILLA
CHINA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 79Programa de comercialización de cristalería – año 2
Elaborado por: Las Autoras
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2562 256 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
VASO DURABLE 2300 230 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2091 209 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
VASO CERVECERO DAKOTA 1987 199 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
COPA LISA LEXING AGUA 1464 146 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
COPA LISA LEXING VINO 993 99 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
COPA LISA LEXING BRANDY 837 84 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
VASO CAFETERO 9OZ 128 1568 157 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
VASO CAMELOT AGUA 1255 125 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
VASO TEQUILERO DOBLE 1412 141 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
COPA ALASKA MALTEADA 668 67 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
COPA CERVEZA CHABELA 502 50 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
17639 1764 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147 147
AÑO 2
PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
TEXCOMERCI
ALCRISTAR
DILI HOGAR
CIA LTDA.CRISA
TOTAL
152
Tabla No. 80Programa de comercialización de vajilla – año 3
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
PLATO TENDIDO 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO SOPERO 109 11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO BASE 164 16 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO POSTRE 77 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 131 13 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO TENDIDO 383 38 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO SOPERO 230 23 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO BASE 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO POSTRE 137 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 252 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO TENDIDO 985 98 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO SOPERO 719 72 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 930 93 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO POSTRE 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
TAZAS 820 82 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO TENDIDO 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 438 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO BASE 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 492 49 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 492 49 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO TENDIDO 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 766 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO POSTRE 547 55 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
TAZAS 711 71 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
12594 1259,4 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105
PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
AÑO 3
DISTRIBUID
ORA JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTA
CIONES
LUMINARC
DISTRIBUID
ORA JAFSACORONA
IMPORTADO
RA FEDERALARCOPAL
SC
IMPORTACI
ONES
VAJILLA CHINA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 81Programa de comercialización de cristalería – año 3
Elaborado por: Las Autoras
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2674 267 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
VASO DURABLE 2401 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2182 218 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
VASO CERVECERO DAKOTA 2073 207 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
COPA LISA LEXING AGUA 1528 153 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
COPA LISA LEXING VINO 1037 104 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
COPA LISA LEXING BRANDY 873 87 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
VASO CAFETERO 9OZ 128 1637 164 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
VASO CAMELOT AGUA 1309 131 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
VASO TEQUILERO DOBLE 1473 147 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
COPA ALASKA MALTEADA 697 70 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
COPA CERVEZA CHABELA 524 52 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
18408 1841 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
AÑO 3
PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
TEXCOMERC
IALCRISTAR
DILI HOGAR
CIA LTDA.CRISA
TOTAL
153
Tabla No. 82Programa de comercialización de vajilla – año 4
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 83Programa de comercialización de cristalería – año 4
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2785 279 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
VASO DURABLE 2501 250 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2274 227 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
VASO CERVECERO DAKOTA 2160 216 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
COPA LISA LEXING AGUA 1592 159 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
COPA LISA LEXING VINO 1080 108 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
COPA LISA LEXING BRANDY 909 91 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
VASO CAFETERO 9OZ 128 1705 171 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
VASO CAMELOT AGUA 1364 136 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
VASO TEQUILERO DOBLE 1535 153 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
COPA ALASKA MALTEADA 726 73 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
COPA CERVEZA CHABELA 546 55 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
19177 1918 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160
AÑO 4
PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDA
D
10%
STOCK
TEXCOMERCI
ALCRISTAR
DILI HOGAR
CIA LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
PLATO TENDIDO 285 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO SOPERO 114 11 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO BASE 171 17 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO POSTRE 80 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 137 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO TENDIDO 399 40 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO SOPERO 240 24 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO BASE 285 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO POSTRE 143 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 262 26 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO TENDIDO 1027 103 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
PLATO SOPERO 750 75 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 970 97 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO POSTRE 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
TAZAS 856 86 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO TENDIDO 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 456 46 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO BASE 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 513 51 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 513 51 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO TENDIDO 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO SOPERO 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 799 80 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 570 57 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
TAZAS 742 74 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
13135 1313,5 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109
PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDA
D
10%
STOCK
AÑO 4
DISTRIBUIDO
RA JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTA
CIONES
LUMINARC
DISTRIBUIDO
RA JAFSACORONA
IMPORTADO
RA FEDERALARCOPAL
SC
IMPORTACIO
NES
VAJILLA CHINA
TOTAL
154
Tabla No. 84Programa de comercialización de vajilla – año 5
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
PLATO TENDIDO 297 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO SOPERO 119 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO BASE 178 18 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO POSTRE 83 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 143 14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PLATO TENDIDO 416 42 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PLATO SOPERO 249 25 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO BASE 297 30 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO POSTRE 149 15 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TAZAS 273 27 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PLATO TENDIDO 1069 107 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
PLATO SOPERO 781 78 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO BASE 1010 101 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
PLATO POSTRE 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
TAZAS 891 89 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO TENDIDO 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO SOPERO 475 48 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO BASE 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 535 53 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
TAZAS 535 53 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PLATO TENDIDO 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO SOPERO 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
PLATO BASE 832 83 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
PLATO POSTRE 594 59 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
TAZAS 772 77 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
13677 1367,7 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114
PROGRAMA DE STOCK DE VAJILLA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
AÑO 5
DISTRIBUIDO
RA JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTA
CIONES
LUMINARC
DISTRIBUIDO
RA JAFSACORONA
IMPORTADOR
A FEDERALARCOPAL
SC
IMPORTACIO
NES
VAJILLA
CHINA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 85Programa de comercialización de cristalería – Año 5
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2897 290 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
VASO DURABLE 2601 260 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 2365 236 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
VASO CERVECERO DAKOTA 2247 225 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
COPA LISA LEXING AGUA 1655 166 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
COPA LISA LEXING VINO 1123 112 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
COPA LISA LEXING BRANDY 946 95 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
VASO CAFETERO 9OZ 128 1774 177 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
VASO CAMELOT AGUA 1419 142 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
VASO TEQUILERO DOBLE 1596 160 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
COPA ALASKA MALTEADA 756 76 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
COPA CERVEZA CHABELA 568 57 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
19946 1995 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166
AÑO 5
PROGRAMA DE STOCK DE CRISTALERIA - MENSUAL
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS
10%
STOCK
TEXCOMERCI
ALCRISTAR
DILI HOGAR
CIA LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
155
3.7 Distribución en planta.
3.7.1 Infraestructura
Las instalaciones de la empresa son arrendadas y se encuentran bajo un contrato fijo
de 3 años, lo cual genera beneficios y estabilidad al contar con un valor constante de
pago por el tiempo mencionado. El valor del arriendo es de $2000 dólares mensuales
y un valor adicional de 3500 dólares por concepto de garantía la misma que será
devuelta a la terminación del contrato por parte del arrendador siempre y cuando no
se hubieren ocasionado daños materiales en el inmueble.
El acceso de los clientes será por la puerta del local ubicada en la Av. Mariscal
Sucre y el ingreso de las mercaderías será por la puerta del garaje ubicada en la parte
lateral del edificio (en la Av. Alonso de Angulo), de tal forma que no interfiera con
la atención del cliente.
Tabla No. 86Detalle de arrendamiento
Elaborado por: Las Autoras
3.7.2 Local comercial
Las medidas del local corresponden a 70 y 3.2 mts. de alto. El local está
ubicado en la esquina derecha de la construcción y cuenta con las siguientes
características:
156
Está rodeada de amplios ventanales que a la vez son cubiertas por 8 puertas
lanfor.
El piso es de porcelanato, lo que mejora la visibilidad y facilita la limpieza
del lugar.
El techo es de loza fundida con 6 lámparas fluorescentes y 2 luces de
emergencia distribuidas respectivamente.
Las paredes están hechas de bloque, enlucidas y pintadas de color blanco.
Tanto pisos, paredes y techos están construidos de manera que pueden
mantenerse limpios y en buen estado; de modo que goteras o condensados de
las instalaciones, ventiladores y tuberías no deterioren al producto.
Se contará con un espacio general para la administración de la empresa y la
atención del cliente. El cual está dividida en 3 oficinas:
Gerencia General
Área de comercialización
Área financiera
Adicionalmente se contará con un servicio higiénico en el área administrativa del
local, exclusivamente para el uso del personal. El servicio higiénico incluirá los
medios adecuados para lavarse y secarse las manos higiénicamente: pileta
lavamanos, jabón, desinfectante, papel blanco y sistema de aire caliente.
Tanto equipos como muebles estarán correctamente distribuidos de tal forma que
proporcionen un ambiente cálido y de orden para dar mayor satisfacción al cliente.
3.7.3 Bodega
Las medidas de las bodegas corresponden a 150 y 3.2 mts. de alto. La
bodega está ubicada en la parte posterior del local y cuenta con las siguientes
características:
Se ubicara estanterías de carga pesada que proporcionen el óptimo
mantenimiento de las mercancías.
157
Los pisos están construidos de baldosa, el techo es de loza y las paredes están
correctamente pintadas.
Existe 5 lámparas fluorescentes y 2 lámparas de emergencia.
3.7.4 Plan físico del área
La distribución adecuada de la empresa es de suma importancia, ya que esta debe
proporcionar la comodidad tanto para vendedores como para clientes, de tal forma
que el tiempo de demora sea reducido al máximo.
La Casa del Regalo está distribuido de la siguiente manera por lo cual su
infraestructura se complementara con las adecuaciones antes mencionadas.
3.7.4.1 Área comercial.
Se cuenta con un punto de Pagoquese localizan en la parte frontal de la
entrada, a una distancia de 4.5 mtrs la cual mide 2.00 mts * 1.50 que en total
suman 3.00 m2
A la izquierda de la facturación se encuentra los lockers con una medida de
0.45* 2.00mts. con un total de 0.90 m2.
En ambos costados de la facturación, se encuentran 5 vitrinas
respectivamente que miden 1.5 m de largo, 2 m de alto y 50 cm de
profundidad con un total de 2mts por cada una es decir ocupan en cada lado
un total de 10m2.
En el centro del local se encuentran 4 góndolas con medidas de 1.5m de
largo, 1.2m de alto y 40cm de profundidad con un total de 1.90mts por cada
una es decir ocupan un total de 5.90m2
En la parte diagonal del punto de pago se encuentra instalado un tablero
ranurado Sus medidas son 1.83m de largo, 2m de alto con un total de
3.66m2
En la parte posterior se encuentra el baño con una medida de 2*2.00mtrs con
un total de 4m2
158
A un costado del acceso se destinará un espacio mediano de 5.25m2 para
colocar sillas para la atención al cliente
Los pasillos y espacios libres conforman 16.00 m2. del área construida.
3.7.4.2 Área de ventas
Para la entrega de la mercadería al consumidor final se destinara un espacio
de 2 *3m2 en un total de 6m2
3.7.4.3 Área de comercialización
Para esta área se destinó un espacio de 2,70mts*4,80mts con un total de
12,96m2
De esta forma la distribución física de los muebles necesarios para dar inicio a la
actividad comercial suman el total del Área que son los 50m2
3.7.5 Bodega
Las 11 estanterías de carga pesada estarán ubicadas en forma secuencial una
tras otra para facilitar el almacenamiento las medidas de cada una de ellas
son 1 m de largo, 2.5 m de alto y 40 cm de profundidad lo cual suman un
total de 27.50 m2
Adicionalmente el espacio entre cada estantería es de 1.50 m2 de ancho para
facilitar el almacenamiento es decir la distribución ocupara un espacio total
de 16.5m2
En la parte posterior se encuentran las oficinas administrativas ubicados los 4
escritorios con medidas de 1,50m x 1,50m x 0,60m con un total de
2.25m2por cada uno es decir entre los 4 suman un espacio total de 9m2
Adicionalmente el espacio restante servirá para almacenar cajas de mayor
volumen las y mayor tamaño las cuales serán almacenadas con mucho
cuidado para no ocasionar perdidas de mercadería.
159
LOCKERS
1.50
0.50 VITRINAS PARA VAJILLA
GONDOL
ENTREGA
OFICINA
ING
RE
SO
PR
INC
IPA
L
VEHÍCULOS
GONDOL
GONDOL
GONDOL
1.04
0.40
1.20
0.40
1.04
0.159.700.157.000.152.700.15
0.58 2.00 1.35 3.00 3.43 3.35 0.30 5.70 0.30
20.00
0.156.005.857.850.15
0.15
4.70
0.15
0.20
2.50
0.60
1.50
0.20
5.00
0.10
4.80
0.10
0.158.300.151.250.152.000.15
0.30 1.85 0.38 0.80 0.38 2.15 0.30 5.70 0.30
12.00
0.156.005.85
15.00
0.15
4.98
4.98
4.89
0.157.700.15
8.00
0.10 7.80 0.10
0.30
16.70
0.15
2.70
0.15
19.95
0.15
4.98
4.98
4.99
4.80
0.10
3.7.5 Fachada del local comercial
Gráfico No 112Plano comercializadora de vajilla y cristalería
Elaborado por: Arq. Mauricio Cevallos
160
3.7.6 Instalación y obras civiles
3.7.6.1 Obras civiles
Debido a que las instalaciones no son propias es necesario hacer los siguientes
arreglos para el óptimo funcionamiento:
3.7.6.2 Iluminación
La iluminación es un factor clave dentro de un negocio, es por esto que es necesario
instalar 7 lámparas fluorescentes en el local y 5 en las bodegas.
3.7.6.3 Instalaciones eléctricas para sistemas de seguridad
Para colocar los sistemas de seguridad es necesario incrementar toma corrientes y
demás cables de luz.
3.7.6.4 Estructura metálica para expandir bodegas
La infraestructura tiene una altura de 3.2 metros, espacio que se vería desperdiciado
en las bodegas. Por tal motivo se realizará una estructura metálica que divida en dos
pisos la bodega, de tal manera que se optimice el espacio y el mantenimiento de las
mercancías.
3.7.6.5 Instalación de caja fuerte
Por la seguridad del dinero en efectivo recaudado en las ventas de la empresa, es
importante la instalación de una caja fuerte en el interior de las bodegas.
3.7.6. 6 Pintura y otras adecuaciones
El color de las paredes forman parte de la imagen corporativa de la empresa, por tal
motivo se realizarán las adecuaciones pertinentes en el local comercial.
161
Tabla No. 87Presupuesto de obra civil
RUBRO UNIDAD CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
TOMACORRIENTES UNIDAD 8 1,50$ 12,00$
LAMPARAS FLUORESCENTESUNIDAD 15 18,00$ 270,00$
TABLA TRIPEX PLANCHA 15 42,00$ 630,00$
CORREAS DE HIERRO METROS 36 8,00$ 288,00$
ALAMBRE GEMELO METROS 50 0,60$ 30,00$
PINTURA GALONES 2 18,00$ 36,00$
VARIOS - - 250,00$ 250,00$
MANO DE OBRA HORAS - 1.500,00$ 1.500,00$
3.016,00$ TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
3.8La empresa y su organización
El presente Proyecto tiene como finalidad la creación legal de una empresa que bajo
la normativa Ecuatoriana se mantenga, desarrolle y crezca en el tiempo.
Dentro de la estructura administrativa es necesario considerar los siguientes aspectos:
Definición del Personal Administrativo, Logístico y de Comercialización
necesario para el giro del negocio.
Establecer Sistemas de información que servirán para el control de
mercadería, inventarios y ventas.
Sistemas de prevención de riesgos, como salida de emergencia para poder
evitar cualquier siniestro.
3.8.1 Estructura legal de la compañía
Régimen de constitución
Cuando se pretende constituir legalmente una empresa se debe tomar en cuenta los
tres importantes aspectos:
Constitución de la empresa.
Trámite y permisos para implementar la empresa.
Gastos de constitución de la empresa.
162
Constitución de la empresa
La constitución de compañías en la República de Ecuador, tiene básicamente dos
modalidades de mayor uso, las sociedades anónimas y las limitadas.
Para nuestro Proyecto la Empresa estará constituida como Compañía Limitada ya
que es una empresa de personas, en la que lo primordial es el carácter personal de sus
socios, por lo cual se requiere de la autorización unánime para la cesión de las
participaciones de uno de ellos. El capital mínimo de este tipo de sociedad debe ser
pagado en 50% del capital al momento de constitución y el saldo hasta en un año
plazo. Se necesita un mínimo de 2 socios y un máximo de 15 de tal forma que nos
encontraríamos en el mínimo de dos socias conformado por Bracero Jácome
Katherine Nathaly y Jácome Latorre Yajaira Lucila.
Requisitos constitución de la empresa.
Una compañía de Responsabilidad Limitada debe reunir los siguientes requisitos:
El Nombre
En este tipo de compañías la razón social deberá ser aprobado por la Secretaria
General de la oficina Matriz de la Superintendencia de Compañías.
La razón social de la empresa será “Empresa de Comercialización y Distribución de
Vajilla y Cristalería ECOHOGAR Cía. Ltda.”
Solicitud de aprobación
Se debe presentar tres copias certificadas de la escritura de constitución de la
compañía y adjuntar la solicitud suscrita por el abogado, con lo que se pide la
aprobación del contrato constitutivo al Superintendente de Compañías o su delegado.
Número mínimo y máximo de socios
La compañía se constituirá con dos socias, como mínimo, y con un máximo de
quince, socios y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número
deberá disolverse o transformarse en otra clase de compañía.
163
Capital mínimo: El capital mínimo con el que se constituye una compañía de
responsabilidad limitada es de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de
América. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50%
del valor nominal de cada participación al momento de constituirse la compañía. Las
aportaciones pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o
inmuebles e intangibles, o incluso, en dinero y especies a la vez.
En cualquier caso las especies deben corresponder a la actividad o actividades
mercantiles sometidas a la supervisión de la superintendencia de compañías que
integren el objeto de la compañía.
Pasos para la constitución de la empresa
1. Establecer la Razón Social de la empresa, para lo cual se debe seleccionar
tres opciones para enviarlas a la Superintendencia de Compañías con la
finalidad de verificar en la base de datos la no existencia de un nombre
similar.
2. Una vez aprobado el nombre de la empresa, se debe elaborar los estatutos de
acuerdo a la ley con un abogado, en los que conste el nombre de la empresa,
objeto, duración, actividad, capital etc.
3. Enviar el primer borrador de los estatutos a la Superintendencia de
Compañías para su revisión.
4. Una vez analizados y aprobados los estatutos de la empresa se procede al
levantamiento de escritura pública en cualquier notaria, para lo cual se
requiere la apertura de la cuenta de integración de capital, en cualquier banco
de la ciudad si la constitución es en numerario como Compañía de
Responsabilidad Limitada.
5. Al cabo de estas diligencias se acude a la Superintendencia de Compañías y
se solicita el extracto para realizar la publicación en la prensa.
164
6. Debe publicarse en el periódico de amplia circulación en el domicilio de la
empresa por solo un día (Se recomienda comprar tres ejemplares del extracto.
Uno para el registro mercantil, otro para la superintendencia de compañías, y
otro para la empresa).
7. Una vez realizada la publicación por la prensa, se emite la respectiva
resolución de constitución de la compañía de responsabilidad limitada, en la
misma notaria que obtuvo las escrituras.
3.8.2 Permisos de funcionamiento
Inscripción escrituras de constitución compañía
La inscripción se la deberá hacer en el Registro Mercantil con los siguientes
documentos.
o Tres escrituras con la respectiva resolución de la Superintendencia de
Compañías ya sentadas razón por la notaria.
o Publicación original del extracto.
o Copias de cedulas de ciudadanía y el certificado de votación del
compareciente.
o Certificado en el Registro de la Dirección Financiera y Tributaria del
municipio de Quito
Inscripción nombramientos representante legal y administrativo
Se deberá presentar el Acta de junta general en donde se nombran al representante
legal y administrador y nombramientos originales de cada uno (por lo menos tres
ejemplares).
Registro en la superintendencia de compañías
La Superintendencia de Compañías exige a las sociedades sujetas a su control los
siguientes requisitos:
165
Original y copia de la escritura pública de constitución inscrita en el
Registro Mercantil.
Periodo en el cual se publicó el extracto (un ejemplar).
Original y copia certificada de los nombramientos del representante legal
y administrador inscritos en el registro mercantil.
Copias simples de cédula de ciudadanía o pasaporte y del último
certificado de votación del representante legal y administrador.
Original de la hoja de datos general del registro de sociedades.
Formulario del RUC lleno y firmado por el representante legal.
Copia simple de pago del agua, luz o teléfono, para identificar el
domicilio principal de donde opera la empresa.
Debe presentar en la superintendencia de compañías copia simple del ruc
previa a la entrega del oficio al banco para retirar los fondos de la cuenta
de integración de capital.
Obtención de la patente municipal
Se necesita de algunos documentos importantes para su registro.
Escritura de constitución de la compañía y resolución de la
Superintendencia de Compañías en original y copia.
Copias de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada del
representante legal.
Dirección domiciliar de donde funciona la empresa.
Obtención del registro único del contribuyente
El RUC constituye el número de identificación de todas las personas naturales y
sociedades que sean sujetos de obligaciones tributarias. Todos los trámites
relacionados con el RUC se lo realizan en las oficinas del Servicio de Rentas
Internas.
Las Sociedades están obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar
comprobantes de venta autorizados por el SRI por todas sus transacciones y presentar
166
declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica. Los plazos para
presentar estas declaraciones se establecen conforme el noveno dígito del RUC:
Las Sociedades deberán llevar la contabilidad bajo la responsabilidad y con la firma
de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en
dólares de los Estados Unidos.
El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de
conformidad a lo establecido en el Código Tributario.
Para obtener el RUC se debe presentar los siguientes requisitos:
Formulario RUC 01-A Y 01B suscritos por el representante legal (lleno).
Original y copia o copia certificada de la escritura de constitución o
domiciliación inscrita en el registro mercantil.
Original y copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito
en el registro mercantil.
Original y copia de la plantilla de luz, agua o Teléfono.
Obtención del permiso de bomberos
Para tramitar el permiso de funcionamiento de prevención de incendios para una
planta procesadora de fruta se lo realiza en la Jefatura Zonal del Cuerpo de
Bomberos de Chone. El permiso es el primer requisito que los representantes legales
del comercio (de cualquier tipo) deben tener para legalizar la operatividad de sus
establecimientos. La importancia del permiso es evitar cualquier causal de incendios
prevenibles, que podrían darse por negligencia o desconocimiento.
Obtención de registro patronal
Los derechos de los trabajadores a la Seguridad Social son irrenunciables. (Art. 34 de
la Constitución de la República del Ecuador y Art. 4 del Código del trabajo).Son
sujetos del Seguro General Obligatorio, en calidad de afiliados, todas las personas
167
que perciben ingresos por la ejecución de una obra o la prestación de un servicio
físico o intelectual, con relación laboral o sin ella; en particular.
a. El trabajador en relación de dependencia;
b. El trabajador autónomo;
c. El profesional en libre ejercicio;
d. El administrador o patrono de un negocio;
e. El dueño de una empresa unipersonal;
f. El menor trabajador independiente; y,
g. Los demás asegurados obligados al régimen del Seguro General Obligatorio en
virtud de leyes y decretos especiales.
El empleador está obligado, bajo su responsabilidad y sin necesidad de
reconvención, a inscribir al trabajador o servidor como afiliado del Seguro
General Obligatorio desde el primer día de labor, y a remitir al IESS el aviso de
entrada dentro de los primeros quince(15) días. El empleador dará aviso al IESS
de la modificación del sueldo o salario, la separación del trabajador u otra
novedad relevante para la historia laboral del asegurado, dentro del término de
tres (3) días posteriores a la ocurrencia del hecho
Para iniciar el proceso, se requiere que cumpla los siguientes pasos:
1. Ingresar el número de RUC de su empresa.
2. Seleccionar el tipo de empleador al que pertenece la empresa
Aquí se desplegará una lista informativa de las relaciones de trabajo bajo las cuales la
empresa podrá contratar a sus empleados.
168
Requisitos para el registro
Tabla No. 88Registro patronal
Fuente: IESS
3.8.3 Estructura administrativa de la compañía
Actividad de la empresa
Comercializadora Jácome es una empresa dedicada a la comercialización y
distribución de Vajilla y Cristalería con la más alta calidad y variedad en marcas
destinada hacia los negocios cuya actividad se relaciona al servicio de comida,
bebida y alojamiento del Sector.
Misión de la empresa
Somos una empresa comercializadora de Vajilla y Cristalería al por mayor y menor,
ofertando las marcas más reconocidas del mercado a los mejores precios, con la
mejor garantía y atención personalizada, para satisfacer de la mejor manera a todos
nuestros clientes.
169
Visión de la empresa
Ser la empresa comercializadora de Menaje de cocina líder en el mercado, con
productos nacionales e importados con calidad y precios altamente competitivos.
Valores de la empresa
Comercializadora Jácome es una empresa dedicada a la comercialización y
distribución de Vajilla y Cristalería, comprometida con sus clientes tantos internos
como externos y con el medio ambiente. Cuenta con los siguientes valores
corporativos:
Responsabilidad con el cliente.
Es el compromiso que tiene la empresa con nuestros clientes, es decir que la razón de
ser de nuestra empresa son nuestros clientes es por esta razón que nuestra empresa
tienen como objetivo principal la satisfacción de los mismos.
Valor al talento humano.
La empresa considera al capital humano como una prioridad muy importante para
que puedan sentirse motivados y desarrollen muy bien sus funciones dentro de la
empresa es por esta razón se promoverá el desarrollo, crecimiento y un buen
ambiente laboral.
Ética.
La empresa ser totalmente comprometida por cuidar que prevalezcan los valores de
respeto, responsabilidad, lealtad, seriedad, honestidad, conciencia en cualquier
actividad del giro del negocio tanto con los clientes internos como externos.
Objetivos corporativos de la empresa
- Dar una atención oportuna al cliente, de tal forma que esta se convierta en un
mecanismo de interacción, para convertirnos en sus aliados estratégicos.
- Capacitar constantemente a nuestro personal en las diferentes áreas con el fin
de lograr una mejora continua.
170
- Lograr un posicionamiento en el mercado del sur de la ciudad en los
próximos 5 años.
- Impulsar el crecimiento de nuevas líneas de producto
Metas corporativas de la empresa
- Generar una utilidad operacional de por lo menos un 20% sobre las ventas y
una utilidad, antes de impuestos, de por menos 13% sobre ventas.
- Abrir 3 nuevas sucursales en la ciudad en los próximos 5 años.
- Dar capacitaciones semestralmente a nuestros empleados acorde a sus
funciones.
- Importar directamente en un 15% del total de nuestros productos ofertados,
en los próximos 5 años.
-
3.8.4 Estructura organizacional
3.8.4.1 Organigrama estructural
DIRECTIVOS ACCIONISTAS
ADMINISTRACION GENERAL
AREA DE
COMERCIALIZACION
AREA
ADMINISTRATIVA
ASISTENTE
DISTRIBUCION ALMACENAJE
CO NTADOR
171
3.8.4.2 Organigrama funcional
Elaborado por: Las autoras
3.8.4.3 Manual de las funciones
Administrador
El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos que la
organización se ha planteado entre sus principales funciones se encuentra:
Planificar: Establecer los objetivos organizacionales, metas parámetros, políticas y
hoja de ruta por la cual la empresa se rige.
Organizar: Definir de qué manera la empresa se armara y enfrentará los proyectos
en la cual esta participa, de misma manera establece quienes son los responsables y
quien posee la autoridad para llevar a cabo los proyectos.
Dirigir: Relacionar los objetivos empresariales con los objetivos del personal, de
manera de lograr conseguir motivación y gran participación de los empleados de la
empresa.
Controlar: Verificar que los parámetros fijados se estén cumpliendo, así como
corregir las desviaciones del plan
Así como también es la persona encargada de otras funciones.
DIRECTIVOS
ADMINISTRADOR
AREA DE
COMERCIALIZACION
AREA
ADMINISTRATIVA
BODEGERO
VENDEDOR CAJERA
SECRETARIA
CO NTADOR
172
Representar legalmente a la empresa.
Seleccionar el personal de la empresa.
Tomar decisiones acertadas para el bienestar de la empresa.
Administrar optimizando recursos propios.
Organizar planes de acción para su correcto funcionamiento.
Administrar el recurso humano a su cargo.
Buscar nuevas alianzas.
Contador
El contador con el que contara la empresa tendrá las siguientes funciones:
Tiene la información oportuna y confiable de la situación económica
financiera de la empresa.
Realizar roles de pagos en forma mensual
Se encarga de registrar la información de compras y ventas de la empresa.
Elaborar los estados financieros.
Presentar la declaración de impuestos.
Administrar la caja chica de la empresa.
En el área de comercialización se encuentra:
Vendedor
Es el encargado de vender y distribuir la mercadería a los consumidores frecuentes y
no frecuentes.
Elaborar un plan estratégico de ventas.
Coordinar las actividades de comercialización y ventas con el administrador
Tener relación directa con los clientes.
Bodeguero
Es la persona encargada de recibir, ordenar y entregar la mercadería para la
comercialización y distribución externa entre sus principales funciones se encuentra:
Almacenar y mantener ordenada la mercadería en la bodega
Llevar el control del inventario de la mercadería
173
Notificar el stock disponible para su compra
Llevar la mercadería hacia el medio de transporte interno o externo
En el área de Administración se encuentra:
Cajera Secretaria
Es la persona encargada de colaborar con la administración oportuna y eficiente, así
como también del cobro de la mercadería.
Mantener los mejores procesos optimizando recursos
Mantener en orden los documentos de la empresa
Mantener un plan de negocios para el cumplimiento de metas.
Para los puestos de Comercialización y Administración el personal debe tener título
de tercer nivel en Administración de empresa o Ingeniería Comercial y con
experiencia mínima de dos años en puestos o materias a fines.
Para el proceso de contratación del personal de Almacenes Jácome se realizara el
proceso de reclutamiento publicando por el diario de mayor circulación de la ciudad
los vacantes existentes en la empresa para que los aspirantes tengan conocimiento y
puedan aplicar a los diferentes puestos de empleos; una vez realizado este proceso y
tener las citas establecidas el gerente se entrevistara con cada uno de los candidatos
donde se definen las destrezas, habilidades y experiencias de cada uno de los
aspirantes, luego se verifica la validez y veracidad de los documentos de las personas
aptas para ocupar los puestos.
Para la contratación del personal que labore en la empresa se utilizara contratos de
trabajos por un año que se rigen por el código de trabajo donde se especificara el
valor del salario mensual, los beneficios que otorga la ley, la duración del contrato,
derechos y obligaciones entre otros aspectos.
Los empleados trabajaran ocho horas al día es decir de 9:30 a 12:30 y de 13:30 a
17:30 horas con una hora de almuerzo.
174
3.8.5Foda del proyecto
Tabla No. 89 FODA
Elaborado por: Las Autoras
175
Tabla No. 90 Matriz FODA
Elaborado por : Las Autoras
176
3.8.6 Gastos de Constitución de la empresa
Tabla No. 91Gastos de constitución
Elaborado por: Las Autoras
177
CAPTÍULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
4.1 Objetivos del estudio financiero
4.1.1. Objetivo General
Analizar la información económica a través de la evaluación financiera con el
fin de conocer el nivel de viabilidad del Proyecto.
4.1.2 Objetivos Específicos
Determinar el monto de la inversión requerida, así como la estructura de
financiamiento del proyecto.
Determinar el presupuesto de ingresos, costos y gastos del proyecto.
Proyectar los estados financieros del proyecto así como también los flujos de
caja y de fondos del proyecto.
4.2 Inversiones
“La inversión del capital es la asignación del capital a las propuestas de inversión
cuyos beneficios se obtendrán en el futuro, puesto que no se conocen con certeza
los beneficios futuros, las proposiciones de inversión necesariamente involucran
riesgo” (VAN HORNE, Administracion Financiera, 1999, pág. 5)
Las Inversiones a través del Proyecto, tiene la finalidad de plasmar las tareas de
ejecución y de operación del negocio, las cuales se realizan en dos etapas conocido
como: Inversión Fija y Capital de Trabajo.
178
Tabla No. 92Presupuesto de inversiones empresa La Casa del Regalo
DESCRIPCIÓN SUB TOTAL TOTAL REFERENCIA
ACTIVOS FIJOS
OBRA CIVIL 3016,00 3016,00 TABLA N°86
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA OPERATIVA 1050,00
Computador 400 TABLA No 69
Impresora 250 TABLA No 69
Sistema Contable 400 TABLA No 69
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA 1050,00
Computadores 800 TABLA No 69
Impresora 250 TABLA No 69
EQUIPOS DE SEGURIDAD 3610,00 TABLA No 73
Sistema de cámaras de seguridad 1600 TABLA No 73
Alarmas y sistemas de monitoreo 840 TABLA No 73
LCD´s 32" 650 TABLA No 73
Detectores de humo 320 TABLA No 73
EXTINTOR 200 TABLA No 73
EQUIPOS DE OFICINA TABLA No 71
EQUIPOS DE OFICINA ÁREA OPERATIVA 115,00 TABLA No 71
Lector Código de Barras 40 TABLA No 71
Caja de dinero 75 TABLA No 71
EQUIPOS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 735,00 TABLA No 71
Equipo de sonido 350 TABLA No 71
Teléfonos 120 TABLA No 71
Fax 265 TABLA No 71
MUEBLES Y ENSERES TABLA No 70
MUEBLES Y ENSERES ÁREA OPERATIVA 6330,00 TABLA No 70
Vitrinas 3500 TABLA No 70
Estanterías de Carga Pesada 990 TABLA No 70
Lockers 450 TABLA No 70
Góndolas 800 TABLA No 70
Tablero Ranurado 60 TABLA No 70
Ganchos de tablero ranurado 50 TABLA No 70
Puesto de Pago 400 TABLA No 70
Sillas Gratorias 80 TABLA No 70
MUEBLES Y ENSERES ÁREA ADMINISTRATIVA 890,00 TABLA No 70
Escritorios y Modulares 500 TABLA No 70
Sillas 80 TABLA No 70
Sillas Gratorias 160 TABLA No 70
Archivadores 150 TABLA No 70
$ 16.796,00
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
EN DOLARES
TOTAL INVERSIONES ACTIVOS FIJOS
179
ACTIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO MERCADERIAS $ 181.859,04
VAJILLA 102398,99
CRISTALERIA 79460,05
MANO DE OBRA DIRECTA $ 9.895,12
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 28.183,28
MATERIALES INDIRECTOS $ 2.155,87
VAJILLA $ 739,64 TABLA No 110
CRISTALERIA $ 1.416,24 TABLA No 110
DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL $ 143,26 TABLA No 119
SERVICIOS BASICOS 634,42 TABLA No 111
REPARACION Y MANT. EQ COMPUTACION $ 100,00 TABLA No 113
REPARACION Y MANT. EQ SEGURIDAD $ 250,00 TABLA No 114
SEGURO ACTIVOS $ 1.180,48 TABLA No 112
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL $ 54,00 TABLA No 115
UNIFORMES $ 408,00 TABLA No 117
SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA $ 141,70 TABLA No 116
ARRIENDOS $ 21.500,00 TABLA No 118
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA $ 233,32 TABLA No 120
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA $ 10,35 TABLA No 121
DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD $ 802,18 TABLA No 122
DEPRECIACIÓN MUBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA $ 569,70 TABLA No 123
GASTOS ADMINISTRATIVOS 19650,83
SUELDO ADMINISTRADOR $ 7.550,00 TABLA No 125
HONORARIOS CONTADOR $ 4.200,00 TABLA No 126
SUELDO CAJERA/SECRETARIA $ 4.947,56 TABLA No 126
TELEFONO INTERNET 420,00 TABLA No 127
SUMINISTROS DE OFICINA 340,50 TABLA No 128
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA $ 233,32 TABLA No 129
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA $ 66,15 TABLA No 130
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA $ 80,10 TABLA No 131
GASTOS DIFERIDOS $ 1.813,20 TABLA No 90
GASTOS DE VENTAS 3300,00 TABLA No 133
GASTO PUBLICIDAD $ 1.860,00 TABLA No 134
TRANSPORTE VENTAS $ 1.440,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO ANUAL $ 242.888,27
$ 259.684,27TOTAL INVERSIONES
Elaborado por: Las Autoras
180
4.3 Capital de trabajo
El capital de trabajo en ocasiones llamado capital de trabajo bruto es una inversión
de una empresa en activos a corto plazo como efectivo, valores, negociables e
inventarios. (BESLEY, Fundamentos de Administracion Financiera, 2008, pág. 554)
El capital de trabajo constituye el capital necesario para operar durante los primeros
meses del desarrollo del proyecto; para el proyecto se ha establecido 30 días de desfase
por la rotación de la mercadería.
Tabla No. 93Resumen capital de trabajo
Detalle Valor
Costo Mercaderías $ 181.859,04
MOD $ 9.895,12
Costos Indirectos de fabricación $ 28.183,28
Gastos de Administración $ 19.650,83
Gastos de Ventas $ 3.300,00
Total $ 242.888,27
(Año 2013, en dólares)
Elaborado por: Las Autoras
El capital de trabajo para los primeros 30 días de operatividad del Proyecto
resulta oportunamente eficiente para el giro seguro del negocio el mismo que
podrá cubrir, conceptos como sueldos, stocks de mercaderías y otros insumos
necesarios para su desarrollo.
CT = Capital de Trabajo
DD = Días de desfase = 30 días
CT= 242.888,27 * 90
365
CT= $ 59890,26
181
4.3.1 Inversión inicial de proyecto
La inversión inicial del proyecto se ha determinado en base a los activos fijos necesarios
y el capital de trabajo determinado anteriormente.
Tabla No. 94 Inversión Inicial del Proyecto
Detalle Valor
Inversión en Activos Fijos $ 16.796,00
Inversión Capital de Trabajo $ 59.890,26
Total $ 76.686,26
Inversión Inicial del Proyecto
Elaborado por: Las Autoras
4.4 Costos de comercialización y operación
4.4.1 Mano de obra indirecta
Tabla No. 95Salarios mano de obra indirecta
13ro 14to VacacionesFondo de
reserva
Aporte
patronal
TOTAL
BENEFICIOS
GERENTE/
ADMINISTRADOR 1 6.000$ 500$ 320$ 729$ 1.549$ 7.549$
Salarios Mano de Obra Indirecta - AREA ADMINISTRATIVA
Año: 2013 (cifras en dólares)
CANTIDAD
BENEFICIOS
TOTALCARGO SUELDO
ANUAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 96Salarios mano de obra indirecta
13ro 14to VacacionesFondo de
reserva
Aporte
patronalTOTAL BENEFICIOS
CONTADOR 1 4.200,00$ -$ -$ -$ -$ 4.200,00$
CAJERO 1 3.840,00$ 320,00$ 320,00$ 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$
Salarios Mano de Obra Indirecta - AREA ADMINISTRATIVA
Año: 2013 (cifras en dólares)
CARGO CANTIDADSUELDO
ANUAL
BENEFICIOS
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
182
Tabla No. 97Salarios mano de obra directa
13ro 14to Vacaciones
Fondo de
reserva
Aporte
patronal TOTAL BENEFICIOS
VENDEDOR 1 3840 320 320,00 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$
BODEGUERO 1 3840 320 320,00 466,56$ 1.106,56$ 4.946,56$
9.893,12$
Salarios Mano de Obra directa - AREA DE COMERCIALIZACION
Año: 2013
(cifras en dólares)
CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL
BENEFICIOS
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Se ha considerado un crecimiento promedio del 10% en el salario de la Mano de
Obra Directa a continuación se presenta el presupuesto anual.
Tabla No. 98Presupuesto anual de la mano de obra directa
Elaborado por: Las Autoras
Elaborado por :Las Autoras
4.4.2 Mercadería
La Vajilla y Cristalería constituye la mercadería del Proyecto de tal forma que cada
una de ellas está conformada por varios elementos, así también encontraremos varias
marcas para su comercialización.
La Vajilla está conformada por:
Plato Tendido
Plato Sopero
Plato Base
Plato Postre
Tazas
PERIODO VALOR ANUAL%
INCREMENTO
VALOR
TOTAL
2013 10853 10.853
2014 11938 10% 11.938
2015 13132 10% 13.132
2016 14446 10% 14.446
2017 15890 10% 15.890
PRESUPUESTO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
183
La Cristalería está conformado por:
Vaso liso Lexington bebidas
Vaso Durable
Vaso Liso Herradura bebidas
Vaso cervecero Dakota
Copa Lisa Lexing Agua
Copa Lisa Lexing Vino
Copa Lisa Lexing Brandy
En los siguientes cuadros se encuentra la cantidad estimada de comercialización por
cada elemento que conforma la Vajilla así como también distribuido por cada marca
que se va ofertar durante el Proyecto.
Tabla No. 99Presupuesto de mercadería- vajilla año 2013
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA)
PLATO TENDIDO 350 7,09% 10962 31,32
PLATO SOPERO 120 2,43% 3499,2 29,16
PLATO BASE 280 5,68% 11608,8 41,46
PLATO POSTRE 130 2,64% 2290,6 17,62
TAZAS 170 3,45% 4797,4 28,22
PLATO TENDIDO 320 6,49% 8332,8 26,04
PLATO SOPERO 175 3,55% 4557 26,04
PLATO BASE 370 7,50% 11096,3 29,99
PLATO POSTRE 165 3,34% 3983,1 24,14
TAZAS 230 4,66% 8089,1 35,17
PLATO TENDIDO 250 5,07% 3630 14,52
PLATO SOPERO 110 2,23% 1685,2 15,32
PLATO BASE 119 2,41% 2399,04 20,16
PLATO POSTRE 50 1,01% 584,5 11,69
TAZAS 130 2,64% 1293,5 9,95
PLATO TENDIDO 90 1,82% 1996,2 22,18
PLATO SOPERO 80 1,62% 1599,2 19,99
PLATO BASE 130 2,64% 3425,5 26,35
PLATO POSTRE 230 4,66% 3864 16,80
TAZAS 345 6,99% 4357,35 12,63
PLATO TENDIDO 200 4,05% 1500 7,50
PLATO SOPERO 230 4,66% 1150 5,00
PLATO BASE 180 3,65% 2338,2 12,99
PLATO POSTRE 150 3,04% 1050 7,00
TAZAS 330 6,69% 2310 7,00
4934 102398,99 498,24
2013
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
TOTAL
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
Elaborado por: Las Autoras
184
Tabla No. 100Presupuesto de mercadería- cristalería año 2013
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 750 10,37% 4327,50 5,77
VASO DURABLE 850 11,76% 5584,50 6,57
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 550 7,61% 4125,00 7,50
VASO CERVECERO DAKOTA 410 5,67% 5358,70 13,07
COPA LISA LEXING AGUA 650 8,99% 5174,00 7,96
COPA LISA LEXING VINO 740 10,24% 4551,00 6,15
COPA LISA LEXING BRANDY 650 8,99% 3997,50 6,15
VASO CAFETERO 9OZ 128 460 6,36% 3017,60 6,56
VASO CAMELOT AGUA 635 8,78% 5740,40 9,04
VASO TEQUILERO DOBLE 675 9,34% 3989,25 5,91
COPA ALASKA MALTEADA 480 6,64% 14294,40 29,78
COPA CERVEZA CHABELA 380 5,26% 19300,20 50,79
7230 100,00% 79460,05
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
TEXCOMERCIAL CRISTAR
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 101Presupuesto de mercadería- vajilla año 2014
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA)
PLATO TENDIDO 131 2,17% 4303,85 32,89
PLATO SOPERO 52 0,87% 1602,81 30,62
PLATO BASE 79 1,30% 3418,35 43,53
PLATO POSTRE 37 0,61% 677,95 18,50
TAZAS 63 1,04% 1861,37 29,63
PLATO TENDIDO 183 3,04% 5009,62 27,34
PLATO SOPERO 110 1,82% 3005,77 27,34
PLATO BASE 131 2,17% 4121,09 31,49
PLATO POSTRE 65 1,09% 1658,60 25,35
TAZAS 120 2,00% 4446,27 36,93
PLATO TENDIDO 471 7,82% 7182,98 15,25
PLATO SOPERO 344 5,71% 5532,48 16,09
PLATO BASE 445 7,38% 9419,00 21,17
PLATO POSTRE 340 5,65% 4176,61 12,27
TAZAS 393 6,51% 4101,85 10,45
PLATO TENDIDO 340 5,65% 7924,47 23,29
PLATO SOPERO 209 3,47% 4395,10 20,99
PLATO BASE 366 6,08% 10138,51 27,67
PLATO POSTRE 236 3,91% 4155,44 17,64
TAZAS 236 3,91% 3124,00 13,26
PLATO TENDIDO 366 6,08% 2885,72 7,88
PLATO SOPERO 340 5,65% 1786,40 5,25
PLATO BASE 366 6,08% 4998,07 13,64
PLATO POSTRE 262 4,34% 1923,82 7,35
TAZAS 340 5,65% 2500,96 7,35
6026 104351,11 523,15TOTAL
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
DISTRIBUIDORA
JAFSA
IMPORTADORA
FEDERAL
SC IMPORTACIONES
ARCOPAL
VAJILLA
CHINA
CORONA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
Elaborado por: Las Autoras
185
Tabla No. 102Presupuesto de mercadería- cristalería año 2014
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1281 14,52% 7760,26 6,06
VASO DURABLE 1150 13,04% 7934,55 6,90
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1046 11,86% 8234,28 7,88
VASO CERVECERO DAKOTA 993 11,26% 13632,12 13,72
COPA LISA LEXING AGUA 732 8,30% 6117,52 8,36
COPA LISA LEXING VINO 497 5,63% 3207,25 6,46
COPA LISA LEXING BRANDY 418 4,74% 2700,84 6,46
VASO CAFETERO 9OZ 128 784 8,89% 5401,69 6,89
VASO CAMELOT AGUA 627 7,11% 5955,03 9,49
VASO TEQUILERO DOBLE 706 8,00% 4379,81 6,21
COPA ALASKA MALTEADA 334 3,79% 10446,24 31,27
COPA CERVEZA CHABELA 251 2,85% 13383,01 53,33
8819 100,00% 89152,615
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 103Presupuesto de mercadería- vajilla año 2015
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA)
PLATO TENDIDO 156 2,17% 5396,56 34,53
PLATO SOPERO 63 0,87% 2009,75 32,15
PLATO BASE 94 1,30% 4286,23 45,71
PLATO POSTRE 44 0,61% 850,08 19,43
TAZAS 75 1,04% 2333,96 31,11
PLATO TENDIDO 219 3,04% 6281,51 28,71
PLATO SOPERO 131 1,82% 3768,91 28,71
PLATO BASE 156 2,17% 5167,39 33,06
PLATO POSTRE 78 1,09% 2079,71 26,61
TAZAS 144 2,00% 5575,13 38,77
PLATO TENDIDO 563 7,82% 9006,67 16,01
PLATO SOPERO 411 5,71% 6937,12 16,89
PLATO BASE 531 7,38% 11810,40 22,23
PLATO POSTRE 406 5,65% 5237,00 12,89
TAZAS 469 6,51% 5143,27 10,97
PLATO TENDIDO 406 5,65% 9936,42 24,45
PLATO SOPERO 250 3,47% 5510,97 22,04
PLATO BASE 438 6,08% 12712,58 29,05
PLATO POSTRE 281 3,91% 5210,47 18,52
TAZAS 281 3,91% 3917,16 13,92
PLATO TENDIDO 438 6,08% 3618,38 8,27
PLATO SOPERO 406 5,65% 2239,95 5,51
PLATO BASE 438 6,08% 6267,04 14,32
PLATO POSTRE 313 4,34% 2412,25 7,72
TAZAS 406 5,65% 3135,93 7,72
7197 130844,819 549,3096TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
186
Tabla No. 104Presupuesto de mercadería- cristalería año 2015
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1528 14,52% 9718,39723 6,36
VASO DURABLE 1372 13,04% 9936,66846 7,24
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1247 11,86% 10312,0262 8,27
VASO CERVECERO DAKOTA 1185 11,26% 17071,9031 14,41
COPA LISA LEXING AGUA 873 8,30% 7661,14801 8,78
COPA LISA LEXING VINO 592 5,63% 4016,53421 6,78
COPA LISA LEXING BRANDY 499 4,74% 3382,3446 6,78
VASO CAFETERO 9OZ 128 935 8,89% 6764,68919 7,23
VASO CAMELOT AGUA 748 7,11% 7457,65736 9,97
VASO TEQUILERO DOBLE 842 8,00% 5484,96674 6,52
COPA ALASKA MALTEADA 398 3,79% 13082,1252 32,83
COPA CERVEZA CHABELA 299 2,85% 16759,93 56,00
10519 111648,39
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 105Presupuesto de mercadería- vajilla año 2016
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA)
PLATO TENDIDO 183 2,17% 6648,66 36,26
PLATO SOPERO 73 0,87% 2476,05 33,76
PLATO BASE 110 1,30% 5280,71 48,00
PLATO POSTRE 51 0,61% 1047,31 20,40
TAZAS 88 1,04% 2875,48 32,67
PLATO TENDIDO 257 3,04% 7738,93 30,14
PLATO SOPERO 154 1,82% 4643,36 30,14
PLATO BASE 183 2,17% 6366,32 34,72
PLATO POSTRE 92 1,09% 2562,24 27,95
TAZAS 169 2,00% 6868,66 40,71
PLATO TENDIDO 660 7,82% 11096,38 16,81
PLATO SOPERO 482 5,71% 8546,66 17,73
PLATO BASE 623 7,38% 14550,62 23,34
PLATO POSTRE 477 5,65% 6452,08 13,53
TAZAS 550 6,51% 6336,60 11,52
PLATO TENDIDO 477 5,65% 12241,85 25,68
PLATO SOPERO 293 3,47% 6789,61 23,14
PLATO BASE 513 6,08% 15662,13 30,50
PLATO POSTRE 330 3,91% 6419,39 19,45
TAZAS 330 3,91% 4826,01 14,62
PLATO TENDIDO 513 6,08% 4457,91 8,68
PLATO SOPERO 477 5,65% 2759,66 5,79
PLATO BASE 513 6,08% 7721,10 15,04
PLATO POSTRE 367 4,34% 2971,94 8,10
TAZAS 477 5,65% 3863,52 8,10
8444 161203,181 576,77508TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
187
Tabla No. 106 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2016
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1790 14,52% 11959,545 6,68
VASO DURABLE 1608 13,04% 12228,1515 7,61
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1462 11,86% 12690,0701 8,68
VASO CERVECERO DAKOTA 1389 11,26% 21008,834 15,13
COPA LISA LEXING AGUA 1023 8,30% 9427,87606 9,21
COPA LISA LEXING VINO 694 5,63% 4942,78229 7,12
COPA LISA LEXING BRANDY 585 4,74% 4162,34298 7,12
VASO CAFETERO 9OZ 128 1096 8,89% 8324,68597 7,59
VASO CAMELOT AGUA 877 7,11% 9177,45868 10,46
VASO TEQUILERO DOBLE 987 8,00% 6749,84827 6,84
COPA ALASKA MALTEADA 467 3,79% 16098,9782 34,47
COPA CERVEZA CHABELA 351 2,85% 20624,9171 58,80
12328 137395,49
CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
TEXCOMERCIAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 107 Presupuesto de mercadería- vajilla año 2017
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA)
PLATO TENDIDO 212 2,17% 8076,39959 38,07
PLATO SOPERO 85 0,87% 3007,76261 35,44
PLATO BASE 127 1,30% 6414,70358 50,39
PLATO POSTRE 59 0,61% 1272,21344 21,42
TAZAS 102 1,04% 3492,96546 34,30
PLATO TENDIDO 297 3,04% 9400,80534 31,65
PLATO SOPERO 178 1,82% 5640,48321 31,65
PLATO BASE 212 2,17% 7733,43626 36,45
PLATO POSTRE 106 1,09% 3112,45667 29,34
TAZAS 195 2,00% 8343,65312 42,75
PLATO TENDIDO 764 7,82% 13479,2324 17,65
PLATO SOPERO 558 5,71% 10381,9796 18,62
PLATO BASE 721 7,38% 17675,2469 24,50
PLATO POSTRE 552 5,65% 7837,61459 14,21
TAZAS 636 6,51% 7697,33486 12,09
PLATO TENDIDO 552 5,65% 14870,6836 26,96
PLATO SOPERO 339 3,47% 8247,62339 24,30
PLATO BASE 594 6,08% 19025,4394 32,03
PLATO POSTRE 382 3,91% 7797,90305 20,42
TAZAS 382 3,91% 5862,35212 15,35
PLATO TENDIDO 594 6,08% 5415,21045 9,12
PLATO SOPERO 552 5,65% 3352,27314 6,08
PLATO BASE 594 6,08% 9379,1445 15,79
PLATO POSTRE 424 4,34% 3610,1403 8,51
TAZAS 552 5,65% 4693,18239 8,51
9769 195820,24 605,61TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
188
Tabla No. 108 Presupuesto de mercadería- cristalería año 2017
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2069 14,52% 14512,4389 7,01
VASO DURABLE 1858 13,04% 14838,3823 7,99
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1689 11,86% 15398,9024 9,12
VASO CERVECERO DAKOTA 1605 11,26% 25493,3962 15,89
COPA LISA LEXING AGUA 1182 8,30% 11440,3579 9,68
COPA LISA LEXING VINO 802 5,63% 5997,87248 7,48
COPA LISA LEXING BRANDY 676 4,74% 5050,83998 7,48
VASO CAFETERO 9OZ 128 1267 8,89% 10101,68 7,97
VASO CAMELOT AGUA 1013 7,11% 11136,4862 10,99
VASO TEQUILERO DOBLE 1140 8,00% 8190,67618 7,18
COPA ALASKA MALTEADA 540 3,79% 19535,4787 36,20
COPA CERVEZA CHABELA 405 2,85% 25027,5281 61,74
14247 166724,039
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
4.4.3 Materiales indirectos
El costo de entregar al cliente una docena de Vajilla o Cristalería está conformado por
varios rubros que han sido necesarios considerarlos para garantizar el estado de la
mercadería.
A continuación se detalla los costos para el embalaje de cualquiera de los componentes
que conforman la Vajilla.
DETALLE DE LA VAJILLA
FUNDAS PLASTICAS
CANTIDAD 1 MILLAR=1000 Fundas
COSTO $ 25,00
CALCULO 0,03 Costo de 1 doc.
0,025 Costo de 1 doc.
CINTAS DE EMBALAJE
CANTIDAD 1 ROLLO= 1000 YD = 91.44cm 91440 cm
COSTO $ 9,00
189
USO/CAJA 50cm
CALCULO 20 Cajas
0,45
1 ROLLO= 100 YD
1YD= 91.44 cm
USO/CAJA= 50cm
CALCULO 0,004921 Costo unir.
0,004921 Costo de 1 doc.
ETIQUETAS
CANTIDAD 1000 unid
VALOR $ 20,00
CALCULO 0,02 Costo de 1 doc.
Tabla No. 109 Costo de embalaje por docena
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADVALOR EN
DOCENAVALOR TOTAL
CAJAS CARTON cajas 1 0,10$ 0,10$
FUNDAS unidad 1 0,03$ 0,03$
CINTAS DE EMBALAJE cm 50 0,00$ 0,00$
ETIQUETAS unidad 1 0,02$ 0,02$
0,15$ TOTAL
MATERIALES INDIRECTOS- VAJILLA
Elaborado por: Las Autoras
A continuación se detalla los costos para el embalaje de cualquiera de los componentes
que conforman la Cristalería.
190
DETALLE DE LA CRISTALERIA
FUNDAS PLASTICAS
CANTIDAD 1 MILLAR=1000 Fundas
COSTO $ 30,00
CALCULO 0,03 Costo de 1 doc.
0,03 Costo de 1 doc.
CINTAS DE EMBALAJE
CANTIDAD 1 ROLLO= 1000 YD = 91.44cm 91440
COSTO $ 9,00
USO/CAJA 50cm
CALCULO 20 Cajas
0,45
1 ROLLO= 100 YD
1YD= 91.44 cm
USO/CAJA= 70cm
CALCULO 0,004921 Costo unir.
0,00689 Costo de 1 doc.
PAPEL DE ENVOLTURA
CANTIDAD 1 qq= 100lbr
COSTO $ 12,00
USO/CAJA 50cm
CALCULO
500 paquetes de papel de 12 hojas
1 qq=100 lb
1 Lb= 5 paq.
1 paq= 12 hojas
CALCULO 12*5= 60
6000 Hojas
0,002 Costo unit.
0,024 Costo de 1 doc.
ETIQUETAS
CANTIDAD 1000 unid
VALOR $ 20,00
CALCULO 0,02 Costo de 1 doc.
191
Tabla No. 110 Costo de embalaje por docena
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADVALOR EN
DOCENAVALOR TOTAL
CAJAS CARTON cajas 1 0,12$ 0,12$
FUNDAS unidad 1 0,03$ 0,03$
CINTAS DE EMBALAJE cm 70 0,01$ 0,01$
PAPEL PARA ENVOLTURA pliegos 6 0,02$ 0,02$
ETIQUETAS unidad 1 0,02$ 0,02$
0,20$
MATERIALES INDIRECTOS- CRISTALERIA
TOTALElaborado por: Las Autoras
Tabla No. 111Presupuesto anual del embalaje de la mercadería
DESCRIPCIONCANTIDAD EN
DOCENA
VALOR EN
DOCENAVALOR ANUAL
TOTAL VAJILLAS 4934 0,15$ 739,64$
TOTAL CRISTALERIA 7230 0,20$ 1.416,24$
Elaborado por: Las Autoras
4.4.4 Otros costos indirectos de fabricación
Tabla No. 112Costos servicios básicos
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
LUZ 35 KW 0,07$ 35,07$ 420,82$
AGUA 20 m3 0,89$ 17,80$ 213,60$
52,87$ 634,42$
SERVICIOS BASICOS
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
192
4.4.5 Seguro de las mercaderías
Tabla No. 113 Seguro mercadería
DESCRIPCION MERCADERÍASDINERO EN
EFECTIVO
PRIMA DE SEGURO 800,00$ 200,00$
SUPERINTENDENCIA 28,00$ 7,00$
SEGURO CAMPESINO 4,00$ 1,00$
DERECHOS DE EMISIÓN 9,00$ 5,00$
PRIMA NETA 841,00$ 213,00$
IVA 100,92$ 25,56$
TOTAL 941,92$ 238,56$
TOTAL GENERAL SEGUROS ANUAL 1.180,48$
Elaborado por: Las Autoras
4.4.6 Reparación y mantenimiento equipos de computación
Tabla No. 114 Reparación y mantenimiento equipos de computación
Descripción Anual
Equipos 100,00$
TOTAL 100,00$
REPARACION Y MANTENIMIENTO EQ.
COMPUTACION
Elaborado por: Las Autoras
4.4.7 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad
Tabla No. 115 Reparación y mantenimiento equipos de seguridad
Descripción Anual
Equipos de Seguridad 250,00$
TOTAL 250,00$
REPARACION Y MANTENIMIENTO EQ.
SEGURIDAD
Elaborado por: Las Autoras
193
4.4.8 Implementos de seguridad industrial
Tabla No. 116Elementos de seguridad
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
GUANTES 4 $ 3,50 $ 1,17 $ 14,00
FAJA SOPORTE CARGA 4 $ 10,00 $ 3,33 $ 40,00
$ 54,00
IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
4.4.9 Suministros de aseo
Tabla No. 117 Costos de los suministros de aseo
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
ESCOBA 2 UNIDADES $ 4,00 $ 0,67 $ 8,00
TRAPEADOR 6 UNIDADES $ 5,00 $ 2,50 $ 30,00
DETERGENTE 12 UNIDADES $ 3,60 $ 3,60 $ 43,20
DESINFECTANTE 6 GL $ 4,80 $ 2,40 $ 28,80
FUNDAS DE BASURA 12 DOCENAS $ 0,60 $ 0,60 $ 7,20
PALA 3 UNIDADES $ 1,50 $ 0,38 $ 4,50
BASURERO 4 UNIDADES $ 5,00 $ 1,67 $ 20,00
$ 11,81 $ 141,70TOTAL
SUMINISTROS DE ASEO
Elaborado por: Las Autoras
4.4.10 Uniformes del personal
Tabla No. 118Costos de uniformes
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
CAMISETAS 8 7,50$ 10,00$ 120,00$
CHOMPAS 8 18,00$ 24,00$ 288,00$
408,00$
UNIFORMES
TOTALElaborado por: Las Autoras
194
4.4.11 Arriendo
Tabla No. 119Costo del arriendo
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
Cuota Mensual $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500 $ 1.500
Garantia $ 3.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
Cuota Mensual $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000
En. Feb Mar Abr. May Jun. Jul. Ag. Sep Oct. Nov. Dic.
Cuota Mensual $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO
AÑO 1DESCRIPCION
AÑO 2
AÑO 3
DESCRIPCION
DESCRIPCION
Elaborado por: Las Autoras
4.4.12 Depreciaciones
Según Mursia la depreciación es entendida como la pérdida de valor de un activo
producida por factores como la edad y la obsolescencia entre otros.
El método de depreciación considerado es la Depreciación Línea, tomando en cuenta
los porcentajes establecidos por Ley de Régimen Tributario Interno (LORTI) y el
valor razonable de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF).
Se tomara como ejemplo la depreciación de la obra civil para indicar el cálculo
aplicando la fórmula:
Aplicando la Fórmula:
D = C - VR
% Depreciación
Dónde:
D = Depreciación
C = Costo de Activo
VR = Valor Residual
% de Depreciación
D = 3016 - 150,80 = $143.26
5 %
195
Tabla No. 120 Depreciación obra civil
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
OBRA CIVIL 50 M2 3.016,00$ 3.016,00$ 150,80$ 5% 143,26$
3.016,00$ 150,80$ 143,26$ TOTAL Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 121 Depreciación equipos de computación
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
COMPUTADORES 1 400,00$ 400,00$ 133,32$ 33% 88,88$
IMPRESORAS 1 250,00$ 250,00$ 83,33$ 33% 55,55$
SISTEMA INFORMATICO 1 400,00$ 400,00$ 133,32$ 33% 88,88$
1.050,00$ 349,97$ 233,32$
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE COMPUTACION AREA OPERATIVA
TOTALElaborado por: Las Autoras
Tabla No. 122 Depreciación equipos de oficina
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
CAJA DE DINERO 1 75,00$ 75,00$ 7,50$ 10% 6,75$
LECTOR CODIGO DE BARRA 1 40,00$ 40,00$ 4,00$ 10% 3,60$
115,00$ 11,50$ 10,35$
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA AREA OPERATIVA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 123 Depreciación equipos de seguridad
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
SISTEMA DE CAMARAS DE SEGURIDAD 1 1.600,00$ 1.600,00$ 533,28$ 33% 355,54$
ALARMAS Y SISTEMA DE MONITOREO 1 840,00$ 840,00$ 279,97$ 33% 186,66$
LCD´s 32¨ 1 650,00$ 650,00$ 216,65$ 33% 144,44$
DETECTORES DE HUMO 8 40,00$ 320,00$ 106,66$ 33% 71,11$
EXTINTOR 1 200,00$ 200,00$ 66,66$ 33% 44,44$
TOTAL 3.330,00$ 3.610,00$ 1.203,21$ 802,18$
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE SEGURIDAD
Elaborado por: Las Autoras
196
Tabla No. 124 Depreciación muebles y enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
VITRINAS 10 350,00$ 3.500,00$ 350,00$ 10% 315,00$
ESTANTERIAS DE CARGA PESADA 11 90,00$ 990,00$ 99,00$ 10% 89,10$
LOCKERS 1 450,00$ 450,00$ 45,00$ 10% 40,50$
GONDOLAS 4 200,00$ 800,00$ 80,00$ 10% 72,00$
TABLERO RANURADO 1 60,00$ 60,00$ 6,00$ 10% 5,40$
GANCHOS RANURADOS 40 1,25$ 50,00$ 5,00$ 10% 4,50$
PUESTO DE PAGO 1 400,00$ 400,00$ 40,00$ 10% 36,00$
SILLA GIRATORIA 1 80,00$ 80,00$ 8,00$ 10% 7,20$
6.330,00$ 633,00$ 569,70$ TOTAL
DEPRECIACIONES MUEBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 125 Depreciaciones área operativa
VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL % DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
3.016,00$ 150,80$ 5% 143,26$
1.050,00$ 349,97$ 33% 233,32$
115,00$ 11,50$ 10% 10,35$
3.610,00$ 1.203,21$ 33% 802,18$
6.330,00$ 633,00$ 10% 569,70$
14.121,00$ 2.348,48$ 1.758,81$
EQUIPOS DE SEGURIDAD
MUELES Y ENSERES AREA OPERATIVA
OBRA CIVIL
EQUIPOS DE OFICINA AREA OPERATIVA
TOTAL DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA
TOTAL DEPRECIACIONES AREA OPERATIVA
Elaborado por: Las Autoras
4.5 Gastos administrativos
Tabla No. 126 Sueldos Gerente / Administrador
13ro 14to VacacionesFondo de
reserva
Aporte
patronal
TOTAL
BENEFICIOS
GERENTE 1 6000 500 321,00 729 1550,00 7550,00
CANTIDAD
BENEFICIOS
TOTALCARGO SUELDO ANUAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 127 Sueldos Contador- Cajera
13ro 14to VacacionesFondo de
reserva
Aporte
patronal
TOTAL
BENEFICIOSCONTADOR 1 4200 0 0 0 0 4200
CAJERO 1 3840 320 321 466,56 1107,56 4947,56
CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL
BENEFICIOS
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
197
4.5.1 Teléfono e internet
Tabla No. 128 Gasto de teléfono e internet
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES
PRECIO
UNITARIO MENSUAL ANUAL
TELEFONO 1 Tarifa 17,00$ 17,00$ 204,00$
INTERNET 1 Tarifa 18,00$ 18,00$ 216,00$
35,00$ 420,00$
Telefono e Intenet
TOTALElaborado por: Las Autoras
4.5.2 Suministros de oficina
Tabla No. 129 Gasto en suministros de oficina
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
RESMAS DE PAPEL BOND A4 2 Paq. 4,50$ 9,00$ 9,00$
CAJA DE ESFEROS 4 Caja 6,50$ 2,17$ 26,00$
CAJA DE CLIPS 6 Caja 4,80$ 2,40$ 28,80$
GRAPADORA 5 Unid. 7,50$ 3,13$ 37,50$
CAJA DE GRAPAS 8 Caja 3,50$ 2,33$ 28,00$
CARPETAS 10 Unid. 3,80$ 3,17$ 38,00$
CARPETAS MEMBRETADAS 10 Unid. 2,30$ 1,92$ 23,00$
PERFORADORA 4 Unid. 7,40$ 2,47$ 29,60$
NOTITAS QUITA Y PON 12 Unid. 1,80$ 1,80$ 21,60$
42,10$ 28,38$ 340,50$ TOTAL
SUMINISTROS DE OFICINA
Elaborado por: Las Autoras
4.5.3 Depreciación equipos de computación área administrativa
Tabla No. 130 Equipos de computación
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
COMPUTADORES 2 400,00$ 800,00$ 266,64$ 33% 177,77$
IMPRESORAS 1 250,00$ 250,00$ 83,33$ 33% 55,55$
1.050,00$ 349,97$ 233,32$ TOTAL
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE COMPUTACION AREA ADMINISTRATIVA
Elaborado por: Las Autoras
198
4.5.4 Depreciación equipos de oficina área administrativa
Tabla No. 131 Equipos de oficina
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
TELEFONO 2 60,00$ 120,00$ 12,00$ 10% 10,80$
FAX 1 265,00$ 265,00$ 26,50$ 10% 23,85$
EQUIPOS DE SONIDO 1 350,00$ 350,00$ 35,00$ 10% 31,50$
675,00$ 735,00$ 73,50$ 66,15$
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
4.5.5. Depreciación muebles y enseres área administrativa
Tabla No. 132 Muebles y enseres
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
ESCRITORIOS Y MODULARES 2 250,00$ 500,00$ 50,00$ 10% 45,00$
SILLAS GIRATORIAS 2 80,00$ 160,00$ 16,00$ 10% 14,40$
ARCHIVADORES 2 75,00$ 150,00$ 15,00$ 10% 13,50$
SILLAS 8 10,00$ 80,00$ 8,00$ 10% 7,20$
890,00$ 89,00$ 80,10$ TOTAL
DEPRECIACIONES MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 133 Depreciaciones área administrativa
VALOR TOTAL VALOR RESIDUAL%
DEPRECIACION DEPRECION ANUAL
6.330,00$ 633,00$ 10% 569,70$
115,00$ 11,50$ 10% 10,35$
890,00$ 89,00$ 10% 80,10$
660,15$
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA
EQUIPOS DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA
MUELES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA
TOTAL DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN
TOTAL DEPRECIACIONES
Elaborado por: Las Autoras
199
4.6 Gastos de ventas
4.6.1 Publicidad
Tabla No. 134 Gasto en publicidad
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO MENSUAL ANUAL
HOJAS VOLANTES 100 25,00$ 25,00$ 100,00$
TARJETAS DE PRESENTACION 100 15,00$ 15,00$ 60,00$
ANUNCIOS PUBLICITARIOS 1 300,00$ 300,00$ 1.200,00$
PERMISO DE INSTALACION ROTULO 1 50,00$ 50,00$ 50,00$
ROTULO ILUMINADO 1 450,00$ 450,00$ 450,00$
1.860,00$ TOTAL
GASTOS DE PUBLICIDAD
Elaborado por: Las Autoras
4.6.2 Transporte en Ventas
Tabla No. 135 Gasto Transporte en ventas
DESCRIPCION CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO MENSUAL ANUAL
ALQUILER TRANSPORTE 12 120,00$ 120,00$ 1.440,00$
TRANSPORTE EN VENTAS
Elaborado por: Las Autoras
4.7 Financiamiento de costos e inversiones
4.7.1 Estructura de capital
“La estructura de capital óptima es aquella que ofrece un equilibrio entre riesgo y
rendimiento para alcanzar la meta última de maximizar el precio de las
acciones”(BESLEY, pág. 487)
El financiamiento para el desarrollo del Proyecto estará conformado por un crédito
de la banca privada a través del Banco Internacional así como también con el
financiamiento de los socios de la siguiente manera:
200
Tabla No. 136 Financiamiento – estructura del capital
Elaborado por: Las Autoras
4.7.2 Financiamiento del proyecto
“El financiamiento de mediano plazo puede dar a una empresa mayor flexibilidad en
la sincronización de su financiamiento cuando la empresa no está segura del tamaño
y naturaleza de sus requerimientos futuros de fondos.” (VAN HORNE, pág. 473)
El financiamiento del proyecto se realizará mediante el Banco Internacional, por un
monto de USD 20.000 a 3 años plazo, de la siguiente manera:
Monto Crédito: $20.000
Tasa Interés (anual): 11,23 %
Tasa Interés (mensual): 0,986 %
Plazo: 3 años
Meses: 36 meses
Formula: Cálculo:
A = $ 662,66
1)98.01(
)98.01(98.0000,20
60
60
A
TIPO DE CAPITAL CANTIDAD PORCENTAJE
Capital Propio 56686,26 74%
Socio 1 14171,56 18%
Socio 2 14171,56 12%
Socio 3 14171,56 12%
Socio 4 14171,56 12%
Capital Externo ( Banco Internacional) 20000,00 26%
TOTAL DE FINANCIAMIENTOS 76686,26 100%
FINANCIAMIENTO
201
Tabla No. 137 Financiamiento del proyecto
CUENTAS INTERÉS CAPITAL SALDO INTERES CAPITAL
AÑO Mes USD $ Sobre Saldo USD $ USD $ ANUAL ANUAL
0 $ 20.000,00
AÑO 1 1 $ 662,66 $ 197,17 $ 465,50 $ 19.534,50
2 $ 662,66 $ 192,58 $ 470,09 $ 19.064,42
3 $ 662,66 $ 187,94 $ 474,72 $ 18.589,70
4 $ 662,66 $ 183,26 $ 479,40 $ 18.110,30
5 $ 662,66 $ 178,54 $ 484,13 $ 17.626,17
6 $ 662,66 $ 173,76 $ 488,90 $ 17.137,27
7 $ 662,66 $ 168,94 $ 493,72 $ 16.643,55
8 $ 662,66 $ 164,08 $ 498,59 $ 16.144,97
9 $ 662,66 $ 159,16 $ 503,50 $ 15.641,47
10 $ 662,66 $ 154,20 $ 508,46 $ 15.133,00
11 $ 662,66 $ 149,19 $ 513,48 $ 14.619,53
12 $ 662,66 $ 144,12 $ 518,54 $ 14.100,99 $ 2.052,95 $ 5.899,01
AÑO 2 13 $ 662,66 $ 139,01 $ 523,65 $ 13.577,33
14 $ 662,66 $ 133,85 $ 528,81 $ 13.048,52
15 $ 662,66 $ 128,64 $ 534,03 $ 12.514,49
16 $ 662,66 $ 123,37 $ 539,29 $ 11.975,20
17 $ 662,66 $ 118,06 $ 544,61 $ 11.430,59
18 $ 662,66 $ 112,69 $ 549,98 $ 10.880,62
19 $ 662,66 $ 107,26 $ 555,40 $ 10.325,22
20 $ 662,66 $ 101,79 $ 560,87 $ 9.764,35
21 $ 662,66 $ 96,26 $ 566,40 $ 9.197,94
22 $ 662,66 $ 90,68 $ 571,99 $ 8.625,96
23 $ 662,66 $ 85,04 $ 577,63 $ 8.048,33
24 $ 662,66 $ 79,34 $ 583,32 $ 7.465,01 $ 1.315,98 $ 6.635,98
AÑO 3 25 $ 662,66 $ 73,59 $ 589,07 $ 6.875,94
26 $ 662,66 $ 67,79 $ 594,88 $ 6.281,06
27 $ 662,66 $ 61,92 $ 600,74 $ 5.680,32
28 $ 662,66 $ 56,00 $ 606,67 $ 5.073,65
29 $ 662,66 $ 50,02 $ 612,65 $ 4.461,01
30 $ 662,66 $ 43,98 $ 618,69 $ 3.842,32
31 $ 662,66 $ 37,88 $ 624,78 $ 3.217,54
32 $ 662,66 $ 31,72 $ 630,94 $ 2.586,59
33 $ 662,66 $ 25,50 $ 637,16 $ 1.949,43
34 $ 662,66 $ 19,22 $ 643,45 $ 1.305,98
35 $ 662,66 $ 12,87 $ 649,79 $ 656,19
36 $ 662,66 $ 6,47 $ 656,19 $ 0,00 $ 486,95 $ 7.465,01
PAGO AL FINAL DEL CREDITO $ 23.855,88 $ 3.855,88 $ 20.000,00 $ 371.129,46 $ 3.855,88 $ 20.000,00
PERIODO
Elaborado por: Las Autoras
202
Tabla No. 138 Estructura de costos proyectados
C OS TOS
F IJOS
C OS TOS
V A R IA B LES
C OS TO
TOTA L
C OS TOS
F IJOS
C OS TOS
V A R IA B LES
C OS TO
TOTA L
C OS TOS F IJOS C OS TOS
V A R IA B LES
C OS TO
TOTA L
C OS TOS
F IJOS
C OS TOS
V A R IA B LES
C OS TO
TOTA L
C OS TOS
F IJOS
C OS TOS
V A R IA B LES
C OS TO
TOTA L
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo Primo
MERCADERÍAS 181859,04 181859,04 193503,73 193503,73 268240,31 268240,31 298598,67 298598,67 362544,28 362544,28
VAJILLA 102398,99 104351,11 130844,82 161203,18 195820,24
CRISTALERÍA 79460,05 89152,62 137395,49 137395,49 166724,04
MANO DE OBRA DIRECTA 9895,12 9895,12 11940,43 11940,43 13134,48 13134,48 14447,92 14447,92 15892,71 15892,71
Costos Indirectos de Fabricación
MATERIALES INDIRECTOS 2155,87 2155,87 2371,46 2371,46 2608,61 2608,61 2869,47 2869,47 3156,41 3156,41
VAJILLA 739,64 776,62 815,45 856,22 899,03
CRISTALERÍA 1416,24 1487,05 1561,40 1639,47 1721,44
DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26 143,26
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35 10,35
DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18 802,18
DEPRECIACIÓN MUELES Y ENSERES AREA OPERATIVA 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70 569,70
SERVICIOS BASICOS 634,42 634,42 666,14 666,14 699,44 699,44 734,42 734,42 771,13661 771,14
REPARACION Y MANT. EQ COMPUTACION 100,00 100,00 105,00 105,00 110,25 110,25 115,76 115,76 121,55 121,55
REPARACION Y MANT. EQ SEGURIDAD 250 250,00 262,5 262,50 275,63 275,63 289,41 289,41 303,88 303,88
SEGURO ACTIVOS 1180,48 1180,48 1239,50 1239,50 1301,48 1301,48 1366,55 1366,55 1434,88 1434,88
ELEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL 54 54,00 56,70 56,70 59,54 59,54 62,51 62,51 65,64 65,64
UNIFORMES 408 408,00 428,40 428,40 449,82 449,82 472,31 472,31 495,93 495,93
SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 141,7 141,70 148,79 148,79 156,22 156,22 164,04 164,04 172,24 172,24
ARRIENDOS 21500 21500,00 18900,00 18900,00 19845,00 19845,00 20837,25 20837,25 21879,11 21879,11
SUB TOTAL 25392,99 194544,45 219937,44 22899,70 208481,76 231381,46 23956,75 284682,83 308639,58 25066,64 316650,48 341717,12 26232,04 382364,54 408596,58
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
GASTO S ADMINISTRATIVO S 19650,83 19650,83 20898,21 20898,21 22910,15 22910,15 25121,29 25121,29 27551,44 27551,44
SUELDO ADMINISTRADOR 7550,00 7550,00 9129,90 9129,90 10042,89 10042,89 11047,18 11047,18 12151,90 12151,90
SUELDO CONTADOR 4200,00 4200,00 4620,00 4620,00 5082,00 5082,00 5590,20 5590,20 6149,22 6149,22
SUELDO CAJERA/SECRETARIA 4947,56 4947,56 5970,22 5970,22 6567,24 6567,24 7223,96 7223,96 7946,36 7946,36
TELEFONO INTERNET 420,00 420,00 441 441,00 463,05 463,05 486,2 486,20 510,51 510,51
SUMINISTROS DE OFICINA 340,50 340,50 357,525 357,53 375,40 375,40 394,17 394,17 413,88 413,88
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32 233,32
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15 66,15
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10 80,10
GASTOS DIFERIDOS 1813,2 1813,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTO S DE VENTAS 1860,00 1440,00 3300,00 1480,50 1512,00 2992,50 1554,53 1587,60 3142,13 1632,25 1666,98 3299,23 1713,86 1750,33 3464,19
GASTO PUBLICIDAD 1860,00 1860,00 1480,5 1480,50 1554,53 1554,53 1632,2513 1632,25 1713,86 1713,86
TRANSPORTE VENTAS 1440,00 1440,00 1512,00 1512,00 1587,60 1587,60 1666,98 1666,98 1750,33 1750,33
GASTO S FINANCIERO S 2052,95 2052,95 1315,98 1315,98 486,95 486,95 0,00 0,00 0,00 0,00
INTERESES DE PRESTAMO 2052,95 2052,95 1315,98 1315,98 486,95 486,95 0,00 0,00 0,00 0,00
SUB TOTAL 23563,78 1440,00 25003,78 23694,70 1512,00 25206,70 24951,63 1587,60 26539,23 26753,54 1666,98 28420,52 29265,30 1750,33 31015,63
TO TAL 48956,77 195984,45 244941,22 46594,40 209993,76 256588,16 48908,38 286270,43 335178,81 51820,18 318317,46 370137,64 55497,34 384114,87 439612,21
ESTRUCTURA DE COSTOS PROYECTADOS
AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
(DÓLARES)
DESCRIPCIÓ N
Elaborado por: Las autoras
203
INCREMENTO 5 % INFLACIÓN
INCREMENTO 10%
Elaborado por: Las Autoras
4.8. Costo unitario
El costo unitario está conformado por:
Dónde:
Cu= Costo unitario.
CT= Costo Total
A continuación se detallan los costos unitarios de las diferentes marcas de vajilla y
cristalería para cada uno de los años de vida del Proyecto, tomando en cuenta los costos
variables y los costos fijos que deben asumir cada uno de ellos.
Tabla No. 139Costo unitario vajillas 2013
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
PLATO TENDIDO 350 7,09% 10962 31,32 1,16 32,48 4,02 36,51
PLATO SOPERO 120 2,43% 3499,2 29,16 1,16 30,32 4,02 34,35
PLATO BASE 280 5,68% 11608,8 41,46 1,16 42,62 4,02 46,65
PLATO POSTRE 130 2,64% 2290,6 17,62 1,16 18,78 4,02 22,81
TAZAS 170 3,45% 4797,4 28,22 1,16 29,38 4,02 33,41
PLATO TENDIDO 320 6,49% 8332,8 26,04 1,16 27,20 4,02 31,23
PLATO SOPERO 175 3,55% 4557 26,04 1,16 27,20 4,02 31,23
PLATO BASE 370 7,50% 11096,3 29,99 1,16 31,15 4,02 35,18
PLATO POSTRE 165 3,34% 3983,1 24,14 1,16 25,30 4,02 29,33
TAZAS 230 4,66% 8089,1 35,17 1,16 36,33 4,02 40,36
PLATO TENDIDO 250 5,07% 3630 14,52 1,16 15,68 4,02 19,71
PLATO SOPERO 110 2,23% 1685,2 15,32 1,16 16,48 4,02 20,51
PLATO BASE 119 2,41% 2399,04 20,16 1,16 21,32 4,02 25,35
PLATO POSTRE 50 1,01% 584,5 11,69 1,16 12,85 4,02 16,88
TAZAS 130 2,64% 1293,5 9,95 1,16 11,11 4,02 15,14
PLATO TENDIDO 90 1,82% 1996,2 22,18 1,16 23,34 4,02 27,37
PLATO SOPERO 80 1,62% 1599,2 19,99 1,16 21,15 4,02 25,18
PLATO BASE 130 2,64% 3425,5 26,35 1,16 27,51 4,02 31,54
PLATO POSTRE 230 4,66% 3864 16,80 1,16 17,96 4,02 21,99
TAZAS 345 6,99% 4357,35 12,63 1,16 13,79 4,02 17,82
PLATO TENDIDO 200 4,05% 1500 7,50 1,16 8,66 4,02 12,69
PLATO SOPERO 230 4,66% 1150 5,00 1,16 6,16 4,02 10,19
PLATO BASE 180 3,65% 2338,2 12,99 1,16 14,15 4,02 18,18
PLATO POSTRE 150 3,04% 1050 7,00 1,16 8,16 4,02 12,19
TAZAS 330 6,69% 2310 7,00 1,16 8,16 4,02 12,19
4934 102398,99 498,24 5729,36 19857,20
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
TOTAL
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
Elaborado por: Las Autoras
204
Tabla No. 140Costo unitario cristalería 2013
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 750 10,37% 4327,50 5,77 1,16 6,93 4,02 10,96
VASO DURABLE 850 11,76% 5584,50 6,57 1,16 7,73 4,02 11,76
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 550 7,61% 4125,00 7,50 1,16 8,66 4,02 12,69
VASO CERVECERO DAKOTA 410 5,67% 5358,70 13,07 1,16 14,23 4,02 18,26
COPA LISA LEXING AGUA 650 8,99% 5174,00 7,96 1,16 9,12 4,02 13,15
COPA LISA LEXING VINO 740 10,24% 4551,00 6,15 1,16 7,31 4,02 11,34
COPA LISA LEXING BRANDY 650 8,99% 3997,50 6,15 1,16 7,31 4,02 11,34
VASO CAFETERO 9OZ 128 460 6,36% 3017,60 6,56 1,16 7,72 4,02 11,75
VASO CAMELOT AGUA 635 8,78% 5740,40 9,04 1,16 10,20 4,02 14,23
VASO TEQUILERO DOBLE 675 9,34% 3989,25 5,91 1,16 7,07 4,02 11,10
COPA ALASKA MALTEADA 480 6,64% 14294,40 29,78 1,16 30,94 4,02 34,97
COPA CERVEZA CHABELA 380 5,26% 19300,20 50,79 1,16 51,95 4,02 55,98
7230 100,00% 79460,05 8396,05 29099,57
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
TEXCOMERCIAL CRISTAR
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 141Costo unitario vajilla 2014
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
PLATO TENDIDO 131 2,17% 4303,85 32,89 1,11 34,00 3,14 37,13
PLATO SOPERO 52 0,87% 1602,81 30,62 1,11 31,73 3,14 34,86
PLATO BASE 79 1,30% 3418,35 43,53 1,11 44,64 3,14 47,78
PLATO POSTRE 37 0,61% 677,95 18,50 1,11 19,61 3,14 22,75
TAZAS 63 1,04% 1861,37 29,63 1,11 30,74 3,14 33,88
PLATO TENDIDO 183 3,04% 5009,62 27,34 1,11 28,45 3,14 31,59
PLATO SOPERO 110 1,82% 3005,77 27,34 1,11 28,45 3,14 31,59
PLATO BASE 131 2,17% 4121,09 31,49 1,11 32,60 3,14 35,74
PLATO POSTRE 65 1,09% 1658,60 25,35 1,11 26,46 3,14 29,59
TAZAS 120 2,00% 4446,27 36,93 1,11 38,04 3,14 41,17
PLATO TENDIDO 471 7,82% 7182,98 15,25 1,11 16,36 3,14 19,49
PLATO SOPERO 344 5,71% 5532,48 16,09 1,11 17,20 3,14 20,33
PLATO BASE 445 7,38% 9419,00 21,17 1,11 22,28 3,14 25,41
PLATO POSTRE 340 5,65% 4176,61 12,27 1,11 13,38 3,14 16,52
TAZAS 393 6,51% 4101,85 10,45 1,11 11,56 3,14 14,69
PLATO TENDIDO 340 5,65% 7924,47 23,29 1,11 24,40 3,14 27,53
PLATO SOPERO 209 3,47% 4395,10 20,99 1,11 22,10 3,14 25,24
PLATO BASE 366 6,08% 10138,51 27,67 1,11 28,78 3,14 31,91
PLATO POSTRE 236 3,91% 4155,44 17,64 1,11 18,75 3,14 21,89
TAZAS 236 3,91% 3124,00 13,26 1,11 14,37 3,14 17,51
PLATO TENDIDO 366 6,08% 2885,72 7,88 1,11 8,98 3,14 12,12
PLATO SOPERO 340 5,65% 1786,40 5,25 1,11 6,36 3,14 9,50
PLATO BASE 366 6,08% 4998,07 13,64 1,11 14,75 3,14 17,89
PLATO POSTRE 262 4,34% 1923,82 7,35 1,11 8,46 3,14 11,60
TAZAS 340 5,65% 2500,96 7,35 1,11 8,46 3,14 11,60
6026 104351,11 523,15 6688,47 18899,01TOTAL
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
DISTRIBUIDORA
JAFSA
IMPORTADORA
FEDERAL
SC IMPORTACIONES
ARCOPAL
VAJILLA
CHINA
CORONA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
Elaborado por: Las Autoras
205
Tabla No. 142Costo unitario cristalería 2014
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1281 14,52% 7760,26 6,06 1,11 7,17 3,14 10,31
VASO DURABLE 1150 13,04% 7934,55 6,90 1,11 8,01 3,14 11,15
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1046 11,86% 8234,28 7,88 1,11 8,99 3,14 12,13
VASO CERVECERO DAKOTA 993 11,26% 13632,12 13,72 1,11 14,83 3,14 17,98
COPA LISA LEXING AGUA 732 8,30% 6117,52 8,36 1,11 9,47 3,14 12,61
COPA LISA LEXING VINO 497 5,63% 3207,25 6,46 1,11 7,57 3,14 10,71
COPA LISA LEXING BRANDY 418 4,74% 2700,84 6,46 1,11 7,57 3,14 10,71
VASO CAFETERO 9OZ 128 784 8,89% 5401,69 6,89 1,11 8,00 3,14 11,14
VASO CAMELOT AGUA 627 7,11% 5955,03 9,49 1,11 10,60 3,14 13,74
VASO TEQUILERO DOBLE 706 8,00% 4379,81 6,21 1,11 7,32 3,14 10,46
COPA ALASKA MALTEADA 334 3,79% 10446,24 31,27 1,11 32,38 3,14 35,52
COPA CERVEZA CHABELA 251 2,85% 13383,01 53,33 1,11 54,44 3,14 57,58
8819 100,00% 89152,615 9801,56 27695,39
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 143Costo unitario vajilla 2015
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
PLATO TENDIDO 156 2,17% 5396,56 34,53 1,02 35,55 2,76 38,30
PLATO SOPERO 63 0,87% 2009,75 32,15 1,02 33,17 2,76 35,92
PLATO BASE 94 1,30% 4286,23 45,71 1,02 46,73 2,76 49,48
PLATO POSTRE 44 0,61% 850,08 19,43 1,02 20,44 2,76 23,20
TAZAS 75 1,04% 2333,96 31,11 1,02 32,13 2,76 34,89
PLATO TENDIDO 219 3,04% 6281,51 28,71 1,02 29,73 2,76 32,48
PLATO SOPERO 131 1,82% 3768,91 28,71 1,02 29,73 2,76 32,48
PLATO BASE 156 2,17% 5167,39 33,06 1,02 34,08 2,76 36,84
PLATO POSTRE 78 1,09% 2079,71 26,61 1,02 27,63 2,76 30,39
TAZAS 144 2,00% 5575,13 38,77 1,02 39,79 2,76 42,55
PLATO TENDIDO 563 7,82% 9006,67 16,01 1,02 17,02 2,76 19,78
PLATO SOPERO 411 5,71% 6937,12 16,89 1,02 17,91 2,76 20,66
PLATO BASE 531 7,38% 11810,40 22,23 1,02 23,24 2,76 26,00
PLATO POSTRE 406 5,65% 5237,00 12,89 1,02 13,90 2,76 16,66
TAZAS 469 6,51% 5143,27 10,97 1,02 11,99 2,76 14,74
PLATO TENDIDO 406 5,65% 9936,42 24,45 1,02 25,47 2,76 28,23
PLATO SOPERO 250 3,47% 5510,97 22,04 1,02 23,06 2,76 25,81
PLATO BASE 438 6,08% 12712,58 29,05 1,02 30,07 2,76 32,82
PLATO POSTRE 281 3,91% 5210,47 18,52 1,02 19,54 2,76 22,29
TAZAS 281 3,91% 3917,16 13,92 1,02 14,94 2,76 17,70
PLATO TENDIDO 438 6,08% 3618,38 8,27 1,02 9,28 2,76 12,04
PLATO SOPERO 406 5,65% 2239,95 5,51 1,02 6,53 2,76 9,29
PLATO BASE 438 6,08% 6267,04 14,32 1,02 15,34 2,76 18,09
PLATO POSTRE 313 4,34% 2412,25 7,72 1,02 8,73 2,76 11,49
TAZAS 406 5,65% 3135,93 7,72 1,02 8,73 2,76 11,49
7197 130844,819 549,3096 7313,14 19837,57TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
206
Tabla No. 144Costo unitario cristalería 2015
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1528 14,52% 9718,39723 6,36 1,02 7,38 2,76 10,14
VASO DURABLE 1372 13,04% 9936,66846 7,24 1,02 8,26 2,76 11,03
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1247 11,86% 10312,0262 8,27 1,02 9,29 2,76 12,05
VASO CERVECERO DAKOTA 1185 11,26% 17071,9031 14,41 1,02 15,43 2,76 18,19
COPA LISA LEXING AGUA 873 8,30% 7661,14801 8,78 1,02 9,79 2,76 12,56
COPA LISA LEXING VINO 592 5,63% 4016,53421 6,78 1,02 7,80 2,76 10,56
COPA LISA LEXING BRANDY 499 4,74% 3382,3446 6,78 1,02 7,80 2,76 10,56
VASO CAFETERO 9OZ 128 935 8,89% 6764,68919 7,23 1,02 8,25 2,76 11,01
VASO CAMELOT AGUA 748 7,11% 7457,65736 9,97 1,02 10,99 2,76 13,75
VASO TEQUILERO DOBLE 842 8,00% 5484,96674 6,52 1,02 7,53 2,76 10,30
COPA ALASKA MALTEADA 398 3,79% 13082,1252 32,83 1,02 33,85 2,76 36,62
COPA CERVEZA CHABELA 299 2,85% 16759,93 56,00 1,02 57,01 2,76 59,78
10519 111648,39 10716,98 29070,80
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 145Costo unitario vajilla 2016
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
PLATO TENDIDO 183 2,17% 6648,66 36,26 0,95 37,20 2,49 39,69
PLATO SOPERO 73 0,87% 2476,05 33,76 0,95 34,70 2,49 37,19
PLATO BASE 110 1,30% 5280,71 48,00 0,95 48,94 2,49 51,43
PLATO POSTRE 51 0,61% 1047,31 20,40 0,95 21,34 2,49 23,83
TAZAS 88 1,04% 2875,48 32,67 0,95 33,62 2,49 36,10
PLATO TENDIDO 257 3,04% 7738,93 30,14 0,95 31,09 2,49 33,58
PLATO SOPERO 154 1,82% 4643,36 30,14 0,95 31,09 2,49 33,58
PLATO BASE 183 2,17% 6366,32 34,72 0,95 35,66 2,49 38,15
PLATO POSTRE 92 1,09% 2562,24 27,95 0,95 28,89 2,49 31,38
TAZAS 169 2,00% 6868,66 40,71 0,95 41,66 2,49 44,15
PLATO TENDIDO 660 7,82% 11096,38 16,81 0,95 17,76 2,49 20,25
PLATO SOPERO 482 5,71% 8546,66 17,73 0,95 18,68 2,49 21,17
PLATO BASE 623 7,38% 14550,62 23,34 0,95 24,28 2,49 26,77
PLATO POSTRE 477 5,65% 6452,08 13,53 0,95 14,48 2,49 16,97
TAZAS 550 6,51% 6336,60 11,52 0,95 12,47 2,49 14,95
PLATO TENDIDO 477 5,65% 12241,85 25,68 0,95 26,62 2,49 29,11
PLATO SOPERO 293 3,47% 6789,61 23,14 0,95 24,09 2,49 26,58
PLATO BASE 513 6,08% 15662,13 30,50 0,95 31,45 2,49 33,94
PLATO POSTRE 330 3,91% 6419,39 19,45 0,95 20,40 2,49 22,88
TAZAS 330 3,91% 4826,01 14,62 0,95 15,57 2,49 18,06
PLATO TENDIDO 513 6,08% 4457,91 8,68 0,95 9,63 2,49 12,12
PLATO SOPERO 477 5,65% 2759,66 5,79 0,95 6,74 2,49 9,22
PLATO BASE 513 6,08% 7721,10 15,04 0,95 15,98 2,49 18,47
PLATO POSTRE 367 4,34% 2971,94 8,10 0,95 9,05 2,49 11,54
TAZAS 477 5,65% 3863,52 8,10 0,95 9,05 2,49 11,54
8444 161203,181 576,77508 7998,07 21018,62TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
207
Tabla No. 146 Costo unitario cristalería 2016
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 1790 14,52% 11959,545 6,68 0,95 7,63 2,50 10,13
VASO DURABLE 1608 13,04% 12228,1515 7,61 0,95 8,56 2,50 11,05
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1462 11,86% 12690,0701 8,68 0,95 9,63 2,50 12,13
VASO CERVECERO DAKOTA 1389 11,26% 21008,834 15,13 0,95 16,08 2,50 18,58
COPA LISA LEXING AGUA 1023 8,30% 9427,87606 9,21 0,95 10,17 2,50 12,66
COPA LISA LEXING VINO 694 5,63% 4942,78229 7,12 0,95 8,07 2,50 10,57
COPA LISA LEXING BRANDY 585 4,74% 4162,34298 7,12 0,95 8,07 2,50 10,57
VASO CAFETERO 9OZ 128 1096 8,89% 8324,68597 7,59 0,95 8,54 2,50 11,04
VASO CAMELOT AGUA 877 7,11% 9177,45868 10,46 0,95 11,42 2,50 13,91
VASO TEQUILERO DOBLE 987 8,00% 6749,84827 6,84 0,95 7,79 2,50 10,29
COPA ALASKA MALTEADA 467 3,79% 16098,9782 34,47 0,95 35,42 2,50 37,92
COPA CERVEZA CHABELA 351 2,85% 20624,9171 58,80 0,95 59,75 2,50 62,25
12328 137395,49 11720,71 30801,56
CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
TEXCOMERCIAL
Elaborado por: Las Autoras
Tabla No. 147 Costo unitario vajilla 2017
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)CV (DOCENA) CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
PLATO TENDIDO 212 2,17% 8076,39959 38,07 0,90 38,97 2,30 41,27
PLATO SOPERO 85 0,87% 3007,76261 35,44 0,90 36,34 2,30 38,64
PLATO BASE 127 1,30% 6414,70358 50,39 0,90 51,29 2,30 53,59
PLATO POSTRE 59 0,61% 1272,21344 21,42 0,90 22,31 2,30 24,62
TAZAS 102 1,04% 3492,96546 34,30 0,90 35,20 2,30 37,50
PLATO TENDIDO 297 3,04% 9400,80534 31,65 0,90 32,55 2,30 34,85
PLATO SOPERO 178 1,82% 5640,48321 31,65 0,90 32,55 2,30 34,85
PLATO BASE 212 2,17% 7733,43626 36,45 0,90 37,35 2,30 39,65
PLATO POSTRE 106 1,09% 3112,45667 29,34 0,90 30,24 2,30 32,54
TAZAS 195 2,00% 8343,65312 42,75 0,90 43,64 2,30 45,95
PLATO TENDIDO 764 7,82% 13479,2324 17,65 0,90 18,54 2,30 20,85
PLATO SOPERO 558 5,71% 10381,9796 18,62 0,90 19,52 2,30 21,82
PLATO BASE 721 7,38% 17675,2469 24,50 0,90 25,40 2,30 27,70
PLATO POSTRE 552 5,65% 7837,61459 14,21 0,90 15,10 2,30 17,41
TAZAS 636 6,51% 7697,33486 12,09 0,90 12,99 2,30 15,29
PLATO TENDIDO 552 5,65% 14870,6836 26,96 0,90 27,86 2,30 30,16
PLATO SOPERO 339 3,47% 8247,62339 24,30 0,90 25,19 2,30 27,50
PLATO BASE 594 6,08% 19025,4394 32,03 0,90 32,92 2,30 35,23
PLATO POSTRE 382 3,91% 7797,90305 20,42 0,90 21,32 2,30 23,62
TAZAS 382 3,91% 5862,35212 15,35 0,90 16,25 2,30 18,55
PLATO TENDIDO 594 6,08% 5415,21045 9,12 0,90 10,01 2,30 12,32
PLATO SOPERO 552 5,65% 3352,27314 6,08 0,90 6,97 2,30 9,28
PLATO BASE 594 6,08% 9379,1445 15,79 0,90 16,69 2,30 18,99
PLATO POSTRE 424 4,34% 3610,1403 8,51 0,90 9,40 2,30 11,71
TAZAS 552 5,65% 4693,18239 8,51 0,90 9,40 2,30 11,71
9769 195820,24 605,61 8749,18 22510,10TOTAL
DISTRIBUIDORA
JAFSACORONA
IMPORTADORA
FEDERALARCOPAL
SC IMPORTACIONESVAJILLA
CHINA
DISTRIBUIDORA
JAFSA
CORONA
ACTUALITE
MEGA
REPRESENTACIONESLUMINARC
Elaborado por: Las Autoras
208
Tabla No. 148 Costo unitario cristalería 2017
PROVEEDOR MARCA DESCRIPCIÓNCANTIDAD
DOCENAS%
COSTO
TOTAL (DC)
CV
(DOCENA)CV (OTROS)
CV
(UNITARIO)
CF
(UNITARIO)
COSTO
TOTAL
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS 2069 14,52% 14512,4389 7,01 0,90 7,91 2,32 10,23
VASO DURABLE 1858 13,04% 14838,3823 7,99 0,90 8,89 2,32 11,20
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS 1689 11,86% 15398,9024 9,12 0,90 10,02 2,32 12,33
VASO CERVECERO DAKOTA 1605 11,26% 25493,3962 15,89 0,90 16,79 2,32 19,10
COPA LISA LEXING AGUA 1182 8,30% 11440,3579 9,68 0,90 10,58 2,32 12,89
COPA LISA LEXING VINO 802 5,63% 5997,87248 7,48 0,90 8,38 2,32 10,69
COPA LISA LEXING BRANDY 676 4,74% 5050,83998 7,48 0,90 8,38 2,32 10,69
VASO CAFETERO 9OZ 128 1267 8,89% 10101,68 7,97 0,90 8,87 2,32 11,19
VASO CAMELOT AGUA 1013 7,11% 11136,4862 10,99 0,90 11,89 2,32 14,20
VASO TEQUILERO DOBLE 1140 8,00% 8190,67618 7,18 0,90 8,08 2,32 10,40
COPA ALASKA MALTEADA 540 3,79% 19535,4787 36,20 0,90 37,10 2,32 39,41
COPA CERVEZA CHABELA 405 2,85% 25027,5281 61,74 0,90 62,64 2,32 64,95
14247 166724,039 12821,41 32987,24
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
4.9 Precio de venta
El margen de utilidad sobre los costos, será obtenido bajo la siguiente fórmula de
cálculo.
Donde, h es el margen sobre los costos, expresión que se puede simplificar de la
siguiente forma:
Pv= Cu + hCu
Pv = 31.32 +22 %(31.32)
Pv = 38.21 dólares
Se considera un 22% como margen de utilidad para el primer año tomando en cuenta las
estrategias del precio establecidas en el Proyecto con el fin de posicionarnos en el
mercado con clientes potenciales.
209
Tabla No. 149Presupuesto de ingresos anuales vajilla
PROVEEDOR MARCAPRODUCTO ESCENARIO
PRECIO
UNITARIO VENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARIO VENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARI
O
VENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARIO VENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARIO VENTAS DOLARES
PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 41,98 350 $ 14.693,78 42,70 131 5588 44,05 156 6884 45,65 183 8371 47,46 212 10069
PLATO SOPERO ESC.NORMAL 39,50 120 $ 4.739,79 40,09 52 2099 41,31 63 2582 42,77 73 3137 44,44 85 3771
PLATO BASE ESC.NORMAL 53,64 280 $ 15.020,10 54,95 79 4315 56,90 94 5336 59,15 110 6508 61,63 127 7845
PLATO POSTRE ESC.NORMAL 26,23 130 $ 3.409,54 26,16 37 959 26,68 44 1167 27,41 51 1407 28,31 59 1682
TAZAS ESC.NORMAL 38,42 170 $ 6.530,93 38,96 63 2447 40,12 75 3010 41,52 88 3655 43,13 102 4392
PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 35,91 320 $ 11.491,27 36,33 183 6656 37,35 219 8173 38,62 257 9914 40,08 297 11904
PLATO SOPERO ESC.NORMAL 35,91 175 $ 6.284,29 36,33 110 3993 37,35 131 4904 38,62 154 5949 40,08 178 7142
PLATO BASE ESC.NORMAL 40,45 370 $ 14.967,51 41,10 131 5378 42,36 156 6621 43,88 183 8046 45,60 212 9674
PLATO POSTRE ESC.NORMAL 33,73 165 $ 5.564,66 34,03 65 2227 34,95 78 2731 36,09 92 3309 37,42 106 3970
TAZAS ESC.NORMAL 46,41 230 $ 10.674,24 47,35 120 5701 48,93 144 7035 50,77 169 8566 52,84 195 10313
PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 22,66 250 $ 5.665,56 22,42 471 10561 22,75 563 12799 23,28 660 15370 23,98 764 18312
PLATO SOPERO ESC.NORMAL 23,58 110 $ 2.594,05 23,38 344 8042 23,76 411 9760 24,35 482 11733 25,09 558 13991
PLATO BASE ESC.NORMAL 29,15 119 $ 3.468,64 29,23 445 13005 29,90 531 15887 30,79 623 19197 31,86 721 22981
PLATO POSTRE ESC.NORMAL 19,41 50 $ 970,39 19,00 340 6465 19,16 406 7786 19,51 477 9304 20,02 552 11043
TAZAS ESC.NORMAL 17,41 130 $ 2.262,88 16,90 393 6634 16,95 469 7949 17,20 550 9461 17,59 636 11194
PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 31,47 90 $ 2.832,41 31,67 340 10775 32,46 406 13190 33,48 477 15962 34,68 552 19131
PLATO SOPERO ESC.NORMAL 28,95 80 $ 2.316,22 29,02 209 6077 29,68 250 7423 30,56 293 8968 31,62 339 10734
PLATO BASE ESC.NORMAL 36,27 130 $ 4.714,68 36,70 366 13449 37,75 438 16518 39,03 513 20040 40,51 594 24065
PLATO POSTRE ESC.NORMAL 25,28 230 $ 5.815,37 25,17 236 5929 25,64 281 7213 26,32 330 8687 27,16 382 10373
TAZAS ESC.NORMAL 20,49 345 $ 7.068,61 20,13 236 4743 20,35 281 5725 20,77 330 6854 21,33 382 8147
PLATO TENDIDO ESC.NORMAL 14,59 200 $ 2.917,85 13,94 366 5108 13,85 438 6060 13,94 513 7156 14,16 594 8413
PLATO SOPERO ESC.NORMAL 11,71 230 $ 2.694,27 10,92 340 3716 10,68 406 4339 10,61 477 5058 10,67 552 5885
PLATO BASE ESC.NORMAL 20,90 180 $ 3.762,49 20,57 366 7537 20,81 438 9106 21,24 513 10908 21,84 594 12972
PLATO POSTRE ESC.NORMAL 14,01 150 $ 2.102,13 13,34 262 3490 13,21 313 4130 13,27 367 4867 13,46 424 5713
TAZAS ESC.NORMAL 14,01 330 $ 4.624,70 13,34 340 4538 13,21 406 5369 13,27 477 6327 13,46 552 7427
TOTAL 722,08 4934 $ 147.186,36 6026 $ 149.429,38 7197 $ 181.694,86 8444 $ 218.752,86 9769 $ 261.141,45
DISTRIBUIDORA
JAFSA
MEGA
REPRESENTACI
ONES
DISTRIBUIDORA
JAFSA
IMPORTADORA
FEDERAL
CORONA
2017
PRESUPUESTO DE INGRESOS OPERATIVOS ANUALES
AÑO 2013 2014 2015 2016
LA CASA DEL REGALO
SC
IMPORTACION
ES
CORONA
ACTUALITE
LUMINARC
ARCOPAL
VAJILLA
CHINA
Elaborado por: Las Autoras
210
Tabla No. 150 Presupuesto de ingresos anuales cristalería
PROVEEDOR MARCA PRODUCTO ESCENARIOPRECIO
UNITARIOVENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARIOVENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARI
O
VENTAS DOLARESPRECIO
UNITARIOVENTAS DOLARES
PRECIO
UNITARIOVENTAS DOLARES
VASO LISO LEXINGTON BEBIDAS ESC.NORMAL 13,15 750 9860,659637 12,37 1281 15847,44 12,17 1528 18596,46 12,15 1790 21762,41 12,27 2069 25398,65
VASO DURABLE ESC.NORMAL 14,11 850 11991,41425 13,38 1150 15389,74 13,23 1372 18150,79 13,27 1608 21328,52 13,44 1858 24975,12
VASO LISO HERRADURA BEBIDAS ESC.NORMAL 15,22 550 8372,9504 14,55 1046 15215,93 14,46 1247 18035,15 14,56 1462 21277,85 14,80 1689 24996,01
VASO CERVECERO DAKOTA ESC.NORMAL 21,91 410 8982,093935 21,57 993 21426,61 21,83 1185 25863,97 22,30 1389 30957,88 22,92 1605 36783,53
COPA LISA LEXING AGUA ESC.NORMAL 15,78 650 10254,10502 15,13 732 11075,38 15,07 873 13155,88 15,20 1023 15548,29 15,47 1182 18290,56
COPA LISA LEXING VINO ESC.NORMAL 13,60 740 10066,62417 12,85 497 6382,73 12,68 592 7508,68 12,68 694 8804,98 12,83 802 10293,18
COPA LISA LEXING BRANDY ESC.NORMAL 13,60 650 8842,305018 12,85 418 5374,93 12,68 499 6323,10 12,68 585 7414,72 12,83 676 8667,94
VASO CAFETERO 9OZ 128 ESC.NORMAL 14,10 460 6483,951244 13,37 784 10483,12 13,22 935 12363,17 13,25 1096 14526,95 13,43 1267 17010,01
VASO CAMELOT AGUA ESC.NORMAL 17,07 635 10840,43183 16,49 627 10346,92 16,50 748 12345,62 16,70 877 14642,81 17,04 1013 17274,18
VASO TEQUILERO DOBLE ESC.NORMAL 13,32 675 8987,993673 12,55 706 8856,76 12,36 842 10402,95 12,35 987 12183,41 12,48 1140 14228,01
COPA ALASKA MALTEADA ESC.NORMAL 41,96 480 20140,58217 42,62 334 14239,95 43,94 398 17507,15 45,51 467 21251,67 47,30 540 25524,86
COPA CERVEZA CHABELA ESC.NORMAL 67,17 380 25525,18755 69,10 251 17339,96 71,73 299 21470,49 74,69 351 26201,84 77,94 405 31597,19
140348,2989 8819,31 151979,48 10518,73 181723,41 12328,04 215901,32 14247,24 255039,23
TEXCOMERCIAL CRISTAR
DILI HOGAR CIA
LTDA.CRISA
TOTAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS OPERATIVOS ANUALES VIDRIERIA
EN DÓLARESAÑO 2013 2014 2015 2016 2017
Elaborado por: Las Autoras
211
4.10 Punto de equilibrio
“El punto de equilibrio se alcanza cuando los ingresos operacionales se igualan a los costos
totales del proyecto es decir cuando la utilidad se hace cero lo que significa que no hay
perdidas ni ganancias para el inversionista”. (VAN HORNE, pág. 226)
Si el tamaño mínimo del proyecto lo define el punto de equilibrio el máximo tamaño
siempre va a ser el óptimo no importa si la demanda potencial del proyecto da para producir
y vender más unidades del producto.
Tabla No. 151Punto de equilibrio
DESCRIPCIÓN AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
COSTOS FIJOS 48956,77 46594,40 48908,38 51820,18 55497,34
COSTOS VARIABLES 195984,45 209993,76 286270,43 318317,46 384114,87
INGRESOS VENTAS 287534,66 301408,86 363418,27 434654,17 516180,68
UNIDADES 12163 14846 17715 20772 24016
FUNCION DE INGRESOS $ 153.760,10 $ 153.628,50 $ 230.391,38 $ 193.609,20 $ 216.911,97
FUNCION DE PRODUCTOS 6504,3437 7567 11231 9253 10092
PUNTO DE EQUILIBRIO
Elaborado por: Las Autoras
EN FUNCION DE INGRESOS 2013
48957 153760 DOLARES
1-(195984,45/287534,66)
EN FUNCION DE PRODUCTOS VENDIDOS 2013
48957*12163 6504 DOCENAS
287534,66-195984,45
IngresosablesCostosVari
sCostosFijoPE
/1:$
ablesCostosVariIngresos
UnidadessCostosFijoPEq
*:
212
Calculo:
Para obtener en forma gráfica:
Formula I= CF+CV
23,64q = 48956,77+16,11q
I 23,63960
CF 48.956,77
CV 16,11282
Tabla No. 152Desarrollo del punto equilibrio
Q Ingresos Costo Fijo Costo Variable Costo Total Equlibrio
0 48.957 - 48.957 -48.956,77
2.000 47.279,20 48.957 32225,64 81.182 -33.903,21
4.000 94.558,41 48.957 64451,28 113.408 -18.849,65
6.000 141.837,61 48.957 96676,93 145.634 -3.796,08
6.504 153.760,10 48.957 104803,32 153.760 -
8.000 189.116,82 48.957 128902,57 177.859 11.257,48
10.000 236.396,02 48.957 161128,21 210.085 26.311,04
12.000 283.675,23 48.957 193353,85 242.311 41.364,60
14.000 330.954,43 48.957 225579,49 274.536 56.418,17
16.000 378.233,64 48.957 257805,13 306.762 71.471,73
18.000 425.512,84 48.957 290030,78 338.988 86.525,29
20.000 472.792,05 48.957 322256,42 371.213 101.578,86
22.000 520.071,25 48.957 354482,06 403.439 116.632,42
24.000 567.350,45 48.957 386707,70 435.664 131.685,98
26.000 614.629,66 48.957 418933,34 467.890 146.739,54
28.000 661.908,86 48.957 451158,98 500.116 161.793,11
30.000 709.188,07 48.957 483384,63 532.341 176.846,67
Elaborado por: Las Autoras
213
Tabla No. 153Gráfica del punto equilibrio
PVq=CF+CVq 23,64q = 48956,77+16,11q
x y1 y2 y3
q Costo Fijo Ingreso Costo Total
- 48.957 - 48.957
2.000 48.957 47.279 81.182
4.000 48.957 94.558 113.408
6.000 48.957 141.838 145.634
6.504 48.957 153.760 153.760
8.000 48.957 189.116,82 177.859,34
10.000 48.957 236.396 210.085
14.000 48.957 283.675 242.311
16.000 48.957 330.954 274.536
18.000 48.957 378.234 306.762
20.000 48.957 425.513 338.988
22.000 48.957 472.792 371.213
24.000 48.957 520.071 403.439
26.000 48.957 567.350 435.664
Elaborado por :Las Autoras
Gráfico No 113 Punto de equilibrio
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
DO
LAR
ES
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Fijo
Ingreso
Costo Total
6504
UNIDADES
153760
USD
Q
CANTIDADES
Elaborado por : Las Autoras
214
4.11 Estado de Pérdidas de Ganancias
“El estado de resultados mide el desempeño a lo largo de un periodo especifico
generalmente un año. La definición contable de las utilidades es:”(ROSS, 2009, pág. 23)
Ingresos – Gastos = Utilidades
Tabla No. 154Estado de pérdidas y ganancias
PERIODOS
MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %
Ingresos Operacionales
Ventas 287534,66 100,00 301408,86 100,00 363418,27 100,00 434654,17 100,00 516180,68 100,00
VAJILLA 147186,36 51,19 149429,38 51,97 181694,86 63,19 218752,86 76,08 261141,45 90,82
CRISTALERÍA 140348,30 48,81 151979,48 52,86 181723,41 63,20 215901,32 75,09 255039,23 88,70
Costos y Gastos
Costos
Mercadería 181859,04 193503,73 268240,31 298598,67 362544,28
Mano de Obra Directa 9895,12 11940,43 13134,48 14447,92 15892,71
Costos Indirectos de Fabricación 28183,28 25937,30 27264,80 28670,53 30159,59
Costo de operación 219937,44 76,49 231381,46 76,77 308639,58 84,93 341717,12 78,62 408596,58 79,16
(-) Inentario Final 18185,90 19350,37 26824,03 29859,87 36254,43
Costo de Ventas 201751,54 70,17 212031,09 70,35 281815,55 77,55 311857,25 71,75 372342,15 72,13
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 85783,12 29,83 89377,77 29,65 81602,72 22,45 122796,92 28,25 143838,53 27,87
Gastos Operacionales
Gastos de administración 19650,83 6,83 20898,21 6,93 22910,15 6,30 25121,29 5,78 27551,44 5,34
Gastos de Ventas 3300,00 1,15 2992,50 0,99 3142,13 0,86 3299,23 0,76 3464,19 0,67
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL 62832,29 21,85 65487,06 21,73 55550,45 15,29 94376,40 21,71 112822,89 21,86
Gastos no Operacionales
Gastos financieros 2052,95 0,71 1315,98 0,44 486,95 0,13 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros egresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UTILID (PERD) ANTES PARTICIPACION 60779,34 43,31 64171,07 42,22 55063,50 30,30 94376,40 43,71 112822,89 44,24
15% Participación utilidades 9116,90 6,50 9625,66 6,33 8259,52 4,55 14156,46 6,56 16923,43 6,64
UTILD (PERD) ANTES IMPUESTOS 51662,44 36,81 54545,41 35,89 46803,97 25,76 80219,94 37,16 95899,46 37,60
Impuesto a la renta 22% 11365,74 8,10 11999,99 7,90 10296,87 5,67 17648,39 8,17 21097,88 8,27
UTILIDAD PARA DISTRIBUCIÓN 40296,70 28,71 42545,42 27,99 36507,10 20,09 62571,55 28,98 74801,58 29,33
Reserva legal 5% 2014,84 2127,27 1825,35 3128,58 3740,08
UTILIDAD NETA SOCIOS 38.281,87 27,3 40.418,15 26,6 34.681,74 19,1 59.442,98 27,5 71.061,50 27,9
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2013 2014 2015 2016 2017
LA CASA DEL REGALO
Elaborado por: Las Autoras
215
4.12 Flujo de caja proyectado
Según Jairo Mursiauna vez proyectado el Estado de Resultado en el tiempo previamente
establecido se debe llegar al Flujo Neto de Caja y para ello es necesario incluir el plan de
inversión junto con la recuperación de sus valores con el fin de devolver la deuda contraída.
(MURSIA, 2009, pág. 287)
“El flujo de caja denominado Cash Fow tiene como propósito medir el flujo de caja
disponible para hacer frente a las deudas contraídas con terceros y para los accionistas de la
misma.” (CRUZ, 2009, pág. 29)
216
Tabla No. 155Flujo de caja proyectado con financiamiento
CONCCEPTO AÑO 0 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
INGRESOS 287.534,66$ 301.408,86$ 363.418,27$ 434.654,17$ 516.180,68$
(-) COSTOS 201.751,54$ 212.031,09$ 281.815,55$ 311.857,25$ 372.342,15$
(-) GASTOS OPERACIONALES 22.950,83$ 23.890,71$ 26.052,28$ 28.420,52$ 31.015,63$
(-) GASTOS NO OPERACIONALES 2.052,95$ 1.315,98$ 486,95$ -$ -$
TOTAL COSTOS Y GASTOS 226.755,32$ 237.237,78$ 308.354,78$ 340.277,77$ 403.357,78$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 60.779,34$ 64.171,07$ 55.063,50$ 94.376,40$ 112.822,89$
(-) 15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 9.116,90$ 9.625,66$ 8.259,52$ 14.156,46$ 16.923,43$
UTILIDAD GRAVABLE 51.662,44$ 54.545,41$ 46.803,97$ 80.219,94$ 95.899,46$
% IMPUESTO A LA RENTA CODIGO DE PRODUCCION 22% 22% 22% 22% 22%
(-) IMPUESTO A LA RENTA 11.365,74$ 11.999,99$ 10.296,87$ 17.648,39$ 21.097,88$
(-) RESERVA 5% 2.014,84$ 2.127,27$ 1.825,35$ 3.128,58$ 3.740,08$
= UTILIDAD NETA 38.281,87$ 40.418,15$ 34.681,74$ 59.442,98$ 71.061,50$
(+) DEPRECIACIÓN 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$
COSTOS DE INVERSIÓN
(-) ACTIVO FIJO ($ 16.796,00)
(-) CAPITAL DE TRABAJO ($ 59.890,26)
(+)RECUPERACION CAPITAL DE TRABJO(+) RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ 59.890,26$
$ 20.000,00
(-) PAGO CAPITAL DE PRESTAMO(-) AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO 5.899,01$ 6.635,98$ 7.465,01$ -$ -$
(+) VALOR DE SALVAMENTO -$
FLUJO NETO -$ 56.686,26 $ 34.521,24 $ 35.920,56 $ 29.355,12 $ 61.581,36 $ 133.090,14
(+) PRÉSTAMO
Elaborado por: Las Autoras
217
Gráfico No 114Evolución del flujo neto de caja
-50000
-40000
-30000
-20000
-10000
0
10000
20000
30000
40000
50000
1 2 3 4 5 6 7
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Elaborado por: Las Autoras
218
Tabla No. 156Flujo de caja proyectado sin financiamiento
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
INGRESOS 287.534,66$ 301.408,86$ 363.418,27$ 434.654,17$ 516.180,68$
(-) COSTOS 201.751,54$ 212.031,09$ 281.815,55$ 311.857,25$ 372.342,15$
(-) GASTOS OPERACIONALES 22.950,83$ 23.890,71$ 26.052,28$ 28.420,52$ 31.015,63$
(-) GASTOS NO OPERACIONALES -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL COSTOS Y GASTOS 224.702,37$ 235.921,80$ 307.867,83$ 340.277,77$ 403.357,78$
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 62.832,29$ 65.487,06$ 55.550,45$ 94.376,40$ 112.822,89$
(-) 15 % PARTICIPACION DE TRABAJADORES 9.424,84$ 9.823,06$ 8.332,57$ 14.156,46$ 16.923,43$
UTILIDAD GRAVABLE 53.407,44$ 55.664,00$ 47.217,88$ 80.219,94$ 95.899,46$
% IMPUESTO A LA RENTA CODIGO DE PRODUCCION 22% 22% 22% 22% 22%
(-) IMPUESTO A LA RENTA 11.749,64$ 12.246,08$ 10.387,93$ 17.648,39$ 21.097,88$
(-) RESERVA 5% 2.014,84$ 2.127,27$ 1.825,35$ 3.128,58$ 3.740,08$
= UTILIDAD NETA 39.642,97$ 41.290,65$ 35.004,59$ 59.442,98$ 71.061,50$
(+) DEPRECIACIÓN 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$ 2.138,39$
(-) ACTIVO FIJO ($ 16.796,00)
(-) CAPITAL DE TRABAJO ($ 59.890,26)
(+) PROVISION INCOBRABLES(+) RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ 59.890,26$
(+) VALOR DE SALVAMENTO -$
FLUJO NETO -$ 76.686,26 $ 41.781,36 $ 43.429,03 $ 37.142,98 $ 61.581,36 $ 133.090,14
COSTOS DE INVERSIÓN
Elaborado por : Las Autoras
219
4.13 Balance general
“Es el resultado de la gestión financiera del Proyecto. El balance refleja la situación de
una empresa a una fecha determinada lo cual revela la situación de los activos y pasivos
de la empresa.” (MURSIA, 2009, pág. 284)
Tabla No. 157Balance general
CONCEPTO PREOPERACIONAL 2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente 59.890,3 154.767,6 237.173,3 312.342,6 397.245,1 485.606,2
Inentario mercaderia 18.185,9 19.350,4 26.824,0 29.859,9 36.254,4
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 59.890,3 172.953,5 256.523,6 339.166,6 427.105,0 521.860,6
ACTIVOS NO CORRIENTES
OBRA CIVIL 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0 3.016,0
DEPRECIACIÓN OBRA CIVIL 143,3 286,5 429,8 573,0 716,3
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA OPERATIVA 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA OPERATIVA 233,3 466,6 700,0 233,3 466,7
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0 1.050,0
DEPRECIACIÓN EQ. DE COMPUTACIÓN AREA ADMINISTRATIVA 233,3 466,6 700,0 233,3 466,7
EQUIPOS DE SEGURIDAD 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0 3.610,0
DEPRECIACIÓN EQ. DE SEGURIDAD 802,2 1.604,4 2.406,5 802,2 1.604,4
EQUIPOS DE OFICINA ÁREA OPERATIVA 115,0 115,0 115,0 115,0 115,0 115,0
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA OPERATIVA 10,4 20,7 31,1 41,4 51,8
EQUIPOS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 735,0 735,0 735,0 735,0 735,0 735,0
DEPRECIACIÓN EQ. DE OFICINA AREA ADMINISTRATIVA 66,2 132,3 198,5 264,6 330,8
MUEBLES Y ENSERES ÁREA OPERATIVA 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0 6.330,0
DEPRECIACIÓN MUBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA 569,7 1.139,4 1.709,1 2.278,8 2.848,5
MUEBLES Y ENSERES ÁREA ADMINISTRATIVA 890,0 890,0 890,0 890,0 890,0 890,0
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA 80,1 160,2 240,3 320,4 400,5
SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0 16.796,0
(-) depreciaciones 2.138,4 4.276,8 6.415,2 4.747,1 6.885,5
TOTAL ACTIVOS FIJOS 16.796,0 14.657,6 12.519,2 10.380,8 12.048,9 9.910,5
ACTIVO DIFERIDO NETO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
OTROS ACTIVOS 0,0
TOTAL DE ACTIVOS 76.686,3 187.611,1 269.042,9 349.547,4 439.153,9 531.771,1
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Porción corriente deuda de Largo Plazo 0,0 5.899,0 6.636,0 7.465,0 0,0 0,0
Cuentas y documentos por pagar a proveedores 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Gastos acumulados por pagar (utilidades e impuestos) 0,0 20.482,6 21.625,7 18.556,4 31.804,8 38.021,3
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 0,0 26.381,7 28.261,6 26.021,4 31.804,8 38.021,3
PASIVO NO CORRIENTE 20.000,0 14.101,0 7.465,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL DE PASIVOS 20.000,0 40.482,6 35.726,6 26.021,4 31.804,8 38.021,3
PATRIMONIO
Capital Social pagado 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3 56.686,3
Reserva Legal 0,0 2.014,8 2.127,3 1.825,4 3.128,6 3.740,1
Futuras capitalizaciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Utilidad (pérdida) retenida 0,0 0,0 38.281,9 78.700,0 113.381,8 172.824,7
Utilidad (pérdida) neta 0,0 38.281,9 40.418,2 34.681,7 59.443,0 71.061,5
TOTAL DE PATRIMONIO 56.686,3 96.983,0 137.513,5 171.893,4 232.639,6 304.312,6
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 76.686,3 137.465,6 173.240,2 197.914,8 264.444,4 342.333,9
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Elaborado por: Las Autoras
220
4.14 Indicadores de evaluación financiera
4.14.1 Costo promedio de capital ponderado.
Se pretende aplicarlos rendimientos futuros determinados para el Proyecto a una tasa de
descuento aplicado a los flujos de caja proyectados para expresarlos en términos de valor
actual y compararlos con la inversión inicial.
El Costo Promedio del Capital se ha calculado mediante la tasa Mínima Aceptable de
Rendimiento (TMAR).
Cálculo:
INVERSIONISTA= TASA DE INFLACIÓN +RIESGO PAIS+ PREMIO DE RIESGO
INVERSIONISTA= 5% +8%+10%
INVERSIONISTA= 23%
TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO CON FINANCIAMIENTO ( TMAR)
Tabla No. 158Tasa mínima aceptable de rendimiento con financiamiento
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento
FINANCIAMIENTO : % APORTACION TMAR PONDERACION
APORTE DE ACCIONISTAS/EMPRESARIOS 74% 23,0% 17%
CREDITO 26% 10,0% 3%
20%TMAR GLOBAL
Elaborado por: Las Autoras
4.14.2 Valor actual neto
Es el equivalente en valores actuales de todos los ingresos y egresos, presentes y
futuros que constituyen el proyecto.
Para efectos de evaluación por VAN se resume en:
VAN > 0 Financieramente es factible
VAN =0 Financieramente es indiferente
VAN <0 Financieramente no es factible.
221
Con los datos obtenidos se aplica la fórmula:
Calculo:
2013 2014 2015 2016 2017
34521,2 35920,6 29355,1 61581,4 133090,1
(1+0,2)1 (1+0,2)2 (1+0,2)3 (1+0,2)4 (1+0,2)5
34521,2 35920,6 29355,1 61581,4 133090,1
1,2 1,44 1,728 2,0736 2,48832
VAN= 97.197,9
VAN= -56.686,3 153.884,2
VAN= -56.686,3 28.767,7 24.944,8 16.987,9 29.697,8 53.485,9
VAN= -56.686,3
VAN= -56.686,3
VALOR ACTUAL NETO
n
n
i
FC
i
FC
i
FCIVAN
)1(.....
)1()1(2
2
1
1
0
4.14.3. Tasa interna de retorno (TIR)
Es la tasa de descuento, actualización o equilibrio que aplicada al flujo de caja del
proyecto produce un valor presente neto igual a cero. “La TIR es un indicador que
muestra la rentabilidad del proyecto bajo es supuesto de que todos los ingresos son
reinvertidos directa y automáticamente a la misma tasa.” (MURSIA, 2009, pág. 311)
Fórmula:
222
Dónde:
TIR = Tasa interna de rendimiento
TDi = Tasa de descuento inicial
TDs = Tasa de descuento secundaria
VAi = Valor Actual inicial
VAs = Valor Actual secundario
Cálculo:
Tabla No. 159 Tasa interna de retorno
AÑOS FNC FACTOR DE ACT. VAN MENOR FACTOR DE ACT. VAN MAYOR
2% 70%
0 -56686,3 -56686,3 -56686,3
2013 34521,2 0,980392 33844,4 0,588235 20306,6
2014 35920,6 0,961169 34525,7 0,346021 12429,3
2015 29355,1 0,942322 27662,0 0,203542 5975,0
2016 61581,4 0,923845 56891,7 0,119730 7373,2
2017 133090,1 0,905731 120543,8 0,070430 9373,5
69% 216781,3 -1228,8
216781,3 1228,8
TASA INTERNA DE RETORNO
218010,1
TIR= 2+(69-2)216781,3
TIR= 69 1,0
TIR= 69216781,3
TIR= 69 %
Elaborado por: Las Autoras
4.14.4Relación beneficio costo.
“Este indicador consiste en la separación de los ingresos y los egresos del proyecto y
la relación existente entre ellos. En este caso se suman todos los ingresos y los
egresos para cada periodo, recalculan sus valores presentes y se calcula la razón entre
ellos.” (MURSIA, 2009, pág. 318).
223
Tabla No. 160Relación costo beneficio
AÑOS FACTOR DE ACT. FACTOR DE ACT.
19,0% 19,0%
2013 244941 0,840336 205833 287535 0,840336 241626
2014 256588 0,706165 181194 301409 0,706165 212844
2015 335179 0,593416 198900 363418 0,593416 215658
2016 370138 0,498669 184576 434654 0,498669 216748
2017 439612 0,419049 184219 516181 0,419049 216305
954722 1103182
RELACION BENEFICIO COSTO
ACTUALIZACION COSTO TOTAL ACTUALIZACION DE INGRESOS
COSTO
TOTAL
COSTO
ACTUALIZADO
INGRESO
TOTAL
INGRESO
ACTUALIZADO
Elaborado por: La Autoras
Calculo:
RELACION BENEFICIO COSTO=INGRESO ACTUALIZADO
COSTO ACTUALIZADO
RELACION BENEFICIO COSTO=1103182
954722
RELACION BENEFICIO COSTO= 1,16
4.14.5. Periodo real de recuperación o Pay Back
Tabla No. 161Período real de recuperación o Pay Back
AÑOS INVERSION FLUJO NETO
-56686,26
2013 34521,2
2014 35920,6
2015 29355,1
2016 61581,4
2017 133090,1
TOTAL 294468,4
Elaborado por: La Autoras
224
Cálculo:
PERIODO DE RECUPERACION=FLUJO NETO-INVERSION
FLUJO NETO(ULTIMO AÑO)
PERIODO DE RECUPERACION=294468,4 - 56686,26
133090,1
PERIODO DE RECUPERACION=351154,68
133090,1
0,68 X 30 20,40 DIAS
LA INVERSION SER RECUPERARA EN 2 AÑOS 7 MESES Y 20 DIAS
PERIODO DE RECUPERACION= 2,64 AÑOS
0,64 X 12 7,68 MESES
4.14.6 Análisis de Sensibilidad
Tabla No. 162Análisis de sensibilidad (Incremento 5% en Costos)
FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT. VALOR ACTUAL
5% 20% 48%
-56686,2594 -56686,25937 -56686,25937
2013 244941 257188 287535 30346 0,833333 25288,65 0,675676 20504,31
2014 256588 269418 301409 31991 0,694444 22216,18 0,456538 14605,23
2015 335179 351938 363418 11481 0,578704 6643,82 0,308471 3541,41
2016 370138 388645 434654 46010 0,482253 22188,30 0,208427 9589,64
2017 439612 461593 516181 54588 0,401878 21937,63 0,140829 7687,54
41588,32 -758,13
ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON EL INCREMENTO DEL 5% EN LOS COSTOS
5%
AÑOS
COSTO
TOTAL
ORIGINAL
COSTO TOTAL
INCREMENTADO
INGRESO
ORIGINAL
ACTUALIZACIÓN
Elaborado por: La Autoras
225
Cálculo:
41588,32
36500,13+3061,64
41588,32
42346,45
NUEVO TIR= 20+(48-20)
NUEVO TIR= 48
NUEVO TIR= 48 0,982096881
NUEVO TIR= 47 %
Desarrollo:
1° Paso
TIR PROYECTO- TIR NUEVO
69%-47%
21%
DIFERENCIA DE TIR
DIFERENCIA DE TIR
DIFERENCIA DE TIR
2° Paso
(DIF.TIR/TIR DEL PROYECTO)*100
(21%/69%)*100
30 %
% VARIACION=
% VARIACION=
% VARIACION=
3° Paso
% VARIACION/NUEVO TIR
63,83%
SENSIBILIDAD=
SENSIBILIDAD=
226
Análisis: El proyecto SI es sensible a un incremento de la inflación anual del 5% en
sus costos
Tabla No. 163Análisis de sensibilidad (disminución 5% ingresos)
FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT.VALOR ACTUAL
5% 7% 44%
-56686 -56686 -56686
2012 244941 287535 273158 28217 0,934579 26370,75 0,694444 19594,93
2013 256588 301409 286338 29750 0,873439 25985,03 0,482253 14347,15
2014 335179 363418 345247 10069 0,816298 8218,94 0,334898 3371,94
2015 370138 434654 412921 42784 0,762895 32639,58 0,232568 9950,15
2016 439612 516181 490372 50759 0,712986 36190,77 0,161506 8197,93
43% 72718,81 -1224,15
ANALISIS DE SENSIBILIDAD CON DISMINUCIÓN DEL 5% EN LOS INGRESOS
AÑOS
COSTO
TOTAL
ORIGINAL
INGRESO
ORIGINAL
INGRESO
DISMINUIDO
ACTUALIZACIÓN
Elaborado por: Las Autoras
Cálculo:
72718,81
25539,03+4990,62
72718,81
73942,96
NUEVO TIR= 7+(15-7)
NUEVO TIR= 44
%
NUEVO TIR= 44 0,983444629
NUEVO TIR= 43
Desarrollo:
1° Paso
TIR PROYECTO- TIR NUEVO
69%-43%
26%
DIFERENCIA DE TIR
DIFERENCIA DE TIR
DIFERENCIA DE TIR
227
2° Paso
(DIF.TIR/TIR DEL PROYECTO)*100
(26%/69%)*100
37,68
% VARIACION=
% VARIACION=
% VARIACION=
3° Paso
% VARIACION/NUEVO TIR
0,87627907
SENSIBILIDAD=
SENSIBILIDAD=
Análisis: El proyecto SI es sensible a una disminución de la inflación anual del 5%
en sus ingresos.
4.15 Evaluación social y ambiental
El proyecto es considerado de bajo impacto ambiental el cual no genera impactos
ambientales significativos y sus riesgos son fácilmente controlables usualmente el
tiempo de ejecución de estos proyectos puede ser muy corto.(Ver Anexo N°)
Para prevenir y controlar los impactos ambientales causados por las actividades de
proyecto es suficiente definir los controles específicos, los cuales en muchos casos
pueden consistir en la aplicación de buenas prácticas ambientales y controles sobre
proveedores de bienes y servicios requeridos por el proyecto.
4.15.1 Impacto Ambiental
El vidrio es una sustancia dura, frágil, flexible y, al mismo tiempo, mala conductora
del calor y la electricidad. Su composición es simple. Sílice (SiO2), silicatos
alcalinos y alcalinotérreos, álcalis y pequeñas cantidades de otras bases.
228
De cada kilogramo de envase de vidrio reciclado se obtiene un kilogramo de nuevos
envases por ello un kilogramo de envases de vidrio usado ahorra 1,2 kilogramos de
materia prima, así también una tonelada de envases de vidrio usados ahorra 130
kilogramos de combustible adicionalmente el reciclado de vidrios ahorra energía ya
que siempre se puede reciclar.
4.15.2 Aplicación matriz de Leopold
Es una de las metodologías en la cual se colocan en un lado las diferentes actividades
del proyecto y en el otro las distintas variables del medio ambiente que podrían ser
afectadas negativa o positivamente.
Tabla No. 164Matriz de Leopold
Elaborado por: Las Autora
4.15.3 Actividades que contribuyen al medio ambiente
4.15. 3.1 Crear un equipo ecológico.
Juntar un grupo de empleados para promover la consciencia y buena práctica
ambientalista en el trabajo. Este equipo puede liderar las iniciativas para la compra
ACTIVIDAD
EFECTO
-7 -4 -5 (+)2
-8 -7 -7 (+)2 2 0 -7
-5 -6 (+)6
-8 -6 (+)7 2 0 -8
(+)3 (+)8 (+)1
(+)6 (+)3 (+)4 0 0 8
(+)5 (+)3 (+)5 (+)3
(+)8 (+)4 (+)8 (+)3 0 0 8
(+)4 (+6)
(+)4 (+)6 0 0 6
(+)5 (+)5
(+)5 (+)8 0 0 8
FACTOR
ANALITICO
FACILIDADES Y
ACTIVIDADES
HUMANAS
ECONOMICO
CAMBIOS EN
EL TRAFICOINSTALACIONES
OPERACIÓN
FINANC.
TRANSPORTE
DE CARGA
(+)8
2
NUMERO
DE
IMPACTOS
COMPONENTES
AMBIENTALES
AFECTADOS
-7 (+)8 COLUMNAS ANALISIS
EMPLEO
CRECIMIENTO SECTOR
VALORIZACION
USO DEL SUELO
(+)8
6 2 4 4
TITULO Comercializadora de Vajilla y Cristaleria en el Sector El Pintado
MAYOR MAGNITUD
MAYOR IMPORTANCIA
NUMERO DE IMPACTOS
REDES DE TRANSPORTE
REDES DE SERVICIO
VIAS DE
PENETRACION
-7 (+)5 -6 (+)8 (+)6
-8
MAYORES
IMPACTOS
PLAN ANALISIS
229
de productos reciclados, educar otros empleados y monitorear el desempeño
ambiental en los departamentos.
4.15.3.2 Reducción de residuos en la oficina.
Utilizar menos productos y materias primas en la oficina central y en las
operaciones administrativas.
Comenzar reduciendo el uso del papel. Establecer una amplia política
empresarial de fotocopiado en
ambos lados del material impreso para la redacción de documentos en
borrador y enviar informes por correo electrónico en vez de imprimir copias
4.15.3.3 Reducción de residuos de embalaje y envío.
Eliminar embalaje en artículos durables. Buscar la firma de reducir el espesor del
material o el número de capas del material de embalaje, sin comprometer el
rendimiento. Cambiar hacia el embalaje más benigno para el medio ambiente, tal
como la espuma de celulosa para envolver.
4.15.3.4 Crear una cultura de reciclaje y reutilización.
Establecer un sistema de reciclado dentro del lugar de trabajo para papel, plástico,
aluminio y vidrio.
4.14.3.5 Disminuir las necesidades de energía.
Aconseje a sus empleados, cuadrillas de mantenimiento y otros que apaguen luces,
computadoras y otros artefactos cuando no se usan, en especial después de hora y los
fines de semana. Piense en instalar interruptores donde corresponda para asegurarse
de que los artefactos se apaguen.
230
CONCLUSIONES
Existe una alta demanda insatisfecha y esto se debe a que la competencia no ha
suplido las necesidades del cliente, en cuestión de precio, infraestructura,
distribución y variedad del producto, siendo esta la ventaja competitiva que nuestra
empresa posee.
La entrada de nuevos competidores al mercado es relativamente baja, puesto que se
requiere de una infraestructura amplia y un capital de trabajo considerable, sin
embargo “La Casa del Regalo” por ser una empresa familiar cuenta con estos
recursos y sobretodo con el conocimiento del producto y del mercado en general.
El mercado del sur de Quito es un mercado que se ha extendido notablemente en los
últimos años, y sin duda lo seguirá haciendo, por ello la empresa busca las estrategias
necesarias para posicionarse como líder dentro del menaje de cocina profesional en
el Sector Sur.
El régimen del mercado al que está sujeta nuestra empresa es de competencia
perfecta, ya que existe un elevado número de consumidores y productores, de tal
forma que ninguno de estos puede ejercer una influencia apreciable sobre el precio u
otro factor.
De acuerdo a la investigación se determinó que la demanda total de establecimientos
dedicados a comida, bebida y alojamiento en el Sector resultan ser potencialmente
atraídos por contar con una comercializadora de vajilla y cristalería a precios
altamente competitivos.
Se determinó la localización estratégica y el tamaño óptimo para el Proyecto con el
fin de contar con instalaciones acorde al giro del negocio que facilite la
disponibilidad inmediata del producto hacia el cliente.
231
La importancia de contar con un capital de trabajo radica en que facilita la toma de
decisiones a los socios o terceros que estén interesados en la situación económica y
financiera de la empresa.
El proyecto tiene una Tasa Interna de Retorno del 87% lo cual generará una rentabilidad
aceptable para los socios del Proyecto adicionalmente por cada dólar invertido se
obtiene una rentabilidad de 0,21 centavos
232
RECOMENDACIONES
Analizar paralelamente nuestra empresa con otras empresas de actividades similares
para establecer un análisis más eficaz de la mejora continua a implementarse durante
la vida del proyecto.
Expandir la visión de la empresa, con el fin de convertirse en Importadora directa la
misma que permitirá ofreceré un producto con mayor competitividad en precios y
calidad.
Ante los buenos resultados obtenidos de la empresa se deberá implementar
programas para mejorar la parte administrativa y de ventas, ya que estos rubros están
absorben parte importante de las utilidades.
Acudir a créditos de entidades gubernamentales ya que estos patrocinan y ayudan a
este tipo de programas proporcionando además asistencia técnica y asesorías.
233
BIBLIOGRAFÍA
ANDRADE, Julio, Cómo Crear y dirigir la nueva empresa, Tercera edición, Ecoe
Ediciones, Bogotá, 2007
FERNÁNDEZ Ricardo, fundamentos de mercadotecnia, International Thomon
Editores, 2002
FUNDACIÓN NATURA, Potencial Impacto Ambiental de las Industrias en el
Ecuador, Quito Ecuador.1991
HERNÁNEZ, Cesareo, El plan de Marketing Estratégico, Segunda Edición,
Ediciones Gestión 2000,
MENESES ALVAREZ, Edilberto. Preparación y evaluación de proyectos. Quito.
2004.
MIRANDA, Juan José, Gestión de Proyectos, Cuarta edición, MM Editores, 2002
MURCIA, Jairo, Proyectos FORMULACIÓN Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN,
Primera Edición, Alfa Omega Grupo Editor, 2009
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, segunda edición 2010, Impresos
andinos S.A
(http://www.buenastareas.com/ensayos/Vajilla-y-Cristaleria/1344572.html, 2010)
http://es.wikipedia.org/wiki/Vidrio
234
DOCUMENTOS
Guía de trámites para la instalación y formalización de Establecimientos Turísticos en el
Distrito Metropolitano de Quito, Corporación Metropolitana de Turismo, febrero 2008.
Manual instructivo “Normas Internacionales de Información Financiera”.
RETOS, Revista de Ciencias Administrativas y Económicas, publicación N° 1,
Publicación Universidad Politécnica Salesiana, Cuenca Ecuador, 2011
VII Censo Poblacional, Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Noviembre 2010.