raport victoriabank

7/29/2019 raport victoriabank

1/63

Introducere

La 22 decembrie 1989 a fost fondat prima banc comerciale din Republica Moldova,

B.C.Victoriabank, obinnd autorizaia de activare n domeniul bancar. Apariia acestei

instituii bancare a fost posibil nu numai datorit mijloacelor financiare, dar i eforturilor

conjugate ale acionarilor-fondatori: Moldghiprostroi, Moldghiproprom, Moldghiintiz,ntreprinderea Aschim, Moldgaz, primria Chiinu, fabrica de sticl, Asociaia Cooperatist

de Stat Valeologia.

B.C. Victoriabank S.A. activeaz pe piaa bancar de douzeci i doi de ani oferind un

spectru divers de servicii bancare. Dac, iniial, clientului i se propunea numai servicii de cas,

decontare i atragerea mijloacelor bneti, actualmente Banca presteaz o mulime de servicii

devenind astfel o instituie financiar universal.

Actualitatea raportului ntocmit, este confirmat prin multitudinile de probleme ca ridicareanivelului de deservire a bncii la un nivel interneional, gestionare efectiv a operaiunilor bncii,

minimizarea riscurilor, obinerea ncrederii n rndurile populaiei att autohtone ct i strine,

meninerea relaiilor de coresponden cu alte bnci de peste hoterele rii, cu care se confrunt

ntregul sistem bancar autohton, i nu doar B.C. Victoriabank.

Scopul raportului const n studierea mai profund a activitii bancare, precum i

implimentarea cunotinelor deja obinute n practic. Iar pentru ca scopul propus s-l realizez

am avut sarcinile:

1. formarea treptat a deprinderilor de lucru n cadrul bncii;

2. aplicarea actelor ormativ-juridice i economice n practica bancar;

3. elaborarea i completarea documentelor i drilor de seam sub diferite aspecte n

cadrul bncii;

4. formarea deprinderilor de comunicare cu clienii bncii;

5. analiza clienilor dup potenialul su economic.

Structura lucrrii se reflect din scopul i sarcinile propuse drept obiectiv al raportului

practicii de producere, care const din:

Introducere, n care se argumenteaz actualitatea raportului, scopul i sarcinile acestuia,

importana cunotinelor obinute n cadrul desfurrii practicii n cadrul B.C. Victoriabank.

Capitolul IStatutul bncii. Structura organizatoric i de conducere a bncii comerciale,

n care se analizeaz interdependena funcional a bncii.

Capitolul II Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor clienilor bncii, n

care se reflect procedura de gestionare a conturilor bancare.

Capitolul III Operaiunile de decontare efectuate de banca comercial n care se

detalizeaz formele operaiunilor de decontare i mecanismul lor de funcionare.

3


2/63


3/63

1. Statutul b ncii. Structura organizatoric i de

conducere

a B.C. Victoriabank S.A

B.C. Victoriabank este una din bnci, cu cea mai bogat experien profesional pe

piaa bancar autohton, care a fost fondat dup destrmarea spaiului sovietic. La momentul

actual actionarii bncii principali sunt:

1.Banca Europeana pentru Reconstrucie i DezvoltareFinaneaz procesul de tranziie economic a rilor din Europa de Est i CSIponderea n capitalul social - 15.06 %

2. Alpha Bank Romania S.A.Una dintre cele mai mari bnci din Romnia orientat spre clienii corporativiponderea n capitalul social - 12.50 %

3.TURCAN Victor (Moldova)ponderea n capitalul social - 10.45 %

4."Atrium Limited" (Belize)ponderea n capitalul social - 5.76 %

5."AVB PRIM" SRL (Moldova)ponderea n capitalul social - 5.76 %

6."Victoria Invest Limited" (Marea Britanie)

ponderea n capitalul social - 5.76 %

7."Financial Investments Corporation Limited" (Marea Britanie)ponderea n capitalul social - 5,61 %

Componena acionarilor este : 15- persoane fizice i 14- persoane juridice.

Organul de control este reprezentat de :

1. Adunarea General a Acionarilor Bncii este organul suprem de conducere a

Bncii i se poate ntruni n sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea General a Acionarilor

se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei Comitetului de Direcie cel puin o dat pean. Adunarea General extraordinar se convoac de ctre Preedinte n temeiul deciziei

Comitetului de Direcie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Acionarul poate ncredina prin

mandat (procur) realizarea drepturilor sale la Adunarea General a Acionarilor altei persoane

(reprezantantului su) care poate fi att acionar al Bancii ct i neacionar. Reprezentantul

acionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit. Mandatul (procura) de

participare la Adunarea General a Acionarilor se autentific de notar.

De competena Adunrii Generale a Acionarilor in urmtoarele chestiuni: Aprobareastatutului Societii n redacie nou sau modificrilor i completrilor aduse n Statut, inclusiv

5


4/63

cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni autorizate spre plasare, de convertirea,

denominalizarea lor etc; Modificare capitalului social; Aprobarea direciilor prioritare de

activitate i planul de afacere; Adoptarea hotrrii privind repartizarea profitului anual, inclusiv

plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor; Adoptarea hotrrii privind achiziionarea

de ctre Societate a aciunilor emise de ea, n scopul reducerii capitalului social; Confirmareaorganizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei serviciilor ei; Examinarea drii de

seam financiar etc. Adunarea General a Acionarilor este deliberativ, dac, la momentul

ncheierii nregistrrii, au fost nregistrai i particip la ea acionarii care dein mai mult de 2/3

din aciunile cu drept de vot ale Societii. Hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor asupra

chestiunilor ce in de competena sa exclusiv se iau cu cel puin 2/3 din voturile reprezentate la

Adunare, iar hotrrile asupra celorlalte chestiuni se iau cu majoritatea (50%+ 1 vot) voturilor

menionate. Adunarea General a Acionarilor nu adopt hotrri asupra chestiuilor care nu aufost n ordinea de zi n modul stabilit cu prezentul Statut si legea privind SA. Hotrrile adoptate

n mod legal la Adunarea General a Acionarilor sunt obligatorii pentru toi acionarii, organele

de conducere i funcionarii Societii.

2. Consiliul de Administraie este organul de administrare al BC VictoriabankSA,

care supravegheaz activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de

Administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale ale

Acionarilor i exercit conducerea general i controlul activitii Bncii. Membrii acestui organ

sunt 7 la numr i sunt numii n funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor pe o perioad

de 4 ani. Funcia secretariatului n cazul Consiliului de Administraie este atribuit secretarului

aceluiai organ, n competena cruia intr organizarea convocrii adunrilor i asigurarea

participanilor la adunare cu documentele necesare conform ordinei de zi.

Consiliul de Administraie are urmtoarea componen:

1. Preedintele Consiliului de Administraie

2. Vicepreedinte al Consiliului de Administraie

3. Membru al Consiliului de Administraie





3. Comitetul de Direcie este organul executiv al BC Victoriabank SA, care

organizeaz, conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este

subordonat Consiliului de Admnistraie al Bncii. Comitetul de Direcie examineaz i

soluioneaz toate chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii, cu excepia celor ce in

6


5/63

de competena Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie. n funciile

Comitetului de Direcie intr: organizarea i asigurarea ndeplinirii hotrrilor Adunrii Generale

a Acionarilor i deciziile Comitetului de Administraie a Bncii. Componena numeric a acestui

organ poate fi de la 3 la 5 membri n care se includ: preedintele, prim-vicepreedintele,

vicepreedini i ali membri ai Comitetului de Direcie dup caz. Adunrile se convocsptmnal i la necesitate. E de menionat faptul c preedintele Comitetuliu de Direcie nu

poate executa i funcia de preedinte al Consiliulu de Administraie.

Comitetul de Direcie are urmtoare structur:

1. Preedinte al BC VictoriabankSA

2. Prim Vicepreedinte al BC VictoriabankSA

3. Vicepreedinte al BC VictoriabankSA

Comisia de Cenzori este organul mputernicit s efectueze controlul activitii

economico-fnanciare a bncii, s elaboreze procedurile interne ale bncii precum i cele de

eviden i control. Deasemeni n funcia Comisiei de Cenzori se afla controlul efectuat cel puin

o dat pe an asupra situaiiei activitii economico-financiare a bncii, dup care acesta

ntocmete un raport pe care l prezint Adunrii Generale a Acionarilor, astfel Comisia de

Cenzori se subordoneaz Adunrii Generale a Acionarilor. Componena numeric a acestui

organ este constituit din 3 membri, care sunt alei pe o perioad de 4 ani, cu dreptul de

realegere.

La B.C. Victoriabank S.A. pentru o activitate mai eficient i mai bine organizat din

punct de vedere al competenelor sunt create comitete de lucru. Fiecare din aceste comitete i

exercit activitatea n baza regulamentelor proprii. Iar n cazul apariiei unor probleme ce nu pot

fi soluionate n baza regulamentelor corespunztoare comitetului su, se face un cvorum n

componena cruia se includ 3 membri ai comitetului ce ncearc s soluioneze situaia, ns

atunci cnd acesta nu poate fi soluionat nici de ctre cvorum, problema se trece sub competena

Comitetului de Direcie.

Comitetul de achiziii este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, sub

conducerea Vicepreedintelui, se ntrunete cel puin o dat pe lun sau la necesitate. n

atribuiile de baz a acestui organ a bncii se incadreaz: aprob utilizarea fondurilor de investiii

pentru proiectele incluse n buget, decide asupra metodelor de organizare a licitaiilor i

concursurilor de oferte, elaboreaz actele normative cu privire la achiziii, aprob rezultatele

preseleciei de calificare, selecteaz n urma licitaiei furnizorii de servicii i produse.

Comitetul de personal este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, se

subordoneaz Preedintelui, se ntunete cel puin o dat pe lun sau la necesitate. n funciile

7


6/63

Comitetului de personal se includ: angajarea personalului n baza propunerilor Direciei resurse

umane, promovarea i transferul de personal dintr-o funcie n alta, analiza nivelului salariilor,

revizuie nivelul salariilor anuale, coordonarea disciplinei, reclamaiilor fcute de salariai,

perfecionarea personalului.

Comitetul de credite este un comitet permanent, organizat la nivel central al bncii, sesubordoneaz vicepreedintelui, se ntrunete la necesitate. n activitatea sa de creditare va

solicita opinia a Direciei juridice pentru confirmarea legal a actelor cu care operez inclusiv cu

cele ale clienilor. n funciile Comitetului de Credite intr: analiza solicitrii unui credit naintea

Direciei de credite, analiza i aprobarea facilitilor de credite la propunerea direciei de credite,

analiza propunerilor privind renoirea, prelungirea i rescadenarea de faciliti la credite,

modificarea garaniei, analiza rapoartelor privind situaia portofoliului de credit, opinia se

prezint ctre Comitetul de Direcie sau Consiliul de Administraie, iniierea n organelejudiciare a procedurii de recuperare la credite.

Comitetul ALCO ( comitet de dirijare a activelor cu pasivele ) este un comitet permanent ,

organizat la nivel central, se subordoneaz vicepreedintelui, se ntrunete o dat pe lun sau la

necesitate. Scopul acestui comitet este atingerea profitabilitii dorite la banc n condiiile unei

activiti bancare prudeniale. n atribuiile eseniale ale Comitetului ALCO se numr:

examinarea lunar a rezultatelor financiare, elaborarea prognozelor curente( rapoartele pe venitul

net aferent dobnzilor, marja procentual net, bilanul comparativ, raportul rezultatelor

financiare comparative ), examinarea sensibilitii bncii la rata dobnzii, dirijeaz expunerea

bncii la riscul ratei dobnzii, stabilete costul produselor, stabilete obiectivul minim referitor la

costul activelor i obligaiunilor, meninerea limitei stabile, utilizarea sistemelor i standardelor

adecvate de msur a riscului.

1) n subordinea Consiliului de Administraie intr urmtoarele uniti structurale: Direcia audit

intern.

2) Direcia gestiune gaj: Secia de analiz i evaluare a gajului; Serviciul monitorizare gaj.

3) Comitetul de direcie: Secia secretariat i protocol; Direcia analiz i dezvoltare; Direcia

securitate i paz.

4) Direcia trezorerie: Secia depozite i clientel corporativ; Secia valori mobiliare i

investiii(operaiuni de dealler pe piaa VM de stat-HVS i certificatelor BNM );

5) Direcia carduri bancare: Secia carduri bancare; Secia autorizare i suport clientel; Secia

monitorizarea riscurilor.

6) Direcia valutar i relaaii internaionale: Secia dealing (poziia valutar, cotaiile pentru

comercializarea valutei prin virament, analiza evoluiei cursurilor prin sistemul informaional

REUTER); Secia relaii externe i operaiuni documentare; Secia relaii corespondente.

8


7/63

6) Direcia contabilitatate: Secia decontri; Secia eviden contabil; Secia gestiune impozite

i dri de seam; Secia remunerarea muncii; Secia disponibiliti, valori materiale, mobiliare;

Secia evidena contabil a operaiunilor cu carduri.

7) Direcia resurse umane: Secia de eviden i monitorizare a resurselor umane; Secia

feedback (verificarea prezenei personalului la postul de lucru, elaborarea codului de etica).8) Direcia reea i logistic: Secia reea i gospodrie; Secia transport i aprovizionare;

9) Direcia credite: Secia credite corporative; Secia credite de consum i plasamente pe termen

scurt; Secia metodologie creditar; Secia monitorizare credite; Secia credite neperformante.

10) Direcia monitorizare credite:

10) Direcia economico-financiar:

11) Direcia tehnologii i metodologii: Secia metodologia procesului bancar; Secia

automatizare i soft; Secia administrare reea i hard; Secia implimentare i exploatare soft isisteme de pli electronice; Secia suport tehnic, carduri.

12) Direcia securitate i paz: Secia paz i ncasare.

Informaia bancar n cadrul B.C.Victoriabank,S.A. n marea sa parte pentru

utilizatorii din exteriorul bncii prezint un secret comrcial (n continuare SC ). Scopul SC

const in protejarea intereselor bncii. Pentru o pstrare mai sigur a SC, banca a elaborat mai

multe grade de securitate: accesul la SC este permis doar persoanelor mputernicite, deasemenea

fiecare grup de personal are acces doar la informaia necesar pentru operare, documentele ce

constituie SC au meniunea Secret Comercial. Pentru divulgarea SC se duce rspundere

conform regulamentelor interne i legislaiei n vigoare. Persoanele mputernicite cu drept de

acces la SC: membrii Consiliului de Administraie; directorii subdiviziunilor bncii, la toat

informaia, ns doar dup semnarea cererii; angajaii, au acces la documentele din cadrul

subdiviziunii i externe cu acordul efului.

Resursele umane este cea mai important sursa creativ-activ, coordonatoare i

inovatoare dotat cu potenial intelectual i fizic, cu capacitatea de a-i cunoate rezervele. La

baza managementului resurselor umane stau: planificarea i selecterea personalului,

administrarea i formarea profesional, motivarea, evaluarea i promovarea personalului. Este de

menionat un moment foarte important al activitii bcii, extinderea reelei pn la 28 Filiale i

42 Reprezentaei.

9


8/63

2. Modul deschiderii, modific rii i nchidereii

conturilor clien ilor b ncii

Cadrul legislativ al conturilor se bazeaz pe Regulamentul BNM cu privire la modul de

deschidere i nchidere a conturilor la bncile autorizate din Republica Moldova din 25.11.2004.

Conturile bancare din cadrul B.C. Victoriabank au o sistem de codificare a conturilor,

care de fapt este specific tuturor bncilor.Codificare contului se divide n dou nivele: nivelul

sintetic, este format din patru caractere ce indic clasa, grupa, subgrupa i tipul contului. Nivelul

sintetic al conturilor utilizat de ctre bnci trebuie s fie aprobat de ctre BNM. Acest nivel al

contului este standardizat pentru toate instituiile financiare i conine informaii similare pentru

toate bncile; nivelul analitic, este format dintr-un numr de caractere ce poate varia, ns

numrul maxim de caractere este de 12. Coninutul caracterelor din conturile analitice redau:cifra-cheie a bncii, codul bncii, al filialei, numrul clientului, tipul clientului, indicatorul de

valut .a.

Conturi curente

Persoane juridice sunt obligate s prezinte la banc urmtoarele documente:

1. Cererea de deschidereacontului, care trebuie s fie semnat de persoanele cu drept

de semntur(conductorul, contabilul-ef). n cazul cnd nu se prevede funcia de contal-ef

conform legislaiei se semneaz doar conductorul (proprietar);2. Extrasul din Registrul Comercial de Stat, eliberat de Camera de nregistrare de Stat

sau de structurile teritoriale ale acesteia, acest act este prevzut doar pentru persoanele juridice

care se nregistreaz la Camera nregistrrii de Stat.;

3. Copia documentului care confirm nregistrarea de stat sau copia actului normativ prin

care se aprob regulamentul sau statutul persoanei juridice. Acest act se prezint de ctre

persoanele juridice care sunt nregistrate la alte organe de stat dect Camera nregistrrii de Stat;

4. Copia documentelor de constituire, statutul, regulamentele interne, contractul deconstituire .a. Acest act se prezint de ctre persoanele juridice care sunt nregistrate la alte

organe de stat dect Camera nregistrrii de stat;

5. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal;

6. Fia cu specimene de semnturi i cu amprenta tampilei, autentificate notarial, n

dou exemplare;

7. copia actului de identitate a persoanei care depune documentele pentru deschiderea

contului;

n cazul cnd solicitantul n reeaua sa posed filialiale sau reprezentane pe lng setul de

documente enumerat mai sus, aceasta mai prezint:

10


9/63

8* Demersul ntreprinderii privind deschiderea contului curent pentru o filial sau o

reprezentan, unde se indic lista operaiunilor autorizate spre efectuare din/n acest cont de

ctre subdiviziunea respectiv,precum i alte date la cerea bncii;

Pentru deschiderea contului curent de ctre o instituie public finanat din bugetpe lng

lista prezentat mai sus (excepie p.8) acesta mai prezint:9** Autorizaia eliberat de ctre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova sau de ctre

direcia general de finane raional, sau de unitatea administrativ-teritorial;

Pentru deschiderea contului curent de ctre persoane juridice nerezidente pe lng lista

prezentat mai sus,prezint (excepie p.8,9,3):

10***Copia documentului care confirm statutul legal n Republica Moldova i/sau copia

documentului care confirm nregistrat n ara de origine;

Pentru deschiderea contului curent de ctre persoanele fizice care practic activitatea dentreprinztor prezint aceleai documente ca i persoanele juridice. Iar pentru deschiderea

contului curent de ctre persoanele fizice care practic alt tip de activitate dect cea de

ntreprinztor sunt necesare urmtoarele documente: cererea de deschidere a contului; copia

actului de identitate al persoanei ce prezint documentele pentru deschiderea contului; copia

documentului care confirm dreptul de a desfura activitatea; copia certificatului de atribuoite a

codului fiscal; fia cu specimene de semnturi i cu amprenta tampilei, autentificat notarial, n

2 exemplare; alte documente la cerea bncii. n cazul cnd nu se prevede tampila, se poate

prezenta numai fia cu specimenele semnturilor, autentificate notarial, sau semnturile se vor

executa n prezena funcionarului bancar pe un formular elaborat de ctre banc.

P ersoane fizice ce nu practic activitatea de ntreprinztor sau alt tip de activitate se

prezint urmtoarele documente:

1. cererea de deschidere a contului;

2. copia actului de identitate a titularului de cont.

n cadrul B.C. Victoriabank documentele prezentate de ctre clieni pentru deschiderea

conturilor curente se pstreaz n dosarul juridic, excepie fiind actul de identitate, care se

restituie dup recepionarea informaiei necesare, precum i fia cu specimene de semnturi i

amprenta tampilei, deoarece acesta se pstreaz n fiierele specializate ale contabilului-ef,sau

la o person mputernicit,precum i la executorul de conturi.

Cnd solicitantul unui cont curent dorete deschidrea mai multor conturi, acesta poate

prezenta doar un set de documente, excepie fcnd urmtoarele documente care se solicit n

mod obligatoriu pentru fiecare cont: cererea de deschidere a contului; copia actului de identitate.

Dup ce clienul a prezentat la banc toate documentele necesare, analizndu-le banca

nchee un contract de gestionare/deservire a contului curent

11


10/63

Conturi provizorii, aceste conturi sunt predestinate pentru persoanele juridice, iar pentru

deschiderea acestui cont la banc se prezint urmtoarele documente:

1. Cererea privind deschiderea contului;

2. Certificatul eliberat de Camera nregistrrii de Stat;

3. Decizia privind emisiunea valorilor mobiliare (la nfiinarea societii pe aciuni);4. Copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru deschiderea

contului.

La efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare ale unei ntrprinderi care deja funcioneaz

este necesar de prezentat urmtorul set de acte:

1. cererea de deschidre a contului;

2. copia hotrrii Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i certificatului privind

nregistrarea ofertei juridice avalorilor mobiliare la CNVM;3. copia certificatului de atribuire a codului fiscal;

4. extrasul din Registrul de Stat, eliberat de Camera nregistrrii de Stat;

5. copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele la banc.

Persoanele juridice dup nregistrarea de stat a acestora, prin virament se face transferul din

contul provizoriu al acestuia n contul curent deschis, titularul de cont prezint cererea de plat i

fia cu specimene i cu amprenta tampilei.

Conturi de depozit, pentru deschiderea conturilor de depozit sunt necesare documentele

spre prezentare analogice celor pentru deschiderea conturilor curente att pentru persoanele

fizice, ct i pentru cele juridice. Contul de depozit se deschide n baza unui contract ncheiat

ntre banc i client, n care se va include:Adresa titularului de cont;Suma depozitului;Rata

dobnzii;Termenul de pstrare; Modul de restituire a mijloacelor bneti la expirarea termenului.

Gestionarea contului de depozit se face conform prevederilor contractului ncheiat preventiv

ntre pri.

Conturile de credit, acest tip de cont se deschide conform prevederilor legislative i

reglementrilor de la BNM. Pentru deschiderea contului de credit este nevoie de prezentat la

banc un set de documente care sunt stabilite de ctre banc individual n dependen de tipul

creditului, tipul debitorilor, precum i a altor factori. Acest set de acte este analogic celui pentru

deschiderea contului curent, ns plus documentele necesare pentru solicitarea creditului.

Conturile Loro, acest tip de cont poate fi deschis n lei moldoveneti i n valut ns dup

unele criterii. n moned naional se deschid pentru: bncile autorizate la BNM; bncile

autorizate la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei i a Depozitarului Naional al

Valorilor Mobiliare ale moldovei (DNVM); bncilor strine autorizate la bncile cu drept de

12


11/63

autorizare.n valut se deschid pentru: bancile autorizate la bncile cu drept de autorizare;

bncile strine autorizate la bncile cu drept de autorizare.

Pentru deschiderea conturilor Loro este necesar de prezentat urmtor set de documente,

excepie fiind filialele din subordinea acestor bnci:

1. Cererea de deschidere a contului;2. Extrasul din Registrul Comercial de Stat, eliberat de Camera nregistrrii de Stat;

3. Autorizaia eliberat de BNM de a desfura activiti financiare,atunci cnd contul se

deschide la alt banc dect la BNM sau n cazul deschiderii contului la banca de decontare

BVM sau DNVM.

4. Copia licenei pentru desfurarea activitii pe piaa valorilor mobiliare(n cazul cnd

banca desfoar activitate de brokeraj sau dealer) eliberat de CNVM, atunci cnd se deschide

contul la banca de decontare BVM i DNVM.5* Pentru bncile strine extrasul din registrul bancar sau documentul ce confirm existena

autorizaiei pentru desfurarea activitii bancare, emis de organul supravegherii bancare,

mputernicit prin lege, din ara de origine a bncii.

6* Pentru bncile strine copia documentelor de constituire ca actul constitutiv, statutul,

regulamentul .a.;

7. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal;

8. Fia cu specimene de semnturi i cu amprenta tampilei, autentificat notarial, n 2

exemplare;

9. Copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea

contului.

10. Fia cu specimene i amprenta tampilei.

Acest dcument se prezint de ctre persoanele juridice i fizice ce desfoar activitate de

ntreprinztori sau alt tip de activitate. Fia este utilizat n scopul verificrii de ctre lucrtorul

bancar a autenticitii semnturilor i a tampile pe documentele de plat i de cas. Fia include

specimenele de semnturi ale persoanelor care sunt desemnate pentru gestionarea conturilor i

semnarea documentelor de plat. Ea mai include amprenta tampilei , numrul de cont, adresa

complet a titularuluide cont, i codul fiscal. n caz de schimb a persoanei cu drept de semntur,

sau a unor modificri, la banc se prezint o nou fi n care sunt indicate toate modificrile,

fia anulat se pstreaz n dosarul juridic privind deschiderea conturilor. Iar n caz de includere

a unei noi persoane cu redpt de semntur, la banc se prezint o fi cu semntura acestuia,

autentificat notarial.

13


12/63

Suspendarea conturilor, aceast procedur presupune ntreruperea derulrii operaiunilor

din contul titularului la decizia unor anumite instane de stat, n caz de suprandatorare i

neexecuie a plilorctre beneficiari.

Suspendarea conturilor poate fi efectuat de ctre banc doar n cazul cnd exist decizia

instanelor de judecat, dispoziia inspectoratelor fiscale de stat sua la decizia altor organemputernicite cu acest drept.

Modificarea conturilor, aceast procedur reprezint schimbarea numrului de cont la

nivel analitic i/sau la nivel sinteteic care poate fi efectuat n cazul cnd: se modific planul de

conturi la nivel naional; schimbarea denimirlor n datele personale; formei organizatorico-

juridic a titularului de cont, modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contul;

n alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare. n cazul cnd banca efectueaz schimri ale

codului, susinute legislativ, este obligat s infornmeze clientul cu cel mult 30 de zile pn lasurvenirea acestora. Pentru modificare contului n cazul lichidrii ntreprinderii la banc se

prezint hotrrea privind lichidarea , fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei

comisiei de lichidare autentificat notarial.

nchiderea conturilorpoate fi:

nchiderea conturilor convenional se aplic la conturile n care nu s-au efectuat micarea

mijloacelor bneti n decursul a doi ani. Soldurile acestor conturi se consolideaz ntr-un cont

separat centralizat prin perfectarea Registrului de conturi bancare nchise convenional .

Numerele conturilor nchise convenional nu se atribuie altor conturi deschise, iar cele

centralizate se deschid la acelai cont sintetic. Cnd clientul manifest dorina de continua

relaiile cu banca se deschide un cont nou, n caz contrar i se vor elibera mijloacele bneti n

numerar integral numai cu permisiunea conducerii bncii, anume dup acest operaiune

lucrtorul bancar poate face meniunile n registrele respective de nchiderea definitiv a

conturilor.

nchiderea definitiv a conturilorse poate efectua: n baza cererii titularului de cont; n

baza deciziei fondatorilor ntreprinderii, organului care a constituit ntreprinderea sau potrivit

stipulrilor menionate n documentele de constituire a ntreprinderii, ns numai n cazul cnd

acestea au mputerniciri speciale; n baza hotrrii instanei de judecat; n baza achitrii

creditului; n baza restituirii depozitului.

Cnd se efectueaz nchiderea conturilor, titularul de cont este obligat s restituie carnetul

de cecuri neutilizate. Conturile bancare deschise pentru care nu a fost primit n termenele

prevzute de legislaie confirmarea autoritilor fiscale privind luarea n eviden a contului se se

nchi de ctre banc cu informarea ulterioar a titularului de cont. Dosarele ce conin informaiile

privind conturile nchise se pstreaz la banc n arhiv.

14


13/63

3. Opera iunile de decontare

Decontarea reprezint orice plat efectuat prin intermediul documentelor de decontare fr

a ntrebuina moneda n forma sa concret. Documentul de decontare reprezint ordinul sau

cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat Bncii cu scopul executrii plii fr

numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i altor pli. Documentele de plat care seutilizeaz la efectuarea plilor fr numerar:

Ordinul de plat (Anexa8) este o dispoziie dat de ctre pltitor Bncii care l

deservete de a transfera benefeciarului o anumit sum de bani, pentru stingerea unei

obligaiuni a pltitorului fa de beneficiar. n baza ordinului de plat se pot efectua operaiuni de

pli pentru mrfurile livrate, servicii prestate, lucrri executate, tranzacii cu valori mobiliare de

stat, precum i alte pli.termenul de valabilitate pentru a fi prezentat la banc este de o zi

lucrtoare( ziua emiterii nu se ia n calcul ).Transferul de credit

Mecanismul decontrilor prin ordinul de plat utilizat la Transferul de credit.

6 8

3 5 10

1

2

1. ncheerea contractului cu indicarea formei de plat transfer de credit;

2. livrarea mrfurilor i prestatrea serviciilor;

3. prezentarea ordinului de plat n 2 exemplare la banc;

4. verificarea corectitudinii ndeplinirii documentelor i trecerea la scdere a sumei din

document din contul curent al pltitorului;

5. exemplarul 2 al ordinului de plat mpreun cu extrasul din cont se transmite

pltitorului ca confirmare de efectuare a operaiunii;

6. n baza exemplarului 1, rmas la banc prin sistemul SAPI se tansmite la BNM.

7. dup verifidarea corectitudinii ndeplinirii ordinului de plat suma din contul

corespondent al bncii pltitoare (BP) se trece la contul corespondent al bncii

beneficiare (BB) ;

8. transmiterea informaiei i adocumentelor de plat la BB;

9. BB scoate la imprimant 2 exemplare a ordinului de plat i n baza unui exemplar

trece suma din document n contul beneficiarului i-l coase n mapa cu documentele

zilei;

15

BP 4

Pltitorul

BB 9

Beneficiarul

BNM7


14/63

10. exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca confirmare

de nscriere sumei n cont.

Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 arilie 2006, cu ultima

modificare n 14 iunie 2007, transferul de credit poate fi:

Transfer ordinar, care este utilizat in scopul efectuarii tuturor platilor, care nu serefera la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii (titular de cont

bancar) cit i nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea

sumelor incasate in numerar de la persoanele fizice.

Transfer bugetar, utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera numai la bugetul

public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii (titular de cont bancar) cit

si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea sumelor

incasate in numerar de la persoanele fizice.Ordinul de plat trezorerial se utilizaez pentru plata impozitelor i taxelor n

veniturile bugetului de stat, i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale,transferul mijloacelor

bneti n fondurile extrabugetare, precum i la efectuarea altor pli.

Tremenul de valabilitate a dispoziiei de plat/ dispoziiei de plat trezorerial privind

prezentarea de ctre emitent la banca pltitoare este de o zi lucrtoare.

Cererea de plat reprezint cererea benefeciarului naintat pltitorului de a plti o

anumit sum de bani pentru marfa livrat, serviciile prestate, precum i la achitarea cambiilor i

efectuarea altor pli stipulate n contract. Are un timp de procesare mai ndelungat ca n cazul

dispoziiei de plat, deoarece necesit procesarea documentelor n sens dublu.

Termenul de valabilitate a cererii dispoziiei de plat este un an de zile de la data emiterii.

Cererea dispoziiei de plat acceptat de ctre pltitor i neachitat n termen reprezint un

document de executare silit.

Primirea documentelor de decontare de la ntreprinderi se efectueaz de ctre Banc pe parcursul

zilei operaionale.

Ordinul incaso (Anexa 9) - se utilizeaz n cazul perceperii n mod incontestabil a

mijloacelor bneti de la debitori conform prevederilor actelor normative n vigoare i

documentelor de executare silit, ct i a restanelor la bugetul asigurrilor sociale de stat etc., cu

excepia perceperii n/din contul bancar al unitii Trezorriei de stat.

Ordin incaso trezorerial - se utilizaeaz n cazul perceperii n mod incontestabil a

mijloacelor bneti (restane ale contribuabililor la impozite i taxe, alte pli obligatorii n

bugetul public naional etc.) n contul bancar trezorerial al unitii Trezoreriei de Stat.

Debitarea directeste o modalitatefr numerar, care se face prin debitarea de ctre banca

pltitoare (BP) a contului pltitorului la suma din cecerea de plat i creditarea de ctre banca

16


15/63

beneficiar (BB). Debitarea direct se face n baza mandatului de debitare directa care se

ntocmete n 3 exemplare. Iar creditarea contului beneficiarului, se efectueaz n baza

angajamentului privind debitarea direct (Anexa 10) ncheeat ntre beneficiar i banca sa n 2

exemplare.

Mecanismul operaiunii de plat prin Debitare direct.

5 5

8 8

7 3 10

1

2

1. ncheerea contractului cu indicarea formei de plat debitare direct;2. livrarea mrfurilor i prestatrea serviciilor;

3. prezentarea cererii de plat la BB;

4. transmiterea documentului de plat la BB;

5. BNM prin SAPI transmite informaia la BP;

6. BP scoate la imprimant 2 exemplare a documentului de plat , verific dac n contul

pltitorului sunt suficiente mijloace bneti n caz c aceste sunt, trece la scdere suma

dat din contul pltitorului;

7. transmiterea exemplarului 2 mpreun cu extrasul din contul pltitorului, pltitorului ca

confirmare de efectuare a operaiunii;

8. transmiterea informaiei despre efectuarea operaiunii la BB;

9. n bauza unui exemplar al documentului de plat BB nscrie suma dat n contul

beneficiarului prin nregistrarea ( Dt 1031; Ct 2224);

10. exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficairului ca confirmare de

nscriere a sumei date n contul su.

Acreditivul este un instrument de plat fr numerar, care asigur sum necesar pentru

efectuarea plilor de ctre debitori. Acest form de plat reprezint un angajament prin care

banca emitent din numele clientului su efectueaz o operaiune de plat contra documentelor

prezentate de ctre beneficiar sau autorizeaz o alt banc s efectueze aceast plat. B.C.

Victoriabank , SA utilizaeaz ambele forme ale acreditivului: acoperit i irevocabil. n ultima

perioad de timp att pe teritoriul RM, ct i de ctre B.C. Victoriabank se utilizeaz

acreditivul documentar transferabil, n cazul cnd beneficiarul cere bncii sale s plteacs sau s

accepte plata pentru mai muli beneficiari.

17

BP 6

Pltitorul

4 BB 9

Beneficiarul

BNM


16/63

Mecanismul de circulaie a documentelor prin Acreditiv documentar.

1

7

2 12 8 6 10

11 11

4 4

1. ncheerea contractului cu indicarea formei de plat- acreditiv documentar;

2. pltitorul prezint bncii sale BP, o cerere de careditiv n 4 exemplare, pentru a deschide

acreditivul, n care se indic toate atribuiile acreditivului(termen, denumirea contului,

tipul, suma, etc.);

3. n baza 1 exemplar al cererii se trece la scdere din contul pltitorului suma indicat ncerere, care se coase n mapa cu documentele zilei;

4. exemplarul 2,3 cu meniunile BP se transmit prin SAPI la BB;

5. n baza exemplarului 2 se deschide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului, care se

coase n mapa cu documentele zilei;

6. exemplarul 3 se transmite beneficiarului ca ntiinare despre deschiderea acreditivuluipe

numele su;

7. beneficiarul primind ntiinarea livreaz sau presteaz serviciile conform contractului;

8. beneficiarul n aceeai zi n baza documentelor de livarare ntocmete borderoul de

utilizare a acreditivului n 4 exemplare, care le autentific cu semntura i tampila sa i

se transmite la BB;

9. borderoul se verific, se semneaz i se legalizeaz de ctre banc, 1 exemplar al acestuia

servete pentru transferul sumei n cont prin nregistrarea contabil (Dt 2807; Ct 2224);

10. exemplarul 4 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare a

trecerii sumei n cont;

11. exemplarul 2,3 prin SAPI se transmit la BP ca confirmare de utilizare a acreditivului;

12. exemplarul 2 rmne la BP n documentele zilei, iar exemplarul 3 se transmite pltitorului

ca confirmarea de utilizare a sumei totale a acreditivului.

Din punct de vedere al unui acreditiv de import, banca emitent avnd un angajament de

plat asumat, trebuie s acorde o importan aspectelor: S verifice bonitatea importatorului i

eventual s solicite acestuia diferite garanii; Verificarea instruciunilor date de importator;

Analiza riscului pe care l implic tranzacia ; Deschiderea efectiv a acreditivului; La momentul

plii banca emitent va aciona n sensul instruciunilor de rambursare stipulate n acreditiv.

18

Pltitor Beneficiar

BP 3 9 BB5

BNM


17/63

Transferul incontestabil Incaso se face din contul pltitorului prin ordinul incaso, care

se emite n 2 exemplare n cazul cnd emitentul ordinului este n calitate de de beneficiar i n 3

exemplare cnd emitentul ordinului este mputernicit de ctre organele abilitate, adic a unei

persoane tere.

Mecanismul de plat prin Ordinul Incaso.

4 1 7

2 2

5 5

1. beneficiarul transmite la BB ordinul incaso, pe care banca le verific i le ia la eviden;2. mpreun cu meniunea BB ordinul incaso se transmite la BP prin SAPI;

3. n baza documentului de plat executorul de cont verific dac n contul pltitorului este

suma necesar i documentele care permit transferul incontestabil, apoi trece la scdere

suma din contul pltitorului prin nregistrarea contabil (Dt 2224; Ct 1031);

4. un alt exemolar mpreun cu extrasul din cont se transmite pltitorului ca confirmare de

efectuare a plii;

5. exemplarul rmas la BP se transmite prin SAPI la BB;

6. n baua documentului de plat primit de la BP, BB trece suma dat n contul

beneficiarului prin nregistrarea contabil (Dt 1031;Ct 2224);

7. un exemolar scos la imprimant mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului

ca confirmare de nscriere a sumei n cont.

E de menionat faptul c n cazul cnd n contul pltitorului nu este suma necesar pentru

efectuarea plii, BP ia la eviden la un cont de memorandum documentele de plat i transfer

suma parial beneficiarului cu indicare pe versoul documentului-achitat parial.

Decontrile prin intermediul Cardurilor

Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu,

avnd la baz un sistem bine organizat pe baze contractuale nre deintor, emitent i comerciant

sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor

autorizat poate achita contravaloarea unor mrfuriisau servicii achiziionate de la comercianii

abilitais accepte cardul. Cardul bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va

avea deschis la banc un cont. Pe teritoriul RM, precum i la B.C. Victoriabank, cardul este

utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.

19

Pltitor Beneficiar

BP 3 BB 6BNM


18/63

Decontrile prin intermediul conturilor corespondente Nostro i Loro ,

decontrile ntre filial i centrala bncii.

Aceste decontri se efectueaz n baza existenei unor relaii inter i intrabancare. La

formarea relaiilor interbancare particip:

- relaiile ntre B.C. i B.Central prin intermediul conturilor curente aleclienilor i contul corespondent al bncii la BNM;

- relaiile dintre diferite B.C. prin intermediul relaiilor de coresponden prin

conturile Nosto i Loro;

- relaiile externe dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul

relaiilor de coresponden sau de parteneriat cu B.C. strine.

Relaiile intrabancare sunt relaiile stabilite ntre unitile ce aparin aceleiai B.C. aceste

relaii se pot desfura pe plan vertical ntre filiale, sucursale i centrala bncii,iar relaiile ce sedesfoar pe orizontal cuprind subuniti diferite.

Decontrile intrabancare realizeaz stingerea obligaiuniolor aprute ntre clienii care se

deservesc de aceeai banc sau n aceeai subunitate bancar.

Pe teritoriul RM plile interbancare se efectueaz prin intermediul BNM, unde fiecare

B.C. pentru a putea efectua operaiuni interbancare i deschide un cont corespondent Nosto, care

pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM ns acest cont va fi un cont de pasiv Loro.

Fiecare banc conform legislaiei n vigoare este obligat s-i alimenteze contul

corespondent, pentru existena permanent a disponibilitilor bneti suficiente.

Contul corespondent se deschide n momentul nregistrrii bncii i primirii autorizaiei n

baza unui contract ncheiat ntre B.C. Victoriabank i BNM, unde se indic drepturile i

obligaiile prilor, comisioanele pentru deschiderea i deservirea contului, precum i a ratelor

dobnzii pe care BNM o pltete lunar la soldul contului.

Plile intrabancare se efectueaz prin SAPI, care a fost introdus n 2006 i este organizat

din: sistemul de plat pe baz brut pe timp real; sistemul de compensare cu decontare pe baz

net.

Plile intrabancare se efectueaz prin intermediul sediului central al B.C. unde fiecare

filial a bncii are un cont Loro, prin intermediul cruia se fac decontrile ntre sediul central i

filiale. Iar pentru filiale acest cont este un cont Nostro, prin intermediul cruia se fac decontri

ntre filial i central.

20


19/63

4. Opera iunile de cas a b ncii

Operaiile de cas sunt operaiile bncii privind primirea si eliberarea banilor si a valorilor

clienilor bncii, de asemenea aceste operaiuni privesc modul de alimentare a bncii cu

numerarul. Astfel, operaiunile de cas sunt toate operaiunile bncii cu numerarul.

Deservirea de cas a clienilor bncii se efectueaz prin intermediul caselor bncii.Totalitatea banilor n numerar aflat la banc formeaz casa operaional a bncii. Toate

operaiunile de cas se efectueaz conform regulamentului stabilit de ctre BNM.

La B.C.Victoriabank structura casieriei este urmtoarea:

a) casa de ncasri si pli (lei);

b) casa de circulaie valutar;

c) casa de schimb valutar.

Dac banca are nevoie de numerar banca l poate obine de la BNM sau de la oricare altbanca comercial. Eliberarea mijloacelor bneti de la BNM se efectueaz n felul urmtor:

Banca n prima zi transfer pe contul su corespondent la BNM, n baza ordinului de plat,

suma necesar, iar a doua zi efectueaz transferul.

Serviciul de ncasatori la deservirea de cas, la BNM prezint o procur special pe numele

efului serviciului dat cu indicarea numelor ncasatorilor care-l nsoesc vizat de ctre B.C.

Victoriabank. Dup expedierea valorilor procurile se coase n documentele de cas ale zilei.

Transportarea valorilor se efectueaz din tezaurul central al BNM conform dispoziiilor aprobatede conducerea BNM. Transportarea valorilor din tezaurul se efectueaz cu transport specializat si

armament respectiv. Bancnotele, monedele si alte valori se elibereaz ncasatorilor n baza

ordinelor de plat sau extrabilaniere, semnate de conductor, contabil-ef si eful casieriei

bncii. n ordin se face trimitere la numrul si data dispoziiei de expediere a valorilor de

destinaie.

B.C.Victoriabank casa de ncasri si pli este o singur cas.

Operaiunile de primire a numerarului se efectueaz n baza urmtoarelor documente:

a) ordinul de ncasare a numerarului (Anexa 17);

b) document intern al bncii utilizat de ctre serviciul de ncasare.

Ordinul de ncasare se utilizeaz pentru: depunerea numerarului de ctre banc, depunerea

n fondul statutar, pentru achitrile de ctre persoanele fizice a serviciilor acordate de persoane

tere; depuneri de numerar aferente operaiunilor interne ale bncii (restituirea avansului

neutilizat, salarii nepltite), pentru nregistrarea numerarului primit de la BNM sau alt banc;

ncasarea numerarului n lei i valut pentru nregistrrile n conturi curente la cursul stabilit de

banc.

21


20/63

Ordinul de ncasare a numerarului se perfecteaz n 3 exemplare la calculator de ctre

executorul de cont (sau de nsi clientul bncii), care l semneaz, l transmite pentru verificare

controlorului, care dup semnare l nregistreaz n jurnalul de cas. Apoi pe cale intern l

transmite casierului. Casierul la rndul su verific semnturile, suma n cifre i n litere,

primete numerarul de la client i dac suma coincide la verificare, semneaz ordinul dencasare, aplic tampila bncii i restituie un exemplar depuntorului, alt exemplar rmne n

cas, ca document de cas, iar al treilea exemplar se transmite executorului de cont pentru

efectuarea nregistrrii sumei n contul curent al cientului. nregistrarea contabil a acestei

operaiuni este Dt 1001/ Ct 2224. n cazul constatrii unor divergene dintre suma nregistrrii i

suma primit, ordinul de ncasare se anuleaz i se ntoarce executorului de cont pentru

ntocmirea altui ordin la suma real depus, iar nregistrarea fcut n jurnalul de cas n cazul

cnd clientul nu mai depune numerar se anulez de ctre contabilul ef.Eliberarea numerarului din casieria bncii se efectueaz n baza:

a) Ordinului de eliberare a numerarului (Anexa 18);

b) Cecul de numerar.

Ordinul de eliberare a numerarului se utilizeaz la: Eliberarea numerarului din contul

curent n valut; Eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale bncii. Ordinul de

eliberare se perfecteaz se perfecteaz n 3 exemplare la calculator de ctre executorul de cont

(sau de nsi clientul bncii). casierul verific semnturile, suma i elibereaz numerarul indicat

n document. Primul exemplar rmne n cas, ca document de cas, al doilea se transmite

clientului, i al treilea executorului de cont pentru efectuarea nregistrrilor respective.

Carnet de cecuri de numerar, titularilor de cont o dat cu deschiderea contului curent li se

elibereaz un carnet de cecuri de numerar, care se primete de ctre banc n baza cererii depuse

la BNM. Pentru retragerea numerarului din conturil curent titularul de cont ndeplinete cecul de

numerar, l prezint executorului de cont care verific corectitudinea ndeplinirii, starea contului,

l semneaz, l nregistreaz n jurnalul de cas i-l transmite casierului. Dup verificarea cecului

casierul semneaz cecul i cotorul, pune tamoila eliberat i alibereaz numerarul clientului.n

baza cecului rmas ca document de cas, executorul de cont trece la scdere suma dat din contul

clientului prin nregistrarea contebil Dt 2224/ Ct 1001. Cnd clientul nchide contul su, este

obligat s restituie bncii carnetul de cecuri de numerar.(Anexa 20)

Pentru efectuarea operaiunilor de plat eful casieriei elibereaz casierului pltitor un

avans de numerar contra recipis n registrul de evidena a numerarului manipulat. Toate

sumele primite n avans de ctre casierul pltitor de la eful casieriei, numrul si suma

documentelor pltite si soldul de avans restituit contra recipisa se nscriu n registrul de evidena

a numerarului manipulat. Primind documentul de plat (cecul de numerar, ordinul de plat)

22


21/63

casierul este obligat: s verifice prezena semnturilor referenilor responsabili autorizai s

permit eliberarea numerarului si caracterul identic al acestor semnturi cu specimenele de

semnturi; s confrunte suma n cifre cu suma n litere; s verifice prezena pe document a

semnturilor de primire a numerarului; s verifice prezena datelor din paaport; s pregteasc

suma, s o elibereze beneficiarului si s semneze documentele de plat.La sfritul zilei operative de lucru, casierul totalizeaz sumele ncasate, pe grupe sau pe

fiecare referent pe baza documentelor de cas, dup care totalurile rezultate sunt trecute n

situaia ncasrilor si plilor si apoi confruntate cu totalurile nscrise de ctre refereni n

jurnalele de cas. Casierul semneaz n jurnalul de cas att pentru confruntarea exactitii sumei

ct si pentru primirea documentelor de cas din ziua respectiv, iar referentul semneaz situaia

ncasrilor si plilor n dreptul totalului respectiv.

La nchiderea casei, casierul va preda casierului-ef situaia ncasrilor si plilor mpreunacu documentele de cas, precum si registrul de evidena a numerarului manipulat de ctre

personalul casieriei.

Pentru ncasare direct de la unitile economice a numerarului sunt constituite servicii de

ncasare a bncii comerciale. Deservirea unitilor economice de ctre aparatul de ncasare se

efectueaz n baza conveniilor.

Ordinea deschiderii i nchiderii caselor operaionale. Numerarul disponibil al casei

operaionale i alte valori din tezaur se afl sub rspunderea conductorului, contabilului-ef i

efului casieriei bncii.

Tezaurul, n care se pstreaz numerarul i alte valori ale casei de circulaie se descuie i se

ncuie nu mai puin dect cu dou chei i se sigileaz cu tampile a trei deintori de chei. Cheile

de la tezaur trebuie s se afle: 1cheie - la eful casieriei; 2 cheie - la conductor; 3 cheie - dac

exist, la contabilul-ef.

Accesul n tezaur l au numai deintorii de chei i tampile de la tezaur. n zilele de lucru

tezaurul se deschide i se examineaz de ctre deintorii de chei, indiferent dac au avut loc

operaiuni cu valorile sau nu. nainte de a deschide tezaurul, deintorii de chei n prezena

reprezentantului pazei, trebuie s verifice dac uile, lacile, sfoara i tampilele nu au defecte,

dup care semneaz n registrul despre primirea de la paz, a amprentelor de tampile cu care a

fost sigilat tezaurul. n cazul unor defeciuni ale uilor, lacilor, sfoarei sau tampilelor, precum

i a unor presupuneri de ptrundere n tezaur, se ntocmete urgent pn la deschiderea tezaurului

un proces verbal semnat de toi deintori de chei i de reprezentantul pazei, se iau msuri

necesare pe teren, se comunic direciei ierarhic superioare. n cursul zilei de lucru tezaurul,

safeurile i dulapurile trebuie s fie ncuiate, iar n prezena n ele a valorilor sigilate cu

tampile ale deintorilor de chei. Sigilarea la finele zilei de lucru se efectueaz n prezena

23


22/63

reprezentantului pazei. Despre primirea tezaurului colaboratorul pazei semneaz n registrul,

confruntnd n prealabil amprentele tampilei cu specimenele lor.

Ordinea pstrrii i evidenei valorilor i documentelor din tezaur

Toate bancnotele i alte valori sunt pstrate n tezaur. n interiorul tezaurului bancnotele i

alte valori sunt pstrate pe stelaje metalice cu condiia c aceste stelaje au grile i se ncuie culcat. n tezaurul valorile se pstreaz separat: numerarul casei operaionale; valuta strin;

aurul, platina i alte metale preioase; alte valori.

Toate formulare de evidena strict se sconteaz n contul extrabilanier 7611 Formulare

de evidena strict att n carnete, ct i n foi separate cu preul convenional 1 leu pentru

fiecare carnet sau foaie. Evidena eliberrii formularelor de evidena strict se reflect n ordinul

de plat extrabilanier. Eliberarea valorilor din tezaur se efectueaz contra recipis n registru, n

care se efectueaz nscrieri pe tipuri de valori, iar a bancnotelor i pe valoare. Registrul sepstreaz n tezaur i dup utilizare se transmite n arhiv. Bancnotele, moneda i alte valori

primite n tezaur se trec n registrele. Registrele se in de ctre casierul-ef.

nainte de a ncuia tezaurul deintorii de chei sunt obligai s verifice nemijlocit n tezaur

dac: toate valorile, registrele i documentele expuse pstrrii n tezaur sunt introduse acolo;

prezena efectiv a caselor circulante i altor valori corespunde datelor evidenei contabile i

soldurilor indicate n registre; toate dulapurile, geamurile sunt nchise, iar ventilatoarele i

lumina deconectate.

Contabilul-ef este obligat s verifice soldurile de valori, nscrise n registrele i cu datele

soldurilor corespunztoare din evidena contabil. n registrele se efectueaz nscrierea soldurilor

totale pe fiecare cont pentru fiecare zi operaional pn la nchiderea tezaurului.

Tot numerarul care a intrat n timpul zilei operaionale trebuie s fie introdus n cas

circulant i nscris n conturile corespunztoare n aceeai zi lucrtoare. De asemeni din casa

circulant se efectueaz eliberarea numerarului ntreprinderilor i organizaiilor. Pentru acesta

fiecare banc trebuie s organizeze circulaia bneasc corespunztoare.

ncasrilor bneti a ntreprinderii se fac prin formulele contabile: Dt 1001/ Ct2251

Primirea banilor pe conturi de depozit a persoanelor fizice: Dt 1001 Numerar n cas

Ct 2374 Depozitele pe termen scurt a persoanelor fizice.

Evidena analitic a operaiunilor n valut strin se duce cu aprecierea dubl: n valuta

strin dup nominalul lor i n lei dup cursul de schimb curent al BNM.

La sfritul fiecrei zi operaionale se ntocmesc documentele de cas care includ:

1. Documentele de cas pentru incasri buc.__ lei__

2. Documentele de cas pentru pli buc.__lei__

3. Documentele privind intrri n conturi n afara bilanului buc.__lei__

24


23/63

4. Documentele privind ieiri din conturi n afara bilanului buc.__lei__

5. Documentele privind cas de circulaie valut: - ncasri, nr. buc.; - pli, nr. buc.

6. Documente pentru cas de schimb valutar: - cumprri, nr. buc.__val.n lei__; - vnzri,

nr. buc.__val.n lei__

De asemenea se ntocmete:- registrul de tezaur al casei (total intrri, total ieiri, total sold);

- registrul de cas n lei (total alimentri, total depozitri, total pli, total incasri, total

sold);

- jurnal zilnic de operaiuni (toate operaiuni);

- jurnal zilnic de operaiuni (depuneri de numerar) la acest jurnal se anexeaz avize de

ncasri;

- jurnal zilnic de operaiuni (ridicare cec) la acest jurnal se anexeaz cecuri din carnet dececuri i borderoul de plat cec n numerar;

- jurnal zilnic de operaiuni (ridicare de numerar) la acest jurnal se anexeaz dispoziie de

plat ctre casierie i borderoul de plat n numerar.

Casierie valut. Se ntocmesc urmtoarele documente:

- registru de tezaur al casei n valut strin pentru fiecare valut aparte n acest registru se

indic total ncasri, total ieiri i total sold;

- registru de cas n valut strin;

- jurnal zilnic de operaiuni n lei (toate operaiuni): jurnal zilnic de operaiuni (depuneri de

numerar); jurnal zilnic de operaiuni (ridicri de numerar)

Casa de schimb valutar. Se ntocmesc urmtoarele documente:

- registru de cas a casei de schimb valutar (lei);

- registru de cas a casei de schimb valutar n valuta strin entru fiecare valut aparte;

- darea de seam privind operaiunile efectuate (toate operaiuni), unde se indic denumirea

valutei, sold la nceputul zilei, valuta primit spre decontare pe parcursul zilei, ncasri i pli n

valut i n lei, transmis pe parcursul zilei n cas, sold la sfritul zilei;

- registru valutei strine n numerar cumprate, unde se indic denumirea valutei, suma

primit n valuta strin, cursul de cumprare, suma n lei, comision i lei eliberai, nr.

buletinului de schimb valutar. Se anexeaz buletine de schimb valutar (cumprri de valut);

- registru valutei strine n numerar vndute, unde se indic denumirea valutei, suma primit

n lei, cursul de vnzare, suma eliberat n valut strin, suma comisionului, nr. buletinului de

schimb valutar. Se anexeaz buletine de schimb valutar (vnzri de valut).

25


24/63

5. Resursele b ncii, modul form rii lor

Resursele proprii ale bncii sunt formate din:

Capitalul social ( acionar ), se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti prin

emisiunea aciunilor bncii i plasarea acestora din urm. Suma total a acestuia depinde de

numrul de aciuni plasate. Mrimea aporturilor fcute de ctre acionari este determinat deactele de constituire a bncii, care prevede c aportul unui fondator nu trebuie s depeasc

35 % din capitalul acionar, iar numrul fondatorilor s nu fie mai mic de 3 persoane. Ca

fondatori ai bncii nu pot fi ntreprinderi cu balane nelichide deasemeni lucrtorii puterii de stat.

Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea General a Acionarilor,

aceste aciuni dau dreptul la vot, deci i la conducerea bncii n dependen de numrul de

aciuni posedate. Deintorii de aciuni prefereniale au dreptul de a primi dividende fixate sau

nefixate la finele fiecrui an. Majorarea marimii capitalului social se efectueaz prin mrireavalorii nominale a unei aciuni, precum i prin mrirea numarului de aciuni (emisiune de noi

aciuni). Micorarea capitalului social poate fi efectuat prin micorea valorii nominale a unei

aciuni sau prin rscumprare unei pri din aciunile deja plasate.BC Victoriabank SA are un

capital social n mrime de 32 milioane lei i este divizat n 3.200.000 aciuni ordinare

nominative nematerializate de clasa nti, fiecare aciune avnd valoarea nominal de 10 lei.

Fondurile proprii de rezerv ( Capitalul de rezerv ) n scopul asigurrii ndeplinirii

obligaiunilor sale fa de clientel banca creaz un fond de rezerv. Mrimea acestui fondtrebuie s constituie nu mai puin de 15% de la mrimea capitalului social al bncii. Acesta se

formeaz din profitul net al bncii, care reprezint de fapt rezultatul financiar al bncii dup

impozitare. Formare fondului de rezerv se face traptat prin defalcrile anuale din profitul net al

bncii, pn la mrimea prevzut de statut, ns care conform prevederilor BNM nu trebuie s

fie mai mici de 5%. Capitalul de rezerv este plasat de ctre banc n active cu lichiditate nalt,

care asigur utilizarea lor n caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata dividendelor fixe la

aciunile privelegiate; completarea fondului de risc; plata dobnzilor la depozite n cazul

insuficienei beneficiului bncii.

Profitul nerepartizat, o alt component a capitalului reprezint suma profitului acumulat

n procesul activitii financiare care rmne la dispoziia bncii. Aceste mijloace se utilizeaz

pentru plata dividendelor, plata impozitelor i pentru formarea fondului de rezerv. Soldul

profitului nerepartizat sunt resursele bneti rmase la dispoziia administraiei i acionarilor

bncii dup plata impozitelor i dividendelor, i care se utilizeaz conform planurilor bncii,

crearea fondurilor de stimulare economic.Resursele proprii le reprezint totalitatea fondurilor

create de banc pentru asigurarea stabilitii financiare i beneficiului aprut din activitatea

bncii. Fondurile bncii au diverse scopuri: fondul statutar reprezint baza economic

26


25/63

necesar pentru existena bncii, i condiia obliligatorie pentru crearea bncii ca persoan

juridic.; fondul de rezerv se formeaz n scopul acoperirii pierderilor eventuale, care apar n

activitatea bncii i asigur stabilitatea funcional a acesteia; fondul de risc este creat pentru

acoperirea pierderilor posibile, cauzate de nerambursarea creditelor acordate de ctre banc.

Conform regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, capitalulnormativ totalal bncii se mparte n :

1. capital normativ de grad I : aciuni ordinare; aciuni prefereniale cu dividend nefixat;

aciuni prefereniale cu dividend fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat;profit

nedistribuit

2. capital normativ de grad II: aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu

scaden nefixata;datorii subordonate;surplus de capital atribuit aciunilor prefereniale

cumulative i parial cumulative; Minus cotele de participare a capitalurilor altor bnci.Capitalul minim necesar, reprezint suma minim necesar pe care banca este obligat s

o depoziteze i s o menin la BNM pentru a efectua activiti financiare. B.C. Victoriabank

deinnd autorizaia de tip C este obligat s dein un cuantum n valoare tripl a acesteia,

adic: 50 mil * 3 = 150 mil lei.

Resursele atrasen dependen de caracteristica resurselor atrase avem:

Resurse depozit n componena acestora se includ conturile curente ale agenilor

economici i ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale altor bnci i

Trezorriei statului, depozitele la vedere i la termen ale persoanelor fizice i juridice,

certificatele de depozit, depozite ale instituiilor financiare internaionale, depozitele bncilor

corespondente, sumele n tranzit ntre unitile bncii.

Resurse nondepozit,pe aceste banca le poate cumpra n cazul lipsei de lichiditate, ca

de exemplu mprumuturile de la BNM, de pe piaa interbancar de la alte bnci, vnzarea unor

HVS sau corporative, emiterea obligaiunilor i a cambiilor bancare.

Depozitele, banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a opereaiunilor cu

depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze contractuale. Depozitele se

primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minim se stabilete de ctre banc. Banca

pltete dobnzi la depozite n conformitate cu clauzele stipulate n contract.

Modul de efectuare a operaiunilor de primire a depozitelor este urmtorea: Pn la

deschiderea contului de depozit, colaboratorul Bncii trebuie s-l fac cunoscut pe deponent cu

condiiile depozitului , s stabileasc clauzele contractului. Deponentului i se deschide un cont de

depozit, prin ntocmirea cererii de deschidere a contului de depozit (Anexa 21), dac anterior nu

la avut. Dac depunerea se efectueaz n numerar, deponentul nfptuiete avizul de introducere

a banilor n numerar ,iar n caz de transfer din alte conturi din Banc o cerere de transfer

27


26/63

(Anexa 22). Colaboratorul Bncii perfecteaz contractul de depozit (Anexa23) n dou

exemplare, nregistrndul n registrul de eviden a contractelor de depozit. Dac beneficiarul

contului dorete ca contul lui s fie alimentat automat ndeplinete mandatul de alimentare

automat a contului su. Deponentul semneaz contractul, depune banii n casieria Bncii dup

ceprimete unexemplar al contractului de depozit, semnat de persoana mputernicit i legalizatprin tampila Bancar a subdiviziunii.iar dac clientul dorete s retrag mijloacele bneti din

contul de depozit ndeplinete cererea de reziliere a contractului de depozit. (Anexa 25)

Modul de inere a conturilor de depozit i de calculare a dobnzilor la ele. La nceputul

zilei operaionale, colaboratorul bncii selecteaz contractele cu termen de expirare n ziua

respectiv , pregtete notele de contabilitate pentru efectuarea operaiunilor de restituire a

depozitelor. Dac n cursul zilei deponentul s-a adresat cu cererea de prelungire a depozitului,

nota de contabilitate se anuleaz i se perfecteaz din nou contract de depozit. La ncheierea zileioperaionale, colaboratorul bncii face totalurile pe operaiuni, verific datele din documente cu

cele din bilan.

Dobnda la depozite se calculeaz n ultima zi bancar a lunii i n ziua expirrii termenului

contractului i se transfer la contul indicat n contract. Dobnda se calculeaz ncepnd cu ziua

intrrii mijloacelor bneti n contul de depozit pn la data expirrii contractului. Data expirrii

contractului nu se include. Formula de calcul : ( Soldul depunerii * rata dobnzii * numrul de

zile ) / 360 * 100

Reprezentant al deponentului este persoana care are procur eliberat de deponent, prin

care poate dispune de suma depozitului i de dobnda la el. Deponentul are dreputul de a indica

Bncii persoanele crora urmeaz s le fie restituit depozitul n cazul decesului lui , perfectnd o

dispoziie testamentara n dou exemplare. Aceast dispoziie se semneaz n prezena

colaboratorului Bncii, indicnd data ,luna i anul perfectrii.

La rezilierea anticipat a contractului de 3, 6, 12, 24 luni Banca restituie suma depozitului

i 30% din dobnda calculat. La depozitele de 3 ani 50%.

Creditele interbancare, reprezint o metod de atragere i plasare a mijloacelor temporar

libere care aparin instituiilor de creditare . Aceste credite pot fi :

centralizate acordate de BMN;

decentralizate preluate de la alte bnci comerciale.

Piaa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare

prin universalitatea deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs

pentru maninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru

efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare.

28


27/63

Subieci ai pieii creditelor interbancare sunt : Banca Naional a Moldovei;Bncile

Comerciale;Alte instituii financiare care posed autorizare de efectuare a operaiunilor

corespunztoare.

La baza acestor relaii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al relaiilor

creditare. n acest caz o importan deosebit o au relaiile de coresponden ntre bancadebitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca creditoare ia n consideraie

mrimea capitalului social a bncii debitoare. Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fr

asigurare . Mai rspndite sunt acordurile creditare care conin condiiile de asigurare. De obicei,

asigurare pentru creditul interbancar servete: Patrimoniul debitorului; Mijloacele bneti din

contul corespondent; Mijloacele bneti din cas.

Creditele centralizate credite preluate de la BNM.

Creditele directe sunt acordate de BNM B.C., n scopul alocrii acestora cooperativelorde construcie a locuinelor, n complexul agro-industrial i n alte sectoare ala economiei de

importan major.

Creditul overnight este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acord peste noape n

scopul meninerii rezervelor obligatorii. Acesta se acord n lei moldoveneti. Pentru ca banca s

poat beneficia de usemenea credit, ea trebuie s ndeplineasc unele condiii ca: ncheerea unui

contract ntre BNM i banc, s nu aib restane la creditele de lombard i s dispun de garanii

bune (HVS). Achitarea acestui credit precum i a dobnzii aferente se face prin ordinul de plat

din contul Loro al bncii.

Facilitatea de lombard reprezint o form de creditare pe o perioad de 5 zile i const

n cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile ale bncii la un pre determinat, iar mai apoi la

un pre de rscumprare stabilit de BNM banca le rscumpr. Scopul acestui credit este de

meninere a lichiditii. n categoria activelor eligibile se clasific VM de stat, dematerializate

emise de Ministerul Finanelor n moned naional, eligibilitatea acestora depinde de termenul

de scaden a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s incheie un

contract cu BNM pe o perioad nelimitat de timp.

Operaiunea REPO reprezint operaiunea de vnzare a VMS cu rscumprarea acestora

la o dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vnzrii. Aceast operaiune poate fi REPO de

vnzare sau REPO de cumprare. BNM poate fi att cumprtor al VMS, ct i vnztor. REPO de

cumprarea se efectueaz de ctre banc n scopul atragerii de resurse pentru meninerea

lichiditii. Deasemeni REPO de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fix. Efectuarea

acestei operaiuni are loc pe piaa deschis sub for de licitaie organizate de BNM. Cumprarea

vnzarea operaiunii REPO se efectueaz n cadrul unor licitaii organizate de ctre BNM,

aceasta declar timpul i termenele i volumul operaiunii, precum i rata, cu cel puin o zi

29


28/63

nainte de desfurare licitaiei. Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse la BNM, fiecare

participant nu poate propune mai mult dect 5 variante de preuri. Aceste cereri se confirm prin

HVS i se primesc de ctre BNM pn la orele 10.00.n caz c cererile se accept ctre licitaie

acestea se accept i se nscriu ntr un Registru al cererilor primite , iar participanilor

respectivi li se transmite avizul de nregistrare i de participare la licitaie.Creditele descentralizate - Creditele procurate de la alte bcii

Aceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate.Bncile comerciale preiau

astfel de credite nu n scopul formrii rezervelor minime obligatorii, dar pentru administrarea

lichiditii i obinerea profitului.Ele pot fi preluate de la bncile autohtone ct i de la organisme

financiare internaionale. Creditele interbancare sunt acordate n baza unor contracte ncheiate

ntre bnci, care la rndul su sunt ncheiate n baza unor convenii generale ale bncilor privind

colaborarea pe pia. Un factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit suntrelaiile de coresponden ntre bnci. Creditele iterbancare atrase de pe piaa onterbancar

naional, ca regul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de pe piaa

internaional au scopul strategice ca majorarea capitalului i creditarea diferitor ramuri ale

economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobnzii la creditele interbancare este mai mare

dect la depozite. Aceste credite necesit acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce

ncorporeaz n sine un anumit grad de risc.

Certificatele de depozit B.C. Victoriabank este prima banc care introduce pe piaa

produselor bancare Certificatul de depozit. n esen acesta reprezint titluri de valoare care

atest dreptul la o anumit sum de bani care a fost depozitat la banc i care ofer deasemeni

dreptul deponentului sau succesorului de a primi la scaden sau la vedere suma depozitului plus

dobnda aferent. Acestea pot fi nominative i la purttor,deasemeni pot fi cu dobnd i cu

scont, cu rat fix iflotant. Termenul de circulaie a certificatelor este de un de zile, ns dac

termenul acestuia expir certificatul se consider a fi ca document de plat, la prezentarea cruia

banca este obligat sa-l achite.

Cambia bancar reprezin o valoare mobiliar emis de banc care const n obligaia

bncii de a plti o sum anumit deintorului acesteia .Cambia se emite, ca regul, pn la un an.

Aceste sunt perfectate pe suport de hrtie cu grade de securitate. Cambia poate fi cu dobnd se

comercializeaz la pre nominal adugndu-se suma dobnzii, la scaden i cu scontse emite la

valoarea de procurare i se achit la scaden la valoarea nominal. Venitul se formeaz de la

diferena dintre preul nominal i preul de procurare a cambiei. Deasemeni bambiile bancare pot

fi la vedere sau la termen.

30


29/63

6. Opera iunile active ale b ncii

Tipurile operaiunilor active

1. active far venit: - numerarul din caseria bncii;-Disponibilitile mijloacelor bneti

din conturile ( Nostro n lei i n valut la BNM i alte B.C., plus rezervele obligatorii )

2. active cu venit :Creditele care se divizeaz dup:

clieni bancari (operaiuni ntre BNM i B.C. i invers) care beneficiaz de aa servicii ca

Creditele overnight, Facilitatea de Lombard, Operaiunile REPO, precum i Leasingul.

Clieni nebancari (persoane fizice, ageni economici, instituii financiare, statul).

- Plasamente interbancare se fac la BNM i B.C.

- Plsamente n valori mobiliare (investiii):

De stat :

Obligaiuni de stat cu dobnd, pn la 1 an;

Bonul de trezorrie cu termen fixat, cu scont

Certificatele de depozit, emise de BNM pentru B.C.

Corporative :

Aciuni;

Obligaiuni.

- Plasamente n valori mobiliare achiziionate pentru vnzare:- Plasamente n capitalul altor uniti economice ( S.A. SRL ).

3. alte active cu sau fr venit:

- Lasamente n mijloace fixe;

- Acreditevele;

- Garanii bancare;

- Etc.

Politica de creditare, conform regulamentului B.C. Victoriabank din 29 septembrie

2006, cu modificarea ulterior din 18 septembrie 2007, politica de creditare a bncii este

elaborat n scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor. Aceasta este

ntocmit pentru a ajuta personalul s execute calitativ funciile i este menit s genereze

rspunsuri de ordin general ce apar n procesul operativ de activitate.Obiectivele principale ale

politicii de creditare: Crearea unui instrument intern de creditare performant; Stabilirea filosofiei

generale de creditare; Formare unui portofoliu de credite.

n cadrul politicii de creditare se determin recomandrile privind filosofia general,

procesului general de acordare a credutului, stuctura portofoliului, elementele de baz ale

creditului, noiunii de credit neordinar, reglementri privind tranzaciile aferente i de acordare a

31


30/63

garaniei bancare. Politica de creditare a B.C. Victoriabank prevede urmtoarea ordine de

acordare a creditului, care se mparte n mai multe trepte: Discuia preliminar cu clientul;

ndeplinirea chestionarului de ctre client; Ofierul de credit analizeaz i completeaz notele

bncii; Transmiterea setului de documente ctre secia credite; Secia de credite n termen de 3

zile lucrtoare analizeaz i anun decizia luat ofierului sau efului filialei, rspunsul esteprezentat n form oral, iar la solicitare n scris; n cazul solicitrii prolongrii creditului aceasta

trebuie s fie naintat cu o lun nainte de scaden, iar prezentarea documentelor la centrala

bncii trebuie s fie facut cu dou sptmni pn la scaden;

Cele mai recente rezultate nregistrate de ctre B.C. Victoriabank n domeniul activitii

de creditare a este dezvluit n).

n cazul cnd la o filiala bncii se solicit un credit mare, aceasta nainteaz un proces

verbal ctre centrala bncii unde informaia din raportul economistului se studiaz i se ia deciziareferitor la solicitarea fcut.

n cadrul tuturor bncilor conform regulamentlor stabilite de BNM, precum i din iniiativa

proprie a bncii pentru acordarea creditului la banc se nainteaz un set de documente.

Exist o list standard de documente pentru persoane juridice n cadrul tuturor bncilor:

1. cererea de solicitare a creditululi

La B.C. Victoriabank clientul ndeplinete chestionarul de accept spre analiz a creditului.

2. buletinul de identitate n original i copia, a persoanei ce depune setul de

documente;

3. doocumente juridice: Certificatul nregistrrii de stat, sau alt document de

nregistrare conform legislaiei n vigoare, documente de constituire (statutul,

contract de constituire .a.), licene pe genuri de activitate, extrasul din procesul

verbal al Adunrii Generale a acionarilor,extrasul din Registrul comercial de stat

ce confirm administratorul firmei;

4. rapoartele trimestriale, dri de seam anuale pe ultimii

doi-trei ani de gestiune vizate de Inspectoratul de Stat, raportul privind rezultatele

financiare, fluxul mijloacelor bneti, bilanul contabil, declaraii privind

impozitul pe venit;

5. informaia despre creditele anterioare;

6. business-planul pe 1-5 ani;

7. contract cu furnizorii poteniali i beneficiari privind

desfacerea produciei;

8. contracte de parteneriat;

9. documente ce confirm asigurarea gajului;

32


31/63

10. alte documente reeind din specificul activitii

agentului economic.

De la persoanele fizice lista standard de documente solicitat este urmtoarea:

1. cererea de solicitare a creditului;

2. buletinul de identitate n original i n copie;3. documente privind calificarea personal;

4. adeverina privind venitul de la locul de munc;

5. contractul de munc;

6. declaraia cu privire la venituri vizat de organele fiscale;

7. documente de proprietate asupra bunurilor gajate;

8. confirmatrea achitrii plii comunale;

9. prognozarea veniturilor, pentru stabilirea bonitii clientului;10. documente de confirmare a garantrii creditului;

11. alte documente solicitate dup caz.

Analiza i determinarea situaiei economico-financiare a clientului.

Metodele utilizate de analiz asituaiei economico-financiar sunt stipulate n politica de

credutare a bncii.

Coeficienii calitii situaiei financiare a clientului(aplicai la B.C. Victoriabank) :

C1-ponderea creditului solicitat n total active (


32/63

(Anexa 33); contract de gaj a bunurilor mobile (Anexa34); act de verificare a existenei efective

i strii bunului gajat (Anexa 35); confirmare cu privire la evaluarea bunului propus n gaj

(Anexa 36); contract de ipoteca (Anexa37); cerere de primire a creditului bancar; contract privind

eliberarea garantie bancare (Anexa 38); scrisoare de garantie (Anexa 39); Contract de fidejusiune

(Anexa 40). Eliberarea creditului poate avea loc n trane sau integral , toat suma fiind nscrisn contul de disponibil al benefeciarului. Creditele se clasific dup criteriile:

1. dup tipul creditelor

credite ordinare cu un termen stabilit i scop determinat;

credite de consum destinate finanrii necesitilor de consum ale

mprumtorului;

linii de credite tip revolving acordarea mijloacelor n limita plafonului stabilit,

cu posibilitatea de rambursare parial sau integral. Overdraft credit destinat susinerei solvabilitii debitorului n cazul

insuficienei temporare a mijloacelor bneti n cont;

Overnight credit acordat bncilor autorizate pentru asigurarea efecturii plilor

i/sau meninerea rezervelor obligatorii peste o noapte sau ntre dou zile bancare;

Factoring preluarea creanelor agentului economic fa de debitori cu dreptul de

ncasare a contravalorii serviciilor etc.;

Garanii bancare obligaiuni convenionale prin care garantul se oblig fa debenefeciar s achite datoriile debitorului n cazul nendeplinirii de ctre acesta a

obligaiunilor contractuale;

Credite/linii de credite pentru acoperirea acreditivelor cu sau fr amnarea

achitrii;

Credite consoriale combinarea resurselor Bncii cu cele ale altor instituii

financiare la finanarea proiectelor mari;

Credite interbancare amplasarea resurelor creditare libere n alte instituiifinanciare pe un termen mai mare de o zi.

2. dup mrimea creditelor:

microcreditele credite n sum pn la 30 000 USD (sau exchivalentul n lei sau alt

valut);

credite mici de la 30 000USD pn la 125 000USD(sau exchivalentul n lei sau alt

valut);

credite mijlocii de la 125 000 USD (sau exchivalentul n lei sau alt valut) pn lalimita inferioar a creditelor mari.

34


33/63

Creditele mari sunt considerate datoriile pe credit ale unei persoane sau grup de

persoane care acioneaz n comun, care constituie 10 % sau mai mult de la capitalul

normativ al Bncii.

3. dup termenul creditelor:

credite la vedere rambursate la cererea Bncii; credite pe termen scurt pn la un an;

credite pe termen mijlociu de la 1 la 5 ani;

credite pe termen lung pe un termen mai mare de 5 ani

4. dup valuta creditelor

moned naional;

valut liber convertibil.

Monitorizarea i supravegherea creditului

Monitorizare creditului de fapt presupune cunoaterea permanent a situaiei debitorului pentru a

putea interveni promt i eficient pe parcursul derulrii creditului. Monitorizarea se va efectua

deasemeni prin inerea legturii permanente ce debiorul , inclusiv vizite n teren, contacte

telefonice, verificarea efecturii plilor. n cadrul vizitelor de monitorizare ofierul de credit va

examina: activitatea de producie, corespunderea acesteia cu planul de afacere; documentele

interne, contracte curente i documentele de eviden; starea i uilizarea gajului; alte aspecte

relevante pentru credit. Aceas monitorizare va porni de la : prezentarea de ctre mprumutat arapoartelor financiare i de activitate; prezentarea documentelor primare(facturi, contracte);

analiza situaiei financiare; prezentarea rapoartelor despre implimentarea proiectului finanat de

Banc , la cererea acesteia din urm.

Rambursarea creditelor

Rambursarea mprumutului poate s nu dureze ntreaga perioad permis pentru produsul de

creditare respectiv. Frecvena i suma rambursrii mprumutului vor fi determinate de prognoza

fluxului de mijloace bneti evaluate de ofierul de credit responsabil de proiectul in cauz.Rambusarea creditelor are loc n conformitate cu condiiile stipulate n contractul de credit.

Dobnda se va calcula zilnic, la soldul nerambursat a mprumutului, dar se va plti cu

frecvena determinat n contractul de credit, ca regul lunar cu o perioad de graie maxim de 6

luni. Metodele de calcul a Rartelor dobnzii ( Rd )i a comisioanelor la credite deasemeni sunt

stabilite pe baze normative standarde, ins la prevederile conducerii bncii. Metoda de calcul a

Rd este clasic, i utilizat pe ntreg teritoriul Republicii Moldova.

Dobnda simpl ( suma ce va fi achitat la scaden)St = Si ( 1+ Rd * n / 100 * N );

35


34/63

unde : St - suma total spre rambursare; Si - suma credituluiiniial acordat; Rd - rata dobnzii;

n - numrul de zile n perioada de acordare a creditului; N numrul (360).

Dobnda compus

St = ( 1 + Rd/100 );

unde : St suma total spre rambursare; Si suma creditului iniial acordat; Rd rata dobnziipentru o perioad capitalizat; n numrul de capitalizri pe o perioaddat.

Gajul la banc poate fi ordinar i viitor. Drept gaj pot servi: Depozitele;/ HV;/ mijloace

bneti;/ bunuri mobile;/ imobil;/ universalitatea creanelor;/ fidejusiunea unei persoane tere;/

garanii.

Comisioanele percepute de ctre banc se clasic n dependen tipul creditului, se

estimeaz n coresponden cu tarifele i comisioanele n vigoare. (Anexa 41)

Competena de aprobare a facilitilor de credit : Consiliul de Administraie credite ce depesc 10% de la capitalul normativ al Bncii;

Comitetul de Direcie creditele ce depesc echivalentul a 400 000 dolari SUA i pn

la 10% de la capitalul normativ al Bncii;

Comitetul de Credite din Central pn la echivalentul a 400 000 dolari SUA;

Limitele filialelor Bncii se stabilesc de Comitetul de Direcie n funcie de performanele

i nivelul de pregtire a fiecrei n parte, n baza deciziei Consiliului de Administraie i

se revizuiesc cel puin o dat pe an sau pe msura necesitilor.Gestionarea valorilor mobiliare n cadrul B.C. Victoriabank este n competena Direciei

de trezorrie. Acesta se bazeaz pe mai multe tipuri de activiti cum ar fi : Activitatea de deler

cu valori mobiliare de stat i mai puin cu cele corporative; Activitatea de broker pe piaa

vajorilor mobiliare de stat i corporative; Activitatea de underwriting ; Emiterea valorolor

mobiliare ( certificate de depozit ). n calitate de clieni ai bncii n sectorul de activitate de

brokeraj pe piaa valorilor mobiliare corporative se deservesc att persoane fizice ct i juridice

rezideni sau nerezideni. Banca la moment are 26 de brokeri n cadrul ntregii bnci. Iar pe piaa

valorilor mobiliare de stat banca activeaz mult mai puin, deoarece ratele sunt mai mici.

Activitatea de deler pe care banca o desfoar const n gestionarea VM corporative.

Astfel dup regulament banca deine 1 aciune a Bursei de Valori. Activitatea dat const din

cumprarea Certificatelor de depozit de la BNM, Face atrageri precum i plasri a rezervelor

disponibile n creditele overnight pe termen lung. Deasemeni cumpr obligaiuni,ns nu prea

des. Ultima investiie de acest gen fiind n obligaiunile emise de ctre Elat , care deja s-a

finisat cu suces pentru banc. n timpul apropiat banca nu prognozeaz emiteri noi de aciuni din

lipsa de necesitate, ultima fiind n 1999, iar de tot la numr au avut loc emisii de aciuni de 8 ori.

Valorea de pia a unei aciuni a B.C. Victoriabank la moment este de 177 de lei/ aciunea.

36


35/63

7. Opera iunile cu valut ,

tipul i modul organiz rii lor

n dependen de autorizaia pe care o dein B.C. au dreptul de a desfura activiti

financiare i datorit acestuia B.C. Victoriabank deinnd autorizaia C desfoar tot

spectrul de activitii permise, adic maxime. B.C. Victoriabank desfoar urmtoarele

game de operaiuni:

Deschiderea conturilor valutare;

ncasarea valutei convertibile in numerar;

Transferul mijloacelor valutare;

Eliberarea valutei convertibile in numerar;

Vnzarea/cumprarea valutei strine prin virament;

Vnzarea/cumprarea mijloacelor valutare in numerar;

Verificarea autenticitii bancnote

raport victoriabank

Documents

Transcript of raport victoriabank