NEEQ : 834925...

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2018

年度报告

滨会生物

NEEQ : 834925

武汉滨会生物科技股份有限公司

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公司年度大事记

1、公司期内取得国家药品监督管理总局

核发的《药物临床试验批件》（批件号：

2018L02743）并与北京肿瘤医院国家药

物临床试验机构达成合作协议，正式开

展临床试验 I期；

2、公司期内作为主要参加单位获批国

家“重大新药创制”科技重大专项课题

立项；

3、公司期内共获得北京龙磐健康医疗投资中心（有限合伙）和乐普生物科技有限公司共

计 1.34 亿元人民币的战略投资。

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目录

第一节声明与提示 .................................................................................................................... 5

第二节公司概况 ........................................................................................................................ 6

第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第四节管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11

第五节重要事项 ...................................................................................................................... 18

第六节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20

第七节融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24

第九节行业信息 ...................................................................................................................... 26

第十节公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27

第十一节财务报告 ................................................................................................................... 31

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释义

释义项目释义

公司、股份公司、滨会生物指武汉滨会生物科技股份有限公司

股东大会指武汉滨会生物科技股份有限公司股东大会

董事会指武汉滨会生物科技股份有限公司董事会

监事会指武汉滨会生物科技股份有限公司监事会

公司章程指武汉滨会生物科技股份有限公司公司章程

三会指股东大会、董事会、监事会

三会议事规则指公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

《监事会议事规则》

公司法指《中华人民共和国公司法》

GMP 指药品生产质量管理规范

国家药监局（CFDA）指国家食品药品监督管理局，原国家药品监督管理局

FDA 指美国食品和药品监督管理局

HSV 指单纯疱疹病毒，是一种常见的传染性皮肤病，病毒一

般经呼吸道、生殖器黏膜以及破损皮肤进入体内，潜

居于人体正常黏膜、血液、唾液及感觉神经节细胞内。

OH2 指重组 II 型单纯疱疹病毒

报告期、本年度指 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日

主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司

元、万元指人民币元、万元

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第一节声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人刘滨磊、主管会计工作负责人葛起雄及会计机构负责人（会计主管人员）葛起雄保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完

整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险

事项名称重要风险事项简要描述

一、产品研

发失败风险

在全球范围内，新药研发均是一项技术性强、资金强度高、时间周期长、人力资源投入

大的系统性工程，程序多，周期长，淘汰率高，每一环节均需经过严格审批。新药研发

是基于自然科学研究的成果转化过程，整个过程受到政府部门的严格监管，根据我国《药

品注册管理办法》的规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、临床试验、临床总结、

新药评审、新药证书与生产批文的审批等阶段，且每个阶段都需相应的批文或鉴定报告，

任何环节出现问题都将对前期技术研究和开发投入的回收造成不利影响。公司研发的重

组溶瘤 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂为抗肿瘤新药，目前已开展临床 I期，公司能

否顺利通过临床试验研究并最终取得新药证书存在一定不确定性。因此，公司存在新药

研发风险。

二、长期不

能实现盈利

的风险

公司预计在 2020 年后第一个新药，即重组溶瘤 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂上市

之前，营业收入主要通过提供技术服务实现。由于提供技术服务具有偶发性的特点，且

单笔技术服务收入金额较小，取得的技术服务收入难以支持后续高额的研发投入，因此

公司存在长期不能实现盈利的风险。

三、资金不

足的风险

新药研发需要大量资金投入，虽然公司通过股权融资，资金实力得到较大提升，公司目

前主要依靠自有资金、生物技术服务收入、政府资助以及股权融资来解决当前资金问题，

足以支持完成中国 I/II 期临床试验，但公司未来将开展产品的国内外多中心临床试验

及多个适应症的研究，公司未来可能存在资金不足的风险。

本期重大风

险是否发生

重大变化：

否

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第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称武汉滨会生物科技股份有限公司

英文名称及缩写 Wuhan Binhui Biotechnology Co., Ltd.

证券简称滨会生物

证券代码 834925

法定代表人刘滨磊

办公地址湖北省鄂州市葛店开发区光谷联合科技城 D3-4 栋

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人李晓霞

职务董事会秘书

电话 027-87326962

传真 027-87326962

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.binhui-bio.com.cn

联系地址及邮政编码湖北省鄂州市葛店开发区光谷联合科技城 D3-4 邮编：436032

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地武汉滨会生物科技股份有限公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2010 年 11 月 19 日

挂牌时间 2015 年 12 月 16 日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-27 医药制造业-276-2760 生物药品制造

主要产品与服务项目重组溶瘤 II 型单纯疱疹病毒（OH2）注射液，抗肿瘤药物的研

发以及相关技术的转让和服务。

普通股股票转让方式集合竞价交易

普通股总股本（股） 21,650,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东刘滨磊

实际控制人及其一致行动人刘滨磊

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四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 914201005655607695 否

注册地址鄂州市葛店开发区 1#工业区创业

服务中心

否

注册资本（元） 21,650,000 是

公司 2018年共有 2次股票发行：

1、经公司第二届董事会第十三次会议和 2018年第一次临时股东大会批准，公司采用定向发行方

式发行人民币普通股 200 万股，每股实际发行价格为人民币 10 元，募集资金总额为人民币 2000 万

元；

2、经公司第二届董事会第十六次会议和 2018年第二次临时股东大会批准，公司采用定向发行方式发

行人民币普通股 433.75 万股，每股实际发行价格为人民币 26.2 元，募集资金总额为人民币 1.14 亿

元。

五、中介机构

主办券商长江证券

主办券商办公地址武汉市新华路特 8 号长江证券大厦

报告期内主办券商是否发生变化否

会计师事务所信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名柴德平、王波琴

会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况


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第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 648,125.81 19,417.48 3,237.85%

毛利率% 100% 100% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -13,526,288.00 -7,510,031.23 -80.11%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

-16,164,330.47 -8,158,486.20 -97.90%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

-16.43% -24.60% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂

牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

-19.95% -26.62% -

基本每股收益 -0.73 -0.50 46.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例

资产总计 164,024,834.50 49,833,973.36 229.14%

负债总计 15,754,192.53 20,491,611.27 -23.12%

归属于挂牌公司股东的净资产 147,914,566.05 28,954,787.80 410.85%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.83 1.89 261.38%

资产负债率%（母公司） 9.73% 41.41% -

资产负债率%（合并） 9.60% 41.12% -

流动比率 39.03 18.38% -

利息保障倍数 -32.84 -18.64 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 -11,543,718.20 -6,636,419.58 -73.94%

应收账款周转率 14.40 -

存货周转率 -

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四、成长情况


总资产增长率% 229.14% -0.06% -

营业收入增长率% 3,237.84% -33.33% -

净利润增长率% 80.23% -177.06% -

五、股本情况

单位：股

本期期末上年期末增减比例

普通股总股本 21,650,000 15,312,500 41.39%

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

政府补助 1,582,700.00

委托他人投资或管理资产的损益 1,055,342.47

非经常性损益合计 2,638,042.47

所得税影响数

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 2,638,042.47

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）

调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后

应付利息 523,150.68 0

其他应付款 25,160.02 548,310.70

管理费用 7,791,520.67 5,380,917.47

研发费用 0 2,410,603.20

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重要会计政策变更

2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018］

15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财会[2018]15 号的相关规定执行，对可比期

间比较数据进行调整列报。

除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和

各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

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第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式

公司是专注于创新生物技术药物研发、生产和销售的高科技生物制药公司。公司以具有先进性的

单纯疱疹病毒技术为依托，主要运用病毒构建、生产工艺创新、复合层析柱技术、保存方式创新等核

心技术，开展以重组溶瘤 II 型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂为主的抗癌药物研发。长期通过持续的研

发投入快速推进在研品种的研发进度，尽快实现产品上市销售，确立以药品生产和销售收入为主的盈

利模式。

由于公司医药级产品的研发周期较长，并且公司目前的主导产品为抗肿瘤新药溶瘤性单纯疱疹病毒

（OH2），目前已进入临床 I 期，预计 2-3年后方能取得新药证书。因此，在取得新药证书之前，短期

内公司计划加大技术服务业务的规模，以增加公司现金流，提高公司抗风险的能力。

报告期内变化情况：

事项是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

二、经营情况回顾

(一) 经营计划

2018 年 6 月，公司获得了国家药品监督管理局核发的《药物临床试验批件》（批件号：2018L02743），

而后与北京肿瘤医院国家药物临床试验机构达成合作协议，正式进入临床试验 I期。

过去一年，公司为保证临床试验的顺利展开，一直积极与相关机构沟通，同时大力提高产品产能，不

断优化产品的生产工艺，以保障临床用药需求。由于公司产品重组 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂

正在临床试验阶段，短期内无产品销售收入。本期公司经营还是处于亏损状态。截止 2018 年 12 月 31

日，公司管理费用 995.07 万元，净利润-1355.78 万元。

(二) 行业情况

公司产品重组溶瘤 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂属于创新 I类新药，目前国内市场上暂无同类产

品销售。

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(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末上年期末本期期末与上年

期末金额变动比

例金额

占总资产的

比重金额

占总资产的

比重

货币资金 30,735,731.85 18.74% 23,058,615.69 46.27% 33.29%

应收票据与应

收账款

89,100.00 0.05%

存货

投资性房地产

长期股权投资

固定资产 21,789,922.70 13.28% 11,188,862.73 22.45% 94.75%

在建工程 2,100,000.00 4.21% -100.00%

短期借款

长期借款 10,000,000.00 6.10% 10,000,000.00 20.07%

长期应付款 6,800,000 13.65% -100%

其他应付款 1,003,906.04 0.61% 548,310.70 1.10% 83.09%

资产总计 164,024,834.50 49,833,973.36 229.14%

资产负债项目重大变动原因：

1、报告期末,货币资金 30,73.57 万元,较上年同期增加了 767.71 万元，主要本年新增两轮定增，其

中“乐普医疗”投资款 10000.00万元暂作为“闲置募集资金”在兴业银行购买理财产品，详见（公司

第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十次会议及公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过

《闲置募集资金购买理财产品》的议案）

2、上期购房按揭款“长期应付款”680万，本期已还清。

3、报告期末，固定资产较上年同期增加了 1,060.11万元，主要是公司搬迁至葛店新厂房，新购置大

批研究设备，为临床 I-III 期临床试验做准备。

4、报告期内，在建工程已转入固定资产。

5、报告期内，其他应付款较上期增加了 97.87万元，主要是到期一次还本付息的长期借款利息。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期上年同期本期与上年同期金

额变动比例金额占营业收入

的比重金额

占营业收入

的比重

营业收入 648,125.81 - 19,417.48 - 3,237.85%

营业成本 0.00 0.00

毛利率% 100% - 100% - -

管理费用 9,950,748.89 1,535.31% 5,380,917.47 27,711.72% 84.93%

研发费用 6,492,163.38 1,001.68% 2,410,603.20 12,414.60% 169.32%

13

销售费用 0.00 0.00

财务费用 400,681.93 61.82% 383,112.32 1,973.03% 4.59%

资产减值损失 900 0.14%

其他收益 58,039.55 8.95%

投资收益 1,055,342.47 162.83%

公允价值变动

收益

0.00 0.00

资产处置收益 0.00 0.00

汇兑收益 0.00 0.00

营业利润 -

15,140,486.37

-2,336.04% -

8,170,911.91

-42,080.19% -85.30%

营业外收入 1,582,700.00 244.20% 648,454.97 3,339.54% 144.07%

营业外支出 0.00 0.00

净利润 -

13,557,786.37

-2,091.84% -

7,522,456.94

-38,740.64% -80.23%

项目重大变动原因：

1、报告期内，本期营业收入 64.81万元，比去年同期增加 62.87万元，本年公司加强对外技术服务

项目和次数，先后和北京、广州等大型医疗机构达成技术服务项目。

2、报告期内，管理费用比上年度增加 456.98万元。其中：

（1）长期待摊费用摊销增加 123.91 万元，主要是办公楼装修、保洁费、研发服务费摊销组成。

（2）职工薪酬费用增加 288.91 万元，主要是临床实验新增研发人员、检验人员及管理人员。

（3）日常办公费用比上期增加 36.67 万元，公司搬入新厂房各项日常办办公用支出比同期有所上

升。

（4）公司房租比上年降低了 10.11 万元，公司在自购厂房研发、生产及办公，减少了房屋租赁项

目。

（5）累计折旧费用比上年增加了 28.40 万元，主要是为临床生产新购置固定资产所致。

（6）水电物业费比上期增加 22.52 万，新购置的临床生产设备需要大量消耗水电能源。

3、报告期内，公司“其他收益”5.80万元，是新会计准则本年新设立科目。

4、“研发费用”本期增加了 408.16 万元，主要是本期内加快临床一期药品的生产研发进度，为临床

二期做准备。

5、报告期内，营业利润比上期下降了 85.30%，主要原因是本期研发费用上升明显。

6、报告期内，营业外收入比上年同期增加了 93.42 万元，主要是公司本年度先后获得重大新药创制

奖励和 3551人才激励奖金。

(2) 收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

主营业务收入 648,125.81 19,417.48 3,237.85%

其他业务收入 0.00 0.00

主营业务成本 0.00 0.00

14

其他业务成本 0.00 0.00

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比

例%

技术咨询服务费 648,125.81 100% 19,417.48 100%

按区域分类分析：


收入构成变动的原因：

收入项目均为技术咨询服务费，本期收入 65万元，相对上期 2万元，变动比例大，但绝对值并不大。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系

1 广州威溶特医药科技有限公司 57,142.86 8.82% 否

2 中国医学科学院肿瘤医院 582,524.26 89.88% 否

3 湖北滨兴科技有限公司 8,458.69 1.30% 否

4

5

合计 648,125.81 100% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系

1 湖北科技企业加速器有限公司 6,800,000.00 36.48% 否

2 湖北工业大学 1,500,000.00 8.04% 否

3 珀金埃尔默企业管理（上海）有限公

司

1,410,419.27 7.57% 否

4 武汉蓝恒时代生物科技有限公司 1,137,760.00 6.10% 否

5 北京博纳西亚医药科技有限公司 996,595.80 5.35% 否

合计 11,844,775.07 63.54% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -11,543,718.20 -6,636,419.58 -73.94%

投资活动产生的现金流量净额 -113,207,481.89 -8,630,200.00 -1,211.76%

筹资活动产生的现金流量净额 132,428,316.25 400,000.00 33,007.08%

15

现金流量分析：

本期经营活动产生的现金流净额比上期变动明显：

1、本期支职工薪酬比上期上升 443.31 万元。

2、本期投资活动产生的现金流量净额比上期下降显著，其中新增固定资产 1491.28万元，结构性存款

投资 20000.00万元

3、筹资活动产生的现金流比上年同期增加了 13202.83 万元，系公司本期新增两次定增所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

公司报告期内共 3家控股支公司，其中新投资设立 2家控股子公司：

1、武汉滨通生物技术有限公司

法定代表人：刘滨磊

注册资本：50万元

登记机关：武汉市工商行政管理局东湖开发区分局

公司住所：武汉市东湖开发区高新大道 666号

股权结构：

股东名称认缴注册资本股权比例

武汉滨会生物科技股份也有限公司 335,000.00 67.00%

孙涛 125,000.00 25.00%

王凤 40,000.00 8.00%

主营业务：生物医药、诊断试剂、生化试剂、基因治疗产品、生物电子产品的研发；生物技术咨

询及服务。

2、武汉滨醇生物技术有限公司


注册资本：30万元

登记机关：武汉市工商行政管理局东湖开发区分局

公司住所：武汉市东湖开发区高新大道 666号

股权结构：


武汉滨会生物科技股份有限公司 153,000.00 51.00%

方尚玲 90,000.00 30.00%

鲁惠萍 57,000.00 19.00%

主营业务：酒曲、红曲、酶制剂、食品添加剂、酒类、其他生物制品的研制、生产、加工、销售；

生物技术咨询及服务。

3、控股子公司名称：湖北滨兴科技有限公司


注册资本：100 万元

登记机关：鄂州市工商行政管理局葛店开发区分局

公司住所：鄂州葛店开发区创业服务中心

股权结构：

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武汉滨会生物科技股份有限公司 600,000.00 60.00%

湖北雷巴克科技有限公司 400,000.00 40.00%

湖北滨兴科技有限公司成立于 2016 年 12 月 26 日，截止 2018 年 12 月末，子公司营业收入

230,343.69 元，营业成本 70,085.00元，利润：-48,120.67 元。合并报表时已抵消收入及成本。

2、委托理财及衍生品投资情况

经公司第二届事会第十八次会议、第二届事会第十次会议及公司 2018 年第三次临时股东大会审议通

过《闲置募集资金购买理财产品》的议案：根据公司的经营情况，拟授权总经理将闲置募集资金用于

购买低风险理财产品，自股东大会审批通过起一年内，任一时点的理财产品余额不超过 1 亿元。报告

期内公司进行两次银行理财项目，分别是 2018 年 9 月及 2018 年 12 月，交易金额均为 1 亿元，利息

收入 105.53 万元。

(五) 非标准审计意见说明


(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

重要会计政策变更

2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会

[2018］15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财会[2018]15号的相关规定执行，

对可比期间比较数据进行调整列报。

除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》

和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

(七) 合并报表范围的变化情况


其他原因的合并范围变动

本年因新设增加 2家子公司：武汉滨醇生物技术有限公司、武汉滨通生物技术有限公司。

(八) 企业社会责任

无

三、持续经营评价

武汉滨会生物科技股份有限公司是一家致力于肿瘤新药研发的高新技术企业。近三年的主要工作是围

绕抗肿瘤新药 OH2 投入研发，所以连续三个会计年度的净利润为负数，且随着项目研发进度推进，

净利润负数也逐年增大。公司凭着技术的先进性和项目的领先性，自挂牌新三板以来获得北京龙磐生

物医药创业投资中心（有限合伙）和深圳达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、乐普生物科技有限公司

等共约 1.63 亿元的战略投资，公司也将借助两大基金医药管理平台，大力开展肿瘤治疗及诊断的产

17

品研发。

2018年 6月，公司获取国家药品监督管理局核发的《药物临床试验批件》（批件号：2018L02743），

并于 10月与北京肿瘤医院国家药物临床试验机构达成合作协议，正式进入临床试验 I期。

四、未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

持续到本年的风险因素有以下几点：

1、产品研发失败风险

在全球范围内，新药研发均是一项技术性强、资金强度高、时间周期长、人力资源投入大的系统

性工程，程序多，周期长，淘汰率高，每一环节均需经过严格审批。新药研发是基于自然科学研究的

成果转化过程，整个过程受到政府部门的严格监管，根据我国《药品注册管理办法》的规定，新药注

册一般需经过临床前基础工作、临床试验、临床总结、新药评审、新药证书与生产批文的审批等阶段，

且每个阶段都需相应的批文或鉴定报告，任何环节出现问题都将对前期技术研究和开发投入的回收造

成不利影响。公司研发的重组溶瘤 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂为抗肿瘤新药，目前已开展临床

I 期，公司能否顺利通过临床试验研究并最终取得新药证书存在一定不确定性。因此，公司存在新药

研发风险。

2、长期不能实现盈利的风险

公司预计在 2020年后第一个新药，即重组溶瘤 II型单纯疱疹病毒（OH2）注射剂上市之前，营业

收入主要通过提供技术服务实现。由于提供技术服务具有偶发性的特点，且单笔技术服务收入金额较

小，取得的技术服务收入难以支持后续高额的研发投入，因此公司存在长期不能实现盈利的风险。

3、资金不足的风险

新药研发需要大量资金投入，虽然公司通过股权融资，资金实力得到较大提升，公司目前主要依靠自

有资金、生物技术服务收入、政府资助以及股权融资来解决当前资金问题，足以支持完成中国 I/II期

临床试验，但公司未来将开展产品的国内外多中心临床试验及多个适应症的研究，公司未来可能存在

资金不足的风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

18

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事

项或者本年度发生的企业合并事项

√是 □否五.二.(二)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否五.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项


3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项


(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

公司于 2018年 4月新设立两家子公司，武汉滨通生物技术有限公司和武汉滨醇生物技术有限公司，

公司设立已在“第二届董事会第十四次会议决议公告”披露。

公司于 2018 年 9 月、12 月两次购买兴业银行理财产品，详见：第二届事会第十八次会议、第二届事

会第十次会议及公司 2018年第三次临时股东大会审议通过《闲置募集资金购买理财产品》的议案。

19

(三) 承诺事项的履行情况

承诺人承诺事项履行情况

实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺良好

实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员规范及减少关联交易的承诺良好

实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员无违法违规的承诺良好

实际控制人关于缴纳社保公积金的承诺良好

20

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例% 数量比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 8,522,083 55.65% 6,337,500 14,859,583 68.64%

其中：控股股东、实际控

制人

1,491,250 9.74% - 1,491,250 9.74%

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 6,790,417 44.35% - 6,790,417 31.36%

其中：控股股东、实际控

制人

6,123,750 39.99% - 6,123,750 28.29%

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

总股本 15,312,500 - 6,337,500 21,650,000 -

普通股股东人数 14

(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数持股变动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 刘滨磊 7,615,000 - 7,615,000 35.17% 6,123,750 1,491,250

2 乐普生物科技

有限公司

- 4,337,500 4,337,500 20.03% - 4,337,500

3 北京龙磐生物

医药创业投资

中心（有限合

伙）

2,500,000 - 2,500,000 11.55% - 2,500,000

4 北京龙磐健康

医疗投资中心

- 2,000,000 2,000,000 9.24% - 2,000,000

5 武汉会滨投资

中心（有限合

伙）

1,000,000 - 1,000,000 4.62% 666,667 333,333

合计 11,115,000 6,337,500 17,452,500 80.61% 6,790,417 10,662,083

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

公司的股权明晰，股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷，公司控制人刘滨磊同时系武

汉会滨投资中心（有限合伙）控制人。

21

二、优先股股本基本情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

刘滨磊先生，男，1962 年 12 月出生，中国国籍，英国永久居留权，毕业于英国南安普敦大学，博士

研究生学历。1983 年 8 月至 1986 年 8 月就职于中国疾控中心流行病微生物研究所，任研究实习员，

从事微生物疾病预防研究；1989 年 8 月至 1992 年 9 月，就职于中国疾控中心食品安全研究所，任助

理研究员，从事食品安全研究；1992年 10月至 1993年 9月在英国南安普敦大学分子微生物系从事肠

道病毒研究；1993 年 10 月至 2000 年 2 月在英国南安普敦大学医学院分子微生物系做博士后研究。

2000年 3月至 2009年 6月就职于英国 BIOVEX生物制药公司，历任资深科学家、分子生物学首席科学

家；2010年 1月至 2015年 7月就职于中国医学科学院肿瘤医院/肿瘤研究所免疫室，任研究员。2010

年 11月至 2015年 7月，历任武汉滨会生物科技股份有限公司经理、执行董事、总经理；2015年 8月

至今任公司董事长兼总经理。报告期内公司控股股东未发生变化。

22

第七节融资及利润分配情况

一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况


单位：元/股

发行

方案

公告

时间

新增

股票

挂牌

转让

日期

发行

价格发行数量募集金额

发行

对象

中董

监高

与核

心员

工人

数

发行

对象

中做

市商

家数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

2016

年 11

月 18

日

2017

年 2

月 17

日

8.00 3,312,500 26,500,000 0 0 0 2 0 否

2018

年 3

月 9

日

2018

年 5

月 31

日

10.00 2,000,000 20,000,000 0 0 0 1 0 否

2018

年 6

月 19

日

2018

年 9

月 12

日

26.20 4,337,500 113,642,500 0 0 0 0 0 否

募集资金使用情况：

请参照 2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告公告

二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、债券融资情况


债券违约情况


公开发行债券的特殊披露要求


四、间接融资情况


23

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率% 存续时间是否违约

政府借款鄂州葛店开发区零

点产业投资基金中

心（有限合伙）

10,000,000.00 4.75% 2016年 11月-

2019年 10月

否

合计 - - - -

违约情况


五、权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况


报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：


24

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司

领取薪酬

刘滨磊董事长、总经理男 1962年 12月博士 2018.9-2021.9 是

明小平董事女 1962年 12月本科 2018.9-2018.9 是

董玉婷董事女 1982年 8月硕士 2018.9-2018.9 是

李军红董事男 1973年 6月硕士 2018.9-2018.9 否

石晓太董事男 1988年 6月本科 2018.9-2018.9 是

毛泽勇监事会主席、监事男 1984年 9月本科 2018.9-2018.9 是

徐渊平监事男 1977年 10月博士 2018.9-2018.9 否

邹建文监事男 1986年 1月本科 2018.9-2018.9 是

方志正副总经理男 1947年 9月本科 2018.9-2018.9 是

李晓霞副总经理、董事会秘书女 1981年 8月大专 2018.9-2018.9 是

葛起雄财务总监男 1977年 11月硕士 2018.9-2018.9 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

实际控制人刘滨磊与董事明小平系夫妻关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不

存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普

通股股数

数量

变动

期末持普

通股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

刘滨磊董事长、总经理 7,615,000 0 7,615,000 35.17% 0

明小平董事 - 0 - - 0

董玉婷董事 - 0 - - 0

李军红董事 - 0 - - 0

石晓太董事 - 0 - - 0

毛泽勇监事会主席、监事 - 0 - - 0

徐渊平监事 - 0 - - 0

邹建文监事 - 0 - - 0

方志正副总经理 - 0 - - 0

李晓霞副总经理、董事会秘书 - 0 - - 0

葛起雄财务总监 - 0 - - 0

合计 - 7,615,000 0 7,615,000 35.17% 0

25

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

文力董事换届无换届离任

林正伟监事换届无换届离任

石晓太无新任董事换届新任

徐渊平无新任监事换届新任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：


新任董事：石晓太，男，1988年 6月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于兰州理工大学生物

工程专业，本科学历。2012 年 6 月至 2013 年 6 月，就职于梅花生物科技股份有限公司，任发酵工艺

员。2013年 6月至今就职于武汉滨会生物科技股份有限公司，任纯化部经理。

新任监事：徐渊平，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学，蛋白

质工程专业博士。2007年 1 月至 2008年 4月，在北京永康佳信生物技术有限公司任技术项目负责人，

2008年 5月至 2011年 4月在英潍捷基（Lifetechnology ,上海）贸易有限公司任 HLA 部门主管，

2011 年 5月至 2014年 6月在中关村发展集团股份有限公司任投资副总监，2014年 7月至今，在深圳

市达晨财智创业投资管理有限公司任医疗健康投资部总经理。

二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 11 11

技术人员 9 14

员工总计 20 25

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 1 1

硕士 3 6

本科 8 9

专科 8 9

专科以下 - -

员工总计 20 25

26

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，公司与

员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工

伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，并按规定支付相关费用。

2、人员培训：公司一直很重视员工的培训工作，定期召开培训及工作交流会议，对新员工进行入职培

训、新员工岗位技能培训实习、在职员工专业的课程培训等，不断提升员工的自身素质和专业技能。

3、离退休职工：公司无需要承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况


第九节行业信息

是否自愿披露

□是 √否

27

第十节公司治理及内部控制

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

董事会是否设置专门委员会 □是 √否

董事会是否设置独立董事 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、公司治理

(一) 制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完

善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符

合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完

整。公司治理结构合法合规。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》

等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。还指出公司在治

理机制方面还可以改进和完善，包括：公司内部控制制度需要不断完善；公司董事、监事、高级管理

人员等相关人员需进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和培训；持续吸引社会专业人才，提高

专业人才在董事会、监事会、高级管理人员中的比例；进一步加强公司投资者关系管理工作等。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

经董事会评估认为，报告期内，公司重大事项均已履行规定程序。

4、公司章程的修改情况

经 2018年 9月 5日召开 2018 年第三次临时股东大会，会议审议通过修改《公司章程》的第五条、第

二十条、第三十条、第三十九条、第四十条等相关条款进行修订。具体修订内容详见公司于 2018年 8

月 20日在全国中小企业股份转让系统平台 www.neeq.com.cn 上公告的《关于修订<公司章程>的公告》

（公告编号：2018-028）

(二) 三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型

报告期内

会议召开

的次数

经审议的重大事项（简要描述）

28

董事会 7 1、公司 2018年第一次股票发行方案；

2、投资设立控股子公司（滨通）、投资设立控股子公司（滨醇）；

3、2017年度总经理工作报告、2017年度财务决算报告、2017年年报及

其摘要、2017年度董事会工作报告、2017年度利润分配议案、2017年度

募集资金专项报告、2017年度财务预算报告、续聘 2018年度财务审计机

构；

4、2018年第二次股票发行方案；

5、变更募集资金专户；

6、2018半年度报告、公司董事会换届选举、修订公司关联交易管理制

度、修订公司章程、闲置募集资金购买理财产品、募集资金专项报告；

7、选举第三届董事会董事长、聘任公司总经理、聘任公司董事会秘书、

聘任公司副总经理、聘任公司财务总监、募集资金置换自筹资金。

监事会 4 1、公司 2017年未审计报表；

2、公司 2017年度监事会工作报告、2017年度财务决算报告、2017年年

度报告及其摘要、2017年度募集资金专项报告、2018年度财务预算报

告；

3、公司 2018年半年度报告、公司监事会换届选举、修订公司关联交易

管理制度、修订公司章程、闲置募集资金购买理财产品；

4、选举公司监事会主席、募集资金置换自筹资金。

股东大会 4 1、公司 2018年第一次股票发行方案；

2、公司 2017年度财务决算报告、2017年年度报告及其摘要、2017年度

董事会工作报告、2017年度监事会工作报告、2017年度利润分配方案、

2017年度关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、2017年

度募集资金专项报告、2018 年度财务预算报告、续聘 2018 年度财务审计

机构；

3、公司 2018年第二次股票发行方案；

4、公司董事会换届选举、修订公司关联交易管理制度、修订公司章程、

闲置募集资金购买理财产品、公司监事会换届选举。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

截止报告期末，公司有 14名股东，5名董事，3名监事。2017年召开的历次董事会、监事会、股东大

会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》

等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公

司法》、《公司章程》、三会议事规则等法规制度勤勉、诚信的履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司

法》、《公司章程》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司的重大决策均按照相关制度

规定的程序和规则进行。截至报告期末，三会及管理层人员均未出现违法、违规现象，勤勉尽职的履

行应尽的职责和义务。公司的治理情况符合各项相关法律法规的要求。

29

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司自觉履行信息披露义务并做好投资者关系管理。公司相关工作人员通过电话、邮件、

面对面交流等方式，与投资者无障碍沟通，真诚的对待每一位关注公司发展的投资人，如实的回答投

资者的每一个问题，让每一位投资者能更全面的了解公司。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议


(六) 独立董事履行职责情况


二、内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、公司业务独立

公司主要从事生物医药、诊断试剂、生化试剂、基因治疗产品、生物电子产品的研发，以及生物

技术咨询服务。公司拥有完整的研发体系，独立进行医药、试剂等产品的研发。公司根据生产经营的

需要，设置了综合部、生产部、物料部、研发部、QA部（质量保证）、财务部、QC部（质量检验）共

七个部门。公司现有的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控

制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。

2、公司资产独立

股份公司系由有限公司整体变更设立。股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机

构及债权、债务。公司资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定

并划清，公司拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备及其他资产的所有权或使用权。公司股东及

其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

3、公司人员独立

公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度，公司与全体员工均签订了《劳动

合同》。公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法

程序进行。公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任董事、监事以外

的职务或领薪，公司的财务人员没有在控股股东及其他关联方兼职，公司人员独立。

4、公司财务独立

公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立

在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其

他企业共享银行账户的情形。公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立

了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务

人员，且财务人员未在任何关联单位兼职。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股

股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。

5、公司机构独立

30

公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各

自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公

司的机构、办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在混合

经营、合署办公的情况。公司建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了

完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会的运作独立于控股股东，公司聘任了总经理、财务

负责人、董事会秘书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管理机构，

独立行使经营管理权。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公

司自身情况制定，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由

于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调

整与完善。

1、会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，保证公司正常开展会

计核算工作。

2、财务管理体系

报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，认真落实各项财务管理制度，有序的开展工作，认真

的执行公司财务管理体系。

3、风险控制体系

报告期内，公司在有效的分析各项风险的前提下，事前反复验证、提前防范，事中调整控制，从

企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层

严格遵守《信息披露制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司已经建立了《年度报告差错责任追究

制度》，如发生重大差错事项，将严格按照该制度进行责任追究。

31

第十一节财务报告

一、审计报告

是否审计是

审计意见无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 XYZH/2019WHA20418

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

审计报告日期 2019 年 4 月 26 日

注册会计师姓名柴德平、王波琴

会计师事务所是否变更否

审计报告正文：

审计报告

XYZH/2019WHA20418

武汉滨会生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉滨会生物科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2018年 12月 31

日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表

审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们

独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，

为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖

的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财

务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

32

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一

重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影

响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执

行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风

险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于

错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公

司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为

存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和

事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意

见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审

计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：柴德平

中国注册会计师：王波琴

中国北京二 O一九年四月二十六日

33

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金六、1 30,735,731.85 23,058,615.69

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款六、2 89,100.00

其中：应收票据

应收账款

预付款项六、3 874,352.73 15,835.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款六、4 86,562.00 111,968.48

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、5 100,000,000.00

流动资产合计 131,785,746.58 23,186,419.71

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产六、6 21,789,922.70 11,188,862.73

在建工程六、7 2,100,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、8 6,137,324.43 6,691,066.08

开发支出六、9

34

商誉

长期待摊费用六、10 4,311,840.79 3,358,219.62

递延所得税资产

其他非流动资产六、11 3,309,405.22

非流动资产合计 32,239,087.92 26,647,553.65

资产总计 164,024,834.50 49,833,973.36

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款六、12 1,742,352.55 680,000.00

其中：应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六、13 23,960.00 23,960.00

应交税费六、14 605,994.68 8,739.63

其他应付款六、15 1,003,906.04 548,310.70

其中：应付利息

应付股利

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,376,213.27 1,261,010.33

非流动负债：

长期借款六、16 10,000,000.00 10,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款六、17 6,800,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益六、18 2,377,979.26 2,430,600.94

递延所得税负债

35

其他非流动负债

非流动负债合计 12,377,979.26 19,230,600.94

负债合计 15,754,192.53 20,491,611.27

所有者权益（或股东权益）：

股本六、19 21,650,000.00 15,312,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积六、20 159,970,859.96 33,822,293.71

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润六、21 -33,706,293.91 -20,180,005.91

归属于母公司所有者权益合

计

147,914,566.05 28,954,787.80

少数股东权益 356,075.92 387,574.29

所有者权益合计 148,270,641.97 29,342,362.09

负债和所有者权益总计 164,024,834.50 49,833,973.36

法定代表人：刘滨磊主管会计工作负责人：葛起雄会计机构负责人：葛起雄

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 29,860,452.97 22,770,146.44

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据及应收账款十四、1 89,100.00

其中：应收票据

应收账款

预付款项 874,352.73 15,835.54

其他应收款十四、2 86,562.00 86,562.00

其中：应收利息

应收股利

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 100,000,000.00

36

流动资产合计 130,910,467.70 22,872,543.98

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十四、3 820,000.00 600,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 21,775,895.78 11,212,354.54

在建工程 2,100,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,137,324.43 6,691,066.08

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,311,840.79 3,358,219.62

递延所得税资产

其他非流动资产 2,659,405.22

非流动资产合计 33,045,061.00 26,621,045.46

资产总计 163,955,528.70 49,493,589.44

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 1,744,012.55 685,060.00

其中：应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬 23,960.00 23,960.00

应交税费 603,637.94 8,739.63

其他应付款 1,203,834.50 548,310.70

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,575,444.99 1,266,070.33

非流动负债：

长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

应付债券

其中：优先股

37

永续债

长期应付款 6,800,000.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 2,377,979.26 2,430,600.94

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,377,979.26 19,230,600.94

负债合计 15,953,424.25 20,496,671.27

所有者权益：

股本 21,650,000.00 15,312,500.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 159,970,859.96 33,822,293.71

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -33,618,755.51 -20,137,875.54

所有者权益合计 148,002,104.45 28,996,918.17

负债和所有者权益合计 163,955,528.70 49,493,589.44

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入六、22 648,125.81 19,417.48

其中：营业收入六、22 648,125.81 19,417.48

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 16,901,994.20 8,190,329.39

其中：营业成本 0.00 0.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加六、23 57,500.00 15,696.40

38

销售费用 0.00 0.00

管理费用六、24 9,950,748.89 5,380,917.47

研发费用六、25 6,492,163.38 2,410,603.20

财务费用六、26 400,681.93 383,112.32

其中：利息费用 532,750.00 475,000.00

利息收入 143,857.77 100,042.56

资产减值损失六、27 900.00

信用减值损失

加：其他收益六、28 58,039.55

投资收益（损失以“－”号填列）六、29 1,055,342.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,140,486.37 -8,170,911.91

加：营业外收入六、30 1,582,700.00 648,454.97

减：营业外支出 0.00 0.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,557,786.37

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,557,786.37 -7,522,456.94

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -13,557,786.37 -7,522,456.94

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -31,498.37 -12,425.71

2.归属于母公司所有者的净利润 -13,526,288.00 -7,510,031.23

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

39

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -13,557,786.37 -7,522,456.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,526,288.00 -7,510,031.23

归属于少数股东的综合收益总额 -31,498.37 -12,425.71

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.73 -0.50

（二）稀释每股收益（元/股）


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十四、4 639,667.12 19,417.48

减：营业成本 0.00 0.00

税金及附加 57,500.00 15,696.40

销售费用 0.00 0.00

管理费用 9,866,107.90 7,735,772.50

研发费用 6,492,163.38

财务费用 399,957.83 384,304.41

其中：利息费用

利息收入 143,857.77

资产减值损失 900.00

信用减值损失

加：其他收益 58,039.55

投资收益（损失以“－”号填列）十四、5 1,055,342.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,063,579.97 -8,116,355.83

加：营业外收入 1,582,700.00 648,454.97

减：营业外支出 0.00 0.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,480,879.97 -7,467,900.86

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,480,879.97 -7,467,900.86

（一）持续经营净利润 -13,480,879.97 -7,467,900.86

（二）终止经营净利润

40

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 -13,480,879.97 -7,467,900.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 654,300.00 20,000.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金六、30 2,332,653.73 1,193,208.95

经营活动现金流入小计六、30 2,986,953.73 1,213,208.95

购买商品、接受劳务支付的现金 4,251,323.41

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

41

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 6,701,413.04 2,268,341.60

支付的各项税费 57,500.00 15,696.40

支付其他与经营活动有关的现金 3,520,435.48 5,565,590.53

经营活动现金流出小计 14,530,671.93 7,849,628.53

经营活动产生的现金流量净额 -11,543,718.20 -6,636,419.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,055,342.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 650,000.00

投资活动现金流入小计 101,705,342.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

14,912,824.36 8,630,200.00

投资支付的现金 200,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 214,912,824.36 8,630,200.00

投资活动产生的现金流量净额 -113,207,481.89 -8,630,200.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 132,486,066.25

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 132,486,066.25 400,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,750.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 57,750.00

筹资活动产生的现金流量净额 132,428,316.25 400,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 7,677,116.16 -14,866,619.58

加：期初现金及现金等价物余额 23,058,615.69 37,925,235.27

六、期末现金及现金等价物余额 30,735,731.85 23,058,615.69


42

(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 570,000.00 20,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,501,616.83 791,548.58

经营活动现金流入小计 3,071,616.83 811,548.58

购买商品、接受劳务支付的现金 4,181,238.41 12,323.00

支付给职工以及为职工支付的现金 6,656,261.29 2,227,556.24

支付的各项税费 57,500.00 15,696.40

支付其他与经营活动有关的现金 3,466,844.96 5,130,861.77

经营活动现金流出小计 14,361,844.66 7,386,437.41

经营活动产生的现金流量净额 -11,290,227.83 -6,574,888.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,055,342.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 101,055,342.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

14,883,124.36 7,980,200.00

投资支付的现金 200,220,000.00 600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 215,103,124.36 8,580,200.00

投资活动产生的现金流量净额 -114,047,781.89 -8,580,200.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 132,486,066.25

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 132,486,066.25

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,750.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 57,750.00

筹资活动产生的现金流量净额 132,428,316.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

43

五、现金及现金等价物净增加额 7,090,306.53 -15,155,088.83

加：期初现金及现金等价物余额 22,770,146.44 37,925,235.27

六、期末现金及现金等价物余额 29,860,452.97 22,770,146.44

44

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益所有者权益

股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈

余

公

积

一

般

风

险

准

备

未分配利润优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -

20,180,005.91

387,574.29 29,342,362.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -

20,180,005.91

387,574.29 29,342,362.09

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

6,337,500.00 126,148,566.25 -

13,526,288.00

-31,498.37 118,928,279.88

（一）综合收益总额 -

13,526,288.00

-31,498.37 -13,557,786.37

（二）所有者投入和减少资本 6,337,500.00 126,148,566.25 132,486,066.25

1．股东投入的普通股 6,337,500.00 126,148,566.25 132,486,066.25

45

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存

收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 21,650,000.00 159,970,859.96 -

33,706,293.91

356,075.92 148,270,641.97

46

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益所有者权益

股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈

余

公

积

一

般

风

险

准

备

未分配利润优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 12,000,000.00 10,958,793.71 -

12,669,974.68

10,288,819.03


前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 12,000,000.00 10,958,793.71 -

12,669,974.68

10,288,819.03

三、本期增减变动金额（减少以

“－”号填列）

3,312,500.00 22,863,500.00 -7,510,031.23 387,574.29 19,053,543.06

（一）综合收益总额 -7,510,031.23 -12,425.71 -7,522,456.94

（二）所有者投入和减少资本 3,312,500.00 22,863,500.00 400,000.00 26,576,000.00

1．股东投入的普通股 3,312,500.00 22,863,500.00 400,000.00 26,576,000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

47

4．其他





4．其他


1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）


4.设定受益计划变动额结转留

存收益


6.其他


1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -

20,180,005.91

387,574.29 29,342,362.09


48

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工

具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般

风险

准备

未分配利润所有者权益合计优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -20,137,875.54 28,996,918.17


前期差错更正

其他

二、本年期初余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -20,137,875.54 28,996,918.17

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

6,337,500.00 126,148,566.25 -13,480,879.97 119,005,186.28

（一）综合收益总额 -13,480,879.97 -13,480,879.97

（二）所有者投入和减少资本 6,337,500.00 126,148,566.25 132,486,066.25

1．股东投入的普通股 6,337,500.00 126,148,566.25 132,486,066.25

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他



49



4．其他


1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）


4.设定受益计划变动额结转留

存收益


6.其他


1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 21,650,000.00 159,970,859.96 -33,618,755.51 148,002,104.45

50

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积减：库

存股

其他综

合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风

险准备未分配利润

所有者权益合

计优先

股

永续

债其他

一、上年期末余额 12,000,000.00 10,958,793.71 -

12,669,974.68

10,288,819.03


前期差错更正

其他

二、本年期初余额 12,000,000.00 10,958,793.71 -

12,669,974.68

10,288,819.03

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

3,312,500.00 22,863,500.00 -7,467,900.86 18,708,099.14

（一）综合收益总额 -7,467,900.86 -7,467,900.86

（二）所有者投入和减少

资本

3,312,500.00 22,863,500.00 26,176,000.00

1．股东投入的普通股 3,312,500.00 22,863,500.00 26,176,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他




51

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或

股本）

2.盈余公积转增资本（或

股本）


4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他


1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 15,312,500.00 33,822,293.71 -

20,137,875.54

28,996,918.17

武汉滨会生物科技股份有限公司财务报表附注

2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13

财务报表附注

一、公司的基本情况

武汉滨会生物科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身系武汉滨会生物科

技有限公司，成立于 2010 年 11 月 19 日，在武汉市工商行政管理局登记注册，首次注

册资本 3 万元，其中自然人刘滨磊货币资金出资 2.97 万元，占注册资本的 99%；自然人

赵平锋货币资金出资 0.03 万元，占注册资本的 1%。业经湖北科信会计师事务所有限公司

验证，并出具鄂科信验字（2010）第 1-168 号验资报告。

2010 年 12 月，公司股东以货币资金对公司增资 97 万元，注册资本增至人民币 100

万元，其中：刘滨磊出资 99 万元、赵平锋出资 1 万元。本次出资业经武汉恒通会计师事

务所验证并出具恒通验字（2010）12-231 号验资报告，于 2010 年 12 月 17 日办理了工

商变更登记。

2011 年 4 月，公司新增股东并增资 525万元，注册资本增至人民币 625 万元，其中

刘滨磊以无形资产-专有技术评估值 1042.88 万元投入，其中 425 万元作为实收资本，

617.88 万元作为资本公积－资本溢价。增资后刘滨磊出资 524万元，占注册资本的 83.84%；

赵平锋出资 1 万元，占注册资本的 0.16%；武汉光谷博润生物医药投资中心（有限合伙）

货币资金出资 100 万元，注册资本的 16.00%。本次出资业经湖北中邦联合会计师事务所

验证并出具鄂中邦会（2011）验字 4-094 号验资报告，于 2011年 5 月 9 日办理了工商

变更登记。

2012 年 6 月，公司股东间转让出资，股权转让后刘滨磊出资 525 万元、武汉光谷博

润生物医药投资中心（有限合伙）出资 100 万元。本次股权变动于 2012 年 6月 20 日办

理了工商变更登记。

2012 年 8月，公司股东以货币资金增资 375 万元，注册资本增至人民币 1000 万元，

其中：刘滨磊出资 525 万元，占注册资本的 52.50%；武汉光谷博润生物医药投资中心（有

限合伙）出资 100 万元，占注册资本的 10.00%；武汉承胜创业投资有限公司出资 225 万

元，占注册资本的 22.50%；邵德良出资 50 万元，占注册资本的 50.00%；武汉光谷生物产

业创业投资基金有限公司出资 100 万元，占注册资本的 100.00%。本次出资业经武汉康力

会计师事务所有限责任公司验证并出具康验字（2012）第 053 号验资报告，于 2012 年 9

月 3 日办理了工商变更登记。

2013 年 9 月，根据公司第二次临时股东会决议和公司章程规定，公司原股东以截止

2013 年 7 月 31 日的账面净资产 18,458,793.71 元按 1：0.54174721 的比例折股为

10,000,000.00 股，剩余部分 8,458,793.71 元计入资本公积。2013 年 7 月 31 日的账


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


14

面净资产业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“众环审字（2013）011395 号”

审计报告，且经武汉安联信资产评估事务有限公司出具“武安评字（2013）第 A139 号资

产”评估报告，其评估值为 18,528,792.01 元。2013 年 12 月 13 日在武汉市工商行政

管理局东湖技术开发区分局办理了变更登记。

2015 年 9月，根据 2015年第二次股东会议和修改后的章程规定，武汉会滨投资中心

（有限合伙）于 2015 年 9月 14日前一次性缴足货币资金 200 万元，其中：计入股本 100

万元，计入资本公积 100万元。该出资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，

并出具众环验字（2015）010091号验资报告。

公司股票挂牌公开转让申请经全国股转公司同意，于 2015 年 12 月 16 日起在全国股

转系统挂牌公开转让。

根据公司 2016 年 2月 17日第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增发股票

100万股，每股面值为人民币 1.00元，发行价格为每股人民币 2.50 元。该出资于 2016 年 3

月 1 日之前一次性缴足，出资方式为货币。增资明细如下：刘滨磊 62.5 万元、邵德良 5 万

元、武汉承胜创业投资有限公司 22.5万元和武汉光谷生物产业创业投资基金有限公司 10万

元。其中：计入股本 100万元、计入资本公积 150万元。截至 2016年 3月 1日止，公司已收

到刘滨磊、邵德良、武汉承胜创业投资有限公司和武汉光谷生物产业创业投资基金有限公司

缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 100 万元，该出资已于 2016 年 3月 1日经信永中和

会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“XYZH/2016WHA20178”验资报告审验。增资后的股本

为 1200万元。

2016 年 12 月 20 日，根据 2016 年第四次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司向

两名新增机构投资者北京龙磐生物医药创业投资中心（有限合伙）和深圳市达晨创坤股权投

资企业（有限合伙）发行股票 3,312,500.00股，每股面值为人民币 1.00元，发行价格为每

股人民币 8.00 元，均为现金认购。增加股本 3,312,500.00 元，股本变更为人民币

15,312,500.00元，余额计 22,821,300.00元转入资本公积（股本溢价），该出资已于 2016

年 12月 21日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“XYZH/2016WHA20348”验资

报告审验。增资后的股本为 15,312,500.00 元。

2017 年，公司股东间转让出资，股权转让后刘滨磊出资 761.50 万元、张波出资 30

万元，陆惠忠 112.5 万元，史国辉出资 25.00 万元，徐宏书出资 11.00 万元，武汉承胜创

业投资有限公司不再持有本公司股权。

2018 年 4月，根据 2018年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司向一名

新增机构投资者北京龙磐健康医疗投资中心（有限合伙）发行股票 2,000,000.00 股，每

股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 10.00 元，均为现金认购。增加股本


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


15

2,000,000.00 元，股本变更为人民币 17,312,500.00 元，扣除发行费用后的余额计

17,720,000.00元转入资本公积（股本溢价），上述出资已于 2018年 4月 13日经信永中

和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“XYZH/2018WHA20332”验资报告审验。

2018 年 7月，根据 2018年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司向一名

机构投资者—乐普生物科技有限公司发行股票 4,337,500.00 股，每股面值为人民币 1.00

元，发行价格为每股人民币 26.20 元，均为现金认购。增加股本 4,337,500.00 元，股本

变更为 21,650,000.00元，扣除发行费用后的余额计 108,427,000.00 元转入资本公积（股

本溢价），上述出资已于 2018年 7月 30日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出

具的“XYZH/2018WHA20430”验资报告审验。

截止 2018年 12月 31日，本公司股权结构情况如下：

投资者

名称

年初余额本期增加本期减少

年末余额

投资金额所占比

例（%）投资金额

所占比

例（%）

刘滨磊 7,615,000.00 49.7306 7,615,000.00 35.1732

武汉光谷博润生物医药

投资中心（有限合伙） 500,000.00 3.2653 500,000.00 2.3095

卲德良 550,000.00 3.5918 550,000.00 2.5404

武汉光谷生物产业创业

投资基金有限公司 550,000.00 3.5918 550,000.00 2.5404

武汉会滨投资中心（有

限合伙） 1,000,000.00 6.5306 1,000,000.00 4.6189

北京龙磐生物医药创业

投资中心（有限合伙） 2,500,000.00 16.3265 2,500,000.00 11.5473

深圳市达晨创坤股权投

资企业（有限合伙） 812,500.00 5.3061 812,500.00 3.7529

张波 300,000.00 1.9592 300,000.00 1.3857

陆惠忠 1,125,000.00 7.3469 376,000.00 749,000.00 3.4596

史国辉 250,000.00 1.6327 250,000.00 1.1547

徐宏书 110,000.00 0.7184 375,000.00 485,000.00 2.2402

北京龙磐健康医疗投资

中心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 9.2379

乐普生物科技有限公司 4,337,500.00 4,337,500.00 20.0346

钱祥丰 1,000.00 1,000.00 0.0046

合计 15,312,500.0

0 100.00 6,337,500.00

21,650,000.00

100.00

本公司注册地：鄂州市葛店开发区 1#工业区创业服务中心


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


16

组织形式：股份有限公司

总部地址：鄂州市葛店开发区光谷联合科技城 D3-4栋

本公司的经营范围：生物医药、诊断试剂、生化试剂、基因治疗产品、生物电子产品

的研发；生物技术咨询及服务（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭

有效许可证方可经营）。

本公司最终控制人为刘滨磊。

二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括湖北滨兴科技有限公司、武汉滨通生物技术有限公司和

武汉滨醇生物技术有限公司三家子公司。与上年相比，本年因新设增加 2家子公司武汉滨

通生物技术有限公司和武汉滨醇生物技术有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事

项。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1日至 12月 31日。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


17

3. 营业周期

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并

方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发

生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单

项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价

的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收

入。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总

额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归

属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


18

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取

得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合

并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司

合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下

的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有

的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日

起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表

期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步

取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权

益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或

净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


19

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

9. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


20

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资

产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按

照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场

的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个

层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输

入值，最后再使用第三层次输入值，xx（披露具体金融资产或负债的名称，下同）使用

第一层次输入值，xx（披露具体金融资产或负债的名称，下同）使用第二层次输入值，

xx（披露具体金融资产或负债的名称，下同）使用第三层次输入值。公允价值计量结果

所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

10. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性

不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额占应收款项金额 10%（包括 10%）以上

的款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的

计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，仍

将包括在具有类似信用风险特征的应收款项组

合中再进行减值测试

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


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账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

保证金组合不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1年） 1 1

1-2年 5 5

2-3年 10 10

3-4年 30 30

4-5年 60 60

5 年以上 100 100

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：

保证金组合不计提坏账准备

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生

了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，计提坏账准备

11. 存货

本公司存货主要包括原材料库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先

出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通

过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在

合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子

交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，

按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不

做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他

综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应

调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

13. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、电子设备、生产设备、运输设备和其

他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残

值率、折旧率如下：


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


26

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20-40 5 4.74-2.375

2 生产设备 10 5 9.50

3 运输设备 5 5 19.00

4 办公设备 3-5 5 31.67-19.00

5 电子设备 3-5 5 31.67-19.00

6 其他 3-10 5 31.67-9.50

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

15. 无形资产

本公司无形资产包括专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，

按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同

或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际

成本。

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短

者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限

的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会

计估计变更处理。

在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获

取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生

产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


27

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

16. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括洁净间改造费用、会议室改造费用和预付租金。预付租金

按照房租合同约定摊销、其余费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。洁净间改造费用、

会议室改造费用及办公楼装修费的摊销年限为 5年。

18. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，

将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，

分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提

供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资

产成本。

19. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括提供劳务收入，收入确认政策如下：

（1）提供劳务收入

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可

靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


28

和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经

发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在

资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发

生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务

成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

20. 政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资

产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中

未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收

益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，

在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递

延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按

照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入

营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供

贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优

惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计

算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借

款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


29

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会

计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延

所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按

照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

22. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2018 年 6月 15日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

的通知》（财会[2018］15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财

会[2018]15号的相关规定执行，对可比期间比较数据进行调整列报。

除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公

告以及其他相关规定执行。

（2）重要会计估计变更

无。

五、税项

1. 主要税种及税率


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


30

税种计税依据税率

增值税应税收入 3%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育附加应纳流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%/25%

2. 税收优惠

（1）增值税销项税率为3%。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收

减免政策的通知》（财税【2019】13号），规定小规模纳税人发生增值税应税销售行

为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万

元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超

过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳

务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

（2）公司于 2015 年 10月 28日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家

税务局和湖北省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201542000997，有效

期为三年，适用的企业所得税税率为 15%。截止报告出具之日，公司尚未取得新的高新技

术企业证书。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年

末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”

系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 1,000.00

银行存款 30,734,731.85 23,058,615.69

其他货币资金 -

合计 30,735,731.85 23,058,615.69

其中：存放在境外的款项总额

2. 应收票据及应收账款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


31


应收票据

应收账款 89,100.00

合计 89,100.00

2.1 应收账款

（1）应收账款分类

类别

年末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按信用风险组合计

提坏账准备的应收

账款

90,000.00 100.00 900.00 1.00 89,100.00

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 90,000.00 100.00 900.00 1.00 89,100.00

(续)

类别

年初余额



计提比

例（%）



应收账款


提坏账准备的应收

账款



备的应收账款

合计

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


32

账龄年末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 90,000.00 900.00 1.00

合计 90,000.00 900.00 1.00

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称年末余额账龄

占应收账款

年末余额合

计数的比例(%)

坏账准备

年末余额

中国医学科学院肿瘤医院 90,000.00 1 年以内 100.00 900.00

合计 90,000.00 100.00 900.00

3. 预付款项

（1）预付款项账龄


金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 874,352.73 100.00 15,835.54 100.00

合计 874,352.73 100.00 15,835.54 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况


占预付款项年末余

额合计数的比例

(%)

北京肿瘤医院 451,175.96 1 年以内 51.60

北京爱普益医学检验中心 398,632.33 1 年以内 40.64

合计 849,808.29 92.24

4. 其他应收款


应收利息

应收股利

其他应收款 86,562.00 111,968.48

合计 86,562.00 111,968.48

4.1 其他应收款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


33

（1）其他应收款分类

类别

年末余额



计提比

例（%）



其他应收款


提坏账准备的其他

应收款

86,562.00 100.00 86,562.00



备的其他应收款

-

合计 86,562.00 100.00 86,562.00

(续)

类别

年初余额



计提比

例（%）



其他应收款


提坏账准备的其他

应收款

111,968.48 100.00 111,968.48



备的其他应收款

合计 111,968.48 100.00 111,968.48

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称年末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

押金 86,562.00

合计 86,562.00

（2）其他应收款按款项性质分类情况


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


34

款项性质年末账面余额年初账面余额

押金 86,562.00 111,968.48

合计 86,562.00 111,968.48

5. 其他流动资产

项目年末账面余额年初账面余额

银行理财产品 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

6. 固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产 21,789,922.70 11,188,862.73

固定资产清理

合计 21,789,922.70 11,188,862.73

6.1 固定资产

（1）固定资产明细表

项目办公设备电子设备生产设备运输设备房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额 156,951.00 403,196.05 2,598,036.10 415,400.00 8,811,434.00 12,385,017.15

2.本年增加金额 77,082.00 370,465.29 11,055,240.91 570,676.27 12,073,464.47

（1）购置 77,082.00 370,465.29 8,375,240.91 570,676.27 9,393,464.47

（2）在建工程

转入 2,680,000.00 2,680,000.00

3.本年减少金额

4.年末余额 234,033.00 773,661.34 13,653,277.01 415,400.00 9,382,110.27 24,458,481.62

二、累计折旧

1.年初余额 86,995.91 210,376.65 546,453.87 129,105.00 223,222.99 1,196,154.42

2.本年增加金额 23,531.63 146,621.59 889,984.52 63,726.00 348,540.76 1,472,404.50

（1）计提 23,531.63 146,621.59 889,984.52 63,726.00 348,540.76 1,472,404.50


4.年末余额 110,527.54 356,998.24 1,436,438.39 192,831.00 571,763.75 2,668,558.92

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 123,505.46 416,663.10 12,216,838.62 222,569.00 8,810,346.52 21,789,922.70

2.年初账面价值 69,955.09 192,819.40 2,051,582.23 286,295.00 8,588,211.01 11,188,862.73


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


35

7. 在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程 2,100,000.00

合计 2,100,000.00

7.1 在建工程

（1）在建工程明细表

项目

年末余额年初余额

账面余额减值

准备

账面价值账面余额减值

准备

账面价值

GMP实验室 2,100,000.00 2,100,000.00

合计 2,100,000.00 2,100,000.00

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称年初余额本年增加本年减少

年末余额转入固定资产其他减少

GMP实验室 2,100,000.00 580,000.00 2,680,000.00 -

合计 2,100,000.00 580,000.00 2,680,000.00 -

（续表）

工程名称预算数

(万元)

工程累计投

入占预算比

例（%）

工程

进度

利息资

本化累

计金额

其中：本

年利息资

本化金额

本年利息

资本化率

（%）

资金

来源

GMP实验室 268.00 100.00 100.00 募集

资金

合计 268.00 — — — —

8. 无形资产

（1）无形资产明细

项目专利权合计

一、账面原值

1.年初余额 10,428,800.00 10,428,800.00

2.本年增加金额


4.年末余额 10,428,800.00 10,428,800.00


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


36

项目专利权合计

二、累计摊销

1.年初余额 3,737,733.92 3,737,733.92

2.本年增加金额 553,741.65 553,741.65

（1）计提 553,741.65 553,741.65


4.年末余额 4,291,475.57 4,291,475.57

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 6,137,324.43 6,137,324.43

2.年初账面价值 6,691,066.08 6,691,066.08

注：专利技术名称为“重组 II 型单纯疱疹病毒载体及其制备方法、重组病毒、药物

组合物及应用”，专利号为 2010101162753，系 2011 年 4月股东刘滨磊以该专利技术投

入本公司。该专利技术于 2011年 2月 15日经中都国脉（北京）资产评估有限公司出具中

都评报字（2010）113 号评估报告，评估值为 1042.88 万元，其中计入实收资本 425万元，

剩余 617.88 万元计入资本公积。2015 年 6 月 15 日，银信资产评估有限公司对该评估报

告进行了复核，并出具了银信评报字（2015）沪第 0604 号评估复核报告,复核结果显示原

评估价值公允且不存在减值迹象，同时截止期末并未发现明显减值迹象。

9. 开发支出

项目年初

余额

本年增加本年减少

年末

余额内部开发支出

确认为

无形

资产

转入当期损益

抗肿瘤新型治疗性疫苗--

重组ⅱ型单纯疱疹病毒试

剂的临床前产业化研究

6,242,163.38 6,242,163.38

合计 6,242,163.38 6,242,163.38

10. 长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

洁净间改造

支出 55,800.00 37,200.00 18,600.00

会议室改造 14,919.62 4,973.20 9,946.42


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


37

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

办公楼装修

费 2,537,500.00 1,249,957.50 629,163.13 3,158,294.37

研发服务费 750,000.00 1,500,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00

公司保洁 226,800.00 226,800.00 -

合计 3,358,219.62 2,976,757.50 2,023,136.33 - 4,311,840.79

11. 其他非流动资产


预付工程设备款 3,309,405.22

合计 3,309,405.22

12. 应付票据及应付账款

类别年末余额年初余额

应付票据

应付账款 1,742,352.55 680,000.00

合计 1,742,352.55 680,000.00

12.1 应付账款

（1）应付账款明细


设备款 1,742,352.55 680,000.00

合计 1,742,352.55 680,000.00

（2）账龄超过 1年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

湖北研山建筑装饰工程有限公司 480,000.00

合计 480,000.00 —

13. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 7,226.81 6,105,359.54 6,105,359.54 7,226.81

离职后福利-设定提存计划 16,733.19 165,602.35 165,602.35 16,733.19


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


38


合计 23,960.00 6,270,961.89 6,270,961.89 23,960.00

（2）短期薪酬


工资、奖金、津贴和补贴 4,967,944.96 4,967,944.96

职工福利费 969,344.78 969,344.78

社会保险费 7,226.81 77,339.40 77,339.40 7,226.81

其中：医疗保险费 6,529.32 67,571.19 67,571.19 6,529.32

工伤保险费 266.57 5,101.87 5,101.87 266.57

生育保险费 430.92 4,666.34 4,666.34 430.92

住房公积金 90,730.40 90,730.40

合计 7,226.81 6,105,359.54 6,105,359.54 7,226.81

（3）设定提存计划


基本养老保险 15,967.62 159,911.96 159,911.96 15,967.62

失业保险费 765.57 5,690.39 5,690.39 765.57

合计 16,733.19 165,602.35 165,602.35 16,733.19

14. 应交税费


增值税 16,948.55

契税 371,020.57

印花税 4,869.70

个人所得税 213,155.86 8,739.63

合计 605,994.68 8,739.63

15. 其他应付款


应付利息 998,150.68 523,150.68

应付股利

其他应付款 5,755.36 25,160.02

合计 1,003,906.04 548,310.70

15.1 应付利息


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


39

（1）应付利息分类


到期一次还本付息的长期借款利息 998,150.68 523,150.68

合计 998,150.68 523,150.68

15.2 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

社保款及住房公积金 4,383.80 23,960.00

往来 1,371.56 1,200.02

合计 5,755.36 25,160.02

16. 长期借款

（1）长期借款分类

借款类别年末余额年初余额

信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

17. 长期应付款


应付购房款 6,800,000.00

合计 6,800,000.00

18. 递延收益

（1）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助 2,430,600.94 52,621.68 2,377,979.26

合计 2,430,600.94 52,621.68 2,377,979.26 —

（2）政府补助项目


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


40

政府补

助项目

年初

余额

本年新

增补助

金额

本年计

入营业

外收入

金额

本年计入

其他收益

金额

其他

变动

年末

余额

与资产

相关/

与收益

相关

政府补

助 2,430,600.94

52,621.68

2,377,979.26

与资产

相关

合计 2,430,600.94 52,621.68 2,377,979.26

19. 股本

投资者

名称

年初余额

本期增加

本

期

减

少

年末余额

投资金额所占比

例（%）投资金额

所占比

例（%）

刘滨磊 7,615,000.00 49.7306 7,615,000.00 35.1732

武汉光谷博润生

物医药投资中心

（有限合伙）

500,000.00 3.2653 500,000.00 2.3095

卲德良 550,000.00 3.5918 550,000.00 2.5404

武汉光谷生物产

业创业投资基金

有限公司

550,000.00 3.5918 550,000.00 2.5404

武汉会滨投资中

心（有限合伙） 1,000,000.00 6.5306 1,000,000.00 4.6189

北京龙磐生物医

药创业投资中心

（有限合伙）

2,500,000.00 16.3265 2,500,000.00 11.5473

深圳市达晨创坤

股权投资企业

（有限合伙）

812,500.00 5.3061 812,500.00 3.7529

张波 300,000.00 1.9592 300,000.00 1.3857

陆惠忠 1,125,000.00 7.3469 1,125,000.00 5.1963

史国辉 250,000.00 1.6327 250,000.00 1.1547

徐宏书 110,000.00 0.7184 110,000.00 0.5081

北京龙磐健康医

疗投资中心（有

限合伙）

2,000,000.00 2,000,000.00 9.2379

乐普生物科技有

限公司 4,337,500.00 4,337,500.00 20.0346

合计 15,312,500.00 100.00 6,337,500.00 21,650,000.0

0 100.00

20. 资本公积


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


41


股本溢价 33,822,293.71 126,148,566.25 159,970,859.96

合计 33,822,293.71 126,148,566.25 159,970,859.96

21. 未分配利润

项目本年上年

上年年末余额 -20,180,005.91 -12,669,974.68

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额 -20,180,005.91 -12,669,974.68

加：本年归属于母公司所有者的净利润 -13,526,288.00 -7,510,031.23

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

本年年末余额 -33,706,293.91 -20,180,005.91

22. 营业收入、营业成本

项目本年发生额上年发生额

收入成本收入成本

主营业务 648,125.81 19,417.48

合计 648,125.81 19,417.48

23. 税金及附加


印花税 57,500.00 13,476.40

车船税 2,220.00

合计 57,500.00 15,696.40

24. 管理费用


长期待摊费用摊销 1,270,247.85 784,048.55

职工薪酬 4,768,509.22 1,879,430.93

无形资产摊销 553,741.65 553,741.57

办公费 881,177.26 514,445.92

房租 124,377.70 225,475.60


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


42


交通费 318,123.98 215,041.00

咨询服务费 149,430.00 452,902.84

累计折旧 658,532.97 374,489.27

水电及物管费 369,818.29 144,597.84

其他 363,386.02 86,930.05

招待费 127,375.08 77,228.00

差旅费 366,028.87 72,585.90

合计 9,950,748.89 5,380,917.47

25. 研发费用


职工薪酬 1,502,452.67 733,581.00

实验耗材 1,518,227.86 351,056.93

服务费 1,331,061.40 972,043.59

检测费 377,135.57 46,221.50

实验费 1,281,968.10

试验费 38,817.00 30,692.00

折旧费 388,940.92 163,785.18

其他 53,559.86 113,223.00

合计 6,492,163.38 2,410,603.20

26. 财务费用


利息费用 532,750.00 475,000.00

减：利息收入 143,857.77 100,042.56

加：其他支出 11,789.70 8,154.88

合计 400,681.93 383,112.32

27. 资产减值损失


坏账损失 900.00

合计 900.00

28. 其他收益


政府补助 52,621.68 497,255.06


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


43


增值税减免 5,417.87 1,199.91

合计 58,039.55 498,454.97

29. 投资收益


银行理财产品收益 1,055,342.47

合计 1,055,342.47

30. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常

性损益的金额

政府补助 1,582,700.00 150,000.00 1,582,700.00

合计 1,582,700.00 150,000.00 1,582,700.00

（2）政府补助明细

项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/

与收益相关

科技创新团

队奖励 300,000.00 湖北省科学技术厅与收益相关

重大新药创

制奖励 1,132,700.00

国家卫生计生委医药卫生

科技发展研究中心（卫科

专项函【2018】）

与收益相关

3551 人才激

励奖金 150,000.00 150,000.00

武汉东湖新技术开发区

（武新管【2017】129 号）与收益相关

合计 1,582,700.00 150,000.00

31. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助 1,582,700.00 150,000.00

利息收入 143,857.77 100,042.56

往来及其他 606,095.96 943,166.39


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


44


合计 2,332,653.73 1,193,208.95

2）支付的其他与经营活动有关的现金


支付的各项费用 3,520,435.48 5,565,590.53

合计 3,520,435.48 5,565,590.53

3）收到的其他与投资活动有关的现金


收到退回的设备款 650,000.00

合计 650,000.00

（2）合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -13,557,786.37 -7,522,456.94

加：资产减值准备 900.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧 1,472,404.50 538,274.45

无形资产摊销 553,741.65 553,741.57

长期待摊费用摊销 2,023,136.33 593,601.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 532,750.00 475,000.00

投资损失（收益以“-”填列） -1,055,342.47

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -923,110.71 1,017,528.48

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -590,411.13 -2,292,108.35

其他

经营活动产生的现金流量净额 -11,543,718.20 -6,636,419.58

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


45

项目本年金额上年金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 30,735,731.85 23,058,615.69

减：现金的年初余额 23,058,615.69 37,925,235.27

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 7,677,116.16 -14,866,619.58

（3）现金和现金等价物


现金 30,735,731.85 23,058,615.69

其中：库存现金 1,000.00

可随时用于支付的银行存款 30,734,731.85 23,058,615.69

现金等价物 -

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 30,735,731.85 23,058,615.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

七、合并范围的变化

1. 其他原因的合并范围变动

本年因新设增加 2家子公司：武汉滨醇生物技术有限公司、武汉滨通生物技术有限公

司。

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）

取得方式直接间接

湖北滨兴科技有

限公司鄂州葛店鄂州葛店咨询服务 60 新设


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


46

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）

取得方式直接间接

武汉滨醇生物技

术有限公司湖北武汉湖北武汉

生物制品

的研发 51 新设

武汉滨通生物技

术有限公司湖北武汉湖北武汉

生物电子

产品的研

发

67 新设

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持

股比例

本年归属于少

数股东的损益

本年向

少数股

东宣告

分派的

股利

年末少数股

东权益余额

湖北滨兴科技有限公司 40% -19,248.27 368,326.02

武汉滨醇生物技术有限公司 49% -284.45 -284.45

武汉滨通生物技术有限公司 33% -11,965.65 -11,965.65


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


47

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

年末余额年初余额

流动

资产

非流

动资产

资产

合计

流动

负债

非流

动负

债

负债

合计

流动

资产

非流

动资产

资产

合计

流动

负债

非流

动负

债

负债

合计

湖北滨兴科

技有限公司 923,243.34 923,243.34 2,428.28 318,935.73 650,000.00 968,935.73

武汉滨醇生

物技术有限

公司

79,955.09 29,464.40 109,419.49

武汉滨通生

物技术有限

公司

73,740.45 73,740.45

（续）


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


48

子公司名称

本年发生额上年发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金

流量营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

湖北滨兴科

技有限公司 78,543.69 -48,120.67 -48,120.67 -216,885.91 150,740.00 -31,064.27 -31,064.27 -61,530.75

武汉滨醇生

物技术有限

公司

-580.51 -580.51 -344.91

武汉滨通生

物技术有限

公司

-36,259.55 -36,259.55 -36,259.55


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


49

九、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本

对本公司

的持股比

例(%)

对本公司

的表决权

比例(%)

刘滨磊 35.1732 35.1732

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例（%）

年末余额年初余额年末比例年初比例

刘滨磊 7,615,000.00 7,615,000.00 35.1732 49.7306

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（二）关联交易

本公司未与关联方发生关联交易。

十、或有事项

截止 2018年 12月 31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截止 2018年 12月 31日，本公司无需要披露的重大资本性承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截止审计报告披露之日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

无。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据及应收账款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


50


应收票据

应收账款 89,100.00

合计 89,100.00

1.1 应收账款

（1）应收账款分类

类别

年末余额



计提比

例（%）

单项金额重大

并单项计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险组

合计提坏账准

备的应收账款

90,000.00 100.00 900.00 1.00 89,100.00

单项金额虽不

重大但单项计

提坏账准备的

应收账款

合计 90,000.00 100.00 900.00 1.00 89,100.00

(续)

类别

年初余额



计提比

例（%）

单项金额重大

并单项计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险组

合计提坏账准

备的应收账款

单项金额虽不

重大但单项计

提坏账准备的

应收账款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


51

类别

年初余额



计提比

例（%）

合计

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 90,000.00 900.00 1.00

合计 90,000.00 900.00 1.00

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况


占应收账款

年末余额合

计数的比例(%)

坏账准备

年末余额

中国医学科学院肿瘤医

院 90,000.00 1 年以内 100.00 900.00

合计 90,000.00 100.00 900.00

2. 其他应收款


应收利息

应收股利

其他应收款 86,562.00 86,562.00

合计 86,562.00 86,562.00

2.1 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别

年末余额



计提比

例（%）

单项金额重大

并单项计提坏

账准备的其他

应收款


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


52

类别

年末余额



计提比

例（%）

按信用风险组

合计提坏账准

备的其他应收

款

86,562.00 100.00 86,562.00

单项金额虽不

重大但单项计

提坏账准备的

其他应收款

合计 86,562.00 100.00 86,562.00

(续)

类别

年初余额



计提比

例（%）

单项金额重大

并单项计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险组

合计提坏账准

备的其他应收

款

86,562.00 100.00 86,562.00

单项金额虽不

重大但单项计

提坏账准备的

其他应收款

合计 86,562.00 100.00 86,562.00

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称年末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

押金 86,562.00

合计 86,562.00

（2）其他应收款按款项性质分类情况


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


53

款项性质年末账面余额年初账面余额

押金 86,562.00

合计 86,562.00

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 820,000.00 820,000.00 600,000.00 600,000.00

对联营、合营

企业投资

合计 820,000.00 820,000.00 600,000.00 600,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加本年

减少年末余额

本年计提

减值准备

减值准备

年末余额

湖北滨兴科技有

限公司 600,000.00 600,000.00

武汉滨醇生物技

术有限公司

110,000.00 110,000.00

武汉滨通生物技

术有限公司

110,000.00 110,000.00

合计 600,000.00 220,000.00 820,000.00

4. 营业收入和营业成本


收入成本收入成本

主营业务 639,667.12 19,417.48

合计 639,667.12 19,417.48

5. 投资收益


银行理财产品收益 1,055,342.47

合计 1,055,342.47


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


54

十五、财务报告批准

本财务报告于 2019 年 4月 26日由本公司董事会批准报出。


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


55

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本

公司 2018年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助 1,582,700.00 150,000.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 1,055,342.47

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

投资收益


2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日


56

项目本年金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 2,638,042.47 150,000.00

所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计 2,638,042.47 150,000.00

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—

—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度

加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利

润 -16.43 -0.73 -0.73

扣除非经常性损益后归属

于母公司股东的净利润 -19.95 -0.88 -0.88

3. 其他

无。

57

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

武汉滨会生物科技股份有限公司董事会秘书办公室

武汉滨会生物科技股份有限公司

二○一九年四月二十六日

NEEQ : 834925...

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