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693126932693216932269469416942
707017011701117011270127012170122701370131701327014
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7091270913709147091570927092170922
7092370924709257093709317093270933709347093570947094170942
709437094470945709570931709327096709317093270977097170972
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722572267227722872372317232723372472417242725
72517251172527252172522725372547254172542737317311
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756375647565757759759176
7617611761276137627621762276376477771772
77217722772377247725773775776777779779278
78179791792808018181181281382821
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93949596
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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCAJAFONDOS FIJOSEFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS CORRIENTES OPERATIVASCUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVODEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITOS DE AORRODEPÓSITOS A PLA!OFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNINVERSIONES FINANCIERASINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACIONVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOCOSTOVALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESASCOSTOVALOR RA!ONA$LEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACIONES EN ENTIDADESCOSTOVALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTAVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESASCOSTOVALOR RA!ONA$LEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTO
VALOR RA!ONA$LE ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRACOSTOVALOR RA!ONA$LEINVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRACOSTOVALOR RA!ONA$LECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
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NO E"ITIDASE"ITIDAS EN CARTERAEN CO$RAN!AEN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTESLETRAS POR CO$RAREN CARTERA
EN CO$RAN!AEN DESCUENTOCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARNO E"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSE"ITIDAS EN CARTERA"ATRI!
SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESEN CO$RAN!A"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSEN DESCUENTO"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROS
ANTICIPOS RECI$IDOS ANTICIPOS RECI$IDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR CO$RAREN CARTERA
"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTROSEN CO$RAN!A"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
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OTROSEN DESCUENTO"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTESPERSONALPR)STA"OS
ADELANTO DE RE"UNERACIONESENTRE#AS A RENDIR CUENTAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS *O SOCIOS+SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTASPR)STA"OSDIRECTORESPR)STA"OS
ADELANTO DE DIETAS
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA#ERENTESPR)STA"OS
ADELANTO DE NU"ERACIONESENTRE#AS A RENDIR CUENTADIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROSPR)STA"OSCON #ARANTÍASIN #ARANTÍARECLA"ACIONES A TERCEROSCO"PA,ÍAS ASE#URADORAS
TRANSPORTADORASSERVICIOS P-$LICOSTRI$UTOSOTRASINTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOSINTERESESRE#ALÍASDIVIDENDOSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAPR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES
OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIÓN "O$ILIARIAINVERSIÓN IN"O$ILIARIAIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRU"ENTOS FINANCIEROSINSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
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CARTERA DE NE#OCIACIÓNINSTRU"ENTOS DE CO$ERTURAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADASPR)STA"OS
CON #ARANTÍA"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSSIN #ARANTÍA"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROS
INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOSINTERESES"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSRE#ALÍAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTROSDIVIDENDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASOTROSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIÓN "O$ILIARIAINVERSIÓN IN"O$ILIARIAIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCOSTOS FINANCIEROSSE#UROS
ALQUILERESPRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
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ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSACUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARLETRAS POR CO$RARCUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARLETRAS POR CO$RAR
CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTESPERSONAL ACCIONISTASDIRECTORES#ERENTESDIVERSASCUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROSPRESTA"OSRECLA"ACIONES A TERCEROSINTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOSDEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASCUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADASPRESTA"OSINTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOSDEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASMERCADER'AS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
COSTOVALOR RA!ONA$LE"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASDE ORI#EN ANI"ALDE ORI#EN VE#ETAL"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
DE ORI#EN ANI"ALCOSTOVALOR RA!ONA$LEDE ORI#EN VE#ETALCOSTOVALOR RA!ONA$LEPRODUCTOS IN"UE$LESE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSOTROS PRODUCTOS TER"INADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS
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SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
DE ORI#EN ANI"ALCOSTOVALOR RA!ONA$LEDE ORI#EN VE#ETALCOSTOVALOR RA!ONA$LEPRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LESMATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSCO"$USTI$LESLU$RICANTESENER#ÍAOTROS SU"INISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALA*ES
ENVASESE"$ALAJESACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSVOLOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIONIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACION
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"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONEQUIPO DE TRANSPORTECOSTOREVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTOREVALUACIÓNINTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSCOSTO
REVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOREVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSCOSTO
REVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTOREVALUACIÓNOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESCOSTOREVALUACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLOVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIAEDIFICACIONESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNDEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO
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EDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACION"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIONEQUIPOS E TRANSPORTECOSTOREVALUACIÓN"UE$LES ( ENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTO
REVALUACIÓN A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOREVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTOREVALUACIÓNFOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOSCOSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LESCOSTOREVALUACIÓNOTROS ACTIVOSCOSTOREVALUACIÓNDEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCIONCOSTO ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLOCOSTODESVALORI!ACION ACU"ULADAINVERSION IN"O$ILIARIATERRENOSEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOS
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EDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPOS DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OINTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOFOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOSRESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLOE)ISTENCIAS POR RECIBIR"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESDESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LESE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSOTROS PRODUCTOS TER"INADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
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"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESE.ISTENCIAS POR RECI$IR
"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESINVERSIONES MOBILIARIASINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDAVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOVALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROVALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESASOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNESCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTESCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES DE INVERSIONCOSTOVALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIALCERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIONCOSTOVALOR RA!ONA$LECERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOSCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOSCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIALOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO
COSTOVALOR RA!ONA$LEINVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSUR$ANOSVALOR RA!ONA$LECOSTO
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REVALUACIÓNRURALESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSTERRENOSCOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONES AD"INISTRATIVASCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES AL"ACENESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENESEDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNINSTALACIONESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEVEÍCULOS "OTORI!ADOSCOSTO
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REVALUACIÓNVEÍCULOS NO "OTORI!ADOSCOSTOREVALUACIÓN"UE$LES ( ENSERES"UE$LESCOSTO
REVALUACIÓNENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSEQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+COSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE CO"UNICACIÓNCOSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE SE#URIDAD
COSTOREVALUACIÓNOTROS EQUIPOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OERRA"IENTASCOSTOREVALUACIÓNUNIDADES DE REE"PLA!OCOSTOREVALUACIÓN
UNIDADES POR RECI$IR"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO
ADAPTACIÓN DE TERRENOSCONSTRUCCIONES EN CURSO"AQUINARIA EN "ONTAJEINVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSOCOSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOCOSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNOTROS ACTIVOS EN CURSOINTAN#IBLESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSCONCESIONESCOSTOREVALUACIÓN
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LICENCIASCOSTOREVALUACIÓNOTROS DERECOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTESCOSTOREVALUACIÓN"ARCASCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
APLICACIONES INFOR"ÁTICASCOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOCOSTOS DE E.PLORACIÓN
COSTOREVALUACIONCOSTO DE FINANCIACIONCOSTOS DE DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSFÓR"ULASCOSTOREVALUACIÓNDISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES"INERALESCOSTOREVALUACIONPETRÓLEO ( #ASCOSTOREVALUACION"ADERACOSTOREVALUACION
OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTOREVALUACIONPLUSVALÍA "ERCANTILPLUSVALÍA "ERCANTILOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESCOSTOREVALUACIONACTIVOS BIOL%#ICOS
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ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNDE ORI#EN ANI"ALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDE ORI#EN VE#ETALVALOR RA!ONA$LE
COSTOCOSTO DE FINANCIACION ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLODE ORI#EN ANI"ALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDE ORI#EN VE#ETALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOCOSTOCOSTO DE FINANCIACION
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSPLUSVALÍA "ERCANTILOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLOCOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIASINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
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INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIALACTIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOOTROS ACTIVOS$IENES DE ARTE ( CULTURAO$RAS DE ARTE$I$LIOTECAOTROSDIVERSOS"ONEDAS ( JO(AS$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO
$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+OTROSDEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOSDEPRECIACIÓN ACU"ULADAINVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & REVALUACIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTEIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOSIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
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ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADAINTAN#I$LES & COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESINTAN#I$LES & REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESINTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO A#OTA"IENTO ACU"ULADO A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESTRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR#O$IERNO CENTRALI"PUESTO #ENERAL A LAS VENTASI#V & CUENTA PROPIAI#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOSI#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONESI#V & R)#I"EN DE RETENCIONESI"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"ODERECOS ADUANEROS
DERECOS ARANCELARIOSDERECOS ADUANEROS POR VENTASI"PUESTO A LA RENTARENTA DE TERCERA CATE#ORÍARENTA DE CUARTA CATE#ORÍARENTA DE QUINTA CATE#ORÍARENTA DE NO DO"ICILIADOSOTRAS RETENCIONESOTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONEI"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERASI"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDASTASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS
RE#ALÍASI"PUESTO A LOS DIVIDENDOSI"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOSOTROS I"PUESTOSCERTIFICADOS TRI$UTARIOSINSTITUCIONES P-$LICASESSALUDONPCONTRI$UCIÓN AL SENATICONTRI$UCIÓN AL SENCICO
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OTRAS INSTITUCIONES#O$IERNOS RE#IONALES#O$IERNOS LOCALESI"PUESTOSI"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULARI"PUESTO A LAS APUESTASI"PUESTO A LOS JUE#OS
I"PUESTO DE ALCA$ALAI"PUESTO PREDIALI"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOSCONTRI$UCIONESTASASLICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOSTRANSPORTE P-$LICOESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOSSERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOSSERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS
AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONESE"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
CUENTA PROPIACUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESESREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#ARRE"UNERACIONES POR PA#ARSUELDOS ( SALARIOS POR PA#ARCO"ISIONES POR PA#ARRE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR#RATIFICACIONES POR PA#ARVACACIONES POR PA#ARPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR
CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOSPENSIONES ( JU$ILACIONESOTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#ARNO E"ITIDASE"ITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORESLETRAS POR PA#ARONORARIOS POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#ARNO E"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSE"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
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ASOCIADASSUCURSALESOTROS
ANTICIPOS OTOR#ADOS ANTCIPOS OTOR#ADOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR PA#ARLETRAS POR PA#AR"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTROSONORARIOS POR PA#ARONORARIOS POR PA#AR
"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTROSCUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES
ACCIONISTAS *O SOCIOS+PR)STA"OSDIVIDENDOSOTRAS CUENTAS POR PA#ARDIRECTORESDIETAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR#ERENTESOBLI#ACIONES FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROO$LI#ACIONES E"ITIDAS$ONOS E"ITIDOS$ONOS TITULI!ADOSPAPELES CO"ERCIALESOTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARLETRASPAPELES CO"ERCIALES$ONOSPA#AR)SFACTURAS CONFOR"ADASOTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERASCOSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#ARPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERAS
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OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROO$LI#ACIONES E"ITIDAS$ONOS E"ITIDOS$ONOS TITULI!ADOSPAPELES CO"ERCIALESOTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARLETRASPAPELES CO"ERCIALES$ONOSPA#AR)SFACTURAS CONFOR"ADASOTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERASPR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRACUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROSRECLA"ACIONES DE TERCEROSPASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS
INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NE#OCIACIONINSTRU"ENTOS DE COERTURAPASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVESIONES "OVILIARIASINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOSINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOSDEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍAOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALESDONACIONES CONDICIONADASOTRAS CUENTAS POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADASPR)STA"OS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRASCOSTOS DE FINANCIACIÓN"ATRI!
SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
ANTICIPOS RECI$IDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
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RE#ALÍAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRASDIVIDENDOS
"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTRASPASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES "O$ILIARIAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRASINTAN#I$LES"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRAS
ACTIVOS $IOLO#ICOS"ATRI!SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALESOTRASOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSASOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS"ATRI!SU$SIDIARIAS
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ASOCIADASSUCURSALESOTRASPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITI#IOSPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADOPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTEPROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESPASIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIOPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELOSU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOSIN#RESOS DIFERIDOSCOSTOS DIFERIDOSCAPITALCAPITAL SOCIAL
ACCIONESPARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERÍAACCIONES DE INVERSI%N
ACCIONES DE INVERSIÓN
ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍACAPITAL ADICIONALPRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONESCAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE
APORTESRESERVAS
ACREENCIASUTILIDADESREDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓNRESULTADOS NO REALI&ADOSDIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERASINSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA#ANANCIAP)RDIDA#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O V#ANANCIAP)RDIDAE)CEDENTE DE REVALUACI%NE.CEDENTE DE REVALUACIÓNINVERSIONES IN"O$ILIARIASIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS
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INTAN#I$LESE.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDASPARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADASRESERVASREINVERSIÓNLE#ALCONTRACTUALES
ESTATUTARIASFACULTATIVASOTRAS RESERVASRESULTADOS ACUMULADOSUTILIDADES NO DISTRI$UIDASUTILIDADES ACU"ULADASIN#RESOS DE A,OS ANTERIORESP)RDIDAS ACU"ULADASP)RDIDAS ACU"ULADAS#ASTOS DE A,OS ANTERIORESCO"PRAS"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRASCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍASTRANSPORTESE#UROSDERECOS ADUANEROSCO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"ASTRANSPORTESE#UROSDERECOS ADUANEROSCO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALESCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSTRANSPORTESE#UROSDRECOS ADUANEROS
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CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJESTRANSPORTESE#UROSDRECOS ADUANEROSCO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSVARIACI%N DE E)ISTENCIAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJES#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTESRE"UNERACIONESSUELDOS ( SALARIOSCO"ISIONES
RE"UNERACIONES EN ESPECIE#RATIFICACIONESVACACIONESOTRAS RE"UNERACIONESINDE"NI!ACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL#ERENTESSE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONESR)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUDR)#I"EN DE PENSIONESSE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PRO
SE#URO DE VIDASE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARESCAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATIRE"UNERACIONES AL DIRECTORIO$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORESCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOPENSIONES ( JU$ILACIONESOTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
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TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CAR#ADE PASAJEROSCORREOS
ALOJA"IENTO ALI"ENTACIÓN
OTROS #ASTOS DE VIAJE ASESORIA ( CONSULTORIA AD"INISTRATIVALE#AL ( TRI$UTARIA
AUDITORIA ( CONTA$LE"ERCADOTECNIA"EDIOA"$IENTALINVESTI#ACIOON ( DESARROLLLOPRODUCCIONOTROSPRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS ALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS $ÁSICOS
ENER#ÍA EL)CTRICA#AS A#UATEL)FONOINTERNETRADIOCA$LEPU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICASPU$LICIDADPU$LICACIONESRELACIONES PU$LICASSERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS#ASTOS $ANCARIOS#ASTOS DE LA$ORATORIO#ASTOS POR TRIBUTOS#O$IERNO CENTRALI"PUESTO #ENERAL A LAS VENTASCÁNONES ( DERECOSI"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOSI"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDASRE#ALIAS "INERAS
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CANONESOTROS#O$IERNO RE#IONAL#O$IERNO LOCALI"PUESTO PREDIAL
AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANAI"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR
LICENCIA DE FUNCIONA"IENTOOTROSOTROS #ASTOS POR TRI$UTOSCONTRI$UCION A SENATICONTRI$UCION A SENCICOOTROOTROS #ASTOS DE #ESTI%NSE#UROSRE#ALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
SU"INISTROS#ESTIÓN "EDIOA"$IENTALOTROS #ASTOS DE #ESTIÓNDONACIONESSANCIONES AD"INISTRATIVASP+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE"ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES IN"O$ILIARIASIN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS#ASTOS FINANCIEROS#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROSPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROE"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO
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DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSP)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONESPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARDOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSO$LI#ACIONES E"ITIDASO$LI#ACIONES CO"ERCIALESO$LI#ACIONES TRI$UTARIASDESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#ODIFERENCIA DE CA"$IOP)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LEOTROS #ASTOS FINANCIEROSPRI"AS POR OPCIONES#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOVALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONES & COSTOEDIFICACIONES & REVALUACIÓNEDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIARIEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
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ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A#OTA"IENTO
A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSADESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIASDESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONESDESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
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DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITI#IOSPROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTOPROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADOPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTOPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓN PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTEPROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓNTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESTERCEROSRELACIONADASOTRAS "ERCADERÍASTERCEROSRELACIONADAS
PRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSTERCEROS
RELACIONADASE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSTERCEROS
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RELACIONADASDESECOS ( DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADASSERVICIOSTERCEROSRELACIONADAS
VENTAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓNTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES
TERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS % OTRASTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSTERCEROSRELACIONADAS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSTERCEROS
RELACIONADASDESECOS ( DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADASPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADASDEVOLUCIONES SO$RE VENTAS"ERCADERÍAS % TERCEROS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
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"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES"ERCADERÍAS % OTRASPRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSPRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADASPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADASSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADAS
VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADAVARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSVARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSVARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESOPRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOVARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESVARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOSEQUIPO DE CO"UNICACIÓNEQUIPO DE SE#URIDADOTROS EQUIPOSINTAN#I$LESPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETALCOSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIASCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONESCOSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LESCOSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALDESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOSTERCEROS
RELACIONADASDESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOSTERCEROSRELACIONADASOTROS IN#RESOS DE #ESTI%NSERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONALCO"ISIONES ( CORRETAJESRE#ALÍAS
ALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSRECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSARECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIASRECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIASENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
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IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOSRECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS IN#RESOS DE #ESTIÓNSU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE"ERCADERÍASPRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOSPARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PATRIN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOSIN#RESOS FINANCIEROS#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADORENDI"IENTOS #ANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALESPR)STA"OS OTOR#ADOSINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIALDIVIDENDOSDESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#ODIFERENCIA EN CA"$IO#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LEOTROS IN#RESOS FINANCIEROSIN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOCAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONESCAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOSCAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIASMAR#EN COMERCIAL"AR#EN CO"ERCIALPRODUCCI%N DEL E*ERCICIOPRODUCCIÓN DE $IENESPRODUCCIÓN DE SERVICIOSPRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADOVALOR A#RE#ADOVALOR A#RE#ADO
E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%NE.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓNRESULTADO DE E)PLOTACI%NRESULTADO DE E.PLOTACIÓNRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORESPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTEPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDAIMPUESTO A LA RENTA
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I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTEI"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDODETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIOUTILIDADP)RDIDACOSTOS POR DISTRIBUIR,COSTOS DE PRODUCCI%N,
CENTROS DE COSTOS,#ASTOS ADMINISTRATIVOS,#ASTOS DE VENTAS,#ASTOS FINANCIEROS
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CODIGO
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
FONDOS FIJOS
EFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPÓSITOS DE AORRO
DEPÓSITOS A PLA!O
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNINVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS
COSTOVALOR RA!ONA$LE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
COSTOVALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RA!ONA$LE ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA
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COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARNO E"ITIDAS
E"ITIDAS EN CARTERA
EN CO$RAN!A
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR CO$RAR
EN CARTERA
EN CO$RAN!A
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
NO E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
E"ITIDAS EN CARTERA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN CO$RAN!A
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS RECI$IDOS
ANTICIPOS RECI$IDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 105/229
LETRAS POR CO$RAR
EN CARTERA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROSEN CO$RAN!A
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES
PERSONAL
PR)STA"OS
ADELANTO DE RE"UNERACIONES
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS *O SOCIOS+
SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PR)STA"OS
DIRECTORES
PR)STA"OS
ADELANTO DE DIETAS
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
#ERENTES
PR)STA"OS
ADELANTO DE NU"ERACIONES
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS
PR)STA"OS
CON #ARANTÍA
SIN #ARANTÍA
RECLA"ACIONES A TERCEROS
CO"PA,ÍAS ASE#URADORAS
TRANSPORTADORAS
SERVICIOS P-$LICOS
TRI$UTOS
OTRAS
INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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INTERESES
RE#ALÍAS
DIVIDENDOS
DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERESOTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA
VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIÓN "O$ILIARIA
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NE#OCIACIÓN
INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS
PR)STA"OS
CON #ARANTÍA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN #ARANTÍA
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS
INTERESES
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
RE#ALÍAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 107/229
OTROS
DIVIDENDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
OTROS
DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIÓN "O$ILIARIA
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROSSE#UROS
ALQUILERES
PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES
"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA
CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
LETRAS POR CO$RAR
CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR
LETRAS POR CO$RAR
CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTES
PERSONAL
ACCIONISTAS
DIRECTORES
#ERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS
PRESTA"OS
RECLA"ACIONES A TERCEROS
INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA
VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS
PRESTA"OS
INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA
VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS
MERCADER'AS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
DE ORI#EN ANI"AL
DE ORI#EN VE#ETAL
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSDE ORI#EN ANI"AL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
DE ORI#EN VE#ETAL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PRODUCTOS IN"UE$LES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
OTROS PRODUCTOS TER"INADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS
SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
DE ORI#EN ANI"AL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
DE ORI#EN VE#ETAL
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 109/229
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
CO"$USTI$LES
LU$RICANTES
ENER#ÍAOTROS SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALA*ES
ENVASES
E"$ALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
TERRENOS
VOLOR RA!ONA$LE
COSTOREVALUACIÓN
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
COSTO
REVALUACIÓN
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 110/229
INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
COSTO
REVALUACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 111/229
"UE$LES ( ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTO
REVALUACIÓN
A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLO
COSTO
DESVALORI!ACION ACU"ULADA
INVERSION IN"O$ILIARIA
TERRENOS
EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 112/229
INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO
E)ISTENCIAS POR RECIBIR
"ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS
"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
PRODUCTOS TER"INADOS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
OTROS PRODUCTOS TER"INADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS
SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
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SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
E.ISTENCIAS POR RECI$IR
"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO
VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO
VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
ACCIONES DE INVERSION
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
PARTICIPACION PATRI"ONIAL
OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO
COSTO
VALOR RA!ONA$LE
INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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TERRENOS
UR$ANOS
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
RURALES
VALOR RA!ONA$LECOSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
REVALUACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOS
EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES
AL"ACENES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION
REVALUACIÓN
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTEVEÍCULOS "OTORI!ADOS
COSTO
REVALUACIÓN
VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS
COSTO
REVALUACIÓN
"UE$LES ( ENSERES
"UE$LES
COSTO
REVALUACIÓNENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE CO"UNICACIÓN
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPO DE SE#URIDAD
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
ERRA"IENTAS
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES DE REE"PLA!O
COSTO
REVALUACIÓN
UNIDADES POR RECI$IR
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO
ADAPTACIÓN DE TERRENOS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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CONSTRUCCIONES EN CURSO
"AQUINARIA EN "ONTAJE
INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
INTAN#IBLES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
CONCESIONES
COSTO
REVALUACIÓN
LICENCIAS
COSTO
REVALUACIÓNOTROS DERECOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTES
COSTO
REVALUACIÓN
"ARCAS
COSTO
REVALUACIÓN
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
APLICACIONES INFOR"ÁTICAS
COSTO
REVALUACIÓN
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
COSTOS DE E.PLORACIÓN
COSTO
REVALUACION
COSTO DE FINANCIACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
FÓR"ULAS
COSTO
REVALUACIÓN
DISE,OS ( PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES
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"INERALES
COSTO
REVALUACION
PETRÓLEO ( #AS
COSTO
REVALUACION
"ADERACOSTO
REVALUACION
OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES
COSTO
REVALUACION
PLUSVALÍA "ERCANTIL
PLUSVALÍA "ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
COSTOREVALUACION
ACTIVOS BIOL%#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
DE ORI#EN ANI"AL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DE ORI#EN VE#ETAL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
DE ORI#EN ANI"AL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DE ORI#EN VE#ETAL
VALOR RA!ONA$LE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
PLUSVALÍA "ERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL
ACTIVO DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
$IENES DE ARTE ( CULTURA
O$RAS DE ARTE
$I$LIOTECA
OTROS
DIVERSOS
"ONEDAS ( JO(AS
$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO
$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+
OTROS
DEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN ACU"ULADA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES & REVALUACIÓN
EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓNEDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA
INTAN#I$LES & COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
INTAN#I$LES & REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO
A#OTA"IENTO ACU"ULADO
A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR
#O$IERNO CENTRAL
I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS
I#V & CUENTA PROPIAI#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS
I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES
I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES
I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O
DERECOS ADUANEROS
DERECOS ARANCELARIOS
DERECOS ADUANEROS POR VENTAS
I"PUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA
RENTA DE CUARTA CATE#ORÍARENTA DE QUINTA CATE#ORÍA
RENTA DE NO DO"ICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE
I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS
RE#ALÍAS
I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS
I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS I"PUESTOS
CERTIFICADOS TRI$UTARIOS
INSTITUCIONES P-$LICAS
ESSALUD
ONP
CONTRI$UCIÓN AL SENATI
CONTRI$UCIÓN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
#O$IERNOS RE#IONALES
#O$IERNOS LOCALES
I"PUESTOS
I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR
I"PUESTO A LAS APUESTAS
I"PUESTO A LOS JUE#OS
I"PUESTO DE ALCA$ALA
I"PUESTO PREDIAL
I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS
CONTRI$UCIONES
TASAS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS
TRANSPORTE P-$LICO
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS
SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS
SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS
AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
CUENTA PROPIA
CUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR
RE"UNERACIONES POR PA#AR
SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR
CO"ISIONES POR PA#AR
RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR
#RATIFICACIONES POR PA#AR
VACACIONES POR PA#AR
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR
$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#ARCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS
ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS
PENSIONES ( JU$ILACIONES
OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR
CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR
NO E"ITIDAS
E"ITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PA#AR
ONORARIOS POR PA#AR
CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS
FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR
NO E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
E"ITIDAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTOR#ADOS
ANTCIPOS OTOR#ADOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 122/229
OTROS
LETRAS POR PA#AR
LETRAS POR PA#AR
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALESOTROS
ONORARIOS POR PA#AR
ONORARIOS POR PA#AR
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES
ACCIONISTAS *O SOCIOS+PR)STA"OS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
DIRECTORES
DIETAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
#ERENTES
OBLI#ACIONES FINANCIERAS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
$ONOS E"ITIDOS
$ONOS TITULI!ADOS
PAPELES CO"ERCIALES
OTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
LETRAS
PAPELES CO"ERCIALES
$ONOS
PA#AR)S
FACTURAS CONFOR"ADAS
OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
$ONOS E"ITIDOS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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$ONOS TITULI!ADOS
PAPELES CO"ERCIALES
OTRAS O$LI#ACIONES
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
LETRAS
PAPELES CO"ERCIALES
$ONOSPA#AR)S
FACTURAS CONFOR"ADAS
OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS
PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA
CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS
RECLA"ACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS
INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NE#OCIACIONINSTRU"ENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVESIONES "OVILIARIAS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR
CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS
PR)STA"OS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECI$IDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 124/229
OTRAS
RE#ALÍAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRASDIVIDENDOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES "O$ILIARIAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTAN#I$LES
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS $IOLO#ICOS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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SUCURSALES
OTRAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS
"ATRI!
SU$SIDIARIAS
ASOCIADASSUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITI#IOS
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE
PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO
I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO
SU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS
IN#RESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERÍA
ACCIONES DE INVERSI%N
ACCIONES DE INVERSIÓN
ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA
CAPITAL ADICIONAL
PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES
CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE
APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN
RESULTADOS NO REALI&ADOS
DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA
#ANANCIA
P)RDIDA
#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O
#ANANCIA
P)RDIDAE)CEDENTE DE REVALUACI%N
E.CEDENTE DE REVALUACIÓN
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS
PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
RESERVAS
REINVERSIÓN
LE#ALCONTRACTUALES
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS
UTILIDADES ACU"ULADAS
IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES
P)RDIDAS ACU"ULADAS
P)RDIDAS ACU"ULADAS
#ASTOS DE A,OS ANTERIORES
CO"PRAS
"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS
TRANSPORTE
SE#UROS
DERECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"ASTRANSPORTE
SE#UROS
DERECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
TRANSPORTE
SE#UROS
DRECOS ADUANEROS
CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES
TRANSPORTE
SE#UROS
DRECOS ADUANEROS
CO"ISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
VARIACI%N DE E)ISTENCIAS
"ERCADERÍAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
OTRAS "ERCADERÍAS
"ATERIAS PRI"AS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS
"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES
"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS
"ATERIALES AU.ILIARES
SU"INISTROS
REPUESTOS
ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES
RE"UNERACIONES
SUELDOS ( SALARIOS
CO"ISIONES
RE"UNERACIONES EN ESPECIE
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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#RATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS RE"UNERACIONES
INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIÓN
ATENCIÓN AL PERSONAL
#ERENTESSE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES
R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD
R)#I"EN DE PENSIONES
SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PR
SE#URO DE VIDA
SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES
CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI
RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO
$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORESCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO
PENSIONES ( JU$ILACIONES
OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO
#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CAR#A
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJA"IENTO
ALI"ENTACIÓN
OTROS #ASTOS DE VIAJE
ASESORIA ( CONSULTORIA
AD"INISTRATIVA
LE#AL ( TRI$UTARIA
AUDITORIA ( CONTA$LE
"ERCADOTECNIA
"EDIOA"$IENTAL
INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS
"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
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"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS $ÁSICOS
ENER#ÍA EL)CTRICA
#AS
A#UATEL)FONO
INTERNET
RADIO
CA$LE
PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS
PU$LICIDAD
PU$LICACIONES
RELACIONES PU$LICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS#ASTOS $ANCARIOS
#ASTOS DE LA$ORATORIO
#ASTOS POR TRIBUTOS
#O$IERNO CENTRAL
I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS
CÁNONES ( DERECOS
I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS
I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS
RE#ALIAS "INERAS
CANONES
OTROS
#O$IERNO RE#IONAL
#O$IERNO LOCAL
I"PUESTO PREDIAL
AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA
I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR
LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO
OTROS
OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS
CONTRI$UCION A SENATI
CONTRI$UCION A SENCICO
OTRO
OTROS #ASTOS DE #ESTI%N
SE#UROS
RE#ALÍAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
SU"INISTROS
#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL
OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN
DONACIONES
SANCIONES AD"INISTRATIVAS
P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE
"ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLO#ICOS
ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
#ASTOS FINANCIEROS
#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO
DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES
PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO
OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR
DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
O$LI#ACIONES E"ITIDAS
O$LI#ACIONES CO"ERCIALES
O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O
DIFERENCIA DE CA"$IO
P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE
OTROS #ASTOS FINANCIEROS
PRI"AS POR OPCIONES
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES & COSTO
EDIFICACIONES & REVALUACIÓN
EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIA
EDIFICACIONES
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓN
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
A#OTA"IENTO
A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIÓN DE ACTIVOS
ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA
DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS
DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O
DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES
CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS
PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES
DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
PROVISIONES
PROVISIÓN PARA LITI#IOS
PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO
PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO
PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓ
PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE
PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTAS
"ERCADERÍAS
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7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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TERCEROS
RELACIONADAS
SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECOS ( DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
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DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS
"ERCADERÍAS % TERCEROS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS
"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN
"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS
"ERCADERÍAS IN"UE$LES
"ERCADERÍAS % OTRAS
PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOS
PRODUCTOS "ANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS
PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS
VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS
SU$PRODUCTOS
DESECOS ( DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA
PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN
PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO
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PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO
E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES
ENVASES
E"$ALAJES
VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
EDIFICACIONES
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
"UE$LES ( ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE CO"UNICACIÓNEQUIPO DE SE#URIDAD
OTROS EQUIPOS
INTAN#I$LES
PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+
COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO
FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL
COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES
COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL
DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTROS IN#RESOS DE #ESTI%N
SERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONAL
CO"ISIONES ( CORRETAJES
RE#ALÍAS
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ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA
RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS
RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO
IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO
INTAN#I$LES
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN
SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES
#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE
ACTIVO REALI!A$LE
"ERCADERÍAS
PRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO IN"OVILI!ADO
INVERSIONES IN"O$ILIARIAS
ACTIVOS $IOLÓ#ICOS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PA
IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS
IN#RESOS FINANCIEROS
#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDI"IENTOS #ANADOS
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES
PR)STA"OS OTOR#ADOS
INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO
INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O
DIFERENCIA EN CA"$IO
#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE
OTROS IN#RESOS FINANCIEROS
IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO
CAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES
CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS
CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS
#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS
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MAR#EN COMERCIAL
"AR#EN CO"ERCIAL
PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO
PRODUCCIÓN DE $IENES
PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO
VALOR A#RE#ADOVALOR A#RE#ADO
E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N
E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN
RESULTADO DE E)PLOTACI%N
RESULTADO DE E.PLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE
PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDAIMPUESTO A LA RENTA
I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE
I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO
DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO
UTILIDAD
P)RDIDA
COSTOS POR DISTRIBUIR,
COSTOS DE PRODUCCI%N,
CENTROS DE COSTOS,
#ASTOS ADMINISTRATIVOS,
#ASTOS DE VENTAS,
#ASTOS FINANCIEROS
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NAL FECA DE LIQUIDACION
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DE LA OPERACI%N FEC(A DE LA OPERACI%N52 22820151 112015
51 228201549 226201540 215201535 252015
34 24201530 3102201528 127201527 127201526 127201525 2301201516 11520157 1520156 2320153 1220152 122015
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#LOSA O DESCRIPCI%N DE LA OPERACI%NPOR #ASTOS $ANCARIOS E ITF
ASIENTO APERTURAPOR EL PA#O DE RE"UNERACIONPOR EL CO$RO DEL PRESTA"O AL PERSONALPOR EL PA#O DE ONORARIOS PROFESIONALES( RENTAPOR PA#O DE AFP' ONP' ESSALUD'I#V
POR EL CO$RO DE "ERCADERIA VENDIDAPOR EL PA#O D ELA RE"UNERACIONESPA#O A PROVEEDOR LOS PA#ADORES SAPA#O A PROVEEDOR DEL EJERCICIO ANTERIORCO$RO A CLIENTE EL A"I#O SAPOR EL PA#O DE SERVICIOSPOR EL DEPOSITO AL $ANCO DE LAS VENTASCO$RO DE LA CTA POR CO$RARPOR LA CANCELACION DE LA CO"PRA DE "ERCADERIASPA#O DEL I"PUESTO A LA RENTA DE 3 CATE#ORIAPA#O DE I#V DIC 14 CON CEQUE
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C%DI#O DEL LIBRO O RE#ISTRO !TABLA 8" N?MERO CORRELATIVO1 11&12
5 1001 101 91 8
1 3
1 21 121 101 91 811 61 4
1 41 21 2
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N?MERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO C%DI#O DENOMINACI%NPOC001&002 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&111 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC201&65430 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&210 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&109 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
DP&004 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&108 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&107 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&106 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASDP&003 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&105 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&105 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASDP &001 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC 2015&103 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&102 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&101 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
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DEBE (ABER3635
8500396625
5001440
190109
823935 39662540711500
2950666
283752750
3245425850
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DCÓDI#O DENO"INACIÓN S : DE$E
101 CAJA 65400424 ONORARIOS POR PA#AR 2800
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 106620
3351 "UE$LES 200004111 SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 16809694212 E"ITIDAS 6121365011 ACCIONES6011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 800006322 LE#AL ( TRI$UTARIA 52006911 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 40000
40172 RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA104111 $ANCO DE CREDITO 110000
*:; <=;>+ *:; <=;>+1421 SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS 916200104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 440400
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 187200335 "UE$LES ( ENSERES 1908003361 EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+ 1006006032 SU"INISTROS 7647118644074011 I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS 2158376949152524 OTROS SU"INISTROS 7647118644076132 SU"INISTROS183 ALQUILERES 8200
94 #ASTOS AD"INISTRATIVOS 2366554595 #ASTOS DE VENTAS 17065145
791 CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS1212 E"ITIDAS EN CARTERA 105400
7011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS691 "ERCADERÍAS 87400201 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS636 SERVICIOS $ÁSICOS 126271186441621 RE"UNERACIONES 19321403 INSTITUCIONES P-$LICAS168 OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS 8300755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
4411 PR)STA"OS632 ASESORIA ( CONSULTORIA 2800
4017 I"PUESTO A LA RENTA6814 DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO 1200
3914 IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN681 DEPRECIACIÓN 4075391 DEPRECIACIÓN ACU"ULADA
2011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAST= ?:;:@= 265881069864
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S : A$ER CÓDI#O852476 101 101
7200 104 1041113049969 121 1213
141 14111680969 201 201111414936 332 33211
916200 334 33414000 335 3351
391 39131391 39133
520 391 39134401 40111
80000 401 40113916200 401 40171
18676 401 40172
403 4031403 4032403 4039407 407
19986101694915 411 4111415 4151
76471186440678 421 4212424 424424 4241501 5011
4073069 582 582105400 591 591
87400 601 6011611 611187400 621 6211
627 6271632 6322
251131 634 63438300 636 6361
70338983050848 636 636330000 636 6364
641 6412280 679 6792
681 68141
1200 681 68143681 681444075 691 6911
40000 691 6911126588106986441 701 70111
*:; <=;>+T= ?:;:@=
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DDENO"INACIÓN S : DECAJA 110375$ANCO DE CREDITO 99931EN CO$RAN!A 91631
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 1000COSTO 37825COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 110500VEÍCULOS "OTORI!ADOS 52000"UE$LES 19500EDIFICACIONESEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESI#V & CUENTA PROPIA 366510107I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES 20355RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA 499RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA
ESSALUD 410ONP 130OTRAS INSTITUCIONES
AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 45375SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 79325CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS 83334E"ITIDAS 199695ONORARIOS POR PA#AR 700RECI$O DE ONORARIOS 1440
ACCIONESLE#ALUTILIDADES NO DISTRI$UIDAS
"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 14825"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASSUELDOS ( SALARIOS 9100R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD 819LE#AL ( TRI$UTARIA 1600IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO 700ENER#ÍA EL)CTRICA 30398
A#UA 144063729TEL)FONO 38136CÁNONES ( DERECOS 304#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO 145EDIFICACIONES 92083
EQUIPO DE TRANSPORTE 173333"UE$LES ( ENSERES 325"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 5279TERCEROS 341296778TERCEROS*:; <=;>+
525319423
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S : A$ER38475
325596891631
5003465757784
9110423020831213333
22751440811864
425160
26083334792896
2140
199695048
8580150000
2811166819
14825
7532288136
5253194226
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7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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FORMATO 8,1 RE#ISTRO DE COMPRAS
PERIODO ENERO 2015
RUC 20373764770
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL R
COMPROBANT
N?MERO FEC(A DE FEC(A O DOCU
CORRELATIVO EMISI%N DEL DE
DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
C%DI#O UNICO DE PA#O O FEC(A !TABLA 10"
DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO DE PA#O !1"
1 132015 01
2 1182015 01
3 1182015 01
4 1232015 14
5 1232015 14
6 1232015 14
FORMATO 8,1 RE#ISTRO DE COMPRAS
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ISC
VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES
NO
#RAVADAS
S 1000
S 1000
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FORMATO 14,1 RE#ISTRO DE VENTAS E IN#RESOS
PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C
N?MERO FEC(A DE FEC(A COMPROBANTE DE PA#O
CORRELATIVO EMISI%N DEL DE O DOCUMENTO
DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O
C%DI#O UNICO DE PA#O YO PA#O TIPO N DE SERIE DE LA N?MERO
DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO !TABLA 10" MAQUINA RE#ISTRADORA
1 1122015 1 001 301
2 1122015 1 001 302
3 1122015 3 001 101
FORMATO 14,1 RE#ISTRO DE VENTAS E IN#RESOS
PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C
N?MERO FEC(A DE FEC(A COMPROBANTE DE PA#O CORRELATIVO EMISI%N DEL DE O DOCUMENTO
DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O
C%DI#O UNICO DE PA#O YO PA#O TIPO N DE SERIE DE LA N?MERO
DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO !TABLA 10" MAQUINA RE#ISTRADORA
1 242015 1 001 301
2 272015 3 001 302
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BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI%N OTROS TRIBUTOS
IMPONIBLE E)ONERADA O INAFECTA Y CAR#OS QUE
DE LA ISC I#V YO IPM NO FORMAN PART
OPERACI%N E)ONERADA INAFECTA DE LA
#RAVADA BASE IMPONIBLE
2500,00 450,001875,00 337,50
529,66 95,34
490466 88284
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI%N OTROS TRIBUTOS IMPONIBLE E)ONERADA O INAFECTA Y CAR#OS QUE
DE LA ISC I#V YO IPM NO FORMAN PART
OPERACI%N E)ONERADA INAFECTA DE LA
#RAVADA BASE IMPONIBLE
69825,0012568,50
593,22 106,78
7041822 1267528
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 190/229
FORMATO 13,1 @RE#ISTRO D DE INVENTARIO PERMANENTE VALORI&ADO $ DETALLE
PER'ODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL S,A,CESTABLECIMIENTO !1" 000 ALMACEN OFICINA PRINCIPALC%DI#O DE LA E)ISTENCIA TV$4D$(DTIPO !TABLA 5" 01$MERCADERIA
DESCRIPCI%N TELEVISOR 4D (D MES 1C%DI#O DE LA UNIDAD DE MEDIDA !TABLA 6" 07$ UNIDADESM+TODO DE VALUACI%N PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO COMPROBANTE DE PA#O TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACI%N CANTIDAD
FEC(A TIPO !TABLA 10" SERIE N?MERO !TABLA 12"
112015 0 0 0 16 23000
132015 01 001 555 02 2500
1122015 01 001 301 01
1122015 01 001 302 01
1122015 03 001 101 01
1182015 01 806 657 02 7500
1182015 01 005 4548 02 3000
TOTALES 36000
!1" D/;/ = E<->/./< C=/ R/<; ?/ = C<;/><,
MES 2
FORMATO 13,1 @RE#ISTRO D DE INVENTARIO PERMANENTE VALORI&ADO $ DETALLE
PER'ODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL S,A,C
ESTABLECIMIENTO !1" 000 ALMACEN OFICINA PRINCIPALC%DI#O DE LA E)ISTENCIA TV$4D$(D
RCALAC(A(UI
RCALAC(A(UI
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TIPO !TABLA 5" 01$MERCADERIADESCRIPCI%N TELEVISOR 4D (DC%DI#O DE LA UNIDAD DE MEDIDA !TABLA 6" 07$ UNIDADESM+TODO DE VALUACI%N PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO COMPROBANTE DE PA#O TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACI%N
FEC(A TIPO !TABLA 10" SERIE N?MERO !TABLA 12"
212015 0 0 0 16 3
242015 01 001 620
272015 01 001 234 01
01
TOTALES 3
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALA
NB
APELLIDOS ( NO"$RES DNI
1 /ILE" CA"$I UIILCA 722134732 VINCENT SANCE! TACO"A 772970093 RANIERI CALACAUI PA! 472317514 URIEL UILCA COCO 47573465
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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C(A(UI S,A,C
CAR#O AFP DT T DS
DESCUENTOS
SNP AD" F
CO"ISION13
AD"INISTRADOR INTE#RA 31 248 0 1'50000 1'50000 2325
CONTADOR PRI"A 31 248 0 1'30000 1'30000 2080
ASISTENTE SNP 31 248 0 1'00000 1'00000 13000
VENDEDOR*A+ A$ITAT 31 248 0 75000 75000 1103
S 4'55000 S 4'55000 S 13000 S 5508
RE"UNERACION"ENSUAL
TOTAL DERE"UNERACION
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L TR$AJADOR SALDO APORTE NDO DE PENSIONES TOTAL A E"PLEADOR
PENSION SE#UROS DSCTOS PA#AR ES SALUD10 133 9
150 1995 19320 1'30680 13500130 1729 16809 1'13191 11700
13000 87000 900075 998 9600 65400 6750
S 35500 S 4722 S 58729 S 3'96271 S 40950
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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FORMATO 3,1 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ BALANC
E*ERCICIO OPERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
C $;> S 74'56132
V=@: N:?><=:
C:; G@ C<@@ C:@>=:
C:; G@ C<@@ V;>=
O@ C:; G@ C<@@ S 50000
EH:;> S 3'16742
# P? G@ A;>G
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S 78'22874
ACTIVO NO CORRIENTE
C:; G@ C<@@ L@? P=
C:; G@ C<@@ V;>= L@? P=
O@ C:; G@ C<@@ L@? P=
I;:@;: P:@;:;:
I;:<=:' "K;@ EKG *;: : :G@:>>; >=+ S 144'57084
A> I;;?<=: *;: : @>; >=+
IG: = R:; P@>G>;: DM:@ A>
O@ A>
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S 144'57084
TOTAL ACTIVO S 222'79958
E*ERCICIOENERO 2015
RUC20373764770
APELLIDOS Y NOMBRES O RA&%N SOCIALRCALAC(A(UI S,A,C
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*1+ S: G@ >:@ := M@ G@< G@ = CONASEV' :; ; : >G= >; @:?@@ =
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#ENERAL@ !1"
E*ERCICIO OPERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
S<@:?@ P?@ $;>@
C:; G@ P?@ C:@>=:
C:; G@ P?@ V;>=
O@ C:; G@ P?@ S13'19322
P@: C@@:;: : = D: L@? P=
TOTAL PASIVO CORRIENTE S13'19322
PASIVO NO CORRIENTE
D: L@? P=
C:; G@ P?@ V;>=
I;?@: DM:@
IG: = R:; P@>G>;: DM:@ P
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S000
TOTAL PASIVO S13'19322
C;;?:;>
I;:@ ;@@
PATRIMONIO NETO
CG= S150'00000
CG= A>;=
A>>;: : I;:@;
EH>::;: : R:=>;R::@ L:?=: S8'58000
O@ R::@
R:= A>= S28'11166
R:= := ::@>> S22'91470
TOTAL PATRIMONIO NETO S209'60636
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S222'79958
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M@>; ; @:K:@ G@ :: F@
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FORMATO 3,17 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ BALANCE DE COMPROBACI
APELLIDOS Y
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS SA
C%DI#O DENOMINACI%N DEBE (ABER DEUDOR101 CA*A S 11'03750 S 3'84750 S 7'1900010411 CTA CTE MN N 101$567$234 S 99'93100 S 32'55968 S 67'371321213 EN COBRAN&A S 91'63100 S 91'63100 S &1412 ADELATO DE REMUNERACIONES S 1'00000 S 50000 S 5000020111 COSTO$ MERCADERIA MANUFACTURADA S 37'82500 S 34'65758 S 3'1674233211 COSTO DE ADQUISICI%N O CONSTRUCCION S 110'50000 S 110'5000033411 COSTO $ UNIDADES DE TRANSPORTE S 52'00000 S 52'0000033511 COSTO $ MUEBLES Y ENSERES S 19'50000 S 19'5000039131 EDIFICACIONES $ DEPRECIACION S 23'0208339133 EQUIPO DE TRANSPORTE S 12'13333
39134 MUEBLES Y ENSERES S 2'2750040111 I#V$CUENTA PROPIA S 3'66510 S 14'4081240114 I#V $ RE#IMEN DE RETENCIONES S 20355 S 2035540171 RENTA DE TERCERA CATE#ORIA S 49900 S 42500 S 740040172 RENTA DE CUARTA CATE#ORIA S 160004031 ESSALUD S 41000 S 819004032 ONP S 13000 S 26000407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S 45375 S 90750
PERIODO ENERO 2015RUC20373764770
RA&ON SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C
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4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PA#AR S 7'93250 S 7'93250 S &4151 COMPENSACI%N POR TIEMPO DE SERVICIOS S 83334 S 2'408344212 EMITIDAS S 19'96950 S 19'96950 S &424 (ONORARIOS POR PA#AR S 2'14000 S 2'14000 S &5011 ACCIONES S 150'00000582 LE#AL S 8'580005911 UTILIDADES ACUMULADAS S 28'111666011 MERCADER'AS MANUFACTURADAS S 14'82500 S 14'825006111 MERCADER'AS MANUFACTURADAS S 14'82500
6211 SUELDOS Y SALARIOS S 9'10000 S 9'100006271 R+#IMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S 81900 S 819006291 COMPENSACI%N POR TIEMPO DE SERVICIO S 1'57500 S 1'575006322 LE#AL Y TRIBUTARIA S 1'60000 S 1'600006343 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO S 70000 S 700006361 ENER#'A EL+CTRICA S 30398 S 303986363 A#UA S 14406 S 144066364 TEL+FONO S 38136 S 3813667312 OTRAS ENTIDADES S 304 S 3046792 #ASTOS FINANCIEROS EN MEDICI%N A VALOR DESCONTADO S 14500 S 1450068141 EDIFICACIONES S 92083 S 9208368143 EQUIPO DE TRANSPORTE S 1'73333 S 1'7333368144 MUEBLES Y ENSERES S 32500 S 3250069131 TERCEROS S 34'65758 S 34'65758
70131 TERCEROS S 75'32288791 CAR#AS IMPUTABLES DE COSTOS Y #ASTOS S 17'7506094 #ASTOS ADMINISTRATIVOS, S 8'80127 S 8'8012795 #ASTOS DE VENTAS, S 8'80129 S 8'8012997 #ASTOS FINACIEROS S 14804 S 14804
S &S &S &
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TOTALES S 544'64502 S 544'64502 S 345'49007RESULTADO DEL E*ERCICI
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N@
DOS FINALES SALDOS FINALES DEL RESULTADOS POR FUNCION BALANCE #ENERAL
ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDAS #ANANCIAS S 7'19000 S &S 67'37132 S &S & S &S 50000 S &S 3'16742 S &S 110'50000 S &S 52'00000 S &S 19'50000 S &
S 23'02083 S & S 23'02083S 12'13333 S & S 12'13333
S 2'27500 S & S 2'27500S 10'74302 S & S 10'74302
S 20355 S &S 7400 S &
S 16000 S & S 16000S 40900 S & S 40900S 13000 S & S 13000S 45375 S & S 45375
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S & S & S &S 1'57500 S & S 1'57500S & S & S &S & S & S &S 150'00000 S & S 150'00000S 8'58000 S & S 8'58000S 28'11166 S & S 28'11166
S 14'82500S 14'82500 S 14'82500
S 9'10000
S 81900S 1'57500S 1'60000S 70000S 30398S 14406S 38136S 304S 14500S 92083S 1'73333S 32500S 34'65758
S 75'32288 S 75'32288
S 17'75060 S 17'75060S 8'80127S 8'80129S 14804
S &S &S &
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S 345'49007 S 260'50629 S 237'59159 S 84'98378 S 107'89848O PERIODO S & S 22'91470 S 22'91470 S &
TOTALES S 260'50629 S 260'50629 S 107'89848 S 107'89848
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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SALDOS FINALES DEL ESTADO DEP+RDIDAS Y #ANANCIAS POR FUNCI%N
P+RDIDAS #ANANCIAS
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S &
S 9'10000 S &
S 81900 S &S 1'57500 S &S 1'60000 S &S 70000 S &S 30398 S &S 14406 S &S 38136 S &S 304 S &S 14500 S &S 92083 S &S 1'73333 S &S 32500 S &S 34'65758 S &
S 75'32288
S 8'80127 S &S 8'80129 S &S 14804 S &
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S 70'15878 S 93'07348S 22'91470 S &S 93'07348 S 93'07348
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FORMATO 3,20 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ ESTADO DE#ANANCIAS Y P+RDIDAS POR FUNCI%N DEL 01,01 AL 31,12@ !1"
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL
DESCRIPCI%N
V:; N: *;?@: G:@>;=:+O@ I;?@: OG:@>;=:
T<- = I; B;<
C : :;U<//=-= B;<-
#-< O:;-/-# : A;@>;# : V:; U<//=-= O:;-</G-
O<; I; !-<"I;?@: F;;>:@# F;;>:@O@ I;?@:O@ #R:= G@ EHG>; = I;M=>;
R<-= -< = P-;<//:-/ I.:< - - R<- P-;</=- E<;-;=/-;/-P@>G>;:IG: = R:;
R<-= -< = P-;</=- E<;-;=/-;/-I;?@: EH@@;@# EH@@;@
R<-= A< = I<;H M/;/<-;/I;:@ ";@@
U<//=-= !PH;=/=-" N<- = E;//
D:; : A>>;: P@:M:@:;: U<//=-= !:H;=/=-" N<- -<;/>/> - A//<- U<//=-= !:H;=/=-" BJ/- :; A/ C. U<//=-= !:H;=/=-" BJ/- :; A/ = IG;/ U<//=-= !:H;=/=-" D//=- :; A/ C. U<//=-= !:H;=/=-" D//=- :; A/ = IG;/
*1+ S: G@ >:@ := M@ G@< G@ = CONASEV' :; ; : >G= >; @:?@@ =;M@>; ; @:K:@ G@ :: F@
E*ERCICIO ENERO 2015RUC20373764770
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 215/229
E*ERCICIO OPERIODO
S 75'32288
S 75'32288
S &34'65758S, 40665,30
S 8'80128S 8'80128S, 23062,74
S 14804
S 22'91470
S 22'91470
S 22'91470
S, 22914,70
RCALAC(AUI S,A,C
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
http://slidepdf.com/reader/full/monografia-contable-khipu-final-1 216/229
DDENO"INACIÓN CÓDI#O S : A$ER S : DE$E
ACCIONES 5011 916'20000$ANCO DE CREDITO 104111 110'00000CAJA 101 85'24760 65'40000
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1041 30'49969 106'62000E"ITIDAS 4212 141'49360 61'21360EQUIPO DE TRANSPORTE 334 187'20000ONORARIOS POR PA#AR 424 7'20000 2'80000LE#AL ( TRI$UTARIA 6322 5'20000"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 6011 4'00000 80'00000
6911 40'000007011 87'40000201 87'40000
2011 40'00000"UE$LES 3351 20'00000"UE$LES ( ENSERES 335 190'80000
RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA 40172 52000SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 4111 16'80969 16'80969*:; <=;>+ *:; <=;>+ 80'00000SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O A 1421 916'20000 916'20000CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FI 104 18'67600 440'40000EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"A 3361 100'60000SU"INISTROS 6032 7'64712
6132 7'64712I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS 4011 19'98610 21'58377OTROS SU"INISTROS 2524 7'64712
ALQUILERES 183 8'20000#ASTOS AD"INISTRATIVOS 94 23'66555
#ASTOS DE VENTAS 95 17'06515CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS 791 40'73069E"ITIDAS EN CARTERA 1212 105'40000 105'40000"ERCADERÍAS 691 87'40000SERVICIOS $ÁSICOS 636 1'26271RE"UNERACIONES 621 19'32100INSTITUCIONES P-$LICAS 403 2'51131OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS 168 8'30000 8'30000RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN 755 7'03390PR)STA"OS 4411 30'00000
ASESORIA ( CONSULTORIA 632 2'80000I"PUESTO A LA RENTA 4017 28000
DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA 6814 1'20000IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALU 3914 1'20000DEPRECIACIÓN 681 4'07500DEPRECIACIÓN ACU"ULADA 391 4'07500T= ?:;:@= 2'658'81070 2'658'81070
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CÓDI#O S : A$ER S : DE$E94 23'6655595 17'06515
101 85'24760 65'40000
104 18'67600 440'40000168 8'30000 8'30000183 8'20000201 87'40000334 187'20000335 190'80000391 4'07500403 2'51131424 7'20000 2'80000621 19'32100632 2'80000636 1'26271
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1041 110'000001041 30'49969 106'620001212 105'40000 105'400001421 916'20000 916'200002011 40'000002524 7'647123351 20'000003361 100'60000
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2'658'81070
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DDENO"INACIÓN CÓDI#O S : A$ER S : DE$E
ACCIONES 5011 916'20000 ALQUILERES 183 8'20000 ASESORIA ( CONSULTORI 632 2'80000
$ANCO DE CREDITO 104111 30'00000CAJA 101 85'24760 65'40000CAR#AS I"PUTA$LES A CU 791 40'73069CUENTAS CORRIENTES EN 104 18'67600 440'40000CUENTAS CORRIENTES OP 1041 30'49969 106'62000DEPRECIACIÓN 681 4'07500DEPRECIACIÓN ACU"ULA 391 4'07500DEPRECIACIÓN DE IN"UE 6814 1'20000E"ITIDAS 4212 141'49360 61'21360E"ITIDAS EN CARTERA 1212 105'40000 105'40000EQUIPO DE TRANSPORTE 334 187'20000EQUIPO PARA PROCESA"I 3361 100'60000
#ASTOS AD"INISTRATIVO 94 23'66555#ASTOS DE VENTAS 95 17'06515ONORARIOS POR PA#AR 424 7'20000 2'80000I"PUESTO A LA RENTA 4017 28000I"PUESTO #ENERAL A LAS 4011 19'98610 21'58377IN"UE$LES' "AQUINARIA 3914 1'20000INSTITUCIONES P-$LICAS 403 2'51131LE#AL ( TRI$UTARIA 6322 5'20000"ERCADERÍAS 611 80'00000
691 87'40000"ERCADERÍAS "ANUFACT 201 87'40000 80'00000
2011 40'00000
6011 4'00000 80'000006911 40'000007011 87'40000
"UE$LES 3351 20'00000"UE$LES ( ENSERES 335 190'80000OTRAS CUENTAS POR CO$ 168 8'30000 8'30000OTROS SU"INISTROS 2524 7'64712PR)STA"OS 4411 30'00000RECUPERACIÓN DE CUEN 755 7'03390RE"UNERACIONES 621 19'32100RENTA DE CUARTA CATE# 40172 52000SERVICIOS $ÁSICOS 636 1'26271
SUELDOS ( SALARIOS PO 4111 16'80969 16'80969SU"INISTROS 6032 7'647126132 7'64712
SUSCRIPCIONES POR CO$ 1421 916'20000 916'20000TOTAL *:; <=;>+ 2'658'81070 2'658'81070*:; <=;>+ *:; <=;>+T= ?:;:@= 5'317'62140 5'317'62140
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CÓDI#O S : A$E S : DE$E94 23'6655595 17'06515
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*:; <=;>+ 2'658'81070 2'658'81070
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"A(ORI!ACION
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33
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60
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0,00 0,00
7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1
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4916'20000
916'20000
916200,00
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4
000
0,00
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