）

）

）

〕

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）́

）

）

）

）

）

）

）

）

Comed.or SantaMario, A. C.Estados Financieros Dictaminados3r de diciembre de zor4 y 2013

）

）

）

）

）

）

〕

）

〕

）

〕

〕

）

〕

）

）

）

〕

）

〕

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

Cornedor Sornto Mario., A. C.indice3r de diciembre de zor4 y 2013

Contenido Pl● na

Dictamen de los Auditores lndependientes.… ……....¨ ¨̈ ¨̈ ……・・・・・・̈ ¨̈ "̈…………・・・・̈ ¨̈ ¨̈ ¨̈ ¨̈ ¨̈ ¨̈・・・・"-ly2

Estados financieros:

Estados de situaci6n financiera..... …………………・・・・・・・・・・・・・。3

Estados de flujos de efectivo.. ・・・・・・・・・5

Notas sobre los estados flnancieros.¨ ¨̈¨̈¨̈…………・・̈¨̈¨̈・・̈・ .........6 a14

//panosImptlsondo lo

Dictamen de los Auditores Independientes

A la Asamblea de Asociados de:Comedor Santa Maria, A, C.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de comedor santa Maria, A. c., que comprenden elestado de situaci6n financiera al 3r de diciembre de zor4, el estados de actividadeJy de fluJos de efectivoque le son relativos por el aio que termin6 en esa fecha, asi como un resumen de lai politicas contablessignificativas y otras notas aclaratorias.

Responsabilidad de la Adrninistraci6n sobre los estados financieros

La Administraci6n de la Asociaci6n es responsable de la preparaci6n y presentaci6n razonable de losestados financieros de conformidad con las Normas de Informaci6n Financiera (NIF) mexicanas, y delcontrol interno que considere necesario para permitir la preparaci6n de estados financieros libres'deerrores significativos, ya sea por fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opini6n sobre los estados financieros adjuntos basadaen nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales deAuditoria. Dichas normas requieren cumplir con requerimientos 6ticos, asi como planear y efectuar laauditoria de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros nocontienen errores signifi cativos.

Una auditoria consiste en realizar procedimientos para obtener evidencia que soporte las cifras y revela-ciones de los estados financieros. [,os procedimientos seleccionados dependen dil juicio del auditor,incluyendo la evaluaci6n del riesgo de error significativo en los estados financieros, ya sea por fraude oerror. Al realizar la evaluaci6n del riesgo, el auditor considera el control interno que es relevante para lapreparaci6n y presentaci6n razonable de los estados financieros, con el fin de diseflar procedimientos deauditoria apropiados en las circunstancias, pero no con el prop6sito de expresar una opini6n sobre laefectividad del control interno de la entidad. Una auditoria tarnbi6n incluye la evaluacl6n de lo apro-piado de las politicas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables hechas porla Administraci6n, asi como la evaluaci6n de la presentaci6n de los estados financieros en su conjunto.Consideramos que la evidencia de auditoria que obtuvimos proporciona una base suficiente y apiopiadapara sustentar nuestra opini6n de auditoria con salvedades.

Base para opini6n con salvedades

No nos fue posible presenciar los inventarios ffsicos al 3r de diciembre de zor4, en virtud de que estos serealizaron antes de nuestro nombramiento como auditores externos de la Asociaci6n. Debido a la natu-raleza de los regisuos contables, no nos fue posible satisfacernos, a trav6s de la aplicaci6n de otros pro-cedimientos de auditoria, del saldo de los inventarios, cuyo monto al 3r de diciembre de zor4, asciende a$s,69+,23r.

Priceuaterhouseoooryrs, S. C., Mariono Escobedo 5V, Colonia Rinc6n del Bosque, C.P. 11580 MAxico, Distrito FederalT: +52 (Sd 5269 6000 F: +52 (Sd 5263 6oro www.pwc.com/mx

）　　）

）　　）

）　　）　　）

）　　）

）

）

）

）

）

）

）

）

）　　）

）　　）

）　　）　　）

）

）

）

）

〕

）　　）

）

）

）

）

）

）

）

わanoslmptIIsα 71dο lο

…rdinari。

Opini6n

En nuestra opini6n, excepto por los posibles efectos del asunto descrito en el p6rrafo base para opini6ncon salvedades, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, lasituaci6n financiera de Comedor Santa Maria, A. C., al3r de diciembre de zor4 y su desempefio finan-ciero y sus flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con las NIF mexicanas.

Otros asuntos

Los estados financieros de Comedor Santa Maria, A. C. correspondientes al ejercicio terminado el3r dediciembre de zor3 que s9 presentan para fines comparativos fueron auditados por otro auditor qrr"

"*-pres6 una opini6n sin salvedades sobre dichos estados financieros el 15 dejunio de zor4.

Ciudad de M6xico, tt de marzo de zo16

PricewaterhouseCoopers, S. C.

C.P.C.

V

P6gina z

Corned.or Solnta Moriq' A. C.Estados de Situaci6n Financiera3r de diciembre de zo

Pesos mexicanos

31 de diciembre de

2014 2013Activo

ACTIVO CIRCULANTE:Efectivo y equivalentes de electivo

Cuentas por cobrar:Donativos por recibir (Nota 4)Deudores diversosOtras cuentas por cobrar

lnventarios (Nota 3f.)

Suma del aclivo circulante

Reserva patrimonial (Nota 3d.)

MOBILIARIO Y EQUIPO (Nota 5)

Total activo

Pasivo v Patrimonio

PASIVO A CORTO PLMO:Cuentas por pagar y otros gastos acumuladosDonativos por ejercer (Nota 6)lmpuestos por pagar (Nota 3c.)

Suma el pasivo total

PATRIMONIO (Nota 7):RestringidoNo restringido

Total patrimonio

Compromisos (Nota 10)

Total pasivo y patrimonio

$4,688,488

1,150,892

11,080225、 306

5.694.231

11,769,997

23,614,373

30.841.565

―

$ 197,9673,599,3561.480.461

5.277784

23,614,373

37.333778

60,948.151

$5,052,188

877,7693,680

4.342.115

3.443.040

13,718,792

18,936,697

22,786.070

S55441559

955,2641,659,8791.049160

3,664.303

18,936,697

32,840.559

51,777.256

ー

S55441559

Las once notas adjuntas son parte integrante a los estados linancieros, los cuales lueron autorizadospara su emisi6n el 1 1 de marzo de 2016 por los funcionarios que f irman al calce.

Ana DtE) TorrESDireccibn Financiera

P6gina 3

▼

‐

V

ν

‐

V

▼

‐

W

▼

‐

▼

V

‐

‐

V

V

‐

▼

▼

ν

V

ν

‐

V

▼

‐

ツ

V

‐

V

‐

琲 高話¬Directora Ceneral

Estados de Actividadesde diciembre de zo

）　）

Cornedor So,nta Moria, A. C.

）

）

）

）

）

）

Pesos mexicanos

）　）

）　　）　　）

）

）

）

）

）

）　　　）　　　）

lngresos:Donativos recibidos en efectivo (Nota 8)Donativos recibidos en especie (Nota 8)Donativos por patronatosCuotas de recuperaci6nAlcancias y unilormes

Gastos:Gastos de operaci6nGastos de administraci6n

lncremento en el patrimonio contable

Otras actividades:Gastos financierosProductos financierosOtros gastos (neto)

Patrimonio contable al fin del aio

Ano que termin6 el

31 de diciembre de

2014 2013

S49,436,415 $43,377,91110,150,034 9,873,3713,764,252 820,7771,106,529 829,463

35.675 11588

64,492,905 54,913,110

53,363,877 42,610,9622.125、845 2.188.683

55,489,722 44,799,645

9.003.183 10.113465

(414,486) (1,072,105)710,445 1,095,102(128.247) 仰

S 9170895 -

Las once notas adjuntas son parte integrante a los estados financieros, Ios cuales lueron autorizadospara su emisi6n el 1 1 de marzo de 2016 por los funcionarios que lirman al calce.

Directora General

Pigina 4

Cornedor Solnta Maria, A. C.Estados de Flujos de Efectivo3r de diciembre de 2074y 2ots

）

）

）

）

）

）

）

〕

）

）

）

〕

）　　　）

）　　）

）　　）

）　　）　　）

Pesos mexicanos

Actividades de operaci6n

Recursos generados por el patrimonio

Mas partidas relacionadas con actividades de inversi6n:Depreciaci6n y amortizaci6n

(Aumento) disminuci6n en:Cuentas por cobrar y otroslncremento en proveedores de bienes y serviciosPago de impuestoslncremento de inventarios

Flujos netos de actividades de operaci6n

Aclividades de inversi6n

Cuenta por cobrar y otrosAdquisici6n de inmueble, maquinaria y equipoReserva patrimonialOtros lnversi6n

(Disminuci6n) aumento neto de efectivo y equivalentes de electivo

Electivo y equivalentes de electivo al principio del ano

Electivo y equivalentes de electivo al final de ano

Ano que termin6 el

31 de diciembre de

2014 2013

S9,170,895 S10,031,656

2,053,446 1,472,678

3,836,286 (434,249)1,182,182 1o4,369431,301 320,123

(2.251.191) (511.007)

3,198,578 (520,764)

14.422919 1o,983.570

(10,108,943)

(4,677,676)

(14,786,619)

(363.700)

5,052.188

S4688488

(7,083)

(10,303,646)150,543149.238

(10,010,948)

972.622

4.079.566

S 5052188

Las once notas adjuntas son parte integrante a los estados financieros, los cuales fueron aulorizadospara su emisi6n el 1 1 de marzo de 2016 por los luncionarios que lirman al calce.

Jords

V

Financiera

Pdgina 5

Ω淵獅Dヤectora General

Corned.or SolntaMolrio,, A. C.Notas sobre los Estados Financieros3r de diciembre de zo de 20

Cifras e4tresadas en pesos mexicanos

Nota 1 - Naturaleza y actividades la Asociaci6n:

Comedor Santa Maria, A. C. (la Asociaci6n), esti constituida como una asociaci6n civil, sin fines de lucro,con el prop6sito de desarrollar la atenci6n especializada a menores de edad que por sus carencias socio-econ6micas se vean impedidos para satisfacer sus necesidades bisicas de subsistencia y desarrollo; asicomo el fomentar en ellos los principios de fraternidad y solidaridad para con sus semejantes, y se en-cuentra registrada como entidad no lucrativa para efectos fiscales. La Asociaci6n defini6 que su ciclonormal de operaciones abarca del r de enero al 3r de diciembre de cada aio.

Dada la naturaleza del objeto social, la Asociaci6n cuenta con la autorizaci6n de la Secretaria de Hacienday Cr6dito Ptblico (SHCP) para recibir donativos deducibles de impuestos para el donante, la fecha de lariltima actualizaci6n en el directorio de donatarias autorizadas fue el rz de enero de zo16.

Nota 2 - Bases de preparaci6n:

Normas de la Informaci6n Financiera

Los estados financieros al 3r de diciembre de zor4 y 2013, que se acompaflan, cumplen cabalmente loestablecido en las Normas de Informaci6n Financiera (NIF) mexicanas aplicables a las entidades cou pro-p6sitos no lucrativos, para mostrar una presentaci6n razonable de la situaci6n financiera de la Asociaci6n.las NIF establecen que las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF), NormasInternacionales de Contabilidad (NIC), Interpretaciones a las Normas Internacionales de Informaci6nFinanciera (INIIF) y el Comit6 de Interpretaciones (SIC) son supletoriamente parte de las }.t|F, cuando laausencia de NIF asi lo requiera. En consecuencia, la Asociaci6n, con el objeto de reconocer, valuar y re-velar transacciones particulares de la misma, aplica las siguientes NIIF, INIIF y SIC supletorias, emitidaspor el International Accounting Standard Board (IASB):

NIC-18 "Ingresos de actividades ordinarias", vigente a partir del r de enero de 1995.

Presentaci6n de costos y gastos en el estado de actividades

La Asociaci6n presenta los gastos en el estado de actividades, bajo el criterio de clasificaci6n de gastosadministrativos y gastos de operaci6n.

Efectos de la inflaci6n en la informaci6n financiera

Conforme a los lineamientos de la NIF B-ro "Efectos de la inflaci6n", a partir del r de enero de zoo8, laeconomia mexicana se encuenta en un entorno no inflacionario, al mantener una inflaci6n acumulada delos riltimos tres aflos inferior al z6% (imite mriximo para definir que una economia debe considerarsecomo no inflacionaria), por lo tanto, desde esa fecha se suspendi6 el reconocimiento de los efectos de lainflaci6n en la informaci6n financiera. Consecuentemente, las cifras al 3t de diciembre de zor4 y zor3 delos estados financieros adjuntos se presentan en pesos hist6ricos, modificados por los efectos de la infla-ci6n en la informaci6n financiera reconocidos hasta el 3r de diciembre de zoo7.

Prigina 6

V

‐

‐

V

V

▼

▼

V

Ψ

V

ψ

‐

V

‐

V

▼

▼

日

W

V

ν

‐

ツ

‐

V

V

V

▼

V

ψ

V

V

Corned.or Solnta Maria, A. C.Notas sobre los Estados Financieros3r de diciembre de zor4 y de 2013

A continuaci6n se presentan los porcentajes de la inflaci6n, segrin se indica:

Del afroAcumulada en los fltimos tres aios

31 de dlciembre de

2014

(°/o)

4081162

2013

(%)

3971225

20t4

Mejoras a las NIF zor4

o Boletin C-rs "Deterioro en el valor de los activos de larga duraci6n y su disposici6n". Se modifica elBoletin C-r5 para indicar que no se permite capitalizar en el valor de algtn activo las p6rdidas por dete-rioro.

NIF 8-16 "Estados financieros de entidades con prop6sitos no lucrativos", NIF c-6 "propiedades, plantay equipo", NIF c-8 "Activos intangibles". se modifican todas las normas que requieren la presentaci6nde ciertas operaciones en el rubro de "otros ingresos y gastos", para eliminar dicho requerimiento ydejar a criterio de la entidad la utilizaci6n de dicho rubro.

NIF c-13 "Partes relacionadas". se precisa que una relaci6n de control conjunto genera partes rela-cionadas, por lo que, ademis de los negocios conjuntos deben considerarse partes relacionadas a lasoperaciones conjuntas. Se elimina el t6rmino de afiliada. Se modifica la definici6n de tasa apropiadade descuento-

Autorizaci6n de ]os estados financieros

los estados financieros adjuntos y sus notas al 3r de diciembre de zor4 y zor3 fueron autorizados, parasu emisi6n el rr de marzo de zo16, por la Sra. Alicia Mier y Ter6n presidenta de la Asociaci6n y Ana DiazTorres directora financiera y esten sujetos a la aprobaci6n de la asamblea ordinaria de asociados de laentidad, quienes pueden decidir su modificaci6n.

Nota g - Resumen de politicas de contabilidad significativas:

A continuaci6n se resumen las politicas de contabilidad mris significativas, las cuales han sido aplicadasconsistentemente en los aflos que se presentan, a menos que se especifique lo contrario.

Las NIF requieren el uso de ciertas estimaciones contables en la preparaci6n de estados financieros.Asimismo, requieren que la administraci6n ejerza su juicio para definir las politicas de contabilidad queaplicari la Asociaci6n. Los rubros que involucran un mayor grado de juicio o complejidad y los que lossupuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, se describen en cada nota.

a. Donativos

los donativos se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, equiva-lentes de efectivo, otros activos o por promesas incondicionales de donar. las donaciones enbienes y servicios se reconocen en los estados financieros a su valor razonable.

Pigina 7

V

ν

W

ν

ν

‐

▼

V

V

▼

W

‐

▼

‐

‐

V

V

‐

‐

▼

ν

‐

‐

V

V

ν

V

V

‐

‐

V

V

Cornedor Sointa Msrio., A. C.Notas sobre los3r de diciembre

Estados Financierosde zor4 y de zor3

l,os donativos recibidos con promesas condicionales o con cardcter devolutivo, se registran comopasivos y se trasladan al patrimonio hasta que las condiciones son cumplidas.

los donativos recibidos por promesas incondicionales de donar se reconocen en el momento enque son legalmente exigibles y existe seguridad suficiente de que ser6n cobrados o recibidos losbienes relativos.

iv. Los donativos en efectivo, equivalentes de efectivo y otros activos recibidos con estipulacionesdel patrocinador que limitan el uso de los activos donados, se registran en el patrimonio tempo-ralmente restringido o pernanentemente restringido.

v. Cuando las restricciones temporales se cumplen de acuerdo con su plazo, restricciones detiempo, o con su prop6sito, se traspasan al patrimonio no restringido.

vi. Los donativos de activos a largo plazo (terrenos, inmuebles, maquinaria y equipo) con restriccio-nes explicitas del patrocinador que especifiquen c6mo se han de usar los activos, y donativos deefectivo u otros activos que deben utilizarse para la compra de activos, se reconocen como patri-monio temporal o permanentemente restringido.

Patrimonio

i. Patrimonio no restringido: se forma de los activos netos de la Asociaci6n y no tiene restriccionespermanentes ni temporales para ser utilizado. Es decir, son los activos netos que resultan de:a) todos los ingresos, costos y gastos que no son cambios en el patrimonio restringido perma-nente o temporalmente, y b) los provenientes de reclasificaciones de o hacia el patrimonio per-manente o temporalmente restringido.

[,a rinica limitaci6n sobre el patrimonio no restringido es el limite amplio resultante de la natura-leza de la organizaci6n y los prop6sitos especificados en sus reglamentos y estatutos.

ii. El patrimonio temporalmente restringido: se forma de activos temporalmente restringidos cuyouso est6limitado por disposiciones que expiran con el paso del tiempo o porque se cumplen losprop6sitos establecidos.

iii. Patrimonio permanentemente restringido: corresponde a activos permanentemente restring!dos, cuyo uso est6limitado por disposiciones que no expiran con el paso del tiempo y no puedenser eliminadas por acciones de la Administraci6n.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

En octubre de zor3las Cdmaras de Senadores y Diputados aprobaron la emisi6n de una nueva l,ey delImpuesto sobre la Renta (nueva LISR) la cual entr6 en vigor el r de enero de zot4, abrogando la LISRpublicada el r de enero de zooz (anterior LISR), tambi6n fue aprobada la abrogaci6n de la l,ey delImpuesto Empresarial a Tasa unica (IETU) publicada el r de octubre de zoo7.

De conformidad con las disposiciones fiscales en vigor, la Asociaci6n no es un contribuyente del ISR,por lo que no es necesario reconocer impuestos diferidos.

b.

P6gina 8

TJ

vvvvvvv\rvvvv\J

\,

vvvv\J

vvw

vvv

V

v\-

）　　）

d.

Cornedor Sointa Msria, A. C.Notas sobre los Estados Financieros3r de diciembre de zor4 y de zor3

Reserva patrimonial

Los miembros del Consejo de la Asociaci6n decidieron crear una reserva patrimonial con el objetivode que en caso de disoluci6n o liquidaci6n de la Asociaci6n por falta de recursos y/o causas ajenas a laorganizaci6n, se pueda garantizar los recursos necesarios para un aflo de atenci6n en los comedoresque a esa fecha se encuentren operando; los movimientos de la cuenta de reserva patrimonial debenser autorizados por los miembros del Consejo. Al 3r de diciembre de zor4 y 2013 dicha reserva estirepresentada por un monto de $23,614,373 y 918,936,697 respectivamente.

Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen saldos, dep6sitos bancarios y otras inversiones de granliquidez, con riesgos de poca importancia por cambios en su valor.

Inventario

Al 3r de diciembre de zor4 y 2013 los inventarios se expresan a su costo hist6rico modificado deter-minado mediante la f6rmula de costos promedio.

Los inventarios son sometidos en cada periodo contable de deterioro con objeto de identificar obsoles-cencia, daflos en los articulos o bajas en el valor de mercado de estos.

Pagos anticipados

los pagos anticipados representan aquellas erogaciones efectuadas por la Asociaci6n en donde no hansido transferidos los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que est6 por adquirir o a los serviciosque est6 por recibir. los pagos anticipados se registran a su costo y se presentan en el estado de situa-ci6n financiera como activos circulantes o no circulantes, dependiendo del rubro de la partida de des-tino. Una vez recibidos los bienes y/o servicios, relativos a los pagos anticipados, estos se reconocencomo un activo o como un gasto en el estado de resultados del periodo, segtn sea la naturaleza res-pectiva.

Mobiliario y equipo

Se registran a su costo de adquisici6n. ta depreciaci6n se calcula conforme al m6todo de linea rectacon base en la vida ttil remanente de los activos. El mobiliario y equipo son sometidos a pruebasanuales de deterioro irnicamente cuando se identifican indicios deterioro. Consecuentemente, 6stos seexpresan a su costo hist6rico modificado, menos la depreciaci6n acumulada y, en su caso, las pdrdidaspor deterioro. Durante 2ot4y 2013, no existieron indicios de deterioro.

Acontinuaci6n se detallan los porcentajes

Descripci6n

Equipo de c6mputoEquipo de comedoresMobiliario y equipo de oficinaConstrucciones

utilizados para la depreciaci6n del activo fijo:

ollo

30%10%10%5/o

e.

g.

h.

Pdgina 9

〕

）

）

）

）

〕

）

）

）

）

）

〕

）

〕

）

）

）

〕

〕

）

）

）

）

）

）

）

）

）

）

〕　　　）

Cornedor Sointo Maria, A. C.Notas sobre los Estados Financieros

）　　　）

3r de diciembre de zo de zor3

Nota 4 - Donativos por recibir:

A continuaci6n se muestra el detalle de las cuentas por cobrar derivadas de promesas incondicionales derecibir donativos de acuerdo con su vencimiento:

Conceoto

Donativos por recibir de fundacionesDonativos recurrentes personas moralesDonativos recurrentes personas lisicasDonalivos patronato

Total

Nota 5 - Mobiliario y equipo:

Se analiza como sigue:

Concepto

ConstruccionesEquipo de comedoresMobiliario y equipoEquipo de c6mputoDepreciaci6n acumulada

Total

Conceoto

Andrea Roberta Hern6ndez VelascoFundaci6n ALSEA, A. C.Fundaci6n Harp Helu, A. C.Fundaci6n Dibujando un Mafrana, A. C.Fundaci6n CMR & MAPFRE

Total

31 de diciembre de

2014 2013

$ 996,296 S 22,24785,897 8,75259,633 769,2549,066 77.516

- S877769

31 de diciembre de

2014 2013

$30,964,328 $22,676,5586,163,207 4,605,130

(7、 754.403) (5,700,957)

―

T

529,315939,118

2014

S2,217,3251,063,334

318,697

506,937698,402

2013

S 576,961575,913256,481

5,084245.440

―

La depreciaci6n registrada en los resultados de zor4 y zot3 asciende a 92,o53,446y 9r,472,678 , respec-tivamente, la cual se encuentra reconocida dentro del rubro de gastos de operaci6n.

Nota 6 - Donativos por ejercer:

Ia Asociaci6n tiene donativos por ejercer como sigue:

31 de diclembre de

…

Pigina 10

）　　）

）　　）　　〕

）　　　）

）　　　）

）　　）

）

）

）

）

）　　）

Corned.or Solnta Maria, A. C.Notas sobre los Estados Financieros3r de diciembre de zo de zor3

Nota 7 - Patrimonio:

El patrimonio de la Asociaci6n se destina a los fines propios de su objeto social, por lo que no se puedenotorgar beneficios sobre los incrementos al patrimonio.

El patrimonio restringido temporalmente se integra como sigue:

En caso de liquidaci6n de la Asociaci6n, los bienes de su propiedad se destinaren en su totalidad a entida-des autorizadas para recibir donativos, en t6rminos de las leyes fiscales aplicables.

De acuerdo con el oficio de exenci6n del ISR, la Asociaci6n no puede distribuir a sus patrocinadores, todoo en parte, los remanentes de ingresos sobre gastos, durante la vigencia de su funcionamiento y operacio-nes.

Nota 8 - Donativos recibidos:

La Asociaci6n recibi6 donativos en efectivo como sigue:

Ano que termin6 el

31 de dlclembre de

2014 2013

Patrimonio no restringidolncremento en el patrimonio contable al final del aio

Suma de patrimonio

ConceDto

lngresos por donativos recibidos en efectivo

Fundaci6n Alsea, A. C.Fundaci6n CMR, A. C.Fundaci6n Alfredo Harp Heli, A. C.Andrea Herndndez VelascoCompafria Minera Autlan, S. A. B. de C. V.Jaime Chico PardoPriblico en general nacionalJos6 lgnacio lrurita Su6rezOtros donativos en electivo

Total

31 de diciembre de

2014 2013

$51,777,256 S41,745,6009,170,895 10.031.656

- S51777256

$10,291,074 S10,112,6327,207,045 8,925,8224,847,724 1,069,4902,660,790 845,1272,547,783 1,186,1272,545,942 2,839,0882,504,665 3,008,3662,164,000 -

14.667.392 15.391.259

$49,436415 S43.377.911

P6gina rr

V

V

▼

V

▼

V

V

V

V

V

V

‐

ν

‐

V

W

‐

‐

▼

‐

‐

ν

V

ψ

V

V

‐

し

‐

V

‐

Cornedor Sornta Mqrio., A. C.Notas sobre los3r de diciembre

Estados Financierosde zor4 y de zor3

Conceoto

lngresos por donativos recibidos en especie

Desayunos para el bienestar de la lnfancia, A. C.Fundaci6n CMR, A. C.Fundaci6n Grupo Lala, A. C.P0blico en general nacionalGrupo de Radiodifusoras, S. A de C. V.Derileq, S. A. de C. V.Manantial Metropolitano, S. A. de C. V.Team Foods M6xico, S. A. de C. V.Otros donativos en especie

Total

lngresos por donativos recibidos por patronatos

lngresos por cuotas de recuperaci6n

lngresos por alcancias y uniformes

Total

Ano que termin6 el

31 de diciembre de

2014 2013

$2,099,976 $2,102,7121,909,564 2,260,6281,565,437 1:234,404771,036 659,680400,000 -379,188 384,345327,294 291,966273,840 -

2,423,699 21939,636

$10,150,034 $9,8731371

31764,252 820,777

11106.529 829,463

35,675 11.588

S64.492.905 S54.913.110

Nota 9 - Situaci6n fiscal:

La Asociaci6n se encuentra registrada como no lucrativa para efectos fiscales, y est6 exenta del pago deIS& de conformidad con el titulo III de la ley en materia y lo mencionado en el oficio de autorizaci6n 325-SAT-o9-III-I-525o3, CSM-97roo3-MX9, el cual estipula que para poder gozar de la exenci6n del pago dedicho gravamen por los ingresos que obtenga de su funcionamiento en los t6rminos de su escritura cons-titutiva, no reparta utilidades durante el periodo de sus operaciones y no incurra en gastos que no sean losestrictamente indispensables para la realizaci6n de su objeto social.

Los gastos no deducibles incurridos por la Asociaci6n, est6n sujetas al pago del ISR" de conformidad conlas disposiciones fiscales vigentes.

En el ejercicio de zor4 se generaron partidas no deducibles lo que gener6 un pago de impuesto por lacantidad de $128,324.

En el ejercicio de zor3 se generaron partidas no deducibles lo que gener6 un pago de impuesto por lacantidad de $9r,532.

Asimismo y de conformidad con la publicaci6n del Diario Oficial de la Federaci6n, con fecha rr dediciembre de zot3, se renov6 la autorizaci6n para que los causantes que les otorguen donativos, los pue-dan considerar deducibles de sus ingresos acumulables, siempre y cuando dichos donativos sean destina-dos rinicamente a la realizaci6n de sus objetivos sociales.

Pigina rz

V

V

V

V

W

V

V

V

V

V

V

ヨ

V

ヨ

V

:`:ロ ロ '

V

V

V

V

V

ヨ

V

V

V

V

V

W

‐

V

ν

Cornedor Solntq. Msrio., A. C.Notas3r de,

r sobre los Estadosdiciembre de zor4

Nota 10 -Compromisos:

Fundaci6nAlsea, A. C.

El r de noviembre de zotz, la Asociaci6n firmo un convenio de colaboraci6n con Fundaci6n Alsea, A. C.,cuyo objeto es el establecimiento de los t6rminos y condiciones para la construcci6n, operaci6n y supervi-si6n de comedores patrocinados por Alsea y operados por la Asociaci6n. Dichos comedores deber6n estardestinados a proporcionar, de manera gratuita a infantes en precarias situaciones econ6micas alimenta-ci6n bisica, para lo cual, Alsea llevara a cabo una campafia de recaudaci6n de recursos a trav6s de distin-tos canales.

Con base en la cl5.usula octava ambas partes convinieron que en caso de que Alsea de por terminado anti-cipadamente el convenio, Alsea deber6 entregar, en car6cter de donaci6n, el monto necesario para garan-tizar los siguientes 12 meses de operaci6n de los comedores que a la fecha de la terminaci6n se encuentrenen operaci6n.

Al 3r de diciembre de zot4, Alsea patrocina 5 de los comedores de la Asociaci6n, raz6n por la que no est6nincluidos en el monto de la reserva patrimonial creada por la Asociaci6n. (Ver Nota 3d.).

Nota rr - Nuevos pronunciamientos contables:

A continuaci6n se describen una serie de NIF que el CIMF emiti6 durante diciembre de zor3 y de zor4,las cuales entrarin en vigor en el aflo en que se indica. Se considera que dichas NIF no tendr6n una afec-taci6n importante en la informaci6n financiera que presenta Asociaci6n.

eor8

NIF C-3 "Cuentas por cobrar". Establece las normas de valuaci6n, presentaci6n y revelaci6n para el reco-nocimiento inicial y posterior de las cuentas por cobrar comerciales y las otras cuentas por cobra. en losestados financieros de una entidad econ6mica. Especifica que las cuentas por cobrar que re basan en uncontrato representan un instrumento financiero. Se permite su aplicaci6n anticipada a partir del r deenero de zot6, siempre y cuando se aplique conjuntamente con la NIF C-zo "Instru-entos de financia-miento por cobrar".

NIF C-9 "Provisiones, contingencias y compromisos". Establece las normas para el reconocimiento con-table de las provisiones dentro de los estados financieros de las entidades, asi como las normas para re-velar en los estados financieros los activos contingentes, los pasivos contingentes y los

"ompro-isor.Disminuye su alcance al reubicar el tema relativo al tratamiento contable de pasivos financieros en laNIF C-r9 "Instrumentos financieros por pagar". Adicionalmente se actualiz6 la terminologia utilizada entodo el planteamiento normativo. Se permite su aplicaci6n anticipada a parfir del r de ene-ro de zo16,siempre y cuando se aplique conjuntamente con la NIF C-r9 "Instru-enior financieros por pagar,,.

NIF D-3 "Beneficios a los empleados". Establece las norrnas de valuaci6n, presentaci6n y revelaci6n parael reconocimiento inicial y posterior de pasivos a corto y largo plazo por beneficios por terminaci6n ypost-empleo. Se establece el concepto de remediciones de los activoi o pasivos por-beneficios definidos yse elimina la posibilidad de diferir el reconocimiento de las gananciar y p6.aiaur actuariales directameniea resultados, conforme a su devengamiento. Por lo anterior, dichas ganincias y p6rdidas actuariales de-ber6n reconocerse de manera inmediata en los Otros Resultados Integrales (OfuI), exigiendo su reciclajeposterior a la utilidad o p6rdida neta. Se permite su aplicaci6n anticipada a partii aeti de enero de zoiS.

P6gina 13

vw

\,

v\,

vV

vvvv\,

v\J

\,

vv\,

v\,

v\,

v

Cornedor Solntq. Mqrio., A. C.Notas sobre los Estados Financieros3r de diciembre de zor4 y de zor3

Mejoras a las NIF zor5

NIF B-8 "Estados financieros consolidados o combinados". Se incluy6 una guia para identificar a las enti-dades de inversi6n y ayudar a entender su actividad primaria y sus caracteristicas principales, con el finde apoyar a concluir si existe o no control en cada situaci6n especifica, que derive en la necesidad o no deque dichas entidades de inversi6n consoliden sus estados financieros.

MF 8-16 "Estados financieros de entidades con prop6sitos no lucrativos". Se incluy6 el tratamiento de losORI, sin requerir su presentaci6n en forma separada de las dem6s partidas del estado de actividades.

Boletin C-9 "Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos". Se establece el trata-miento contable de los pasivos por anticipos de clientes por la venta de bienes o servicios cuyo cobro est6denominado en moneda extranjera, estableciendo que el saldo del rubro de anticipos de clientes no debemodificarse ante fluctuaciones cambiarias entre su moneda funcional y la moneda de pago. De esta ma-nera se establece un tratamiento contable consistente con el de los pagos anticipados en moneda extran-jera.

NIF C-g "Cuentas por cobrar" y NIF C-zo "Instrumentos de financiamiento por cobrar". Se modific6lafecha de entrada en vigor de estas NIF, pasando del r de enero de zo16 (permitiendo su adopci6n antici-pada a partir del r de enero de zor5, siempre y cuando se adopten conjuntamente ambas NIF), para dejarcomo fecha de entrada en vigor para dichas NIF, a partir del r de enero de zor8 (permitiendo su aplica-ci6n anticipada a partir del r de enero de zo16, siempre y cuando se adopten conjuntamente ambas NIF).

Directora GeneralTorres

Piginal^4