mes

FORMAL ORDINARIO x 1

EMPRESA MODELO C.A.

OSCAR A. PERTUZ N.

DEBITOS FISCALES Base Imponible Debito Fiscal1 VENTAS INTERNAS NO GRAVADAS 40 0

2 VENTAS DE EXPORTACION 41 9

3 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 42 7,547 8 43 8,226 4 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADIC442 8 452 - 5 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 443 7 453 - 6 TOTAL VENTAS Y DEBITOS FISCALES PARA EFECTOS DE DETERMI 46 7,547 4 47 8,226

7 AJUSTE A LOS DEBITOS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES 48

8 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (RECIBIDOS DE ENTES EXONERADOS) 80

9 TOTAL DEBITOS FISCALES .... Realice la operación (47 + - 48) 49 8,226 CREDITOS FISCALES Base Imponible Credito Fiscal

10 COMPRAS NO GRAVADAS Y/O SIN DERECHO A CREDITO FISCAL 30 - 0

11 IMPORTACION GRAVADA POR ALICUOTA GENERAL 31 - 9 32 - 12 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICI 312 8 322

13 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 313 7 323

14 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 33 2,207 7 34 2,406 15 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS AD332 - 8 342 - 16 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 333 - 7 343 - 17 TOTAL COMPRAS Y CREDITOS FISCALES DEL PERIODO 35 2,207 5 36 2,406 18 CREDITOS FISCALES TOTALMENTE DEDUCIBLES 70 - 19 CREDITOS FISCALES PRODUCTO DE LA APLICACIÓN DE LA PRORRATA 37 - 20 TOTAL CREDITOS FISCALES DEDUCIBLES 71 - 21 EXCEDENTE DE CREDITOS FISCALES DEL MES ANTERIOR 20

22 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO EXPORTADORES) 21

23 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO QUIEN SUMINISTRE BIENES A ENTES EXONERADOS) 81

24 AJUSTES A LOS CREDITOS DE PERIODOS ANTERIORES 38

25 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (EMITIDOS POR ENTES EXONERADOS) 82

26 TOTAL CREDITOS FISCALES ... Realice la operación 39 2,406

AUTOLIQUIDACION

27 TOTAL CUOTA TRIBUTARIA 53 5,820 28 EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL PARA EL MES SIGUIENTE 60 - 29 IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA 22 8

30 RETENCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 51 9

31 PERCEPCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 24 6

32 SUB TOTAL IMPUESTO A PAGAR 78 5,820 33 RETENCIONES ACUMULADAS POR DESCONTAR 54 6

34 RETENCIONES DEL PERIODO 66 4

35 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE RETENCIONES 72 - 8

36 RECUPERACION DE RETENCIONES SOLICITADO 73 7

37 TOTAL RETENCIONES 74 - 6

38 RETENCIONES SOPORTADAS Y DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION 55 - 39 SALDO DE RETENCIONES DE IVA NO APLICADO 67 - 3

40 SUB - TOTAL IMPUESTO A PAGAR 56 5,820 41 PERCEPCIONES ACUMULADAS EN IMPORTACIONES POR DESCON 57 3

42 PERCEPCIONES DEL PERIODO 68 2

43 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE PERCEPCIONES 75 5

44 RECUPERACION DE PERCEPCIONES SOLICITADO 76 4

45 TOTAL PERCEPCIONES 77 - 3

46 PERCEPCIONES EN ADUANAS DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION 58 - 47 SALDO DE PERCEPCIONES EN ADUANAS NO APLICADO - 1

48 TOTAL A PAGAR ( 61 + 62 + 65 ) 90 5,820

mes año

2 2 0 0 7

Debito Fiscal

8,226 7

- 8

- 7

8,226 3

2

0

8,226 1

Credito Fiscal

- 8

8

7

2,406 6

- 8

- 7

2,406 4

- 0

- 3

- 9

0

9

9

2

8

2,406 1

AUTOLIQUIDACION

5,820 7

- 0

5,820 2

- 5

5,820 4

- 2

5,820 0

C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTOCONCEPTOS GRAVABLE CON

TARIFA No. 21 FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO O PERDIDA FISCAL 52,853,3332 FUENTE TERRITORIAL: PERDIDA DE AÑOS ANTERIORES 3,000,0003 FUENTE TERRITORIAL ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE 49,853,3334 FUENTE EXTRATERITORIAL: Enriquecimiento neto o perdida5 RENTA NETA MUNDIAL O PERDIDA FISCAL 49,853,3336 IMPUESTO DETERMINADO SEGUN TARIFAS 7,509,733

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO DE FUENTE EXTRANJERA7 IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTERIOR8 TOTAL IMPUESTO DETERMINADO (Despues de acreditamiento)9 IMPUESTO DETERMINADO IGUAL A CERO

IMPUESTOS PROPORCIONALES10 FUENTE TERRITORIAL ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE11 FUENTE TERRITORIAL GANANCIAS FORTUITAS EN ESPECIE12 FUENTE EXTRATERITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE13 FUENTE EXTRATERITORIAL: Dividendos Mineros14 FUENTE EXTRATERITORIAL: Dividendos Petroleros15 FUENTE EXTRATERITORIAL: Otros Dividendos16 FUENTE EXTRATERITORIAL: Ganancias Fortuitas17 TOTAL IMPUESTO PROPORCIONAL18 TOTAL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO ANTES DE REBAJAS

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO19 REBAJAS POR INVERSIONES20 OTRAS REBAJAS 21 TOTAL REBAJAS22 TOTAL IMPUESTOS DEL EJERCICIO23 IMPUESTOS DEL EJERCICIO IGUAL A CERO

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO24 IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO25 ANTICIPO POR ENAJENACION DE INMUEBLES26 ANTICIPO DE IMPUESTOS (DECLARACION ESTIMADA)27 IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA28 TOTAL ANTICIPOS29 TOTAL IMPUESTOS30 CREDITO DEL EJERCICIO

CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES31 CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES ACUMULADOS32 CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMP. APLICABLES AL EJERCICIO33 TOTAL IMPUESTOS DESPUES DE APLICAR IAE34 CREDITOS IAE TRASLADABLES EJERCICIO SIGUIENTE

COMPENSACIONES35 TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EXCESO36 IMPUESTO PAGADO EN EXCESO A COMPENSAR

37 TOTAL IMPUESTO A PAGAR38 IMPUESTO PAGADO EN EXCESO NO COMPENSADO MAS DEL EJERC.

ANVERSO DPJ-26

C.- AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTOGRAVABLE CON

TARIFA No. 3

49,853,333 UTILIDAD DEL EJERCICIO

24,700.00 U.T DEL AÑO A CERRAR

52,853,333 2,018.35 BS. EXPRESADOS EN U.T A CONSIDERAR PARA LA TABLA 2

22% % DE ACUERDO A LA EXPRESION DE BS. EN U.T

444.04 U.T A CONSIDERAR PARA EL CALCULO ISLR

140 SUSTRAENDO U.T

304.04 U.T A CONSIDERAR PARA EL CALCULO ISLR

7,509,733.26 IMPUESTO DETERMINADO SEGÚN LA TARIFA NRO 2

7,509,733

TARIFA NRO 2

EXPRESADAD EN UNIDADES TRIBUTARIAS (U.T)

DE ACUERDO A LOS BS EN U.T %

POR LA FRACCION COMPRENDIDA HASTA 2000 15

POR LA FRACCION COMPRENDIDA DE 2000 HASTA 3000 22

POR LA FRACCION QUE EXCEDA DE 3000 34

7,509,733

16,136,709

0

- 7,509,733 en caso que de negativ se coloca cero (o)

aquí se coloca lo anterior (0)

900,000

impuesto retenido en el ejercio

224,373.00

900,0006,609,733 si el ejercicio da cero da cero (0) coloca en casilla 30

si el ejercicio da cero (0) se coloca aquí

6,609,733

100,000 100,000 se coloca el de menor monto en la casilla33 y 35

6,509,733

ANVERSO DPJ-26

BS. EXPRESADOS EN U.T A CONSIDERAR PARA LA TABLA 2

IMPUESTO DETERMINADO SEGÚN LA TARIFA NRO 2

SUSTRAENDO U.T

0

140

500

D.- REAJUSTE POR INFLACIONACTIVOS NO MONETARIOS

SALDOS A ACTIVO FIJO INVENTARIOS OTROS

REAJUSTAR

REAJUSTE POR INFLACION

PASIVOS NO MONETARIOS

SALDOS A CORTO PLAZO LARGO PLAZO OTROS

REAJUSTAR

REAJUSTE POR INFLACION

PATRIMONIO NETO

SALDOS A AUMENTOS DISMINUCIONES

REAJUSTAR

REAJUSTE POR INFLACION

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO

Estos valores se toman del libro de ajuste por inflacion, el cual esta expresado en bolivares actuales pero estosvalores presentados en la declaracion se deben convertir a bolivar fuerte.

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR PAGAR

PATRIMONIO NETO INICIAL

D.- REAJUSTE POR INFLACION

REAJUSTE POR

INFLACION

Estos valores se toman del libro de ajuste por inflacion, el cual esta expresado en bolivares actuales pero estos

ASIENTOS DE LA RECONVERSION

DEBE1

RECONVERSIO MONETARIA 1,529,269,427.82 Caja y BancosCuentas por CobrarInventario de MercanciaGastos prepagadosCredito fiscal I.V.A.Inversion en Acciones de CapitalMobiliario y EquiposMaquinaria y HerramientasVehiculosPara cancelar los saldos iniciales deudores al 01-01-2008 expresados en Bs. Actuales

2Depreciacion Acumulada 24,600,000.00 Depreciacion Acumulada 18,480,000.00 Depreciacion Acumulada 108,135,276.00 Cuentas por Pagar 102,755,120.00 Debito fiscal I.V.A. 8,226,453.80 Provision para Prestaciones Sociales 84,560,768.90 Capital Social 200,000,000.00 Reserva Legal 15,978,695.15 Utilidades no Distribuidas 760,890,245.18 Resultado del Ejercicio 205,642,868.80 RECONVERSIO MONETARIAPara cancelar los saldos iniciales acreedores al 01-01-2008 expresados en Bs. Actuales

3Caja y Bancos 125,431.27 Cuentas por Cobrar 286,590.42 Inventario de Mercancia 385,230.13 Gastos prepagados 41,560.30 Credito fiscal I.V.A. 2,406.38 Inversion en Acciones de Capital 184,000.00 Mobiliario y Equipos 82,000.00 Depreciacion AcumuladaMaquinaria y Herramientas 61,600.00 Depreciacion AcumuladaVehiculos 360,450.92 Depreciacion AcumuladaCuentas por PagarDebito fiscal I.V.A.Provision para Prestaciones SocialesCapital SocialReserva LegalUtilidades no Distribuidas Resultado del EjercicioRECONVERSION MONETARIA 0.02

Para registrar los saldos iniciales al 01-01-2008 en Bolivares Fuertessumas para comprobacion 1,529,269.44

La diferencia en la cuenta de reconversion se origina al contabilizary redondear a dos decimales.

ASIENTOS DE LA RECONVERSION

HABER1

125,431,269.80 286,590,421.72 385,230,132.00 41,560,302.00 2,406,382.30 184,000,000.00 82,000,000.00 61,600,000.00 360,450,920.00

2 -

1,529,269,427.82 Para cancelar los saldos iniciales acreedores al 01-01-2008 expresados en Bs. Actuales

3

24,600.00

18,480.00

108,135.28 102,755.12 8,226.45 84,560.77 200,000.00 15,978.70 760,890.25 205,642.87

Para registrar los saldos iniciales al 01-01-2008 en Bolivares Fuertes 1,529,269.44

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTASINGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES

1 EXPORTACIONES 701 35 SUELDOS Y SALARIOS 7352 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 36 INTERESES SOBRE CREDITOS 736

3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 52,853,333 37 CONTRIBUCIONES SOCIALES 7374 VENTA DE INMUEBLES A CREDITO 704 38 PRESTACIONES SOCIALES 7385 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705 39 GASTOS DE ADMINISTRACION Y CONSERVACION 7396 REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACION ANALOGAS 706 40 GASTOS DE ADMINISTRACION DE REGALIAS 7407 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 41 DEPRECIACION Y AMORTIZACION 7418 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS 708 42 OTROS GASTOS 7429 OTROS INGRESOS 709 43 TOTAL DE GASTOS 743

10 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 710 0 44 UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE 74411 TOTAL INGRESOS NETOS 711 52,853,333 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

COSTOS DE VENTAS MAS:12 INVENTARIO INICIAL 712 45 CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS 74513 COMPRAS NETAS NACIONALES 713 0 46 RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS 74614 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 47 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 74715 TOTAL COMPRAS NETAS 715 48 GASTOS DEDUCIDOS EN EJERCICIOS ANTERIORES NO PAGADOS 74816 TOTAL MERCANCIA DISPONIBLE 716 49 INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS 74917 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 50 EXCEDENTES SUELDOS A DIRECTIVOS 75018 COSTOS DE VENTAS MERCANCIA VENDIDAS 718 51 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 75119 INVENTARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS 719 52 OTROS 75220 COMPRAS NETAS MATERIAS PRIMAS 720 53 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 75321 MENOS: INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMAS 721 54 TOTAL (45...+53) 75422 MANO DE OBRA DIRECTA 722 MENOS:23 COSTO PRIMO 723 56 INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS 75624 OTRAS REMUNERACIONES 724 57 GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES Y 75725 CONTRIBUCIONES 725 58 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 75826 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 726 59 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 75927 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS PROCESO 727 60 TOTAL (56... +59) 76028 MENOS: INVENTARIO FINAL PROD. PROCESO 728 61 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL 76129 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADOS 729 62 MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS 76230 MENOS: INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADOS 730 63 MENOS RENTAS SUJETAS A IMP.PROPORCIONALES 76431 COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS 731

64 ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL 763

32 OTROS COSTO DE VENTAS 732

33 COSTOS DE SERVICIOS 73364 ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL 76334 TOTAL COSTOS DE VENTAS 734 0

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTASDATOS CONTABLES

00

00

000

52,853,333

52,853,333

52,853,333