PROJETO SPED PIS COFINS

Manual de utilizao EXTRATOR DE DADOS PIS COFINS

Cliente

1

INTRODUOEscriturao Fiscal Digital da Contribuio Para PIS/ PASEP e da COFINS EFDPIS/COFINS. Sero objeto de escriturao alm dos documentos e operaes representativas de receitas, aquisies, custos e despesas, as seguintes informaes: ??? Os crditos vertidos para a pessoa jurdica em decorrncia de eventos de incorporao, fuso ou ciso; ??? Os valores retidos na fonte, efetuados pelas fontes pagadoras, quando do pagamento por conta da venda de bens e servios; ??? Informaes referentes aos processos administrativos e/ou judiciais, que confiram pessoa jurdica titular da escriturao digital a adoo de procedimentos especficos, previstos ou no em lei; ??? Controle dos saldos de crditos apurados em perodos anteriores, passveis de aproveitamento no prprio perodo da escriturao ou em perodos futuros; ??? Demonstrao de operaes extemporneas, que repercutam no campo de incidncia das contribuies sociais e dos crditos.

2

ndice de ilustraes ....................................................................................................... 5 ndice de tabelas ............................................................................................................. 6 1 RELATRIO J1BPIS .................................................................................................. 71.1 transao J1BPIS ................................................................................................................. 7 1.2 Guia Dados Gerais .............................................................................................................. 8 1.3 Guia Controle criao arquivo............................................................................................ 8 1.3.1 Ficha: Parmetro File ................................................................................................... 8 1.3.2 Ficha: Filtro .................................................................................................................. 8 1.3.3 Ficha: Block F Filter ...................................................................................................... 8 1.3.4 Ficha: Dados Sada ....................................................................................................... 9 1.4 Guia Dados Entrada ............................................................................................................ 9 1.4.1 Ficha: Critrio de seleo documento ........................................................................ 9 1.4.2 Ficha: Escriturao Fiscal ........................................................................................... 10 1.4.3 Ficha: Receita Bruta ................................................................................................... 12 1.4.4 Ficha: Dados do Contador ......................................................................................... 12

2 Transaes - Gerar as informaes do SPED PIS COFINS .................................... 12 3 Estrutura do SPED PIS COFINS .............................................................................. 133.1 BLOCOS A C D.................................................................................................................... 14 3.2 Onde encontrar os campos do Bloco A C D? ................................................................... 14 3.2.1 Campo NFserv marcado ............................................................................................. 14 3.2.2Campo TMISS marcado ............................................................................................... 14 3.2.3 Campo Estorno desmarcado ...................................................................................... 15 3.2.4 Modelo Nota Fiscal, Categoria, direo, Cdigo da NF .................................... 15 3.2.5 Campo NFe marcado .................................................................................................. 16 3.2.6 Outras categorias ....................................................................................................... 16 3.3 Soluo SAP para o SPD PIS COFINS ................................................................................ 16

4 TABELAS Z ................................................................................................................ 174.1 Preenchimento das tabelas de MM ................................................................................. 17 3

4.1.1 Tabela: J_1BPIS_V_CFOP ........................................................................................... 17 4.1.2 Tabela: TAX LAWS COFINS E TAX LAWS PIS .............................................................. 18 4.1.3 Tabela: J_1BSDICA, J_1BTXPIS E J_1BTXCOF ............................................................ 18 4.1.4 Tabela: J_1BTAXCODEV (IVA) .................................................................................... 19 4.1.5 Tabela Z (MM): ZMMSTFISCAL .................................................................................. 19 4.1.6 ZMM017 Validador do TXT..................................................................................... 20 4.2 Preenchimento das tabelas de FI ..................................................................................... 22 4.2.1 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F......................................................................................... 22 4.2.2 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F......................................................................................... 23 4.2.3 TABELA II e III ............................................................................................................. 25 4.2.4 Tabela: ZPIS_CTACREDIT_F........................................................................................ 27 4.2.5 Tabela: ZPIS_AREASFIAA_F ....................................................................................... 28 4.2.6 Tabela: ZPIS_CLASSFIAA_F ........................................................................................ 29

5 Notas............................................................................................................................ 30

4

ndice de ilustraes Ilustrao 1 - Menu Sap - Acesso J1BPIS ....................................................................................... 7 Ilustrao 2 - J1BPIS ...................................................................................................................... 7 Ilustrao 3 - Dados Gerais............................................................................................................ 8 Ilustrao 4 Controle de criao Arq. - Parmetro File .............................................................. 8 Ilustrao 5 - Controle de criao Arq. - Filtro .............................................................................. 8 Ilustrao 6 - Controle de criao Arq. - Block F Filter .................................................................. 9 Ilustrao 7 - Controle de criao Arq. - Dados Sada ................................................................... 9 Ilustrao 8 - Dados Entrada - Criterio seleo documento ......................................................... 9 Ilustrao 9 - Dados entrada - Escriturao Fiscal ...................................................................... 10 Ilustrao 10 - Dados de entrada - Mtodo de apropriao 2 .................................................... 12 Ilustrao 11 - Dados Entrada - Receita Bruta ............................................................................ 12 Ilustrao 12 - Guia Dados Entrada - Dados do contador ........................................................... 12 Ilustrao 13 - Sitio Sped PIS COFINS .......................................................................................... 13 Ilustrao 14 - Campo Nf servio ................................................................................................ 14 Ilustrao 15 - Campo Tmiss ....................................................................................................... 15 Ilustrao 16 - Campo Estorno .................................................................................................... 15 Ilustrao 17 - Tela Administrao .............................................................................................. 15 Ilustrao 18 - Campo Nf-e.......................................................................................................... 16 Ilustrao 19 - Descrio dos Blocos ........................................................................................... 16 Ilustrao 20 - Blocos X SAP ........................................................................................................ 16 Ilustrao 21 - Situao Tributaria J_1BPIS_V_CFOP .................................................................. 17 Ilustrao 22 - Tela J_1BPIS_V_CFOP .......................................................................................... 17 Ilustrao 23 - Tela J1btax - Pis e Cofins ..................................................................................... 18 Ilustrao 24 - Tela J_1BTXPIS ..................................................................................................... 18 Ilustrao 25 - J1btax IVA ............................................................................................................ 19

5

Ilustrao 26 IVA ...................................................................................................................... 19 Ilustrao 27 - Tela ZMM017 ...................................................................................................... 20 Ilustrao 28 - Tela ZMM017 - Documentos no gerados .......................................................... 21 Ilustrao 29 - Log ZMM017........................................................................................................ 21 Ilustrao 30 - ZFI005 .................................................................................................................. 22 Ilustrao 31 - ZFI006 .................................................................................................................. 23 Ilustrao 32 - Edio do IVA na transao ZFI006 ..................................................................... 24 Ilustrao 33 - Tela ZFI007 .......................................................................................................... 27 Ilustrao 34 - ZFI008 .................................................................................................................. 28 Ilustrao 35 - ZFI009 .................................................................................................................. 29

ndice de tabelas Tabela 1 - Tabela Blocos e documentos MM .............................................................................. 14 Tabela 3 - Tabela Base de clculo de crdito .............................................................................. 23 Tabela 4 - Codigo de Situao Tributria .................................................................................... 27 Tabela 5 - Classe de imobilizado ................................................................................................. 30 Tabela 6 - Documentos FI x Bloco ............................................................................................... 30

6

1 RELATRIO J1BPIS

O Relatrio Pis Cofins um extrator de dados do SAP para apurao de crditos de Pis Cofins, atendendeno a legislao vigente de entrega eletrnica de dados para a Receita Federal Sped Pis Cofins. 1.1 transao J1BPIS Transao utilizada: J1BPIS Acesse a transao pelo menu SAP

Ilustrao 1 - Menu Sap - Acesso J1BPIS

D enter,

Ilustrao 2 - J1BPIS

7

O preenchimento dos dados de extrao do arquivo (txt) que dever ser submetido ao validador do EFD-Pis Cofins (J1BPIS), listado abaixo. 1.2 Guia Dados Gerais

Ilustrao 3 - Dados Gerais

1.3 Guia Controle criao arquivo

1.3.1 Ficha: Parmetro File

Ilustrao 4 Controle de criao Arq. - Parmetro File

1.3.2 Ficha: Filtro So utilizados para filtrar os documentos de MM, podendo ser feito por local de negcios, numero documento (docnum) e/ ou Data de lanamento.

Ilustrao 5 - Controle de criao Arq. - Filtro

1.3.3 Ficha: Block F Filter So utlizados para filtrar os documentos de FI 8

Ilustrao 6 - Controle de criao Arq. - Block F Filter

1.3.4 Ficha: Dados Sada Local onde determinado o caminho (destino) onde ser armazenado o arquivo gerado pelo extrator.

Ilustrao 7 - Controle de criao Arq. - Dados Sada

1.4 Guia Dados Entrada 1.4.1 Ficha: Critrio de seleo documento So especificados as situaes fiscais que o relatrio ir processar - Estas situaes podem ser visualizadas na transao J1btax para os impostos COFINS e PIS. Pelo caminho: Para COFINS: Menu SAP J1btax Entidades Leis de Imposto COFINS Para PIS: Menu SAP J1btax Entidades Convenes Fiscais Pis

Ilustrao 8 - Dados Entrada - Criterio seleo documento

9

1.4.2 Ficha: Escriturao Fiscal

a

b c d e d f d g h i

kIlustrao 9 - Dados entrada - Escriturao Fiscal

J

Nesta ficha as informaes so preenchidas conforme abaixo: a) Imposto no perodoCdigo indicador da incidncia tributria no perodo: 1 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime nocumulativo; 2 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime cumulativo; 3 Escriturao de operaes com incidncia nos regimes no-cumulativo e cumulativo.

b) Mtodo Operao atribuio de crditoCdigo indicador de mtodo de apropriao de crditos comuns, no caso de incidncia no regime no-cumulativo (COD_INC_TRIB = 1 ou 3): 1 Mtodo de Apropriao Direta; 2 Mtodo de Rateio Proporcional (Receita Bruta).

c) Tipo de contribuioCdigo indicador do Tipo de Contribuio Apurada no Perodo 1 Apurao da Contribuio Exclusivamente a Alquota Bsica; 2 Apuraes da Contribuio a Alquotas Especficas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto).

10

d) Perodo Avaliao IPI (IND_APUR)Indicador de perodo de apurao do IPI: 0 - Mensal; 1 Decendial

e) Tipo de escriturao 0 Original; 1 Retificadora.

f) Indicador de situao especial 0 Abertura; 1 Ciso; 2 Fuso; 3 Incorporao; 4 Encerramento.

g) Numero do recibo da Escriturao Nmero do Recibo da Escriturao anterior a ser retificada, utilizado quando TIPO_ESCRIT for igual a 1.

h) Indicador Entidade Legal (indicador da natureza jurdica) 00 Sociedade empresria em geral; 01 Sociedade cooperativa; 02 Entidade sujeita ao PIS/ Pasep exclusivamente com base na Folha de Salrios.

i) Indicador Atividade Primaria - Indicador de tipo de atividade preponderante: 0 Industrial ou equiparado a industrial; 1 Prestador de servios; 2 - Atividade de comrcio; 3 Atividade financeira; 4 Atividade imobiliria; 9 Outros.

j) Estrutura Balano/ DRE Informar a estrutura de balano utilizada pela organizao. k) Exibir somatrio de contas atribudas. Este campo ser marcado apenas para gerar informaes consolidadas, o que no relevante para a Sankyu.

11

1.4.3 Ficha: Receita Bruta Esta guia somente ser preenchida se o metodo de apropriao de credito (b) for 2.

bIlustrao 10 - Dados de entrada - Mtodo de apropriao 2

Neste caso a Guia Receita Bruta ser habilitada devendo ser preenchida conforme ilustrao 11. REC_BRU_NCUM_TRIB_MI: Receita Bruta No-Cumulativa - Tributada no Mercado Interno; REC_BRU_ NCUM_NT_MI: Receita Bruta No-Cumulativa No Tributada no Mercado Interno; (Vendas com suspenso, alquota zero, iseno e sem incidncia das contribuies); REC_BRU_ NCUM_EXP: Receita Bruta No-Cumulativa Exportao; REC_BRU_CUM: Receita Bruta Cumulativa; REC_BRU_TOTAL: Receita Bruta Total.

Ilustrao 11 - Dados Entrada - Receita Bruta

1.4.4 Ficha: Dados do Contador Informar os dados do contador conforme ilustrao

Ilustrao 12 - Guia Dados Entrada - Dados do contador

2 Transaes - Gerar as informaes do SPED PIS COFINSJ1BPIS transao utilizada para gerar o arquivo do SPED (.txt);

12

ZMM017 Relatrio de validao do arquivo (.txt) com os dados de notas fiscais da base do SAP; ZMM016 Tabela de MM para correo de dados no existentes nos documentos originais de MM e que so obrigatrios para gerao do SPED PIS COFINS; ZFI005 Tabela de FI para associao da conta contbil ao cdigo da base de clculo dos crditos; ZFI006 Tabela de FI para informao do cdigo de IVA e conta contbil que devem compor o bloco F; ZFI007 Tabela de FI para associao da conta contbil e tipo de documento devem compor o Bloco F (Registros F130, F600 e F700); ZFI008 Tabela de FI para informar quais as reas de avaliao do imobilizado devem compor o Registro F130; ZFI009 Tabela de FI para associar as classes de imobilizado ao Cdigo de Identificao dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado.

3 Estrutura do SPED PIS COFINSO Sped PIS COFINS no SAP segue a estrutura do Guia Prtico EFD PIS COFINS, liberado pela Receita Federal disponvel para em: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/download/download.htm

Ilustrao 13 - Sitio Sped PIS COFINS

13

3.1 BLOCOS A C D No SAP o Modelo da Nota Fiscal nas notas fiscais de sadas (SD) e entradas (MM) determinante para a segregao dos BLOCOS para o SPED PIS COFINS, a saber:BLOCO A Caractersticas BLOCO C BLOCO C BLOCO D BLOCO D

1) Campo NFserv marcado 2) Campo TMISS marcado 3) Campo Estorno desmarcado 4) Modelo Nota Fiscal, Categoria, direo, Cdigo da NF. 5) Campo NFe marcado para categoria 6) Demais categoriasTabela 1 - Tabela Blocos e documentos MM

Registro Registro Registro A100, A170 C100, C170 C500 marcado marcado desmarcado desmarcado desmarcado 01, 1B, 04, 55 V5 E1

Registro D100

Registro D500

sem modelo V3 V1, N1

06, 29, 28

desmarcado 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 57 C1, C3

desmarcado

21, 22

S1

T1

3.2 Onde encontrar os campos do Bloco A C D?

3.2.1 Campo NFserv marcado Identifica que a nota de servio no cabealho da nota fiscal.

Ilustrao 14 - Campo Nf servio

3.2.2Campo TMISS marcado Campo identifica no item da nota que a nota no sujeita a ICMS nem IPI , detalhes de Item da nota fiscal (Ilustrao 15).

14

Ilustrao 15 - Campo Tmiss

3.2.3 Campo Estorno desmarcado Identifica que a nota no foi estornada

Ilustrao 16 - Campo Estorno

3.2.4 Modelo Nota Fiscal, Categoria, direo, Cdigo da NF.

Ilustrao 17 - Tela Administrao

15

3.2.5 Campo NFe marcado Este campo dever estar marcado para notas fiscais cujo categoria sejam eletrnicas (V3 nfe de servio, V5 nfe materiais, 57 ctrc-e).

Ilustrao 18 - Campo Nf-e

3.2.6 Outras categorias As demais categorias corresponde aos modelos que no so NF-e tendo o campo NFe desmarcado. Os blocos so identificados conforme o Guia Pratico, na imagem abaixo:

Ilustrao 19 - Descrio dos Blocos

3.3 Soluo SAP para o SPD PIS COFINS

Ilustrao 20 - Blocos X SAP

16

4 TABELAS Z4.1 Preenchimento das tabelas de MM 4.1.1 Tabela: J_1BPIS_V_CFOP Transao: SM30 passvel de request devendo ser atualizada em todos os ambientes ( DEV QAS e PRD) Essa tabela faz parte do pacote standard da SAP para o programa J1BPIS. Esta tabela descreve o CFOP de receita e Crdito somente os CFOPs relacionados nesta tabela sero considerados nos blocos C e D.http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-piscofins/tabelacodigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls

Ilustrao 21 - Situao Tributaria J_1BPIS_V_CFOP

Apresentaa da tabela no SAP.

Ilustrao 22 - Tela J_1BPIS_V_CFOP

17

4.1.2 Tabela: TAX LAWS COFINS E TAX LAWS PIS Transao: J1BTAX Standard SAP Atualizao das leis fiscais para PIS e COFINS conforme CST estabelecida pela Receita Federal.

Ilustrao 23 - Tela J1btax - Pis e Cofins

4.1.3 Tabela: J_1BSDICA, J_1BTXPIS E J_1BTXCOF Transao: J1BTAX Standard SAP, sendo: J_1BSDICA Lei situao tributaria para documentos de venda (SD); J_1BTXPIS - Lei situao tributaria para documentos de MM para o imposto PIS; J_1BTXPIS - Lei situao tributaria para documentos de MM para o imposto COFINS.

Ilustrao 24 - Tela J_1BTXPIS

18

4.1.4 Tabela: J_1BTAXCODEV (IVA) Transao: J1BTAX Standard SAP Configurao e ativao de IVA

Ilustrao 25 - J1btax IVA

4.1.5 Tabela Z (MM): ZMMSTFISCAL Transao: ZMM016 Nesta tabela so informadas as categorias de nota fiscal, o cdigo de imposto, o CFOP, o modelo da nota fiscal, a situao tributaria para o COFINS, a situao tributaria para o PIS, o cdigo da base credito (CST), a base de calculo do credito, a natureza do frete e bloco. (Sendo que sua manuteno fica sob a responsabilidade da Sankyu.

Ilustrao 26 IVA

19

4.1.6 ZMM017 Validador do TXT A transao ZMM017 um facilitador de verificao dos registros gerados pelo J1bpis, ele efetua uma consistncia de informaes contidas no arquivo com os dados internos das tabelas standard do SAP para os Blocos A C e D. Aps ter gerado o arquivo (.txt) na transao J1BPIS, submeter este arquivo ao processo do ZMM017 para verificar possveis inconsistncias.

Ilustrao 27 - Tela ZMM017

Este relatorio pode ser filtrado por Filial, por data, por categoria da nota fiscal, por modelo e ate mesmo por numero do documento especifico da nota (Docnum numerao interna do SAP para notas fiscais tanto de MM quanto de SD).

O relatrio aps processado dar apresentar a listagem de documentos que existem no SAP que no esto no consta no arquivo gerado pelo J1BPIS. Estes documentos devem ser verificados pelo usurio, identificando o motivo pelo qual o documento no foi gerado. 20

Ilustrao 28 - Tela ZMM017 - Documentos no gerados

Na tela de documentos no gerados (ilustrao 28) colocamos o numero da nota fiscal se eletrnica ou no, a marcao de servio, a categoria da nota, data de lanamento, modelo da nota e parceiro (fornecedor). Estes dados servem para identificao do documento e possvel correo. Ao sair da tela o programa mostrar um resumo - sendo: Valor no encontrado: Existe no SAP mas no esta no arquivo do gerado pelo SPED Valores totais da J_1bnfdoc: Total de documentos notas entrada e sada no perodo selecionado. N de documentos encontrados no arquivo: Nmero de documentos existentes no arquivo gerado.

Ilustrao 29 - Log ZMM017

21

4.2 Preenchimento das tabelas de FI 4.2.1 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F Transao: ZFI005

Ilustrao 30 - ZFI005

Tabela criada com a finalidade de definir o cdigo da base de clculo de crdito, conforme Tabela 4.3.7 - Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito (Anexo SPED PIS COFINS). Uma vez que os lanamentos feitos diretamente em FI e notas fiscais de servios lanadas via MM, no possuem cdigo de CFOP para derivao desse cdigo, foi criada essa tabela onde deve ser o DE/PARA de Conta contbil/ Cdigo para que o campo seja preenchido corretamente no momento da gerao do arquivo. Para cada conta contbil de resultado utilizada nos lanamentos de faturas diretamente em FI e Notas Fiscais de Servios lanadas em MM deve ser associado o cdigo constante na tabela 4.3.7, que segue abaixo:

4.3.7 Tabela Base de Clculo do Crdito:Cdigo Descrio

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

Aquisio de bens para revenda Aquisio de bens utilizados como insumo Aquisio de servios utilizados como insumo Energia eltrica e trmica, inclusive sob a forma de vapor Aluguis de prdios Aluguis de mquinas e equipamentos Armazenagem de mercadoria e frete na operao de venda Contraprestaes de arrendamento mercantil Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito sobre encargos de depreciao). Mquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crdito com base no valor de aquisio). Amortizao e Depreciao de edificaes e benfeitorias em imveis

22

12 13 14 15 16 17 18

Devoluo de Vendas Sujeitas Incidncia No-Cumulativa Outras Operaes com Direito a Crdito Atividade de Transporte de Cargas Subcontratao Atividade Imobiliria Custo Incorrido de Unidade Imobiliria Atividade Imobiliria Custo Orado de unidade no concluda Atividade de Prestao de Servios de Limpeza, Conservao e Manuteno vale-transporte, valerefeio ou vale-alimentao, fardamento ou uniforme. Estoque de abertura de bensTabela 2 - Tabela Base de clculo de crdito

OBS: A ser utilizada na codificao da base de clculo dos crditos apurado no perodo, no caso de escriturao de registros referentes a documentos e operaes geradoras de crdito, nos Blocos A, C, D, F e 1 (Crditos extemporneos).

4.2.2 Tabela: ZPIS_BCALCRED_F

Transao: ZFI006

Ilustrao 31 - ZFI006

Tabela criada para definir quais registros devem ser considerados no momento da gerao do Bloco F. Nesta tabela devem ser inserida a combinao de conta contbil e cdigo de IVA que deve ser levada em considerao para gerao do bloco F.

Campos da tabela: 23

Ilustrao 32 - Edio do IVA na transao ZFI006

Cdigo IVA: temos quatro tipos de IVAs que devem ser considerados para a gerao do bloco F, sendo eles: Crdito s/ bens do ativo imobilizado (F130); Crdito s/ faturas lanadas diretamente em FI (F100); Receitas com incidncia da contribuio (F100 e F700); Receitas sem incidncia da contribuio (F100);

Conta Contbil: deve ser informada qual a conta contbil relevante para a gerao do bloco F. Exemplo: em um documento com vrios itens e uma linha de receita financeira que deve ser informada no Bloco F100, precisamos informar a combinao da conta de receita financeira + Cdigo de IVA de receita sem incidncia da contribuio para que no momento da gerao do registro, a base de clculo seja o valor constante para essa conta. Para tipo de IVA Crdito e Imobilizado, basta associar a conta contbil em que os crditos so associados. Para o tipo de IVA Receita, devem ser associadas todas as contas de receitas que devem compor a base de clculo do registro.

Tipo IVA: Campo deve ser preenchido conforme caracterstica do cdigo de IVA. Para IVA utilizados para lanamento de RECEITA com ou sem incidncia da contribuio, deve ser preenchido com o TIPO IVA RECEITA. Para cdigo de IVA utilizado para lanamento de fatura com crdito de PIS e COFINS, preencher com o TIPO IVA CRDITO e para cdigo de IVA utilizado para lanamentos de crditos de PIS e COFINS sobre imobilizado preencher com o TIPO IVA IMOBILIZADO.

24

Este campo um direcionador que define qual tipo de registro ser gerado, ou seja, para TIPO IVA IMOBILIZADO, ser gerado o registro F130 e para TIPO IVA RECEITA e CRDITO ser gerado o registro F100 e F700 (apenas para TIPO IVA RECEITA). Base de Clculo: Preencher com o percentual da base de clculo a ser utilizada para clculo da contribuio ou do crdito. Esse campo utilizado para a definio da base de clculo dos registros F100 e F700. Alquota PIS: preencher com a alquota do PIS. Esse campo utilizado para preenchimento do campo de alquota do registro F100 e clculo dos valores de PIS dos registros F100 e F700. Alquota COFINS: preencher com a alquota do COFINS. Esse campo utilizado para preenchimento do campo de alquota do registro F100 e clculo dos valores de COFINS dos registros F100 e F700. Alquota Total: preencher com o somatrio das alquotas de PIS e COFINS. Campo relevante para definio do campo IND_OPER Indicador do tipo de operao do registro F100. CST: campo para associao do cdigo da CST para PIS e COFINS, conforme tabelas do SPED PIS COFINS. Para que os campos referentes a CST nos registros F100 sejam preenchidos este campos deve estar preenchido. Os cdigos CST esto disponveis para serem selecionados via matchcode.

4.2.3 TABELA II e IIICDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA REFERENTE AO PIS/PASEP (CST-PIS): Descrio CDIGO

0102 03 04 05 06 07 08

Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio

25

09 49 50

Operao com Suspenso da ContribuioOutras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao

51

52

53

54

55 56

Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de ExportaoOperao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e NoTributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes

60

61

62

63

64

65

66

67

26

70 71 72 73 74 75 98 99

Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

Tabela 3 - Codigo de Situao Tributria

GRUPO CST: campo preenchido automaticamente aps seleo da CST. 4.2.4 Tabela: ZPIS_CTACREDIT_F Transao: ZFI007

Ilustrao 33 - Tela ZFI007

27

Tabela criada para associao de conta contbil e tipo de documento relevante para as seguintes situaes: Crditos de PIS/COFINS s/ Bens do Ativo Imobilizado (REGISTRO F130): Associar a conta de crdito de PIS sobre imobilizado para o campo NOME ACREDPIS e associar a conta de crdito de COFINS sobre imobilizado para o campo NOME ACREDCOF e associar o tipo de documento utilizado no lanamento da apropriao do crdito de PIS e COFINS gerado pela depreciao das reas de imobilizado criadas para esse controle. Reteno de PIS/COFINS s/ Notas Fiscais de Servios emitidas (REGISTRO F600): Associar a conta em que lanado o crdito de PIS retido na fonte sobre notas fiscais de sada para o campo NOME PISRF e associar a conta em que lanado o crdito de PIS retido na fonte sobre notas fiscais de sada para o campo NOME COFRF e associar o tipo de documento utilizado no lanamento de pagamento de cliente, ou seja, tipo de documento utilizado no lanamento das retenes sofridas. Estorno de Proviso de Receita (REGISTRO F700): Associar a conta em que lanada a proviso de receita para o campo NOME PROV e associar o tipo de documento utilizado no lanamento de estorno de proviso de receita. O preenchimento desta tabela importante para a correta gerao dos registros F130, F600 e F700, se as contas e tipos de documentos no forem associados corretamente esses registros no sero gerados. 4.2.5 Tabela: ZPIS_AREASFIAA_F Transao: ZFI008

Ilustrao 34 - ZFI008

28

Tabela criada para informar quais so as reas de avaliao do imobilizado utilizadas para controle dos crditos de PIS e COFINS e informao do plano de contas utilizado pela empresa. Tabela relevante para gerao dos registros F130. Associar as reas e plano de contas para o COFINS e PIS, conforme tela acima.

4.2.6 Tabela: ZPIS_CLASSFIAA_F Transao: ZFI009

Ilustrao 35 - ZFI009

Tabela criada para preenchimento do campo IDENT_BEM_IMOB - Identificao dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado para registros F130. Necessrio associar a classe de imobilizado aos cdigos definidos pelo SPED PIS COFINS,

29

conforme segue abaixo:

01 = Edificaes e Benfeitorias; 03 = Instalaes; 04 = Mquinas; 05 = Equipamentos; 06 = Veculos; 99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado.Tabela 4 - Classe de imobilizado

Preencher o campo ID BENS com o cdigo acima e em seguida associar a classe do imobilizado, preenchendo o campo CLASSE. Se a classe de imobilizado de um bem que gerou crdito de PIS e COFINS no estiver nesta tabela o campo IDENT_BEM_IMOB no ser preenchido. Resumo das Caractersticas dos documentos que integram o Bloco F

BLOCO F

RegistroCaractersticas

Registro F130 X

Registro F600 X

Registro F700 X X X X X

F100 X X

1) Cdigo IVA Preenchido 2) Campo Local de Negcio Preenchido 3) Documento de Estorno (motivo 05) 4) Tipo de documento informado na tabela Z 5) Conta Contbil informada na tabela Z 5) reas de Imobilizado informadas na tabela ZTabela 5 - Documentos FI x Bloco

X X X X

X X

5 Notas

de suma importncia que o campo local de negcio seja preenchido no momento da execuo dos lanamentos. Este campo define em qual Filial o registro ser gerado. Os registros F100, F600 e F700 no so gerados se este campo estiver em branco e os registros F130 sero gerados na matriz, caso o campo Local de Negcios no seja preenchido.

IMPORTANTE

30

IMPORTANTE

Para assertividade do processo de extrao do arquivo do SPED-PIS/COFINS Orientamos da seguinte forma: 1) Gerar o relatrio de arquivos do programa ZMM010; 2) Confrontar este relatrio com a conta contbil; 3) Separar os documentos por categoria de nota fiscal; 4) Gerar o arquivo do SPED na transao J1bpis; 5) Rodar o programa de validao do txt ZMM017 para o arquivo gerado na J1BPIS; 6) Corrigir irregularidades comparando com o relatrio de documentos no processados ZMM017 com o ZMM010; 7) Gerar novo arquivo com inconsistncias corrigidas; 8) Submeter arquivo ao validador da Receita EFD-Pis COFINS. Observao: Datas possveis para gerao dos arquivos e correes dentro no ms vigente 10, 20, 25 30/ 31.

Sugerimos que o processo de verificao de documentos seja efetuado dentro do perodo vigente, isto garante que a integridade dos dados e tambm permite a correo em tempo hbil para os documentos irregulares.

Notas

31