MOORE STEPHENS

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LOTERIA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA(OrQanismo Descentralizado de la Administración

Pública Federal)

DICTAMEN Y ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

EstadoContenido

-1234

Dictamen de los auditores independientesBalances generalesEstados de resultadosEstados de variaciones en el patrimonioEstados de cambios en la situación financieraNotas a los estados financieros

MOORE STEPHENS

DEL BARRIO y CÍA., S. C.COOTADORES PUBiJCOS

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Secretaría de la Función Pública

A la Junta Directiva de la Lotería Nacional para la Asistencia Pública

Hemos examinado el balance general de la Lotería Nacional para la AsistenciaPública -Organismo Descentralizado de la Administración Pública Fed"eral- al 31de diciembre de 2003, y los estados de resultados, de variaciones en el patrimonioy remanentes acumulados y de cambios en la situación financiera, que le sonrelativos, por el año que terminó en esa fecha. Dichos estados financieros sonresponsabilidad de la Administración de la Institución. Nuestra responsabilidadconsiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra auditoría.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoriageneralmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoria sea planeada yrealizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que losestados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparadosde acuerdo con las bases contables gubernamentales aplicables a la entidad. Laaudi.toria consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia

que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye1a evafuación 'de las bases contables utilizadas, de las estimaciones significativasefectuadas por la Administración y de la presentación de los estados financierostomados en ,su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una

base razonable para sustentar nuestra opinión,

Como se describe en la Nota 3, los estados financieros han sido preparados deconformidad con reglas y criterios contables gubernamentales, las cuales, en loscasos que se indican en dicha Nota, no coinciden con los principios de

contabilidad generalmente aceptados.

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentanrazonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera deLotería Nacional para la Asistencia Pública, al 31 de diciembre de 2003, losresu1tados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio y remanentesacumulados y los cambios en la situación financiera, por el año term.inado en esafecha, de conformidad con las bases contables gubernamentales aplicables a la

Institución.

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-2-

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2002. y por el año terminado en esafecha. que se incluyen con fines de comparación. fueron examinados por otroscontadores públicos. quienes emitieron su opinión con fecha .26 de marzo de 2003.incluyendo las salvedades que se transcriben a continuación:

"a) Como se explica en la Nota 6) a los estados financieros adjuntos, ef pasivo

denominado premios por pagar al 31 de diciembre de 2002, Incluye $64.459

(miles) que corresponden "a premios relacionados con sorteos de loteríainstantánea, los cuales a dicha fecha han prescrito, y por lo tanto no sonexigibles. La Administración de la Institución no ha Gancelado este pasivo entanto no se formalice el proceso administrativo del cierre de sorteos de loteríainstantánea de conformidad con lo establecido en la base duodécima de lasbases del sorteo de lotería instantánea."

"b) 'Debido a que no nos fue posible obtene;r la documentación suficiente respectoa la situación que guardan las cuentas por cob.rar a Orga.nlsmos de venta al 31de diciembre d~ 2002, no nos fue posible evaluar la razonabilidad de lasuficienciá del saldo de la re$erva para cuentas de cobro dudoso existente adicha fecha. Asimismo, debido a la falta de conciliación de saldos de la carteraal 31 de diciembre de 2002, respecto a la diferencia de $102,826 (miles) que

.existe entre io que reportan los registros de contabilidad y los registros delárea de Registro y Control, como se menciona en la Nota 3), no nos fue posibleconocer el origen de esta diferencia y de su efecto en los registros contables".

México, D.F.,..26 de marzo de 2004.

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ESTADO 2

lOTERIA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA.IOrqanismo Descentralizado deja Administración Pública Federal)

ESTADOS DE RESULTADOS

POR LOS AÑOS TERM.iNADOS El 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

(Cifras expresadas en pesos)

(Notas 1, 2 Y 3)

2003 2002

VENTAS NETAS $ 5,109,700,845 $ 4.949.744.925

3262215,276

613,546,2623,130.335.180

608..695,500

COSTO DE SORTEOS:

Premios sorteados

Comisiones sobre ventas

Tata.! de costo de sorteos

Resultado en sorteos3,875,76:1,538

1,233,939,307

3,739,030,6801,210,714,245

941,540,066292,399,241

876,336.858334,377,387

GASTOS DE OPERACiÓN (Nota 11)

Resultado de operación

PRODUCTOS FINANCIEROS

PREMIOS PRESCRITOS (Nota 3.j)

OTROS (INGRESOS).Y GASTOS, neto (Nota 9)

26,618,827

97,374,831

(3.003.363)

18,586,42998,040,387

(31,592.548)

Resultado del año ames de entregas a la Tesorería de la Federación (TESOFE) 413,389,536 419,411,655

ENTREGAS A LA TESORERI";:DE LA FEDERACION

~emanente neto del año(413,389,536) (419,411.655)

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Las doce notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros

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Directora GeneralC.P.- Subdirector General de Administración

y Finanzas

C.P. Alejandro Medina PáramoDirector de Programación y Presupuesto

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(Cifras expresadas en pesos)

(Notas 1,2 y 3)

2003 2002

OPERACiÓN:

Remanente neto del año antes de entregas a la Tesorería de la FederaCión $ 413,389.536 $ 419,411,655

41.910.553

4.914,987

51.827,167

11.701,343

529.765,705

Cargos a resultados que no requieren la utilización de recursos

Depreciación y an"K>rtizaciónProvisión para gastos de publicidad

Estimación de cuentas incobrables

Provisión para indemnización al personal

37,014,286

7,133,013

61,493,104

519,029..939

41.366.214

~33.096.167993,492,320

157,795,882

(134,606,567)

552.955.020

("Aumento) disminl)ción en el capital de trabajo

Activos de operación

.Pasivos de operación

; Recursos generados en la operación

FINANCIAMIENTO:

Entr~as realizadas a la Tesorería de la Federación (Nota 10)

Recursos aplicados en actividades de financiamiento(693;336.61Q)(693.336.610)

(470.898.828)

(470.898.828)

(20,409,238) (17,454,607)20,394

(17,434,213)

INVERSION:

Adiciones a-propiedades y equipo, menos valor neto de los retiros

Disrriiriución e.n otros activos

Recursos aplicados en actividades de inversión (20.409.238)

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502,184,254

225,840,589$ 728,024,843:

,:Incremento (disminución) neto del ejercicio

Al principio del ejercicio

Al fina! del ejercicIo

.Las doce notas adjuntas son parte integrante de estos es~dos financieros.

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Dir~ctor de Programación y Presupuesto

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Subdirector Generaly Final

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383,656.392$ 225,840.589

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LOTERIA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PÚBLICA(Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

(Cifras expresadas en pesos)

Nota 1 ANTECEDENTES Y ACTIVIDADES DE LA INSTITUCJON

Lotería Nacional para la Asistencia Pública, es un Organismo Descentralizado de laAdministración Pública Federal (la Institución). con personalidad jurídica y patrimoniopropio. creado por Decreto Presidencial el 16 de Agosto de 1920, bajo el nombre deLotería Nacional para la Beneficencia Pública, cambiando al actual nombre mediantepublicación del Reglamento de la Ley de Secretarías y Departamentos de Estado, defecha 14 de julio de 1940.

El objetivo principal de la Institución es apoyar económicamente las actividades a cargodel Ejecutivo Federar en el campo de la asistencia pública, destinando a ese fin losrecursos que obtenga mediante la celebración de sorteos con premios pagados enefectivo, basados en los billetes que adquieren los concursantes. Dichos recursos, unavez deducido el monto de los premios, reíntegrosy gastos de administración, así como elimporte que se asigne para constituir e incrementar las reservas y garantías para elfuncionamiento de la Institución, son enterados a la Tesorería de la Federación para elcumplimiento de su destino específico, de conformidad con lO establecido en el artículo 20de la Ley Orgánica de la Institución.

De conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica de la Institución, su patrimonio seintegra con los bienes y derechos que 'por cualquier título legal haya adquirido; lasaportac¡on~s en efectivo y en especie que ha recibido o recibiere del Gobierno Federal;los recursos que obtenga por la realización de las actividades que constituyen su objeto;las reservas y garantías establecidas conforme a dicha Ley y, en general, por los bienes,derechos e ingresos que por cualquier otro concepto adquiera o perciba.

El Artículo 14 de la Ley Orgánica establece que la Institución contará con las reservaspatrimoniales suficientes para garantizar el pago de los premios que obtengan los billetesemitidos por la misma, asimismo, con las garantías que se destinarán a asegurar en todotiempo su solvencia. Las reservas constituidas son: la de garantía para asegurar el pagode premios y la de prevjsión. cuya finalidad es la de afrontar la diferencia resultante entrela exigibilídad inmediata de los premios y el tiempo que las Institución tarda en recuperarsus cuentas por cobrar.

Nota 2. ENTIDAD CONTABLE~

La Institución cuenta con personalidad jurídica y patrimonio propio; sin embargo, en sucalidad de Organismo Descentralizado de la Administración Pública Federal, algunas desus principales actividades que realiza se ven influidas de manera importante pordecisiones de carácter presupuesta! y financiero que emanan de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público, su coordinadora sectorial.

-2

PRINCIPALES POLlTICAS CONTABLESNota 3.

Las principales reglas contables utilizadas por la Institución en la preparación de losestados financieros, son las siguientes:

a) Principios v [eQlas contables aplicadas

Los estados financieros adjuntos fueron preparados de conformidad con loestablecido en los princip.ios básicos de contabilidad gubernamental, en las Normasde Información Financiera (NIF-O6bis "A8 y NIF-O8Bis), emitidas en forma conjuntapor las Secretarías de la Función Pública (antes Secretaría de la Contraloría yDesarrollo Administrativo) y de Hacienda y Crédito Público y las reglas establecidaspor la normatividad contable gubernamental emitida por esta última. .

Los principios y reglas contables antes mencionadas requieren que laAdministración realice detenninadas estimaciones y utilice ciertos supuestos paradetenT1inar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estadosfinancieros y para efectuar las revelaciones que se requieran presentar en losmismos. Aún cuando puedan llegar a diferir de su efecto final, la Administraciónconsi'dera que las estimaciones y supuestos fueron los adecuados a dichascircunstancias.

b) Principales dif~rencias con los principios de contabilidad qeneralmente aceptadosen Mé2Sico

Las principales diferencias entre los principios de contabilidad generalmenteaceptados en México y los principios y reglas contables mencionadas en el incisoanterior, son las siguientes:

La NI.F-O6-Bis "A", relativa al reconocimiento de los efectos de la inflación en lainformación financiera, requiere que la depreciación del ejercicio se exprese enpesos de poder adquisitivo promed¡o del ejercicio, y los principios _decontabilidad generalmente aceptados en México establecen que ladepreciación del ejercicio deberá de expresarse a pesos de poder adquisitivode cierre del ejercicio.

No reconoce la actualización de los componentes del patrimonio a pesos depoder adquisitivo de la fecha de cierre del último ejercicio informado.

No reconoce el resultado por posición monetaria y,

Para efectos de comparabilidad, no requiere que las cifras de los estadosfinancieros se muestren expresadas a pesos de poder adquisitivo de la fecha

de cierre del último ejercicio informado.

-3-

la NIF-O8-BIS, relativa al reconocimiento de pasivos por obligacioneslaborales, establece que las entidades cuyas relaciones de trabajo se rigen porel apartado "B" de! artículo 123 constitucional y su legislación reglamentaria, enprincipio no reconocerán pasivos por obligaciones laborales al retiro de sustrabajadores, excepto disposición específica en contrario; los principios decontabilidad generalmente aceptados en México establecen la obligatoriedadde reconocer dichos pasivos con base en cálculos actuariales practicados poractuario independiente, de conformidad con lo establecido en el Boletín 0-3KObligaciones laborales" emitido por el Instituto Mexicano de ContadoresPúblicos (IMCP).

c) Reconocimiento de 19S efectos de la inflación

La Institución reconoce los efectos de 1a inflación en la infonnación financiera deconformidad con lo establecido en los lineamientos de la NiF-D6 BIS "A", apartadoO, emitida conjuntamente por las Secretaría de Hacienda y Crédito Público y laS,ec!etaría de la Función Pública y con base en la ,cual únicamente se actualizan losvalores de 10$ rubros de propiedades y equipo, depreciación acumulada' y delejercicio, mediante la aplicación de factores derivados de la ap1icación del índiceNa{;ionaf de Precios al Consumidor (INPC) p~blicado por el Banco de México. Elmétodo seguido fue el de "Ajuste por Cambios en el Nivel General de Precios".

d) Inversiones en valores

Las inversiones en valores se registran a su valor de mercado.

e) Estimación para cuentas de cobro dudoso

El monto de la aplicación a resultados provenientes de los increm~ntos a laestimación para cuentas de cobro dudoso, se detemiina mediante la aplicación deun porcentaje equivalente al 1.02% al total de las ventas netas realizadas durante elaño, de conformidad con los criterios autorizados por la Secretaría de Hacienda yCrédito Público.

f) Inventarias

Los inventarias se valúan a su costo de adquisición, con base en el método decostos promedio. .

g) Cuentas por cobrar a larqo pl~zo

h)

Estas cuentas, en estricto sentido, corresponden a adeudas vencidos de ejerciciosanteriores no recuperados en su oportunidad; sin embargo, para efectos de sucontrol y presentación la Administración ha optado por reconocer estos adeudoscomo una partida cuya recuperación será a largo plazo debido a la problemáticaque representa su cobro.

ProDi~dades mobiliario v equipo

Las propiedades y equipo se registran originalmente a su costo de adquisición, y seactualizan mediante laaplicacíón de un factor derivado dellNPC. desde la fecha deadquisición y hasta la fecha de cierre del último ejercicio informando, tal y como semenciona en la nota 3.c.

-4-

La depreciación se calcula con base en el valor actualizado de los activos fijos y

bajo el método de línea recta, en función a la vida útil de los mismos, mediante la

aplicación de las tasas anuales que se mencionan a continuación:

5%10%25%

25 y 30%12 y 30%

Ed ificío

Mobiliario y equipoEquipo de transporteEquipo de cómputoEquipo periférico de cómputo

i) Cuentas Dar cobrar v ventas

Se reconocen contablemente al momento de la celebración de los sorteos.

De conformidad con la política antes descrita, al 31 de diciembre de 2003 laInstitución había entreg~do dotaciones de billetes de lotería tradicional para suventa, a los diferentes organismos de venta. por $147,697,999, correspondientes alos sorteos que se realizaron durante enero de 2004.

j) PremiQ§ porpaaa[ v cremios crescritos,

De acuerdo con el reglamento establecido para cada sorteo, el importe de lospremios a pagar se registra al momento de la celebración del. mismo. De acuerdocon las dispos}ciones normativas, el monto de los premios que se repartenrepresenta un porcentaje del 60% al 65% del valor de la emisión de billetes tantopara la lotería tradicional como para la del zodiaco.

Cuando los billetes premiados no son presentados para su cobro dentro de un plazode un año, contado a partir de la fecha de celebración del sorteo, los pasivoscorrespondientes se consideran como .premios prescritos" y se reconocen comootros ingresos en los resultados del año en que esto sucede. Durante los añostenninados el 31 de diciembre de 2003 y 2002, se aplicaron a los resultados decada año $97,374,831 y $98,040,387, respectivamente.

k) ObuQaciones laborales

Las relaciones laborales de los trabajadores de la Institución están reguladas por laLey Federal de los Trabájadores al Servicios del Estado, reglamentaria del apartadoB del articulo 123 constitucional, la cual no establece la obligación de efectuar

pagos por obligaciones laborales a los trabajadores que se retiren, fallezcan o seanseparados por causa justificada.

5

El reglamento interno de la Institución, señala que, en caso de separacióninjustificada o renuncia en forma espontánea del personal de confianza, éste tendráderecho a recibir una indemnización equivalente a tres meses de salario y de veintedías por cada año de servicio prestado.

La Institución reconoce como un gasto en los resultados el monto de losdesembolsos por este concepto, en el momento en que se realicen, de conformidadcon lo establecido en la NIF-O8-BIS a que se hace referencia en la Nota 3. b)anterior.Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2003, la Institución realizó pagospor este concepto por $101,262,436 , de los cuales $74,042,644 corresponden afPrograma de Retiro Voluntario en la Administración Pública Federal. Estos fondosfueron suministrados por la Secretaría de Hacrenda y Crédito Público (Ver Nota 9).

En los presentes estados financieros, estos recursos se presentan' en el reg1.ón deotros activos y su contrapartida en el pasivo a corto plazo y largo plazo, hasta entarito se define su aplicación.

Nota 4. CUENTAS POR COBRAR A CO~YLARGO PLAZO

Las cuentas por cobrar a cortq y a largo plazo se integran como Sigue:

.fQQ.;:i ~Cuentas por cobra~ a corto plazo:Distribuidores (lotería instantánea)

Agenci~s expendedorasExpendios localesExpendios foráneosOficinas expendedorasSubtotal

$ 4,331.722173,502,875227,969.534

15,450.,43511,206.964

$ 432.461.530

-$ 237,779,528

196,786,78019,602,04113.173.648

$ 467.341.997

$ 4,978, 1 ~726,269,95757,962,00089.210.114

$ 556.552.111

$ 6,775,57537,821,29559.737.980

104.;234.850$ 536.796.380

Otras cuentas por cobrar:Deudores diversosFuncionarios y empleadosISR sobre rifas y sorteos pagados en excesoSubtotalTotal cuentas por cobrar a corto plazo

$ 226,034,67097,980,728

117,645,9347,100,2723.043,670

451,805,274

$ 276,611,08949,452,46755,773,103

7,349,2742,831,962

392,017,895

(347.5131§88)44 504 007r r

13.897.634$ 58.401.641

(409,006,992)42,798,28211,832,687

$ 5:4,630,969

Cuentas por cobrar a larQo plazo:Distribuidores (lotería instantánea).

Agencias expendedorasExpendios localesExpendios foráneosOficina expendedoraSubtotalMenos:Estimación para cuentas de cobro dudosoSubtotalCréditos hipotecarios a empleadosTotal de cuentas por cobrar a largo plazo

-6-

Cuentas por cobrar a CQrto plazo

Durante el ejercicio de 2003, la Institución continuó con los trabajos relativos al. análisis deantigüedad y recuperación de su cartera, habiéndose realizado un traspaso a las cuentaspor cobrar a largo plazo por un importe de $111,959,994. En el ~jercicio se contrató undespacho externo para llevar a cabo la depuración integral de la cartera por cobrar, con lafinalidad de efectuar compulsas y conciliar los saldos de los organismos de venta y, deesta manera, la Institución esté en condiciones de efectuar los convenios dereconocimiento de adeudas con los diversos organismos de venta.

Cuentas por cobrar a larQo plazo

Excepto por el rubro de créditos hipotecarios a empleados. el resto de las. cuentas porcobrar a largo plazo representan cuentas vencidas provenientes de ejercicios anteriores alaño 2003, respecto de las cuales la Administración ha continuado realizando las gestionesde cobranza. Al 31 de diciembre de 2003 estas cuentas están provisionadas en un 90%.

Estimación para cuentas de cobro dudoso

Los movimientos de la estimación. para cuentas de cobro dudoso, efectuados en el

ejercicio 2003, se muestran a continuación:

$ 347,513,888

52,122,883

64,458,811

(55.088.590)$ 409.006.992

Saldo al 31 de diciembre de 2002Más:Incremento del'1.02% sobre las ventas del ejercicioIncremento adicic;>nal a la estimación, autorizadomediante oficio de autorización No. 312-HT-1758 dela Secretaría de Hacienda y Crédito PúblicoMenos:Castigo a la cartera Lotería InstantáneaSaldo al 31 de diciembre de 2003

El saldo al 31 de diciembre de 2003, representa el total de las provisiones constituidas yaplicaciones por cancelación de algunas cuentas por cobrar, efectuadas por laAdministración, de conformidad con los criterios y políticas contables que le fueronaprobadas por la H. Junta Directiva y autorizadas por la Secretaría de. Hacienda y Crédito

Público.

IESORERIA DE LA FEDERACIONNota 5.

En 2003, la Institución recibió de la Tesorería de la Federación, la devolución de$120,698,036, de los cuales $118,498,000 corresponden a devolución de enterosrealizados en exceso durante el ejercicio 2002 y $2,200,036 por concepto de actualizaciónde estos enteros, según oficio No. 330-SAT -111-1-a-03 de la Secretaría de Hacienda y

Crédito Público.

"t

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PROPIEDADES MOBILIARIO Y EQUIPONota 6,

Este rubro se integra como sigue:

2 O O 3 2QQ6.Valor

O!:!q;nal IQ!§!Actualizado IQ!ill

9,115,303$60,569,939

74.711,443 $662,346.487

83,826.,746722,916,426

$ 80.620,841692,217,714

387,418,54346,350,512

93,863,584107,698,744

481,282,127154,049,256

540,496,386194,070,466

Terrenos $EdificiosMobiliario, maquinariay equipo

Equipo de cómputoEquipo periférico decómputo 26,144,574

Equipo de transporte 4,336.518301 ;728,662

41.939,7263.087.652

1,215,854,363

68,084,3007.424,17Q

88,729,384-1- j 56;566

1,517,583,025 1,603,291,357

Depreciaciónacu.mulada (182.571.464)

119,157,198(1.090.277.858)

125,576,505(1.272,849,322)(1 ;350.249.163)

244,733,703 253,042,194

Otros activos fijosEquipo en tránsitoBienes Adjudicados

$

1,056,044

49,491.695125.576.505

---169.704.937 $

El robro de edificios incluye el inmueble denominado "Edificio Prisma", el cual se otorgóen arrendamiento ~I Gobierno Federal, a través del Servicio de Administración Tributaria.El contrato tendrá una vigencia de 4 años a partir del 10 de enero de 2003 y devengaráuna .renta mensual de $744,045 determinada con base en dictamen de la Comisión deAvaluó de Bienes Nacionales (CAB1N).

En la cláusula octava del contrato se establece que las mejoras, adaptaciones einstalaciones de equipos especiales, incluyendo la reparación del sistema de aireacondicionado, quedaran a beneficio de la Institución al término del contrato.

El monto de depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2003 por $1,272,849.322incluye $640,310,222 correspondiente a la depreciación acumulada del rubro de edificios.

La depreciación y amortización aplicada a los resultados de los años terminaqos el 31 dediciembre de 2003 y 2002,. ascendió a $37,014,286 y $41,910,553, respectivamente, loscuales incluyen $11,645,605 y $14,881 ,106 de valores actualizados,respectivamente.

Los valores de los bienes otorgados en dación de pago fueron asignados a la fecha deadjudicación con base en avalúos y sobre los que al 31 de diciembre de 2003 no se hanreconocido los efectos de la inflación, debido a que se consideran bienes que por suscaracterísticas no son utilizados por la Institución.

1,597,0897,318.511

44,701.69§P 306.659.489

8-

Nota 7. PREM,OS POR PAG~

Al cierre de los ejercicios 2003 y 2002, este rubro se integra como sigue:

~$ 75,588,395

61,120,925153,589,24844,327,563

$ 75,552,63448,864,494

136,764,02432,769,20760,770,1073,689,1107,132,512

186,794,4003,143,604

(405)

65,763,250218,003,90017,840,110

1,959,65036,672,8251.326,880

676,192,746 555,479,687

(89.719,317)

Sorteo superiorSorteo mayorSorteos magnosSorteo zodiacoLotería instantáneaLotería instantánea AvantelSorteo especialGordo de navidadSorteo aniversarioLotería instantánea vivaSorteo GorditoSorteo Pégale al GorditoSorteo 10 x 10SubtotaJMenos:Premios y reintegros pagados por losOrganismos de venta por cuenta de laInstituciónPremios pagados por la Institución através de Instituciones de crédito,pendientes de identificar al cierre del añoTata! de premios por pagar

(129.009,726)$ 336.750.644$ 676.192.746

IMPUESTOS POR PAGARNota 8.

Los impuestos por pagar al ,cierre de 2003 y 2002 son:

~

$ 25,014,7584,865,791

46,89739,096

102,450630,38647,224

$ 20,058,6869,702,249

19,69136,86473,771

723,666

210,4941.217.619

32.04~.040

Impuesto $obre la renta por:Loterías, rifas y juegosSalariosHonorariosArrendamiento

IV A retenidoImpuesto sobre nóminasRetenciones al extranjeroTesorería del D. F., (derechos de agua)

IV A por pagarTotal $ 30.746,602$

-9-

Nota 9. PROGRAMA DE RETIRO VOLUNTARIO

Durante el ejercicio 2003, la Institución llevó a cabo el Programa de RetIro Voluntario en laAdministración Pública Federal apoyado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,con recursos del Ramo XXIII y suministrados a través de! Fideicomiso constituido para talfin. El monto de los recursos aportados por dicho Fideicomiso, destinadosespecífica mente al pago de retiros del personal, ascendió a $74,042,644 y se registraroncomo una partida especial dentro de los otros productos y gastos. Los pagos efectuados,por el mismo monto, también se registraron en dicho rubro.

Para efectos presupuestales, esta partida se reconoce como parte del rubro de

operaciones ajenas.

Nota 10. ENTREGAS REALIZADAS A LA TESORERIA DE LA FEDERACION

Las entregas realizadas a la Tesorería de la Federación durante los años terminados el31de dicIembre de 2003 y 2002, ascendieron a $470,898.,828 y $693,336,610,respectivamente. Asimismo dentro del total de los enteros efectuados a la Tesorería de laFederación correspondientes a la operaciqn del ejercicio 2003, se incluyeron $57,509,292de remanentes de ejercicios anteriores, mismos que corresponden a remanentes noenterados en su oportunidad, tal y como lo establece el artículo 2 de la Ley Orgánica de laLotería Nacional para la Asistencia Pública.

Nota 11. IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO

La Institución, por su estructura jurídica y las actividades de interés social que desarrollaen materia de asistencia pública, no es sujeta del Impuesto sobre la Renta de lasPersonas Moral~s, ni del Impuesto al Activo.

Nota 12. CAMBIOS EN LA PRESENTACION DEL ESTADO DE RESULTADOS

Hasta el ejercicio de 2002,. los gastos de la depreciación por revaluación de activos, sepresentaba en el rubro de "Otros gastos-. A partir de! ejercicio 2003, este concepto degasto se presenta dentro del rubro de los "Gastos de operación-, por lo que en el estadode resultados del ejercicio de 2002, se efectuó una reclasificación para efectos depresentación entre los rubros antes mencionados por un importe de $14,881,106.

4.Las doce notas adjuntas son parte in~egrante de los estados financieros adjun19~.

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Directora General Subdirector General de¡ Administración y Finanzas

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s=i~""C.P. Alejandro'Medina Páramo

Director de Programación y Presupuesto