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Enero 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos Administrativos

SE/DGCG/SRCC-P-01-A3

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Departamento de Registro Contable

Subsecretaría de EgresosDirección General de Contabilidad GubernamentalSubdirección de Registro y Consolidación Contable

COPIA N

O CONTROLA

DA

ÍNDICE

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de Procedimientos

ENERO 2015

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento................................................................................................................................. 1

Simbología de Diagramas......................................................................................................................................................... 2

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Registro Contable

Oficina de Registro de Egresos

Contabilización de Pólizas.......................................................................................................................................................... 5

Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.................................................................................................................... 8

Emisión de Estados Financieros................................................................................................................................................. 11

Oficina de Registro de Ingresos

Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización

del Lote Diario de Ingresos......................................................................................................................................................... 16

Oficina de Conciliación de Ministraciones

Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.............................................. 20

Analista Administrativo de Integración Documental

Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja...................................................................................................27

Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos................................................................... 31

Recepción de Documentación de Lotes Manuales................................................................................................................... 35

Administrativo Especializado de Registro Contable

Registro Contable de Facturas (Ministraciones)..................................................................................................................... 39

Firmas de Autorización.............................................................................................................................................................. 42

COPIA N

O CONTROLA

DA

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

ENERO 2015

La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Registro Contable ofrece una respuestaa las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lointegran:

Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

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DA

ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO


1PÁG.ENERO 2015

SECRETARÍA DEFINANZAS Y

PLANEACIÓN

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

DIRECCIÓNGENERAL DE

CONTABILIDADGUBERNAMENTAL


PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO


INVERSIÓNPÚBLICA

DEPARTAMENTODE

CONSOLIDACIÓNDE ESTADOSFINANCIEROS

SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO Y

CONSOLIDACIÓNCONTABLE

SUBDIRECCIÓN DESEGUIMIENTO DE

AUDITORÍAS

SUBDIRECCIÓN DEANÁLISIS E

INTEGRACIÓN DE LACUENTA PÚBLICA

DEPARTAMENTODE REGISTRO

CONTABLE

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

REGISTROCONTABLE

ANALISTAADMINISTRATIVODE INTEGRACIÓN

DOCUMENTAL

OFICINA DEREGISTRO DE

INGRESOS

ANALISTACONTABLE

DE REGISTRO DEE G RE SOS

ANALISTACONTABLE DEREGISTRO DE

INGRESOS

OFICINA DEREGISTRO DE

E G RE SOS

AUXILIARADMINISTRATIVO

OFICINA DECONCILIACIÓN DEMINISTRACIONES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

CONSOLIDACIÓN DEMINISTRACIONES

PROCURADURÍAFISCAL

COORDINACIÓNDE ASESORES

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

UNIDAD DEGÉNERO

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O CONTROLA

DA


2PÁG.

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS

ENERO 2015

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivoinformático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

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DA


3PÁG.

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS

ENERO 2015

DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE

COPIA N

O CONTROLA

DA


4PÁG.


ENERO 2015

OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS

COPIA N

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DA

NORMAS

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA


OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

FIRMA DE VALIDACIÓN

5PÁG.

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE LAVALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

ENERO 2015

Diaria.

Contabilización de Pólizas.

La Oficina de Registro de Egresos debe contabilizar los lotes de Órdenes de Pago, Caja, Inversión Pública y losregistros manuales del mes correspondiente de la Subdirección de Registro y Control de la Tesorería y de la DirecciónGeneral de Inversión Pública.

La Oficina de Registro de Egresos debe realizar la captura de la información de las áreas administrativas de laSEFIPLAN que lo soliciten, o en los casos en que éstas no tengan acceso al Sistema Integral de AdministraciónFinanciera del Estado de Veracruz (SIAFEV), antes de contabilizarlos.

Realizar la contabilización de los registros, para la integración de los Estados Financieros.

- Recepción de Documentación de Lotes.

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DA

Subdirección de Registro y Consolidación ContableManual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

6PÁG.ENERO 2015

Oficina de Registro de Egresos. Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), localiza y selecciona los lotes no contabilizados delperíodo.

Contabiliza a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), los lotes en estado real ycomprometido.

Recibe la Tarjeta de envío en original y los Lotes en un tanto de lasáreas administrativas de la SEFIPLAN.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), localiza por nombre los datos del lote acontabilizar, con base en los Lotes en un tanto y verifica que el procesode contabilización sea correcto.

¿Es correcto el proceso de contabilización?

En caso de no ser correcto el proceso de contabilización:

Informa verbalmente o a través de Oficio, al área administrativa de laSEFIPLAN, las inconsistencias que se presentan, para que realicen lacorrección.

Continúa con la actividad No. 4.

En caso de ser corrrecto el proceso de contabilización:

Elabora la Relación de lotes del SIAFEV en tres tantos.

Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, los Lotes enun tanto.

Turna al Analista Administrativo de Integración Documental, laTarjeta de envío en original, la Relación de lotes del SIAFEV enprimer y segundo tanto, junto con los Lotes en un tanto, recabandofirma de recibo en la Relación de lotes del SIAFEV en tercer tanto, lacual archiva de manera cronológica temporal.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

Conecta con el Procedimiento:- Recepción de Documentación de Lotes Manuales (Analista Administrativo de Integración Documental).

1.

2.

3.

4.

4A.

5.

6.

7.

Contabilización de Pólizas.

COPIA N

O CONTROLA

DA

RELACIÓN DE LOTES DELSIAFEV

3T

LOTES

1T

LOTES

1T


INICIO

ACCESA, LOCALIZA YSELECCIONA LOS LOTES NO

CONTABILIZADOS DELPERIODO

SIAFEV

LOTES

TARJETA DE ENVÍO

RECIBE

O

1T

CONTABILIZACIÓN DE PÓLIZAS



CONTABILIZA LOS LOTES ENESTADO REAL Y

COMPROMETIDO

SIAFEV

ÁREASADMINISTRATIVAS DELA SEFIPLAN

ACCESA, LOCALIZA YVERIFICA QUE EL PROCESODE CONTABILIZACIÓN SEA

CORRECTO

SIAFEV: LOTE ACONTABILIZAR

CON BASE EN LOS LOTES

¿ES CORRECTO EL PROCESODE CONTABILIZACIÓN?

NO

SI

INFORMA LASINCONSISTENCIAS QUE SE

PRESENTAN, PARA QUEREALICEN LA CORRECCIÓN

VERBALMENTE O ATRAVÉS DE OFICIO

ÁREA ADMINISTRATIVA DELA SEFIPLAN

ELABORA

1-3T


ANEXA

1T


TARJETA DE ENVÍO

TURNA Y RECABA ACUSE DERECIBO

O

1-2T

ANALISTA ADMINISTRATIVO DEINTEGRACIÓN DOCUMENTAL

C

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES (ANALISTA ADMINISTRATIVO DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL)

ENERO 2015

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 4A )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

COPIA N

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DA

NORMAS




OBJETIVO



8PÁG.


ENERO 2015

Mensual.

Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.

La Oficina de Registro de Egresos debe registrar en cuentas de activo los Fideicomisos, para su inclusión en el Estadode Situación Financiera.

La Oficina de Registro de Egresos debe enviar de manera mensual la Balanza de comprobación con los saldospatrimoniales actualizados al Subdirector de Fideicomisos.

Mantener actualizados los saldos de fideicomisos en cuentas de activo.

Ninguno.

COPIA N

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DA



9PÁG.ENERO 2015

Oficina de Registro de Egresos. Recibe la Tarjeta de envío en original y el Reporte de saldospatrimoniales preliminares a un período determinado en un tanto, dela Subdirección de Fideicomisos.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), y captura los registros contables para generar laPóliza.

Contabiliza a través del Sistema Integral de Administración Financieradel Estado de Veracruz (SIAFEV), los registros contables de la Póliza enestado real.

Coteja a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), los saldos en la Balanza decomprobación, contra el Reporte de saldos patrimonialespreliminares en un tanto y verifica si son correctos.

¿Son correctos los registros?

En caso de no ser correctos los registros:

Realiza las correcciones necesarias en el Sistema Integral deAdministración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV).


En caso de ser correctos los registros:

Imprime a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza y la Balanza de comprobaciónen un tanto.

I n t e g r a e l Expediente de fideicomisos y anexa la Tarjeta de envío enoriginal, el Reporte de saldos patrimoniales preliminares, la Póliza,y la Balanza de comprobación en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente defideicomisos.


1.

2.

3.

4.

4A.

5.

6.

7.

Elaboración de la Póliza Manual de Fideicomisos.

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DA

BALANZA DECOMPROBACIÓN 1T

BALANZA DECOMPROBACIÓN

1T

PÓLIZA

1T

PÓLIZA

REPORTE DE SALDOSPATRIMONIALESPRELIMINARES

1T


1T

TARJETA DE ENVÍO

INICIO

RECIBE

ELABORACIÓN DE LA PÓLIZA MANUAL DE FIDEICOMISOS



SUBDIRECCIÓN DE FIDEICOMISOS

O

ACCESA Y CAPTURA LOSREGISTROS CONTABLES

SIAFEV: PÓLIZA

CONTABILIZA

SIAFEV: PÓLIZA

COTEJA Y VERIFICA SI SONCORRECTOS

SIAFEV: SALDOS EN LABALANZA DE

COMPROBACIÓN

¿SON CORRECTOS LOSREGISTROS?

NO

SI

REALIZA LAS CORRECCIONESNECESARIAS

SIAFEV

IMPRIME

SIAFEV

1T


1T

TARJETA DE ENVÍO

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEFIDEICOMISOS

O

EXPEDIENTE DEFIDEICOMISOS

ORDENA

O

C

FIN

CON BASE EN ELREPORTE DE SALDOS

PATRIMONIALESPRELIMINARES

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 4A )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

ENERO 2015

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NORMAS




OBJETIVO



11PÁG.


ENERO 2015

Mensual.

Emisión de Estados Financieros.

La Oficina de Registro de Egresos, debe preparar las notas de los Estados financieros con la asesoría del Jefe deDepartamento de Registro Contable; explicando situaciones anormales o aclarando las extraordinarias y que afectenla toma de decisiones.

La Oficina de Registro de Egresos, debe analizar e integrar mensualmente las cuentas del Estado de SituaciónFinanciera y en su caso requerir las correcciones y reclasificaciones pertinentes al área correspondiente.

La Oficina de Registro de Egresos debe generar e imprimir en el Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV) los Estados financieros, para que éstos sean firmados por el Director General deContabilidad Gubernamental como responsable de elaboración, el Subsecretario de Egresos por revisión y elSecretario de Finanzas y Planeación por autorización.

El Director General de Contabilidad Gubernamental debe enviar a la Contraloría General, los Estados financierospreviamente firmados en un tanto.

Mantener actualizados los Estados Financieros del Sector Central y de la Secretaría de Finanzas y Planeación (SEFIPLAN).

Ninguno.

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12PÁG.ENERO 2015

Oficina de Registro de Egresos. 1.

2.

3.

3A.

3A.1.

3A.2.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) para generar y visualizar los siguientes Estadosfinancieros:- Estado de situación financiera en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en cuarto nivel.- Balanza de comprobación en sexto nivel.- Estado de actividades en cuarto nivel.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos a nivel partida.

Emite al finalizar el mes, los siguientes Estados financieros:- Estado de situación financiera en un tanto.- Balanza de comprobación en un tanto.- Estado de actividades en cuarto nivel en un tanto.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos a nivel partida en

un tanto.

Analiza y verifica la razonabilidad de las cifras de los siguientes Estadosfinancieros:- Estado de situación financiera en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en sexto nivel en un tanto.- Estado de actividades en cuarto nivel en un tanto.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos a nivel partida en

un tanto.

¿Son razonables las cifras?

En caso de no ser razonables las cifras:

Elabora la Tarjeta u Oficio de envío en original y copia, donde describelas inconsistencias detectadas y recaba firma de autorización delSubdirector de Registro y Consolidación Contable.

Turna al área correspondiente, la Tarjeta u Oficio de envío en original,recabando acuse de recibo en la copia, la cual archiva de maneracronológica temporal.

Pasa el tiempo.

Recibe del área correspondiente notificación a través de Tarjeta uOficio en un tanto, donde especifican la corrección de lasinconsistencias, la cual archiva de manera cronológica temporal.


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13PÁG.ENERO 2015


4.

5.

6.

Oficina de Registro de Egresos.

Jefe de Departamento de RegistroContable.


En caso de ser razonables las cifras:

Turna al Jefe de Departamento de Registro Contable, los siguientesEstados financieros:- Estado de situación financiera en cuarto nivel en un tanto.- Balanza de comprobación en cuarto nivel en un tanto.- Estado de actividades en cuarto nivel en un tanto.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos a nivel partida en

un tanto.

Recibe de la Oficina de Registro de Egresos, los siguientes Estadosfinancieros:- Estado de situación financiera en un tanto.- Balanza de comprobación en un tanto.- Estado de actividades en un tanto.- Estado del ejercicio del presupuesto de egresos en un tanto.

Entrega los Estados financieros en un tanto al Director General deContabilidad Gubernamental, para que sean recabadas las firmascorrespondientes y se envíen a la Contraloría General.


COPIA N

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DA

EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS


OFICINA DE REGISTRO DE EGRESOS JEFE DE DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE

INICIO

ACCESA PARA GENERAR YVISUALIZAR

SIAFEV: ESTADOSFINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIÓNFINANCIERA, BALANZA DE

COMPROBACIÓN, ESTADO DEACTIVIDADES, ESTADO DEL

EJERCICIO DEL PRESUPUESTODE EGRESOS.

( 1 )

ESTADO DEL EJERCICIO DELPRESUPUESTO DE EGRESOS

ESTADO DE ACTIVIDADES


ESTADO DE SITUACIÓNFINANCIERA

EMITE LOS ESTADOSFINANCIEROS

( 2 )

¿SON RAZONABLES LASCIFRAS?

NO

SI

TARJETA U OFICIO DE ENVÍO

ELABORA Y RECABA FIRMADE AUTORIZACIÓN

0-1

DONDE DESCRIBE LASINCONSISTENCIAS DETECTADAS

SUBDIRECTOR DEREGISTRO Y


ANALIZA Y VERIFICA LARAZONABILIDAD DE LAS

CIFRAS

SIAFEV: ESTADOSFINANCIEROS

( 3 )

( 3A )



1T

1T

JEFE DEDEPARTAMENTO DE

REGISTRO CONTABLE





RECIBE LOS ESTADOSFINANCIEROS

1T

1T

1T

1T

OFICINA DEREGISTRO DE EGRESOS

ESTADOS FINANCIEROS

ENTREGA PARA QUE SEANRECABADAS LAS FIRMAS

CORRESPONDIENTES Y SEENVÍEN A LA CG

1T

DIRECTOR GENERAL DECONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

FIN



1T

1T

( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

1T

1T

1T

1T 1


TURNA Y RECABA ACUSE DERECIBO

O

ÁREA CORRESPONDIENTE

C


RECIBE

1T

ÁREACORRESPONDIENTE

C

DONDE ESPECIFICAN LACORRECCIÓN DE LAS

INCONSISTENCIAS

( 3A.1. )

( 3A.2. )

TURNA LOS ESTADOSFINANCIEROS

1

1

ENERO 2015

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DA


15PÁG.


ENERO 2015

OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS

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NORMAS




OBJETIVO



16PÁG.


ENERO 2015

Diaria.

Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario de Ingresos.

Para importar el Lote diario de Ingresos, se debe accesar al Sistema Integral de Administración Financiera del Estadode Veracruz (SIAFEV) y verificar la disponibilidad del grupo de identificación.

Para cerrar un período contable se debe contar con las Pólizas importadas y contabilizadas.

El Lote Diario de Ingresos debe validarse por la Subdirección de Política de Coordinación Hacendaria yposteriormente se realizarán los ajustes contables que sean necesarios.

La notificación de la disponibilidad del grupo de identificación se debe recibir de la Subdirección de Política deCoordinación Hacendaria a través de Tarjeta.

Contar con los informes de recaudación de los movimientos de ingresos que se realizan diariamente en esta Secretaría deFinanzas y Planeación.

Ninguno.

COPIA N

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DA



17PÁG.ENERO 2015

Jefe de la Oficina de Registro deIngresos.

Recibe Tarjeta en original de la Subdirección de Política deCoordinación Hacendaria en donde le informan la disponibilidad delgrupo de identificación, así como su autorización para sucontabilización.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), para importar la información y contabilizarla yarchiva de manera cronológica temporal la Tarjeta en original.

Pasa el tiempo.

Recibe la Cédula en original de la Subdirección de Política deCoordinación Hacendaria que contiene las Cuentas de Aplicaciónestatal y federal mensual, que concentra todos los lotes diarios deingresos contabilizados durante el mes correspondiente y procede aarchivarla de manera cronológica temporal.

Elabora y turna el Estado Analítico Comparativo de Ingresos en untanto y el informe comparativo de las cifras autorizadas en la Ley deIngresos contra las cifras reales generadas en el Sistema Integral deAdministración Financiera del Estado de Veracruz (SIAFEV) a laSubdirección de Política de Coordinación Hacendaria para su vistobueno y una vez aprobado, sea integrado en los Informes Trimestralesdel Gasto Público, así como en la Cuenta Pública Consolidada.


1.

2.

3.

4.

Integración y Archivo de Documentación Soporte de la Contabilización del Lote Diario de Ingresos.

COPIA N

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DA

TARJETA

INTEGRACIÓN Y ARCHIVO DE DOCUMENTACIÓN SOPORTE DE LA CONTABILIZACIÓN DEL LOTE DIARIO DE INGRESOS


JEFE DE LA OFICINA DE REGISTRO DE INGRESOS

INICIO

TARJETA

RECIBE

SUBDIRECCIÓN DEPOLÍTICA DE

COORDINACIÓNHACENDARIA

O

EN DONDE LE INFORMAN LADISPONIBILIDAD DEL GRUPO DE

IDENTIFICACIÓN, ASÍ COMOAUTORIZACIÓN PARA

CONTABILIZACIÓN

ACCESA

SIAFEV

O

C

CÉDULA

RECIBE

O

QUE CONTIENE LAS CUENTASDE APLICACIÓN ESTATAL Y

FEDERAL MENSUAL

C

FIN

( 1 )

( 2 )

( 3 )



INFORME COMPARATIVO DELAS CIFRAS AUTORIZADAS

ESTADO ANALÍTICOCOMPARATIVO DE INGRESOS

ELABORA Y TURNA PARAVISTO BUENO

1T

( 4 )

1T

PARA IMPORTAR LA INFORMACIÓN YCONTABILIZARLA



ENERO 2015

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19PÁG.


ENERO 2015

OFICINA DE CONCILIACIÓN DE MINISTRACIONES

COPIA N

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NORMAS




OBJETIVO



20PÁG.


ENERO 2015

Diaria.

Conciliación de la Cuenta Contable de Ministraciones de Gobierno y de las Dependencias.

En las conciliaciones mensuales, se debe verificar que se hayan realizado todos los registros no efectuados de laconciliación del mes anterior.

En los Estados financieros consolidados anuales, la cuenta de enlace ministración central, debe tener el mismo saldoque la cuenta de la Dependencia y, éstas a su vez coincidir con el gasto ejercido de la Dependencia.

En los casos en que las Dependencias soliciten a la Oficina de Conciliación de Ministraciones copia del Soportedocumental, ésta debe proporcionárselos.

Comprobar que coincidan los registros realizados en la cuenta de Gobierno, contra lo registrado por cada Dependencia,para corroborar que los recursos presupuestales enviados y recibidos se encuentren debidamente registrados.

Ninguno.

COPIA N

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DA



21PÁG.ENERO 2015


Oficina de Conciliación deMinistraciones.

1.

2.

3.

3A.

3A.1.

4.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estadode Veracruz (SIAFEV) e imprime la cuenta de ministracionescentral 559900010001 en un tanto y la cuenta de ministracionesde las dependencias 439900010001 en un tanto.

Integra el Expediente de conciliación de la cuenta de ministración yanexa a la Cuenta de ministraciones central 559900010001 en untanto y la Cuenta de ministraciones de las dependencias439900010001 en un tanto.

Realiza la conciliación y verifica en la Cuenta de ministraciones central559900010001 en un tanto y en la Cuenta de ministraciones de lasdependencias 439900010001 en un tanto, si las inconsistencias delmes anterior ya se encuentran registradas.

¿Se encuentran registradas las inconsistencias?

En caso de no encontrarse registradas las inconsistencias:

Elabora el Oficio de notificación de inconsistencias en original y trescopias para informar a las Dependencias que no han corregido susregistros y recaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable.

Distribuye el Oficio de notificación de inconsistencias de la siguientemanera, recabando acuse de recibo en la tercera copia:- Original para la Dependencia.- Primera copia a la Subdirección de Registro y Consolidación

Contable.- Segunda copia a la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera copia al archivo cronológico temporal.

Continúa con la actividad No. 4

En caso de encontrarse registradas las inconsistencias:

Elabora la Conciliación del mes, confronta las cuentas y verifica quecoincidan los saldos.

¿Coinciden los saldos de las cuentas?

En caso de no coincidir los saldos de las cuentas:

COPIA N

O CONTROLA

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22PÁG.ENERO 2015



4A.

4A.1.

4A.2.

4A.3.

4A.4.

4A.5.

4A.6.

4A.7.

5.

Elabora la Conciliación de la cuenta de ministración de gobierno conlas dependencias en cuatro tantos, donde describe las inconsistenciasdetectadas.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), localiza la Póliza de la inconsistencia y se analiza.

Solicita y recibe del Analista Administrativo de IntegraciónDocumental, el Soporte documental de la Póliza en la que se encuentrala inconsistencia y obtiene una copia.

Devuelve el Soporte documental de la Póliza al Analista Administrativode Integración Documental, en la que se encuentra la inconsistencia.

Elabora el Oficio de inconsistencias en original y tres copias, dirigido ala Dependencia, para que elaboren el registro contable o presupuestalcorrespondiente y recaba firma de autorización del Subdirector deRegistro y Consolidación Contable.

Anexa al Oficio de inconsistencias en original, primera y segunda copia,la Conciliación de la cuenta de ministración de gobierno con lasdependencias en primer a tercer tanto.

Integra al Expediente de conciliación de la cuenta de ministración, laConciliación de la cuenta de ministración de gobierno con lasdependencias en cuarto tanto y el Soporte documental en copia.

Distribuye el Oficio de inconsistencias de la siguiente manera:- Original a la Dependencia.- Primera copia para la Subdirección de Registro y Consolidación

Contable.- Segunda copia para la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera copia para el archivo cronológico temporal.


En caso de coincidir los saldos de las cuentas:

Elabora el Oficio de notificación en original y tres copias, paracomunicar a la Dependencia que no existen diferencias en sus saldos yrecaba firma de autorización del Subdirector de Registro yConsolidación Contable.

COPIA N

O CONTROLA

DA



23PÁG.ENERO 2015


6.

7.

Distribuye el Oficio de notificación de la siguiente manera, recabandoacuse de recibo en la tercera copia:- Original a la Dependencia.- Primera copia a la Subdirección de Registro y Consolidación

Contable.- Segunda copia a la Dirección General de Programación y

Presupuesto.- Tercera copia al archivo cronológico temporal.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente deconciliación de la cuenta de ministración.



COPIA N

O CONTROLA

DA

CUENTA DE MINISTRACIONESDE LA DEPENDENCIA

CUENTA DE MINISTRACIONESCENTRAL


CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS



INICIO

ACCESA E IMPRIME

SIAFEV


REALIZA LA CONCILIACIÓN YVERIFICA SI LAS

INCONSISTENCIAS DEL MESANTERIOR SE ENCUENTRAN

REGISTRADAS

1T

1T

1T

1T

¿SE ENCUENTRANREGISTRADAS LASINCONSISTENCIAS?

NO

SI

OFICIO DE NOTIFICACIÓN DEINCONSISTENCIAS


O



PARA INFORMAR QUENO HAN CORREGIDO

SUS REGISTROS

¿COINCIDEN LOS SALDOS DELAS CUENTAS?

NO

SICONCILIACIÓN DE LACUENTA DE MINISTRACIÓNDE GOBIERNO CON LASDEPENDENCIAS

ELABORA

1-4T

DONDE DESCRIBE LASINCONSIST.

DETECTADAS

ACCESA LOCALIZA YANALIZA

SIAFEV: PÓLIZA

SOPORTE DOCUMENTAL

SOLICITA, RECIBE Y OBTIENE

1

ANALISTAADMINISTRATIVO DE

INTEGRACIÓNDOCUMENTAL

SOPORTE DOCUMENTAL

DEVUELVE

OFICIO DE INCONSISTENCIAS


O

OFICIO DE NOTIFICACIÓN


O

ELABORA, CONFRONTA LASCUENTAS Y VERIFICA QUECOINCIDAN LOS SALDOS

1

1

CONCILIACIÓN DEL MES

( 1 )

( 2 )



INTEGRA EL EXPEDIENTE DECONCILIACIÓN DE LA

CUENTA DE MINISTRACIÓN

1T

1T

( 3 )

( 3A. )

( 4 )

( 4A. )

( 4A.1. )

( 4A.2. )

( 4A.3. )

ANALISTAADMINISTRATIVO DE

INTEGRACIÓNDOCUMENTAL

( 4A.4. )

( 5 )

1-3

DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO

OFICIO DE NOTIFICACIÓN DEINCONSISTENCIAS

DISTRIBUYE

O

DEPENDENCIA

1

SUBDIRECCIÓN DEREGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

2

3

C

( 3A.2. )

1-3



OFICIO DE NOTIFICACIÓN

DISTRIBUYE Y RECABA ACUSEDE RECIBO

O

DEPENDENCIA

1-2


3

DIR. GRAL. DEPROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO

C

EXPEDIENTE DECONCILIACIÓN DE LACUENTA DE MINISTRACIÓN

ORDENA

C

FIN

( 6 )

( 7 )

1-3



ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE DE MINISTRACIONES DE GOBIERNO Y DE LAS DEPENDENCIAS




DISTRIBUYE Y RECABA ACUSEDE RECIBO

O

DEPENDENCIA

1-2


3

DIRECCIÓN GENERAL DEPROGRAMACIÓN YPRESUPUESTO

C

1

( 4A.7. )

1

CONCILIACIÓN DE LACUENTA DE MINISTRACIÓNDE GOBIERNO CON LASDEPENDENCIAS


ANEXA

O

1-3T

SOPORTE DOCUMENTAL

CONCILIACIÓN DE LACUENTA DE MINISTRACIÓNDE GOBIERNO CON LASDEPENDENCIAS

INTEGRA AL EXPEDIENTE DECONCILIACIÓN DE LA

CUENTA MINISTRACIÓN

4T

1

( 4A.5. )

( 4A.6. )

1

2

ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA


26PÁG.


ENERO 2015

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE INTEGRACIÓN DOCUMENTAL

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



27PÁG.


ENERO 2015

Diaria.

Recepción de los Cortes Diarios del Departamento de Caja.

La recepción de la documentación se realiza en orden cronológico y desde el primero, hasta el último día de cada mes.

Recibir la documentación comprobatoria, clasificarla y archivarla para consultas posteriores.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



28PÁG.ENERO 2015

Analista Administrativo deIntegración Documental.

Recibe del Departamento de Caja la siguiente documentación:- Listado de movimientos transferidos A GL (pagos) en dos tantos.- Listado de corte por día en dos tantos, anexo a las Pólizas cheque o

Transferencias electrónicas en original y en su caso, la Solicitud-comprobación de recursos en un tanto.

Revisa con base en los folios del Listado de corte por día en un tanto,que la documentación anexa esté completa.

¿Está completa la documentación anexa?

En caso de no estar completa la documentación anexa:

Notifica verbalmente al Departamento de Caja, la documentaciónfaltante y la registra en el Listado de corte por día en un tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe la documentación faltante del Departamento de Caja.


En caso de estar completa la documentación anexa:

Recaba acuse de recibo y devuelve al Departamento de Caja, el Listadode movimientos transferidos A GL (pagos) en un tanto y el Listado decorte por día en un tanto.

Separa del Listado de corte por día en un tanto, las Pólizas cheque oTransferencias electrónicas en original y en su caso, la Solicitud-comprobación de recursos en un tanto.

Clasifica el Listado de movimientos transferidos A GL (pagos) en untanto y el Listado de corte por día en un tanto, por fecha y archiva demanera cronológica temporal.

Integra el Expediente de pólizas y anexa las Pólizas cheque oTransferencias electrónicas en original.

Integra el Expediente de solicitud-comprobación y anexa en caso deexistir, la Solicitud-comprobación de recursos en un tanto.

1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

7.


COPIA N

O CONTROLA

DA



29PÁG.ENERO 2015

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la siguientedocumentación:- Expediente de pólizas.- Expediente de solicitud-comprobación.




8.

COPIA N

O CONTROLA

DA

RECEPCIÓN DE LOS CORTES DIARIOS DEL DEPARTAMENTO DE CAJA



SOLICITUD COMPROBACIÓNDE RECURSOS

TRANSFERENCIASELECTRÓNICAS

SOLICITUD-COMPROBACIÓNDE RECURSOS

1TLISTADO DE CORTE POR DÍA

1-2T

LISTADO DE MOVIMIENTOSTRANSFERIDOS A GL

RECIBE

1-2T

DEPARTAMENTO DECAJA

INICIO

ANEXO A LAS PÓLIZAS CHEQUEO TRANSFERENCIAS

ELECTRÓNICAS Y EN SU CASOLA SOLICITUD-COMP. DE REC.

PÓLIZAS CHEQUE OTRANSFERENCIASELECTRÓNICAS

O

LISTADO DE CORTE POR DÍA

1T

SEPARA

DEPARTAMENTO DE CAJA


1T


1T

CLASIFICA POR FECHA

C

PÓLIZAS CHEQUE OTRANSFERENCIASELECTRÓNICAS

O

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEPÓLIZAS

SOLICITUD-COMPROBACIÓNDE RECURSOS

1T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DESOLICITUD-COMPROBACIÓN

Y ANEXA

EXPEDIENTE DE SOLICITUD-COMPROBACIÓN

EXPEDIENTE DE PÓLIZAS

ORDENA

C

FIN

( 1 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 8 )


1T


1T

DEPARTAMENTO DECAJA

¿ESTÁ COMPLETA LADOCUMENTACIÓN ANEXA?

NO

SILISTADO DE CORTE POR DÍA

NOTIFICA LADOCUMENTACIÓN

FALTANTE Y LA REGISTRA

1T

VERBALMENTE

DOCUMENTACIÓNFALTANTE

RECIBE

RECABA ACUSE DE RECIBO YDEVUELVE


REVISA QUE LADOCUMENTACIÓN ANEXA

ESTÉ COMPLETA

1T

DEPARTAMENTO DECAJA

DEPARTAMENTO DECAJA

( 2 )

( 2A )

( 2A.1. )

( 3 )

O

1T

ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



31PÁG.


ENERO 2015

Diaria.

Recepción de Documentación de Solicitudes y Comprobaciones de Recursos.

El Listado de lotes emitido por el Departamento de Órdenes de Pago, debe incluir fecha, número de folio y sector alque pertenece.

Para cada ejercicio fiscal, se deben utilizar distintas Libretas de control para registrar los Lotes recibidos en el año ysus características más importantes.

En la Libreta de control se deben registrar los datos siguientes: fecha de recepción, lote y línea o número de folio dela Solicitud-comprobación de recursos.

Clasificar y controlar la documentación recibida con su soporte documental, para futuras consultas por parte de losÓrganos Fiscalizadores y demás usuarios.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



32PÁG.ENERO 2015


1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

Recibe el Listado de movimientos transferidos A GL (comprobación)en dos tantos, el Listado de lotes en dos tantos, anexo a las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y su Documentación soporteen original del Departamento de Órdenes de Pago.

Revisa con base en los folios del Listado de lotes en un tanto, que esténcompletas las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y laDocumentación soporte en original.

¿Están completas las Solicitudes-comprobación de recursos y laDocumentación soporte?

En caso de no estar completas las Solicitudes-comprobación derecursos y la Documentación soporte:

Notifica verbalmente al Departamento de Órdenes de Pago, ladocumentación faltante y lo registra en el Listado de lotes en un tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe las Solicitudes-comprobación de recursos en dos tantos y/o laDocumentación soporte en original, del Departamento de Órdenes dePago.


En caso de estar completas las Solicitudes-comprobación de recursosy la Documentación soporte:

Recaba acuse de recibo y devuelve al Departamento de Órdenes dePago, el Listado de movimientos transferidos A GL (comprobación)en primer tanto, el Listado de lotes en primer tanto y las Solicitudes-comprobación de recursos en primer tanto.

Registra en la Libreta de control, los datos de las Solicitudes-comprobación de recursos en segundo tanto.

Clasifica por fecha y archiva de manera cronológica temporal, elListado de movimientos transferidos A GL (comprobación) ensegundo tanto.

Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente desolicitud-comprobación.


COPIA N

O CONTROLA

DA



33PÁG.ENERO 2015



7.

8.

Integra al Expediente de solicitud-comprobación, el Listado delotes en segundo tanto, las Solicitudes-comprobación de recursosen segundo tanto y su Documentación soporte en original.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente desolicitud-comprobación.


COPIA N

O CONTROLA

DA

DOCUMENTACIÓN SOPORTE

O

SOLICITUDES-COMPROBACIÓN DERECURSOS

2T


O


1-2TSOLICITUDES-COMPROBACIÓN DERECURSOS

1T


O


1-2T

LISTADO DE LOTES

1T


1T

DEPARTAMENTODE ÓRDENES DEPAGO

LISTADO DE LOTES

1-2T

RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE SOLICITUDES Y COMPROBACIONES DE RECURSOS




RECIBE

1-2T

DEPARTAMENTO DEÓRDENES DE PAGO

¿ESTÁNCOMPLETAS

LAS SOL.-COMP. DERECURSOS Y LA

DOCUMENTACIÓNSOPORTE?

NO

SILISTADO DE LOTES

NOTIFICA LADOCUMENTACIÓN

FALTANTE Y LO REGISTRA

1T

VERBALMENTE

RECIBE

RECABA ACUSE DE RECIBO YDEVUELVE

INICIO

DEPARTAMENTO DEÓRDENES DE PAGO

DEPARTAMENTODE ÓRDENES DEPAGO


2T

REGISTRA EN LA LIBRETA DECONTROL


2T

CLASIFICA POR FECHA

C


OBTIENE

LISTADO DE LOTES

2T

INTEGRA AL EXPEDIENTE DESOLICITUD-COMPROBACIÓN


ORDENA

C

FIN


O


REVISA QUE ESTÉNCOMPLETAS

1-2T

CON BASE EN LOS FOLIOS DELLISTADO DE LOTES

C

( 1 )

( 2 )

( 2A )

( 2A.1. )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 8 )

ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



35PÁG.


ENERO 2015

Diaria.

Recepción de Documentación de Lotes Manuales.

El Analista Administrativo de Integración Documentaldebe llevar un adecuado control de la documentación quesoliciten en préstamo las áreas administrativas de la SEFIPLAN.

En los casos en que las áreas administrativas de la SEFIPLAN soliciten la documentación para obteneer copias, elAnalista Administrativo de Integración Documental, debe obtener la firma del responsable, en la Libreta de control.

Clasificar y controlar la documentación recibida con su correspondiente soporte documental, para futuras consultas.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



36PÁG.ENERO 2015


Recibe la Relación de lotes del SIAFEV en primer y segundo tanto, juntocon los Lotes en un tanto, de la Oficina de Registro de Egresos.

Revisa en la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, que coincidala documentación anexa.

¿Coincide la documentación anexa?

En caso de no coincidir la documentación anexa:

Notifica verbalmente a la Oficina de Registro de Egresos, los Lotesfaltantes y lo registra en la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto.

Pasa el tiempo.

Recibe los Lotes faltantes en un tanto de la Oficina de Registro deEgresos.


En caso de coincidir la documentación anexa:

Anexa a la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto, los Lotes enun tanto.

Integra el Expediente de relación de lotes, y anexa la Relación delotes del SIAFEV en segundo tanto.

Clasifica por fechas la Relación de lotes del SIAFEV en primer tanto,junto con los Lotes en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, la Relación delotes del SIAFEV en primer tanto, junto con los Lotes en un tanto y elExpediente de relación de lotes.


1.

2.

2A.

2A.1.

3.

4.

5.

6.

Recepción de Documentación de Lotes Manuales.

COPIA N

O CONTROLA

DA

RECEPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LOTES MANUALES




LOTES

1T

EXPEDIENTE DE RELACIÓNDE LOTES

LOTES

1T

LOTES

1T

LOTES

1T

LOTES

1T


RECIBE

1-2T

OFICINA DE REGISTRODE EGRESOS

¿COINCIDE LADOCUMENTACIÓN ANEXA?

NO

SI


NOTIFICA LOS LOTESFALTANTES Y LO REGISTRA

1T

VERBALMENTE

RECIBE

ANEXA A LA RELACIÓN DELOTES DEL SIAFEV

INICIO

OFICINA DE REGISTRODE EGRESOS

OFICINA DEREGISTRO DEEGRESOS


2T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DERELACIÓN DE LOTES Y

ANEXA


1T

CLASIFICA POR FECHAS


1T

ORDENA

C

FIN


REVISA QUE COINCIDA LADOCUMENTACIÓN ANEXA

1T

( 1 )

( 2 )

( 2A )

( 2A.1. )

( 3 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

1T

ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA


38PÁG.


ENERO 2015

ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE

COPIA N

O CONTROLA

DA

NORMAS




OBJETIVO



39PÁG.


ENERO 2015

Mensual.

Registro Contable de Facturas (Ministraciones).

La Cédula de ministración de facturas debe servir como apoyo para la contabilización de Facturas.

Integrar la información que las Dependencias requieren para sus Estados Financieros.

Ninguno.

COPIA N

O CONTROLA

DA



40PÁG.ENERO 2015

Administrativo Especializado deRegistro Contable.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV) y genera la última hoja del Reporte de facturastramitadas en un tanto.

Elabora la Cédula de ministración de facturas en un tanto, registrandolos importes del Reporte de facturas tramitadas en un tanto, paraobtener un total por Dependencia a ministrar.

Accesa al Sistema Integral de Administración Financiera del Estado deVeracruz (SIAFEV), y elabora la Póliza de diario, con base en los totalespor Dependencia de la Cédula de ministración de facturas en un tanto.

Contabiliza a través del Sistema Integral de Administración Financiera delEstado de Veracruz (SIAFEV), la Póliza de diario y la imprime en un tanto.

Integra el Expediente de facturas y anexa la siguiente documentación:- Reporte de facturas tramitadas en un tanto.- Cédula de ministración de facturas en un tanto.- Póliza de diario en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente defacturas.


1.

2.

3.

4.

5.

6.

Registro Contable de Facturas (Ministraciones).

COPIA N

O CONTROLA

DA

REPORTE DE FACTURASTRAMITADAS

1T

PÓLIZA DE DIARIO

CÉDULA DE MINISTRACIÓNDE FACTURAS

1T

REGISTRO CONTABLE DE FACTURAS (MINISTRACIONES)


ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE REGISTRO CONTABLE

ACCESA Y GENERA

INICIO

REPORTE DE FACTURASTRAMITADAS

1T

INTEGRA EL EXPEDIENTE DEFACTURAS

C

FIN


ELABORA

1T

SIAFEV

REGISTRANDO LOSIMPORTES DEL REPORTE DE

FACTURAS TRAMITADAS

PÓLIZA DE DIARIO

1T

CONTABILIZA E IMPRIME

SIAFEV: PÓLIZA DEDIARIO

1T

EXPEDIENTE DE FACTURAS

ORDENA

( 1 )

( 2 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )


ACCESA Y ELABORA

SIAFEV: PÓLIZA DEDIARIO

CON BASE EN LOS TOTALESDE LA CÉDULA DEMINISTRACIÓN DE

FACTURAS

( 3 )

1T

ENERO 2015

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN


42PÁG.ENERO 2015

C.P. JORGE JARAMILLO MÉNDEZDIRECTOR GENERAL DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

MTRO. MAURICIO MARTÍN AUDIRAC MURILLOSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

C.P.C. CARLOS AGUIRRE MORALESSUBSECRETARIO DE EGRESOS

L.A. GABRIEL SALVADOR ARNAU TOMASESOR ESPECIAL DEL C. SECRETARIO EN

LA DIRECCIÓN GENERAL DEADMINISTRACIÓN

LIC. JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN


43PÁG.ENERO 2015

L.R.I. MARIANA GALLEGOS HERNÁNDEZSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

L.C. TOMÁS MORALES HERNÁNDEZSUBDIRECTOR DE REGISTRO YCONSOLIDACIÓN CONTABLE

Elaborado y autorizado en enero 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

C.P. GUMARO CASTELLANOS MARTÍNEZJEFE DE DEPARTAMENTO DE

REGISTRO CONTABLECOPIA

NO C

ONTROLADA

DE MANUAL &23,$12&21752/$'$ PROCEDIMIENTOS - … · La Oficina de Registro de Egresos debe...

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