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Licenciatura en Sistemas de Información
Análisis Técnico III - 1
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
CARRERA LICENCIATURA EN SISTEMAS DEINFORMACIÓN
TOPICOS DE GRADUACIÓN
TESIS DE GRADOPREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
LICENCIADO EN SISTEMAS DE INFORMACIÓN
TEMA:
“PIZARRAS DIGITALES INTEGRADAS”
AUTOR:
ANL. JENNIFER GEORGINA PEÑALOZA GALARZA
DIRECTOR DE TESIS
LSI. REYES REINA JOSÉ HUMBERTO
ING. RAMOS TÓMALA DAVID FERNANDO MSC
ING. LUNA CEDEÑO JORGE WASHINGTON, MSC
2009 2010
GUAYAQUIL- ECUADOR
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“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta tesiscorresponden exclusivamente a su autor.”
______________________________
Jenifer Peñaloza GalarzaAnalista de Sistemas
C.I. 0918631318
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DEDICATORIA
Dedico este presente trabajo a Dios por haberme dado salud y perseverancia paraalcanzar el logro profesional.
A mi madre por ser mi apoyo incondicional para poder culminar esta etapaimportante de mi vida.
A mi hija quien es mi inspiración para seguir adelante.
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AGRADECIMIENTO
La culminación de esta obra doy míAgradecimiento a Dios, a mi madre,
Hermanos e hija por apoyarme,Comprenderme y estar junto a mí, por
Toda la colaboración y el esfuerzoBrindados para la realización de este
Trabajo.
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Resumen EjecutivoPLAN DE NEGOCIO MULTIJENN S.A
MULTIJENN S.A Se encarga de la venta de pizarra digitales y equipos decomputación, en nuestro local comercial, MULTIJENN S.A. cuenta con un portal web,en el cual el cliente obtendrá información acerca de la empresa y nuestros productos.Para el desarrollo del proyecto se realizó un análisis de la empresa donde seencontrara la información general de la misma misión, visión ,valores, Un análisisgeneral del mercado, donde se establecen las estrategias de mercadeo a utilizar antesde posicionar nuestro producto en el mercado, la matriz FODA, quienes seríannuestros potenciales clientes, estudio que se realizó bajo el sistema de encuestas yobtuvimos que entre nuestros clientes estarían las personas de las parroquias Torquiy Ximena con estatus de nivel medio alto y alto. Se realizó un análisis técnico dondedescribimos la tecnología a ofrecer tanto para centros educativos como paraempresas, así también la adquisidor de herramientas a utilizar, un análisisadministrativo donde se define la estructura organizacional de la empresa, losdiferentes cargos, entidades de control de calidad, y la capacitación del personal de laempresa, análisis legal y social donde se detalla los aspectos legales de la empresa, Elanálisis económico y financiero donde se definen los beneficios económicos, el montode inversión, los planes de financiamiento y se hace un análisis costo beneficio paraconocer la rentabilidad del negocio a través de una proyección de estado de pérdidasy ganancias, la evaluación del proyecto en sus 3 escenarios optimistas, pesimistas yproyectado, Análisis de riesgo donde se definen los riesgos de nuestra empresa. Enbase al análisis realizado para la constitución y funcionamiento de la empresa senecesita constar con un capital de USD 11.400,00 Los cuales serán aportados por lossocios representando un 50% será por parte del socio Emprendedor y el 50% por elsocio Capitalista, aportando el socio mayoritario $2.700 y el otro socio $2.700 ybuscamos un financiamiento bancario de $6.000 el cual nos da un monto de USD11.400,00 Los resultados financieros indican que el proyecto es rentable debido quela rentabilidad del proyecto en un análisis de 5 años es de 57% con un periodo derecuperación de la inversión del aporte de los socios es de 3 años, y el valor presenteneto es de $15.039,27
___________________ __________________________Lsi. José Reyes Reina Ing. David Ramos Tómala M.
Tutor
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INDICE GENERAL
CAPITULO IANALISIS DE LA EMPRESA Y SU ENTORNO
1 Análisis de la empresa y su entorno I-11.1 Nombre de la Empresa I-21.2 Descripción del Negocio I-21.3 Misión ,Visión I-21.3.1 Visión I-21.3.2 Misión I-31.4 Objetivos I-31.5 Valores de la empresa I-41.6 Políticas de la empresa I-41.7 Valores de los empleados de nuestra empresa. I-61.8 Tendencia del entorno Nacional I-61.9 Tendencia del entorno Internacional I-6
CAPITULO II
ANALISIS DE MERCADO
2 Análisis de Mercado II-12.1 Descripción del producto y servicios II-22.2 Fortaleza y debilidades del servicio frente a la competencia II-52.2.1 Fortaleza y Debilidad II-52.2.2 Oportunidades y Amenazas II-62.2.3 Estrategia II-72.3 Ventaja Diferencial del Servicio II-72.4 Análisis de los Futuros clientes II-92.4.1 Análisis de Encuestas II-112.5 Análisis de la Competencia II-112.6 Tamaño de mi mercado II-152.6.1 Plan de Mercado II-152.7 Tamaño de Mercado Objetivo II-172.8 Plan de Mercado y estrategias de ventas II-182.8.1 Plan de Mercado II-182.8.1.1 Objetivos del plan de Mercado II-182.8.2 Descripción del Producto II-182.9 Estrategias de Precio II-212.9.1 Factores a evaluar II-212.9.2 Estrategia de Publicidad II-222.9.3 Servicio de posventa II-23
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2.9.4 Estrategia y distribución II-232.9.5 Estrategia Empresarial II-232.9.10 Logo II-242.9.11 Slogan II-24
CAPITULO III
ANALISIS TECNICO
3 Análisis técnico III-1
3.1 Antecedentes III-13.2 Cadena de valor III-23.2.1 Descripción de las actividades primarias III-2
3.2.2 Descripción actividades Apoyo III-6
3.3 Descripción de actividades Secundarias III-73.4 Diagrama del Flujo del Proceso de Prestación del Servicio III-10
3.5 Análisis Técnico III-11
3.6 Identificar los servicios de la Pizarra Digital Integrada III-113.6.1 Especificaciones del producto y servicio MULTIJENN S. A. III-12
3.6.2 Aportaciones de la pizarra digital interactiva a los procesos de
enseñanza y aprendizaje
III-13
3.7 Recursos necesarios III-143.7.1 Recurso humano en el área de tecnología III-14
3.7.2 Recurso Tecnología III-143.8 Topología de red III-16
3.9 Amenazas en una empresa III-17
3.9.1 Tipos de amenazas III-173.9.2 Amenazas del Sistema (seguridad Lógica) III-17
3.9.3 Amenaza red (telecomunicación) III-18
3.9.4 Amenaza de Personas (seguridad Social) III-18
3.10 Nivel de trabajo III-18
3.11 Confidencialidad III-18
3.12 Integridad III-183.13 Control de acceso a los recursos III-18
3.14 Consistencia III-19
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3.15 Disponibilidad de los recursos y de la información III-19
3.16 Auditoria III-19
3.17 Sistema III-203.18 Portal III-203.18.1 Características III-203.19 Factibilidades III-213.20 Diseño y distribución de las instalaciones. III-22
CAPITULO IV
ANALISIS ADMINISTRATIVO
4 Análisis Administrativo IV-14.1 Grupo Empresarial IV-14.2 Personal Ejecutivo IV-2
4.3 Estructura de la organización IV-2
4.3.1 Gerente General IV-34.3.2 Secretaria IV-44.3.3 Departamento de Ventas IV-54.3.4 Departamento Técnico /Sistema IV-5
4.3.5 Departamento Financiero IV-64.4 Plan de control de calidad IV-154.5 Plan de Capacitación de la Organización IV-16
CAPITULO V
ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL
5 Análisis Legal y Social V-15.1 Requerimiento y pasos para constituir una empresa V-1
5.2 Aspectos Legales V-35.2.1 Aspecto legales del empleado V-45.2.2 Aspectos legales del cliente V-55.3 Derechos del Consumidor V-55.4 Aspecto de Legislación Urbana V-65.5 Análisis Social V-8
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Análisis Técnico III - 9
5.6 Análisis Ambiental V-85.7 Análisis Ecológico V-9
CAPITULO VI
ANALISIS ECONOMICO
6 Análisis Económico VI-16.1. Inversión en Activos VI-16.1.1 Activos Fijos VI-26.1.2 Inversión Software VI-36.2 Gastos de Arranque e Investigación y Desarrollo VI-36.3 Capital de trabajo VI-56.4 Presupuesto de Ingreso VI-86.4.1 Total del Costo de artículos por unidad VI-96.4.2 Presupuesto Ingreso Ventas mensuales VI-106.4.3 Total del costo de artículos por Ventas Mensual VI-126.4.4 Presupuesto ingreso de Ventas por años VI-146.4.5 Total del costo por años VI-146.5 Presupuesto gasto Personal VI-156.5.1 Presupuesto Sueldos de Personal Correspondiente a los 5 años VI-166.6 Depreciación y Amortización VI-186.6.1 Depreciación de Activos VI-186.6.2 Préstamo bancario VI-206.7 Presupuesto gasto de operaciones VI-226.7.1 Análisis de Costos VI-22
CAPITULO VII
ANALISIS FINANCIERO
7 Análisis Financiero VII-17.1 Flujo de Caja VII-17.1.2 Tabla de flujo de caja 2010 mensual VII-27.1.3 Flujo de caja Anualmente VII-57.1.4 Periodo de recuperación VII-77.1.5 Fórmula aplicada para sacar el periodo de recuperación VII-87.2 Estado Financieros VII-87.2.1 Balance General VII-87.2.2 Estado de Resultado VII-107.2.3 Punto de Equilibrio VII-10
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7.2.4 Fórmula para encontrar el punto Equilibrio VII-117.2.5 Punto de equilibrio 2010 VII-127.2.6 Punto de equilibrio 2014 VII-12
CAPITULO VIIIANALISIS DE RIESGOS
8 Análisis de Riesgos VIII-18.2 Identificar riesgos en la in formación VIII-28.3 Concepto de control VIII-38.4 Posibles riesgos de la empresa VIII-48.5 Calculo de riesgo VIII-7
CAPITULO IX
EVALUACION DEL PROYECTO
9 Evaluación de Proyecto IX-19.2 Análisis de Escenario IX-29.2.1 Escenario Normal (conservador) IX-29.2.2 Escenario Pesimista IX-3
9.2.3 Escenario Optimista IX-3
CAPITULO X
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION
10.1 Cronograma de Implementación X-1
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INDICE DE CUADROS
Cuadro Nº 2.1 Matriz Foda Fortaleza debilidades II-5Cuadro Nº 2.2 Matriz Foda Oportunidades Amenazas II-6Cuadro Nº 2.3 Estrategia II-7Cuadro Nº 2.4 Servicio II-8Cuadro Nº 2.5 Análisis de mercado II-10Cuadro Nº 2.6 Comparativo de empresas II-15Cuadro Nº 2.7 Mercado Objetivo II-17Cuadro Nº 2.8 Aportaciones del producto II-20Cuadro Nº 2.9 Factores a Evaluar II-22Cuadro Nº 3.3 Recurso Tecnológico III-15Cuadro Nº 4.1 Gerente General IV-7
Cuadro Nº 4.2 Gerente financiero IV-8
Cuadro Nº 4.3 Secretaria IV-11Cuadro Nº 4.4 Jefe de Sistemas/Técnicos IV-14Cuadro Nº 6.1 Activos Fijos VI-2Cuadro Nº 6.2 Software libre VI-3Cuadro Nº 6.3 Gastos de arranque VI-4Cuadro Nº 6.4 Gastos constitución. VI-5Cuadro Nº 6.5 Capital de trabajo. VI-5Cuadro Nº 6.6 Presupuesto de gastos operativos 2010 VI-6Cuadro Nº 6.7 Total de gastos operativos por años VI-7Cuadro Nº 6.8 Ingreso de ventas VI-8Cuadro Nº 6.9 Costo de producto VI-9Cuadro Nº 6.10 Presupuesto ingreso por ventas VI-10Cuadro Nº 6.11 Costo de articulo por venta VI-12Cuadro Nº 6.12 Presupuesto de ingreso de venta por año VI-14Cuadro Nº 6.13 Presupuesto de costo de venta por año VI-14Cuadro Nº 6.14 Presupuesto mano de obra VI-15Cuadro Nº 6.15 Presupuesto de sueldo de personal VI-16Cuadro Nº 6.16 Depreciación de Activos VI-18Cuadro Nº 6.17 Préstamo bancario VI-20Cuadro Nº 6.18 Gastos operacionales VI-22Cuadro Nº 7.1 Flujo de caja mensual VII-2Cuadro Nº 7.2 Flujo de caja anual VII-5Cuadro Nº 7.3 Periodo de recuperación VII-7Cuadro Nº 7.4 Fórmula para periodo de recuperación VII-8Cuadro Nº 7.5 Balance General VII-8Cuadro Nº 7.6 Estado de Resultados VII-10Cuadro Nº 7.7 Punto de Equilibrio VII-10Cuadro Nº 8.1 Posibles riesgos VIII-4Cuadro Nº 8.2 Riesgo financiero VIII-5
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Cuadro Nº 8.3 Riesgo Legal VIII-5Cuadro Nº 8.4 Riesgo Informática/Técnica VIII-6Cuadro Nº 8.5 Riesgo de Instalaciones VIII-6Cuadro Nº 8.6 Riesgo de compañía VIII-7Cuadro Nº 8.7 Calculo de Riesgo VIII-8Cuadro Nº 8.8 Calculo de prioridades VIII-9Cuadro Nº 8.9 Cálculo de probabilidades VIII-9
INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico Nº 2.1 Instituciones Educativas II-10Gráfico Nº 2.2 Análisis de mercado II-11Gráfico Nº 2.3 Rivalidad de Competidores II-13Gráfico Nº 2.4 Tipos de Escuelas II-18Gráfico Nº 3.1 Esquema básico de la cadena de valor III-2
Gráfico Nº 3.2 Prestación de servicios III-5Gráfico Nº 3.3 Flujo Prestación de servicios III-9Gráfico Nº 3.4 Topología de red III-16Gráfico Nº 3.5 Diseño de página web III-21Gráfico Nº 3.6 Diseño de empresa III-22Gráfico Nº 7.1 Punto de equilibrio 2010 VII-13Gráfico Nº 7.2 Punto de equilibrio 2014 VII-13Gráfico Nº 10.1 Cronograma de Implementación x-1
INDICE DE ANEXOS
Anexo No. 1. Encuesta General 1
Anexo No. 2 Análisis de la Encuesta Realizada 3
Anexo No. 3 Bibliografía 9
Anexo No. 4 Broshuer
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CAPITULO I
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CAPITULO I
1.- ANALISIS DE LA EMPRESA Y SU ENTORNO
ANTECEDENTES
La enseñanza siempre ha sido un trabajo difícil, por su complejidad y por la
infinidad de situaciones distintas ante las que el docente tiene que enfrentarse,
día tras día, en las aulas, donde alumnos con diferentes capacidades, intereses y
procedencias aprenden a conocer el mundo y a actuar en él y sobre todo,
aprenden a “ser” y a convivir.
En la actualidad, el vertiginoso cambio cultural en la tecnificada y globalizada
sociedad de la información exige nuevos planteamientos educativos (nuevos
contenidos, formación para el aprendizaje continuo, nuevas metodologías...).
Por otra parte, las fuertes corrientes migratorias hacia los países con mayor
bienestar demandan más que nunca la atención a la diversidad en las aulas. Y
éstas son dos circunstancias que complican aún más, si cabe, el trabajo del
profesorado.
En este contexto, el profesorado necesita medios (infraestructuras, recursos
didácticos...) y una sólida formación pedagógica (no basta con la pedagogía de
hace unos años) que le facilite un adecuado conocimiento sobre estas nuevas
situaciones y le proporcione recursos metodológicos para poder realizar con
eficiencia y eficacia su trabajo mediador en los aprendizajes de sus alumnos.
Una pizarra digital interactiva (interactive digital whiteboard) es un sistema
tecnológico que consiste básicamente en un ordenador multimedia conectado a
Internet y un video proyector que proyecta a gran tamaño sobre un tablero
interactivo lo que muestra el monitor del ordenador.
Su funcionalidad consiste en proyectar sobre el tablero interactivo cualquier
tipo de información procedente del ordenador, permitiendo además escribir
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directamente sobre el tablero y también controlar desde éste los programas
informáticos con un puntero (a veces incluso con los dedos).
1.1.- Nombre y descripción del negocio.
1.1.1.- Nombre:
El nombre de nuestra empresa será MULTIJENN S. A.
1.2 Descripción del negocio.
La empresa que deseamos se establecerá en la ciudad de Guayaquil como una
Compañía Anónima y su razón social será “MULTIJENN” Sociedad Anónima,
la misma que contara con su respectivo RUC, con todos los documentos y
demás reglamentos que se exigen en nuestro país.
La idea que presentamos para la creación de nuestro negocio es una empresa
que se encargue de la venta de pizarras digitales integradas y demás artículos
multimedia para la educación.
La venta se la hará en nuestro respectivo local
1.3 Visión y Misión de la empresa
1.3.1 Visión:
Nuestra Visión es ser una empresa que brinde calidad tanto en la atención como
en los productos que importamos, además de ser una solución ágil y confiable
para quienes usan la tecnología como una herramienta de trabajo, brindando
facilidades para que el cliente adquiera el producto desde donde él lo desee.
1.3.2 Misión:
Como empresa líder en tecnología nuestra misión es comercializar las pizarras
digitales integradas (PDI) y equipos de computación para ofrecer a nuestros
distribuidores y clientes alternativas que ayuden a solucionar problemas
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cotidianos en los centros educativos, hogares y oficinas. Cubrir garantías
directamente con los fabricantes y brindamos un servicio profesional.
1.4 Objetivos:
Servir a nuestros clientes de manera rápida y eficiente.
Renovar constantemente nuestra tecnología.
Potenciar el desarrollo de nuestros clientes por medio de la tecnología
informática.
Motivar y capacitar a nuestro equipo de colaboradores.
Proporcionar una atención de calidad al cliente desde el punto de vista
personalizado.
Asegurar el mejoramiento continuo de la organización.
Brindar al usuario productos de buena calidad.
Supervisar, difundir y promover la seguridad industrial y el medio
ambiente.
1.5 Valores de la empresa
Trabajo en equipo, colaboración.
Capacitación continúa del personal mediante cursos, talleres o pláticas
Impartidas por personas especializadas.
Un compromiso real con la excelencia cumpliendo con los estándares de
calidad.
Respeto por cada individuo.
Ser proactivos, propositivos e incluyentes con el objetivo de alcanzar un
desarrollo personal y laboral, así como profesional en todos los
trabajadores.
Propiciar un ambiente organizacional favorable por medio de
motivaciones y estímulos para todos los miembros de la organización.
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1.6 Políticas de la empresa.
Ofrecer al cliente siempre productos de calidad.
Trabajar en conjunto para el crecimiento del personal y por ende de la
empresa.
Garantizar el 100% de satisfacción al cliente.
1.7 Valores de los empleados de nuestra empresa.
El grupo humano que laborara en “MULTIJENN” S.A, deberá cumplir con los
siguientes valores humanos, éticos y culturales aplicándolos a su buen
desempeño y que estén acorde con la finalidad del negocio, como son:
Integridad: Defender las creencias y valores de la empresa, rechazar
filosofías ajenas a la misma.
Lealtad: Demostrar en cada una de sus actividades honestidad y
sinceridad al trabajo y a los valores de la persona.
Honestidad: Cada uno de nuestros empleados deberán ser honestos y
trabajar usando la razón y conciencia en sus labores diarias facilitando
sus actividades y su desempeño será a conciencia y siempre deberán
estar seguros de lo que realizan.
Dedicación: Los empleados deberán poner el amor a su trabajo
cumpliendo con las metas proyectadas en el negocio y las propias con la
finalidad de establecer una continua mejora en lo personal y en lo
laboral.
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Ecuanimidad: Se deberá incluir la ecuanimidad a la hora de realizar un
análisis o elaborar un juicio por parte del personal.
Respeto: Indicar el respeto por todas las personas que trabajan dentro y
fuera de la empresa, haciendo énfasis en el sentido de servicio que debe
tener nuestra empresa.
Trabajo en equipo: El trabajo en equipo es una virtud en las empresas de
hoy, motivo por el cual todos debemos unirnos en la labor diaria
mejorando así nuestro desempeño individual y grupal.
Responsabilidad: La responsabilidad será un factor nato en todos los
empleados de la empresa.
1.8 Tendencia del mercado nacional
En la actualidad en nuestro país son pocas las empresas y centros educativos
que cuentan con la pizarra digital interactiva.
Los centros educativos que cuentan con esta tecnología una parte están en quito
y otra en Guayaquil son escuelas fiscales.
Las pizarras digitales interactivas son donadas por el gobierno y las escuelas
son denominadas como escuelas del milenio.
El mercado de ventas y distribución de artículos multimedia está en aumento
debido al crecimiento diario de la tecnología. Y en nuestro país la demanda es
grande pero competiremos con precio y calidad para nuestros clientes.
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1.9 Tendencia del mercado internacional.
El mercado de ventas y distribución de artículos multimedia está en aumento
debido al crecimiento diario de la tecnología.
La multimedia encuentra su uso en varias áreas incluyendo pero no limitado a:
arte, educación, entretenimiento, ingeniería, medicina, matemáticas, negocio, y
la investigación científica. En la educación, la multimedia se utiliza para
producir los cursos de aprendizaje computarizados.
Debido a este desarrollo el mercado va en aumento día tras día, además se van
creando nuevas áreas de mercado, aquí anotaremos algunos puntos necesarios
para conocer más a fondo el mercado internacional.
En la creación de las pizarras digitales integradas la empresa Smart (España)
fue una de las pioneras en ofrecer las pizarras digitales interactivas.
A nivel internacional en varios países como Chile, Colombia, Argentina etc., se
encuentran las pizarras digitales también encontramos muchas empresas que
venden artículos multimedia.
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CAPITULO III
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CAPITULO III
3.- ANÁLISIS TÉCNICO
3.1.- Antecedentes.
Nuestro análisis fue realizado en una reunión de socios de la empresa
“MULTIJENN” S.A, evaluaron los requerimientos necesarios para el
levantamiento técnico de la empresa y que esta pueda tener un buen
funcionamiento.
Nuestra empresa competirá a nivel nacional, para esto deberá emplear procesos
de alto nivel y técnicas, debido a la competitividad globalizada que hay en este
tiempo.
Automatizando ciertas áreas nos ayudara al desempeño de nuestra empresa y
para esto debemos conocer las diferentes tecnologías para este tipo de negocio
para ofrecer el mejor servicio a nuestros clientes.
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3.2 Cadena de valor
Podemos definir a la cadena de valor , como el esquema puramente descriptivo
de actividades que realiza una empresa, para crear valor a los clientes, generando
así ventajas de diferenciación y producir resultados financieros.
Su esquema básico está representado en el siguiente grafico:
Grafico 3.1 Esquema básico de la cadena de valor Elaborado por Jennifer Peñaloza
El concepto de cadena de valor distingue entre dos tipos de actividades básicas en
toda la empresa:
Actividades primarias
Actividades secundarias.
3.2.1 Descripción de las actividades primarias
Las actividades primarias son aquella que interviene directamente la
comercialización de la empresa.
A continuación se detalla cada una de ellas:
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a) Logística Interna
Son los siguientes procesos:
1. Recepción del producto
2. Ingreso del producto
3. Ingreso de datos del cliente
4. Acceso a los clientes
b) Operaciones
Aquí aplicaremos la transformación de los datos en información.
Elaborar un registro nuevo
Elaborar la descripción del producto
Llevar el articulo al departamento técnico
Realizar el diagnostico
Realizar un informe del daño encontrado en el articulo
Realizar el presupuesto del daño de dicho articulo
Cambiar la pieza del articulo dañado
Soldar algunos daño físico
Dar mantenimiento al articulo
Probar si funciona bien el articulo o cambiar por uno nuevo
c) Diseño, estructura y mantenimiento de la base de datos.
Diseño, estructura y mantenimiento de acceso Web
Mantenimiento de comunicación
Mantenimiento del servidor
d) Logística Externa
El producto y servicio sea de satisfacción para el cliente
Informe de seguimiento
Estado de cuentas del cliente
Emisión de sugerencia sobre el servicio
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e) Mercado y ventas
Actividades para conseguir compradores del producto y el servicio que
brinda la empresa en la nueva tecnología de punta
1. Publicidad de nuestro producto( medios de comunicaciones y prensa)
2. Malla publicitarias
3. Afiches
4. Hojas volantes
5. Visita demostrativas a centros educativos
6. Asignar precio del producto
7. Promociones del producto y los descuentos
f) Servicio o Posventa
Actividades del producto y servicio
Mantener contacto con el cliente
Llamar al cliente frecuentemente y preguntarle como se siente con el nuevo
producto.
Mantener informado al cliente sobre los servicio del producto.
Garantizar el producto que es muy bueno
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Grafico 3.2 Prestación de servicios Elaborado por: Jennifer Peñaloza
3.2.2 Descripción actividades Apoyo
Estas actividades están relacionadas con aquella área de la empresa que no
intervienen directamente en lo referente al producto de la empresa.
a) Infraestructura
La estructura organizacional representada por las gerencias.
Gerente General
Administración
Contabilidad
Ventas
b) Gestión de Personal
Actividades asociadas en:
Selección del personal
Reclutamiento de personal
Capacitación
Remuneración de personal
c) Tecnología
Incluye el desarrollo de tecnología para apoyar a la cadena de valores.
Automatización de procesos.
Diseño y rediseño de procedimientos
Elemento de de hardware
Elemento de software
Elemento de comunicación
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d) Adquisiciones
Hardware
Software
Comunicación
Suministros
3.3 Descripción de actividades Secundarias
Logística de Entrada
Nuestra forma para llegar a nuestros futuros clientes será por medio de la
publicidad.
Brindando el mejor servicio y teniendo los artículos para la mejor tecnología.
En caso de que las personas se acerquen a nuestras instalaciones contaremos con
personal capacitado para que pueda atender a nuestros clientes, aquí se le brindara
la atención necesaria para que ellos puedan sentirse bien.
Logística de Salida.
Para nosotros nuestra modalidad de financiamiento y cobros será por medio de
una tasa o comisión por la venta, entrega del artículo adquirido.
Operaciones.
Buena atención al cliente.
Mejoras en las estrategias de la publicidad.
Creación de trípticos para la comercialización de los artículos y la
distribución de las promociones.
Capacitación de las personas que adquieren nuestros productos (solos
los artículos que lo acrediten).
Soporte técnico.
Capacitación a clientes
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Personal.
La contratación del personal estará basada en las características establecidas por
cada uno de los departamentos de la empresa.
La capacitación y el desenvolvimiento de los empleados dependerán de las
responsabilidades que su cargo amerita.
Tecnología.
Nuestra empresa tratara de tener los artículos con la mejor tecnología, para poder
ser líderes en el mercado.
Marketing y Ventas.
El departamento de ventas estará a cargo del manejo de las mismas, tendremos
trípticos para que nuestros clientes puedan tener variedad.
Infraestructura.
Nuestra empresa tendrá un reglamento interno el cual tendrá que ser acatado por
todo el personal de la misma, tendremos normas legales establecidas por la ley,
sistemas de seguridad para las instalaciones, el personal y la información que se
maneja dentro de esta.
En nuestra empresa tendremos un programa escritorio en el cual se registran las
compras y ventas de la empresa.
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Grafico 3.3 Flujo Prestación de servicios Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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3.4 Diagrama del Flujo del Proceso de Prestación del Servicio
Procedimiento de venta
Cliente
Solicitar pedido.
Ventas
Ingreso pedido.
Consulta existencias.
Cuantificar el valor de pedido.
Comunica al cliente dicho valor.
Registrar número de pedido al concretar la venta.
Imprimir contrato de venta.
Entregar el número de pedido al cliente y contrato.
Facturación
Facturación pedido.
Elaboración factura original y dos copias.
Cobrar valor de la factura.
Sellar, firma factura.
Verificar firma del cliente en la factura.
Entregar al cliente factura original y una copia.
Archivar copia de factura.
Despacho
Sellar y formar factura y su copia.
Elaborar nota de entrega, original y copia.
Sellar y firmar nota de entrega.
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Hacer firmar al cliente.
Entregar factura original, nota de entrega original y el producto al
cliente.
Archivar copia de factura y copia de forma garantía.
Formas
Facturas.
Nota de entrega, con una copia.
Contrato del cliente.
3.5 Análisis Técnico
En la empresa con él, afán de brindar el mejor servicio, se debe incorporar e
implementar lo último en tecnología.
Tecnología para lo cual se requiere:
Requerimiento de software
Requerimiento de hardware
Requerimiento de personal
3.6 Identificar los servicios de la Pizarra Digital Integrada en los centros educativos.
Contribuye con este producto a la mejora en los procesos de enseñanza y
aprendizaje habituales y progresivamente avanzar en una innovación
metodológica.
Se desarrollara una investigación para tratar de abrir una ventana al futuro y
ver qué ocurre en un centro educativo cuando dispone de una pizarra digital
interactiva (PDI) en todas las aulas y el profesorado recibe una formación sobre
su uso didáctico adecuada y orientada a la innovación metodológica.
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Análisis Técnico III - 32
3.6.1 Especificaciones del producto y servicio Multijenn S. A.
Una pizarra digital interactiva (interactive digital whiteboard) es un sistema
tecnológico que consiste básicamente en un ordenador multimedia conectado a
Internet y un video proyector que proyecta a gran tamaño sobre un tablero
interactivo lo que muestra el monitor del ordenador.
Su funcionalidad consiste en proyectar sobre el tablero interactivo cualquier
tipo de información procedente del ordenador, permitiendo además escribir
directamente sobre el tablero y también controlar desde éste los programas
informáticos con un puntero (a veces incluso con los dedos).
La Pizarra Digital Interactiva (PDI) ayuda a mejorar el aprendizaje visual y
psicomotriz de los alumnos. El alumno ve imágenes grandes y vivas e
interactúa físicamente con los materiales moviendo letras, números, palabras e
imágenes con el dedo. Los alumnos con necesidades especiales pueden ver y
leer la información fácilmente. Pueden tocar la superficie sin necesidad de
contar con la capacidad motora que se requiere para utilizar un ratón.
La escritura directa sobre el tablero-pizarra:
Resulta más cómoda e inmediata (no es necesario recurrir al ratón ni al
teclado, pues se puede disponer en pantalla de un teclado "virtual") y no
se pierde en contacto visual con los estudiantes.
La escritura directa sobre la gran pantalla táctil resulta especialmente útil
para alumnos con pocas habilidades psicomotrices que se inician en la
escritura y para estudiantes con necesidades educativas especiales.
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Análisis Técnico III - 33
Los subrayados permiten destacar algunos aspectos importantes de las
explicaciones de manera natural e inmediata.
Escribir directamente con el puntero sobre el tablero en algunos casos
puede facilitar más la expresión de los estudiantes.
3.6.2 Aportaciones de la pizarra digital interactiva a los procesos de
enseñanza y aprendizaje.
Aumenta la participación de los alumnos. Les suele gustar salir a
presentar materiales y trabajos. Permite compartir imágenes y textos.
Aumenta la atención y retentiva de los estudiantes, al participar más.
Motiva, aumenta el deseo de aprender de los estudiantes
Aumenta la comprensión: multimedialidad, más recursos disponibles
para mostrar y comentar, mayor interacción. Permite visualizar
conceptos y procesos difíciles y complejos.
Facilita el tratamiento de la diversidad de estilos de aprendizaje:
potencia los aprendizajes de los alumnos de aprendizaje visual, alumnos
de aprendizaje cinestético o táctil (pueden hacer ejercicios donde se
utilice el tacto y el movimiento en la pantalla)
Ayuda en Educación Especial. Pueden ayudar a compensar problemas
de visión (en la PDI se puede trabajar con caracteres grandes), audición
(la PDI potencia un aprendizaje visual), coordinación psicomotriz (en la
PDI se puede interactuar sin ratón ni teclado)
El profesor se puede concentrar más en observar a sus alumnos y
atender sus preguntas (no está mirando la pantalla del ordenador)
Aumenta la motivación del profesor: dispone de más recursos, obtiene
una respuesta positiva de los estudiantes.
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Análisis Técnico III - 34
El profesor puede preparar clases mucho más atractivas y
documentadas. Los materiales que vaya creando los puede ir adaptando
y reutilizar cada año.
3.7 Recursos necesarios
Para cumplir con los objetivo de servicio, es necesarios adquirir los siguientes
recurso.
3.7.1 Recurso humano en el área de tecnología
Cargo Cantidad
Tecnólogo Eléctrico/Sistema 2
3.7.2 Recurso Tecnología
Las empresas en este siglo debe estar con una tecnología de punta, principalmente
nuestra empresa que se encargara de vender artículos multimedia, debemos tomar en
cuenta todos los requerimientos de hardware, software necesarios para cumplir con
esta función y las necesidades de nuestros futuros clientes.
Hardware Cantidad Precio
Servidor clon Intel Core 2 dúo +1 Gb RAM +1 disco
500GB- Desarrollo.
1 610
Estaciones de trabajo/ core2duo 1.8-320GB-DV 4 300
Laptop Dell Intel core 2 Duo T7100 / 1.8 GHz /120
Gb Latitude D630.
1 400
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Impresora multifuncional HP Color LaserJet
2820mfp
1 100
Impresora multifuncional Epson stylus cx3900 1 75
ups thor 600 va tomas reguladas 3 60
Software Cantidad precio
Sistema Administrativo 1 300
Sistema Operativo Windows xp 1 0
Mysql 6.0 1 0
Apache mail-Web 1 0
Office Windos xp 1 0
Antivirus Avant 1 0
Comunicación cantidad precio
Router cisco 1841 1 106.90
3com Switch3 com 8 puerto 1 120,00
Dominio www.pizarramultimedia.net.ec 1 58
Servicio mensual Internet 2.4 gb 1 40
Cuadro 3.3 Recurso Tecnológico Elaborado por: Jennifer Peñaloza
3.8 Topología de red
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Grafico 3.4 Topología de red Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Detalle
Se establecen una red (WAN), la misma que sirve para acceso a los datos y
también se tendrá acceso a Internet banda ancha con 2.4 GB que sirve para
navegación de la empresa
La instalación de un servidor que tenga la funcionalidad de Proxy-firewall, con
sistema operativo Windows, el mismo en el que se configurara las políticas de
seguridad y también servirá como servidor de requerimiento de Internet.
El equipo el cual tendrá la base de datos en la cual se encontrara la información
de los clientes.
La administración del servidor, se lo realizara desde las instalaciones de las
oficinas “MULTIJENN S.A.” y se llegara a este por medio de banda ancha.
Se mantendrá la información de la base de datos respaldada. Se sacara un
backup diario dentro de la empresa “MULTIJENN” y se lo realizara en
horarios no laborables en las noches.
3.9 Amenazas en una empresa
3.9.1 Tipos de amenazas
Caos de entorno (seguridad Física)
Guardias
Incendios
Desastre natural
Terremotos
Inundación
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Falla eléctricas
Inundaciones
Medias anti sabotaje
Hardware de protección
Terremotos
Control de acceso
3.9.2 Amenazas del Sistema (seguridad Lógica)
Restringir el acceso a los programas y archivos.
Aplicación de procedimientos solo se permite acceder las
personas autorizadas.
La información recibida sea la misma que ha sido transmitida.
Disponga de paso alternativo de emergencia para la transmisión
de información.
3.9.3 Amenaza red (telecomunicación)
Las Amenaza sobre las cuentas por otro medios
La ejecución de código malintencionado. Virus gusanos y caballo
troyanos etc.
3.9.4 Amenaza de Personas (seguridad Social)
Errores Involuntarios
Ingeniería Social
Comunicación inadecuada
Tomando esta amenaza, determinamos los puntos importantes que se debe
determinar para el trabajo que se va efectuar.
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3.10 Nivel de trabajo
Confidencialidad
Integridad
Control de acceso
Consistencia
Disponibilidad de los recursos
Auditoria
3.11 Confidencialidad
Consiste en proteger la información contra lectura no autorizada. No solo
la protección de la información sino también las piezas que puedan ser
utilizadas para inferir a otros elementos de información, para ello nos
valemos de la encriptación de claves en el sistema que utilizaremos.
3.12Integridad
Causadas por errores de Hardware y Software
Causadas de forma accidental
Utilizamos.
Sistema operativo Windows xp
My SQL 6.0
3.13Control de acceso a los recursos
Consiste en controlar quien utiliza el sistema o cualquier de los recursos
que ofrece, verificar la entrada y salida del sistema.
3.14 Consistencia
Asegurar que el sistema siempre se comporte de la mejor de tal manera
que los usuarios no encuentren variantes inesperadas.
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3.15Disponibilidad de los recursos y de la información
La disponibilidad se entiende como la capacidad de un sistema para
recuperarse rápidamente en caso de algún problema.
Se debe proteger los servicios de cómputo de manera que se agranden o
dejen de estar disponible a los usuarios en forma autorizada.
Mantenimiento periódicamente los equipos
Respaldo periódicos de la información.
3.16Auditoria
Consiste en contar con los mecanismo para poder determinar qué es lo
que suceden en el sistema, que hace cada uno de los usuarios el tiempo y
la fecha de dicha acciones .La ética es algo primordial en la empresa
deben conocer , poseer y aplicar.
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3.17Sistema
El sistema administrativo que utilizaremos está diseñado exclusivamente para
nuestra empresa en el cual se tendrán registrados los clientes, las compras y
ventas en los artículos.
A continuación mostramos las primeras ventanas de nuestro sistema.
3.18Portal
El portal de la empresa estará ubicado en un servidor Web en de la empresa,
tiene la siguiente característica:
System operative Windows XP
Apache web Server
Dominio e IP publica
Nuestra página informativa se presentara en páginas educativas.
3.18.1 Características
En la tecnología Web son los siguientes:
Información acerca de la empresa y sus productos.
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3.19 Factibilidades.
Nuestra empresa debe contar con una excelente infraestructura física de acorde con las
necesidades ergonómicas y evaluar las posibilidades de expandir cada una de las áreas.
La empresa estará ubicada en una zona comercial y residencial, que cuente con todos
los servicios básicos, además acceso a internet, estará ubicada en la Av. Quito y Padre
Solano.
Grafico 3.5 Diseño de página web Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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3.20 Diseño y distribución de las instalaciones.
A Continuación de un esquema de la distribución de las oficinas de la empresa
MULTIJENN S. A
Grafico 3.6 Diseño de empresa Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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Análisis Económico Pág. VI- 43
CAPITULO IV
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Análisis Económico Pág. VI- 44
CAPITULO IV
4. ANALISIS ADMINISTRATIVO
En este capítulo se analiza a la empresa desde el punto de vista organizacional
con sus elementos que la conforman.
4.1 Grupo Empresarial
MULTIJENN S.A. desarrolla tecnología muy sofisticada y con persona
altamente calificada solucionado cualquier problema que se presente con
nuestro cliente y satisfacer las demanda del mercado.
El grupo empresarial MULTIJENN S.A. Está conformado con profesionales en
sus diferentes áreas con experiencia en sus funciones y dispuesto a cumplir las
metas que la empresa y alcanzar la superación de la nueva tecnología en el
mercado nacional.
MULTIJENN S.A. mantendrá una estructura organizacional normal con el
Gerente General, contador, Jefe del departamento Técnico., Jefe del
departamento de venta y recepcionista y/o secretaria.
La empresa será catalogada como Sociedad Anónima, integrada por 2 socios
que será el Grupo Empresario.
La participación de acciones es por parte igual, del total de la inversión inicial.
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Análisis Económico Pág. VI- 45
4.2 Personal Ejecutivo
El personal ejecutivo estará conformado con personal con experiencia en las
áreas técnicas y administrativas.
Los niveles ejecutivos en que está compuesto son:
Gerente General
Jefe de Venta
4.3 Estructura de la organización
La junta general estará compuesta por dos socios funciones básicas definir
las metas y estrategias de la empresa. Es muy importante que los socios
tengan un conocimiento administrativo y sobre todo que tengan
conocimiento de tecnología. Es importante mencionar que durante los
cuatro años la estructura de la empresa se mantendrá y a medida que la
empresa gane posición y las actividades internas aumenten, no se descarta
la posibilidad de crear nuevos cargos que contribuyen a que la empresa
alcance su objetivo trazado. Cabe destacar que cada uno de los
departamentos tendrá sus respectivas políticas y la descripción de puestos
para su funcionamiento.
Se realizaran reuniones de staff para revisar el desarrollo de la empresa así
como sus presupuestos financieros y la gestión de ventas, asistirán a las
reuniones el Gerente general y los jefes departamentales.
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4.3.1 Gerente General
El gerente General tendrá que planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de
contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
Secretaria
DepartamentoVenta
DepartamentoFinanciero
DepartamentoTécnico
GERENTE GENERAL
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Actividades regulares
• Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo
plazo.
• Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las
funciones y los cargos.
• Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
• Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y
detectar las desviaciones o diferencias.
• Coordinar con el Ejecutivo de Venta y la Secretaria las reuniones, aumentar el
número y calidad de clientes, realizar las compras de materiales, resolver sobre
las reparaciones o desperfectos en la empresa.
• Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal
adecuado para cada cargo.
• Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo,
personal, contable entre otros.
4.3.2 Secretaria
La secretaria será encargada de recibir y realizar llamada de la empresa y
tomar nota, y redactar informe y coordina cita de negocios para los ejecutivos y
el Gerente
La principal es atender el teléfono, tomar nota de quien llamo y para qué
asunto, ya que cuando le pasas el mensaje a tu superior tener que informarles
en pocos segundos; manejar la caja chica, encargarte de los artículos de
limpieza e refrigerios, hacer el café , hacer resumen de los honorarios,
encargarte de los tramites bancarios (generalmente deposito en las cuentas
corrientes)
Realizara llamada a los clientes y proveedores de la empresa proporcionara
información a los clientes según el reglamento de la empresa.
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4.3.3 Departamento de Venta
La función del departamento de venta planear, ejecutar y controlar las
actividades hacer un seguimiento de las actividades de ventas y contactar a
nuevos clientes.
El departamento de ventas será el encargado de persuadir a un mercado de la
existencia de un producto, valiéndose de su fuerza de ventas o de intermediarios,
aplicando las técnicas y políticas de ventas acordes con el producto que va a
vender la empresa.
Definir los contratos y cierre de negocio con los clientes.
4.3.4 Departamento Técnico /Sistema
La función principal del Departamento de Sistemas estará encaminada por el
óptimo funcionamiento de los recursos tecnológicos y los sistemas de
información para la empresa
Departamento de Sistemas:
Coordinar el buen desempeño de los recursos tecnológicos
en la empresa a través del personal del departamento.
Capacitar, brindar soporte técnico y de procesos a los
Sistemas de Información que cuenta la empresa
Establecer políticas para el uso adecuado y racional de los
recursos informáticos y de la red de datos.
Resguardar la infraestructura informática de ataques,
virus o acciones que atenten contra el normal servicio.
Administrar la página Web de la empresa, el servicio de
correo electrónico.
Administrar la red.
Ejecutar políticas en el servicio de Internet
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Apoyar a usuarios en operaciones de implementación o
adecuación de servicios informáticos
mantener la configuración de los equipos.
Departamento de Sistemas consiste en suministrar la información que se
necesita para controlar la estrategia y llevar a cabo las diferentes funciones
de la empresa, así como de las herramientas necesarias para su
manipulación.
4.3.5 Departamento Financiero
El departamento financiero es la área más importante de la empresa sus
funciones y su objetivos pueden evaluarse con respecto los estado financiero.
En él se deberá realizar el análisis de datos financieros, determinar la
estructura de la empresa, la fijación de la estructura de capital y la nueva
perspectiva empresarial.
Nombre del cargo: Gerente General Código :
Descripción del cargo:
Funciones:
Será de conducir el plan estratégico n en la empresa, dirige, organiza, controla la marcha
administrativa de lo diferente departamento, dirigirá las política de la empresa establecida por
los socios y representar legalmente y jurídicamente a la empresa MULTIJENN S.A. Desarrollara
planes de incentivos de desempeño y productividad de acuerdo con las políticas
señaladas. Dirigirá las relaciones laborales conforme a las normas vigentes
Planificación de la empresa
Dirigir las diferentes áreas que cumplan con los objetivos planeados.
Revisar la propuesta técnica y aprobar
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Revisar la oferta económica de la empresa y aprobar
Revisar el presupuesto interno
Requisitos de conocimientos:
Estudio superiores en Administración de Empresa. Conocimiento de informática, ingles fluido
100%.
Habilidades
Actitud de servicio, toma de decisiones, trabajo bajo presión, orientación a resultados,
planeación, responsabilidad
Requisitos de Formación:
Ingeniero en Sistema, Ingeniero Comercial. Doctorado en Administración/Maestría en negocio
empresarial o carrera a fines.
Experiencia:
2 años como Gerente Administrativo
Cuadro 4.1
Nombre del cargo: Gerente Financiero Código :
Descripción del cargo: Desempeña y ejerce la funciones especificas:
Funciones:
Una de las funciones más importantes en cualquier empresa de la que es gerente
de finanzas. Para aquellos que están mal, tienden a pensar que la única función
de esta posición es que de la cabeza de las cuentas por pagar y cuentas por
cobrar, sino que va mucho más allá de esa capacidad. De hecho, el gerente de
finanzas se encarga de toda la financiación y la función en toda la empresa.
1. Coordinar, supervisar y evaluar la ejecución de las labores financieras, contables
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y presupuestarias de los recursos financieros.
2. Coordinar y supervisar la formulación de los de los presupuestos ordinarios,
extraordinarios; de recursos asignados
3. Garantizar la eficiencia del sistema de información contable y presupuestaria de
los recursos financieros internos y externos, mediante la formulación y puesta en
práctica de métodos, procedimientos y técnicas de registro de probada eficiencia.
Modalidades de administración financiera.
4. Velar por el cumplimiento de la Ley de Administración Financiera de la
República y las normas de ejecución establecidos por los organismos
controladores nacionales e internacionales en los aspectos financieros, contables
y presupuestarios.
5. Verificar que el uso de los fondos sea correcto y oportuno de conformidad con las
directrices, normas e instrucciones establecidas por la Contraloría General de la
República
6. Asesorar en la ejecución de las labores financiero-contable y presupuestaria de
todas las Direcciones que cuenten con recursos internos y externos y la legislación
que los rija.
7. Velar por el uso oportuno y adecuado de las cajas chicas de recursos financieros
internos y externos, mediante registros y procedimientos eficaces, de acuerdo con
la legislación vigente.
8. Llevar la contabilidad administrativa de los Presupuestos del Ministerio y las
contabilidades de las Cuentas Especiales de fondos internos y externos y
mantener los registros financiero-contables actualizados junto con todos los
documentos de soporte que se originen de las operaciones financieras que se
deriven del Presupuesto Ordinario y las Cuentas Especiales.
9. Realizar las gestiones de reembolso y desembolso de fondos ante los organismos
financieros correspondientes.
10. Registrar, controlar y ejecutar, las transacciones que se deriven de la aplicación de
los recursos de financiamiento externo y de renta de factores productivos
financieros.
11. Preparar los flujos de caja.
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Análisis Económico Pág. VI- 52
12. Confeccionar cheques para el pago a los proveedores de acuerdo, con la fuente de
financiamiento.
13. Elaborar los catálogos de cuentas, con el respectivo manual
14. Preparar informes sobre estados financieros de la inversión.
15. Velar por la correcta custodia de los valores y dineros de la institución o de
terceros que se encuentran bajo la responsabilidad del departamento.
16. Efectuar la presentación correcta y oportuna de los documentos de pagos que se
tramitan ante el Ministerio.
17. Informar a los Directores encargados de los diferentes programas de la ejecución
contable y presupuestaria de los fondos que tienen a su cargo.
18. Brindar asistencia técnica en materia financiero presupuestaria al Gerente
General, con el propósito de asegurar una aplicación eficaz de los recursos
financieros.
19. Planear, dirigir y ejecutar la actualización de los diferentes sistemas de
información necesarios para las actividades del departamento.
Requisitos de conocimientos:
Aplicar técnica contables, fiscales y financieras para los diferentes problemas de esta área.
Información matemática psicológica para solucionar problema financiero.
Habilidades
Conducir y participar en grupos multidisciplinarios para fundamentar toma de decisiones y
asesorar en materias contable, fiscal y financiera operar sistema de cómputo y comunicación
para el proceso de la información financiera y mantenerse al día con la información.
Requisitos de Formación:
Contador Público y Auditor.
Estudios complementarios: Computación, finanzas, contabilidad.
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Experiencia:
2 años de experiencias contables, leyes tributarias como mínimo en cargos similares.
Cuadro 4.2
Nombre del cargo: Secretaria Código :
Descripción del cargo:
Funciones:
Colaborar con el Gerente General en el área administrativa, es la encargada de la
documentación de la empresa y de la atención del público, efectuando esto durante la
jornada de trabajo.
Tomar notas o apuntes de las indicaciones que le entregue su superior.
Confeccionar cartas, certificados y otros documentos.
Recibir la documentación que llega a la empresa.
Atender al público, en forma personal o vía telefónica (Fono-Fax).
Contactar a cliente y proveedores
Redactar e imprimir correspondencia y documento.
Control de llamada
Requisitos de conocimientos:
Estudios complementarios: Computación y administración.
Habilidades
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Requerimientos de capacidad y habilidades mentales
Saber organizar y planificar todo tipo de actos de empresa.
Saber trabajar en equipo
Conocer la importancia de su papel
Perfecto dominio de las técnicas de atención telefónica y servicio al cliente
Ser una persona proactiva.
Debe tener capacidad para planear sus actividades, acompañado de habilidades en
cálculos numéricos, un buen lenguaje y un desenvolvimiento adecuado a su cargo.
Debe tener atención auditiva y visual, en general estar sentada y caminar dentro de la
oficina para transporte de documentos durante su jornada diaria.
Requisitos de Formación:
Idioma: Inglés. 75%, Estudios superiores: Universitarios y/o Técnicos.
Títulos: Secretariado Ejecutivo Bilingüe o Secretariado Gerencial.
Experiencia:
1 año de experiencia como mínimo en cargos similares, pudiendo después realizar
cursos de perfeccionamiento.
Cuadro 4.3
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Nombre del cargo: Jefe de Sistema (TECNICOS) Código : 030
Descripción del cargo: Desempeñara y ejercerá las siguiente fundones:
Funciones:
La administración y mantenimiento de los sistemas existentes en la empresa
2.-Asesoría y capacitación a los diferentes departamentos de la empresa.
3.- Estudios de factibilidad, compra e instalación de equipo
4.- Evaluación y adquisición de software y paquetería.
5.- Elaboración de manuales y documentación
6.- Administración y mantenimiento de Pcs, Redes y equipo
7.- Revisión periódica de las necesidades de información.
8.- Contratación de servicios y asesorías externas.
9.- Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo.
10.- Control de compras de todo lo relacionado con equipo, software, Consumibles y
accesorios computacionales.
12.- Implementación y administración de los servicios de Internet.
13 .-Implementar un sistema de seguridad para accesos (Fire wall).
14.- Implementar las pizarras digitales interactivas en los centros educativos o
empresas que lo adquieran.
15.- Capacitación a los clientes que adquieran nuestros productos.
Requisitos de conocimientos:
Conocimiento sobre sistema y redes 100% control de calidad planificación estratégica.
Habilidades
Conseguir la colaboración del equipo, prudencia a la hora de los cambios autocontrol
saber adaptarse a los cambios saber motivar saber gestionar los conflictos ser innovador.
Requisitos de Formación:
Título de Ingeniero en sistema, ingeniero de Computación e informática o maestría en
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tecnología.
Experiencia:
2 años administración de redes y sistema
Cuadro 4.5
Nombre del cargo: Ejecutivo de venta Código :
Descripción del cargo: el ejecutivo desempeñara y ejercerá la siguiente funciones
Funciones:
Estudio del producto
Análisis mercado
Análisis el sector
Vender el producto
Mantener cartera de cliente
Dar garantía del producto
Realizar reporte de los cliente
Requisitos de conocimientos:
Haber realizado curso de venta y publicidad y de computación
Habilidades
Tener sentido de responsabilidad y organización tener facilidad de palabra trabajar en
equipo
Requisitos de Formación:
Estudio superior o bachiller en mercadotecnia
Titulo técnico en Administración de empresa o marketing
Experiencia:
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Un año en ventas y publicidad.
4.4 Plan de Control de Calidad
Siendo una empresa que su objetivo es vender nuestro producto a
planteles educativos, es necesario, que tenga un control de calidad.
Revisar cada vez que se venda un producto para los planteles.
Hacer las pruebas necesarias para que el cliente se sienta bien con
la nueva tecnología.
Se realizara una revisión cada mes
Dar sugerencias para que sea más fácil la utilidad del producto.
4.5 Plan de Capacitación de la Organización
Todo el personal deberá estar en el plan de capacitar anual, donde se definen
las fechas de entrenamiento para mejorar el rendimiento y especializaciones de
las personas en sus diferentes áreas.
Las capacitaciones son pagadas en su totalidad por la empresa.
Si el empleado no pasara el entrenamiento, la empresa lo agregara a su historial
laboral para futuras revisiones.
Cuando el costo de la capacitación supere 10 mínimos vitales, el empleado si
renuncia antes de los 6 meses, deberá pagar 1/6 por cada mes que falta para
cumplir con el periodo mínimo laboral. No aplicar si el caso es que la empresa
rescinde del contrato.
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Análisis Económico Pág. VI- 58
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Análisis Económico Pág. VI- 59
CAPITULO V
CAPITULO V
5. Análisis Legal y Social
5.1. Requerimiento y pasos para constituir una empresa
1. Contratación de un abogado.
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Análisis Económico Pág. VI- 60
2. Registrar la empresa en la superintendencia de Compañía.
3. Depositar la empresa el 50% del capital de la compañía en una cuenta
corriente.
4. Contratar a un notario para certificar la incorporación del estado de la
empresa.
5. Esperar a que la superintendencia de compañía apruebe la constitución
de la empresa.
6. Publicar un resumen de este estatuto en uno de los diarios que circula en
el área que estará ubicada la empresa.
7. Afiliarse a una de las cámaras.
8. Esperar a que se registre el estatuto en el registro mercantil.
9. Obtener un registro Único de Contribuyente (R.U.C.)
10. Comprar facturas e imprentas autorizada por el S. R. I.
11. Registrar en el Instituto ecuatoriano de Seguridad Social.
12. Inscribir los contratos de sus empleados en el ministerio de Trabajo.
13. Ser inspeccionado por el Municipio.
14. Obtener una tasa de Habilitación y una patente comercial del municipio.
Dentro de los requisitos obligatorios tenemos los siguientes:
1. Ser mayor de edad y capaz de contratar.
Los pasos para la constitución de la compañía son:
1. Carta dirigida a la superintendencia de Compañía solicitando el nombre
de la empresa que se desea constituir, requisito que debe ser solicitado
por el abogado.
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2. Se apertura una cuenta de Integración de capital a nombre de la
compañía que se va a crear, determinando la cuenta que deberá cumplir
con lo establecido por la ley de Compañía (todo sociedad anónima
deberá aportar el 25% de capital suscrito a las Compañías Limitadas el
50% del capital.)
3. Emitir la cuenta de Integración, la aprobación de nombre de la empresa,
copias de cedula y certificados de votación de los accionistas; se lleva
toda la documentación antes descrita a una Notaria, la cual elaborara la
Minuta y procederá a elevarlo a Escritura Pública (4 Testimonios entrega
la Notaria).
4. Mediante una carta se ingresa las Escrituras para que un delegado de la
superintendencia de Compañía realice el estudio y la aprobación del
trámite.
5. Una vez aprobado el trámite, se deberá cumplir con los requisitos que se
encuentran especificados en la resolución Aprobatoria del Trámite.
6. El extracto que entrega la Superintendencia de compañías, deberá ser
enviado a uno de los periódicos de la ciudad, para su respectiva
publicación.
7. Se escribe en el registro mercantil de Guayaquil las escrituras de
Constitución, luego de ello.
8. Se procede a inscribir los nombramientos a los representantes legales de
la Compañía.
9. Con todos estos documentos se solicita a la Superintendencia de
Compañía, que emita la Hoja de Registro de Sociedades, documento
que es obligatorio presentar en el S. R. I. para obtener el R.U.C.
Por último para el registro Único de Contribuyentes se lleva la siguiente
documentación:
1. Original y copia de la escritura de la constitución o en su defecto copia
Notariada.
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Análisis Económico Pág. VI- 62
2. Original y copia del Nombramiento del representante Legal de la
Compañía.
3. Copia de cedula y certificados de Votación del Representante legal.
4. Formularios 01A y 01B debidamente firmado por el representante legal.
5. Original y copia de plantilla de agua, luz o teléfono, la cual deberá estar
a nombre de uno de los accionistas, del gerente o a nombre de la
compañía, de no tener estos documentos deberá adjuntar de
arrendamiento debidamente inscrito en la Corte de Justicia.
6. De realizar el trámite una tercera persona, esta deberá adjuntar una carta
de autorización por parte del Gerente general de la Compañía, así como
también copia de cedula de identidad y certificado de votación.
5.2 Aspectos legales
MULTIJENN S. A. se establecerá en la ciudad de Guayaquil Ecuador con el
propósito proporcionar producto de calidad para ayudar con la docencia que se
imparte en el país.
MULTIJENN S. A. obedece a un tipo compañía “sociedad anónima”. Previo la
aprobación del nombre por parte de la Superintendencia de Compañía. La
actividad principal en desarrollar la empresa, es la venta de Pizarras Digitales
Integradas para escuelas u oficinas., regida por la ley de compañías, por el
código de comercio por los convenios de las partes y por el código civil.
Según el Art. 143 de la ley de Compañías, la Compañía Anónima es una
sociedad cuyo capital. Dividido en acciones negociables, está formado por la
aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de sus
acciones.
El capital social es de $800.00 y se debe aportar aportes iguales al momento de
su constitución.
El capital se divide en acciones ordinarias, nominativas e indivisibles.
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Análisis Económico Pág. VI- 63
Debe estar integrado como mínimo por dos accionistas.
El capital autorizado no debe excederse del doble del capital suscrito.
5.2.1 Aspectos legales del empleado
1. El sueldo se lo hará a través de depósito en su cuenta de cada
empleado.
2. En caso del un empleado falte sin justificación a un día laborable, será
descontado de su sueldo.
3. El sueldo se pagara a los empleados en la quincena 40% y el resto el
fin de mes.
4. El sueldo será de acuerdo a la actividad que realice.
5. Se pagara hora extra al personal que trabaje fuera de horario de
trabajo.
6. Se pagara al empleado durante sus vacaciones anuales.
7. Serán pagados los días de enfermedad de un empleado.
8. Serán pagado todos los beneficios de ley como establece el código del
trabajador.
9. Se descontara al empleado de su sueldo el 9.33%
10. Se descontara al empleado de su sueldo el 9.35% para aporta al IESS,
1% al IECE.
5.2.2 Aspecto legales del Cliente
Todos los contratos con nuestros clientes serán realizados con cláusulas
establecidas por la empresa.
La garantía será por un periodo de un año, solo por el receptor instalado en la
vivienda que tenga algún desperfecto.
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Análisis Económico Pág. VI- 64
5.3 Derechos del Consumidor
Son derechos fundamentales del consumidor, a mas de los establecidos en la
Constitución Política de la República del Ecuador, tratados o convenios
internacionales, legislación interna, principios generales del derecho y
costumbre mercantil.
Derecho a la protección de los bienes y servicios, así como a la satisfacían de las
necesidades fundamentales y el acceso a, los servicios básicos.
Derechos a que proveedores públicos y privados oferten bienes y/o servicios
competitivos, de optima calidad, elegirlos con libertad.
Derechos a recibir servicios básicos de óptima calidad.
Derechos a la información adecuada, veraz, clara oportuna y completa sobre los
bienes y servicios ofrecidos en el mercado, así como sus precios, características,
calidad condiciones de contratación y demás aspectos relevantes de los mismos,
incluyendo los riesgos que pudieren prestar.
5.4 Aspecto de Legislación Urbana
Trámites Municipales para la legalización de negocios en el Municipio se
requiere lo siguiente:
Patente de Comercio
Las personas jurídicas presentaran los siguientes requisitos:
a. Formulario “Solicitud para Registro de Personas Jurídicas”.
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Análisis Económico Pág. VI- 65
b. Copia legible de los estados financieros del periodo contable a
declarar, con la fe de presentación de la Superintendencia de
Compañías o de Banco según el caso.
c. Copia legible de la cédula de identidad y nombramiento
actualizado del representante legal.
d. Copia legible del R.U.C actualizado.
e. Original y copia de Certificado de Seguridad (Otorgado por el
Benemérito Cuerpo de Bomberos). Si es mas de un local presentar
por cada uno de los locales.
f. Copia de la escritura de constitución (cuando es por primera vez).
g. Copia del comprobante de pago de la Tasa Anual de Turismo
(para establecimientos que desarrollan actividad turística).
Pasos del trámite.
1. Solicitar el Formulario “Solicitud para Registro de Patentes
Personas Jurídicas” en la ventanilla única Municipal (Cámara de
Comercio) o en ventanilla de patente de la Dirección Financiera de
la Municipalidad (Bloque Noreste 2). El valor de la tasa de trámite
para el pago de patente se incluirá en el comprobante de Pago de
la Liquidación de dicho Impuesto.
2. Llenar la solicitud en letra imprenta o máquina.
3. Adjuntar los requisitos indicados a la solicitud y entregar en la
ventanilla única Municipal (Cámara de Comercio), o en las
ventanillas de Patente o 1.5 por mil de la Dirección Financiera de
la Municipalidad (Bloque Noreste 2), donde se indicara el monto
de la liquidación correspondiente.
NOTA: No se aceptará documentación incompleta o ilegible, ni
declaraciones enmendadas.
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Análisis Económico Pág. VI- 66
4. Cancelar en la Ventanilla única Municipal (Cámara de Comercio), o en
las ventanillas de recaudaciones de la Dirección Financiera de la
Municipalidad (Bloque Noreste 1), el valor de la liquidación.
5.5 Análisis Social
Nuestra empresa dará empleo a todas las personas que demuestren debidos
conocimientos en los diferentes departamentos que se requiera una vacante.
Durante los dos años nuestra empresa trabajara con el personal que cumpla la
meta propuesta por la empresa. Si las actividades de la empresa aumentan se
requerirá de personal netamente calificado para cumplir los objetivos y se
reconocerá todos los benéficos de ley de cada una de los trabajadores con sus
respectivos aportes al IESS, según estipula las leyes laborales en el Ecuador
5.6 Análisis Ambiental
Por el impacto que puede tener nuestra empresa “Multijenn” es nulo por que
trabaja en el ambiente tecnología.
Las instalaciones de la empresa disponen de toda la comodidades para
brindarle un ambiente adecuado a la protecciones física y mentales de los
trabajadores.
5.7 Análisis Ecológico
Multijenn S. A. el impacto que pueda tener sobre el medio ecológico, es nulo ya
que nuestra empresa trabaja con el ambiente de la tecnología, se reciclaran
todas las cosas que estén a nuestro alcance.
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CAPITULO VI
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Análisis Económico Pág. VI- 68
CAPITULO VI
6. ANALISIS ECONOMICO
En la presente se detalla los que se debe incurrir para los trámites de la creación
de la empresa. Equipo y mobiliarios y capital de trabajo que serán parte de la
empresa
6.1 Inversión en activos
MULTIJENN S. A. debe invertir en los siguientes activos:
1. Equipo de oficina
2. Muebles de oficinas
3. Enseres para la oficina
4. Computadoras
5. Hardware
6. Software
7. Internet
8. Redes
9. Instalaciones Eléctricas
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6.1.1 Activos Fijos
EQUIPO DE COMPUTACIÒN
Detalle Cant. Unitario TotalServidor, Dual Core Intel Xeon E3130 (3,0 GHz,6MB L2 cache,
1 750,00 750,00
Computadora Dual, Core 1,8GHZ, 160GB,1GB,LCD 16"
4 350,00 1.400,00
Laptop 1 400,00 400,00Impresoras laser 1 100,00 100,00Impresoras multifuncional 1 75,00 $ 75,00UPS 600 va 3 60,00 180,00Router cisco 1841 1 106,90 106,90Modem 1 120,00 120,00
Total de Equipo de Computación 3.131,90Instalaciones eléctrica y datos 1 900,00 $ 900,00
MUEBLES Y ENSERES
Detalle Cant. Unitario TotalEscritorio 4 120,00 480,00Escritorio de Gerente 1 150,00 150,00Silla Gerencia 1 50,00 50,00Silla giratoria 6 45,00 270,00Sillas 9 5,00 45,00Tacho basura 5 2,50 12,50Archivador de documento 1 100,00 100,00Dispensadores de agua 1 80,00 80,00
Total de Muebles y Enseres 1.187,50EQUIPO DE OFICINA
Detalle Cant. Unitario TotalTeléfonos 5 $ 15,00 75,00Acondicionador de aire 36btu 1 $ 500,00 500,00
Total de Equipo de Oficina 575,00SOFTWARE
Detalle Cant. Unitario TotalSistema Administrativo 1 300,00 300,00
TOTAL DE INVERSIÒN DE ACTIVO FIJOS 6.094,40Cuadro 6.1 Activos Fijos Elaborado: Jennifer Peñaloza
6.1.2 Inversión Software
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Los Software que utilizaran los equipo de computadores personal como
servidor serán libres sin ningún costo por que están incluido en las compra de
los equipo con licencia.
SOFTWARE LIBRE
Detalle Cantidad Unitario Total
Sistema Operativo Windows xp 1 0,00 $ 0,00
Mysql 6.0 1 0,00 $ 0,00
Apache Mail- web 1 0,00 $ 0,00
Antivirus Avant 1 0,00 $ 0,00
Microsoft office 1 0,00 $ 0,00
Total de Inversión Amortizable $ -
Cuadro 6.2 Software libre Elaborado: Jennifer Peñaloza
6.2 Gastos de Arranque e Investigación y Desarrollo
Los gastos de arranques se lo va incluir el alquiler del local el lugar donde va a
funcionar, decoración y todos los gastos que necesita la empresa para funcionar
en determinado lugar.
Arriendo
Adecuación de Local
El arriendo se incluye un mes y dos meses de depósito.
Adecuación de Local incluye el modelo de cada departamento y la pintura para
el local.
La inscripción de la superintendencia de compañía es gratuita, pero se genera
una cuenta de integración de capital con un valor que es depositado en un
banco de la localidad, después será devuelto a cuenta del cliente, en un plazo
de dos meses. Para la afiliación a la cámara de comercio se cancela $ 65,00 +
$142,50 cada tres meses del capital suscripto entre (20,000.0 – 40,000.01) por
cada una de los cuatro trimestre y así gozar de los beneficios.
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El número patronal es gratuito según información del departamento histórico
laboral del IESS. El permiso de los bombero está compuesto de la siguiente
manera $32,00 el permiso + $18,00 el extintor de 10 libra es igual a $50,00. El
permiso del municipio consta de los siguiente $40,00 + $15,0 de patente + $2,00
por uso de suelo es igual a $57,00 anual.
GASTOS DE ARRANQUE
DETALLE Cant pvp TOTAL
Afiliación a la cámara 1 $ 65,00 $ 65,00
1er Año Suscripción Cámara Comercio 4 $ 142,50 $ 570,00
Numero patronal 1 $ 0,00 $ 0,00
Permiso de funcionamiento del Municipio 1 $ 57,00 $ 57,00
Permiso del Cuerpo de Bomberos 1 $ 50,00 $ 50,00
SRI 1 $ 0,00 $ 0,00
Adecuación de local 1 $ 300,00 $ 300,00
Arriendo anticipado de dos meses, mas uno de deposito 3 $ 300,00 $ 900,00
Gastos de mano obra inicial 1 $ 300,00 $ 300,00
Diseño de la pagina Web 1 $ 350,00 $ 350,00
Capacitación 1 $ 150,00 $ 150,00
TOTAL DE GASTOS DE ARRANQUE $ 2.742,00
Cuadro 6.3 Gastos de arranque Elaborado: Jennifer Peñaloza
GASTOS DE CONSTITUCION
Registro Mercantil $ 250,00
Honorarios del abogado $ 300,00
Nombramiento del propietario $ 40,00
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Cuadro 6.4 Gastos constitución. Elaborado: Jennifer Peñaloza
6.3 Capital de trabajo
Dentro del capital de trabajo tenemos lo siguientes:
Alquiler de oficina
Luz
Agua
Teléfono
Publicidad
Internet
Útiles de oficina
Mano de obra
Notario $ 50,00
TOTAL $ 640,00
CAPITAL DE TRABAJOOctubre Noviembre Diciembre 2010
Alquiler de oficina 300,00 300,00
Agua 15,00 15,00 15,00 45,00
Luz 55,00 55,00 55,00 165,00
Teléfono 15,00 15,00 15,00 45,00
Dominio Hosting 58,00 58,00 58,00 174,00
Internet 40,00 40,00 40,00 120,00
Publicidad 60,00 60,00 60,00 180,00
Útiles de de oficina 15,00 15,00 15,00 45,00
Total $ 1.074,00
Cuadro 6.5 Capital de trabajo. Elaborado: Jennifer Peñaloza
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PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS 2010
MESES TOTAL 2010
Servicios 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Electricidad $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 55,00 $ 660,00
Agua $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 180,00
Teléfono $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 180,00
Alquiler $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 3.600,00
Dominio Hosting $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 360,00
Internet $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 40,00 $ 480,00
Útiles de Oficina $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 15,00 $ 180,00
Publicidad $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 60,00 $ 720,00
Cámara de Comercio $ 65,00 $ 142,50 $ 142,50 $ 142,50 $ 142,50
Municipio $ 23,00 $ 23,00
Cuerpo de Bomberos $ 35,00 $ 35,00
$ 0,00
Presupuesto desueldos
$ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 2.467,01 $ 29.604,12
Total CostosOperación
$ 595,00 $ 588,00 $ 672,50 $ 530,00 $ 530,00 $ 672,50 $ 530,00 $ 530,00 $ 672,50 $ 530,00 $ 530,00 $ 672,50 $ 36.022,12
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Cuadro 6.7 Gastos operativos por años Elaborado: Jennifer Peñaloza
Total de gastos operacional por añosAÑOS
Servicios 2010 2011 2012 2013 2014
Electricidad $ 660,00 $ 693,00 $ 727,65 $ 764,03 $ 802,23Agua $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Teléfono $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Alquiler $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82Dominio Hosting $ 360,00 $ 378,00 $ 396,90 $ 416,75 $ 437,58Internet $ 480,00 $ 504,00 $ 529,20 $ 555,66 $ 583,44Útiles de Oficina $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Publicidad $ 720,00 $ 756,00 $ 793,80 $ 833,49 $ 875,16Cámara de Comercio $ 635,00 $ 666,75 $ 700,09 $ 735,09 $ 771,85Municipio $ 23,00 $ 24,15 $ 25,36 $ 26,63 $ 27,96Cuerpo de Bomberos $ 35,00 $ 36,75 $ 38,59 $ 40,52 $ 42,54Ministerio de Salud $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Presupuesto de sueldos $ 29.604,12 $ 31.084,33 $ 32.638,54 $ 34.270,47 $ 35.983,99Total Costos Variables $ 36.657,12 $ 38.489,98 $ 40.414,47 $ 42.435,20 $ 44.556,96
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6.4 Presupuesto de Ingreso
El presupuesto de ingreso se lo realizara tomando en consideración los
siguientes parámetros
Mercado meta 1.388 centros educativos.
Las pizarras digitales el primer año se implementara en 78 centros
educativos se estima cubrir venta el primer año de 0,8%
Mercado Meta = 1.388
Desglosados de la siguientes forma.
PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
PIZARRAS DIGITALES 49.508,55 53.469,23 57.746,77 62.366,51 67.355,84
MANTENIMIENTO DE PIZARRAS 1.620,00 1.749,60 1.889,57 2.040,73 2.203,99
SOFTWARE 3.600,00 3.888,00 4.199,04 4.534,96 4.897,76
AUDIFONOS 1.145,66 1.237,32 1.336,30 1.443,21 1.558,66
CAMARAS DIGITALES 19.094,40 20.621,95 22.271,71 24.053,44 25.977,72
PEN DRIVE 3.436,99 3.711,95 4.008,91 4.329,62 4.675,99
PROYECTORES 26.732,16 28.870,73 31.180,39 33.674,82 36.368,81
TOTALES 105.137,77 113.548,79 122.632,69 132.443,31 143.038,77
1,08 1,08 1,08 1,08Cuadro 6.8 Ingreso de ventas Elaborado: Jennifer Peñaloza
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6.4.1 Total del Costo de artículos por unidad
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTOARTICULOS Valor Aranceles
15%TRANSPORT
2%Total Ganancias PVP
PIZARRAS DIGITALES 350,00 52,5 7 409,50 225,2 634,73CAMARAS DIGITALES 75,00 11,25 1,5 87,75 61,4 149,18PEN DRIVE 6,00 0,9 0,12 7,02 4,9 11,93AUDIFONOS 2,00 0,3 0,04 2,34 1,6 3,98PROYECTORES 140,00 21 2,8 163,80 114,7 278,46
Cuadro 6.9 Costo de producto Elaborado: Jennifer Peñaloza
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6.4.2 Presupuesto Ingreso Ventas mensuales
A continuación presentamos una tabal de las venta por cada mes que de vende del dispositivo del año 2010-2011
Presupuesto de ingresosProyección de venta por mes
PDI 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTAANUAL
VALORANUAL
Cantidad 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 5 78Precio 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73 634,73Total 3808,35 3808,35 3808,35 3808,35 4443,08 4443,08 4443,08 4443,08 4443,08 4443,08 4443,08 3173,63 49508,55
CámarasDigitales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTA
ANUALVALORANUAL
Cantidad 10 10 10 18 10 10 10 10 10 10 10 10 128Precio 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18 149,18Total 1491,75 1491,75 1491,75 2685,15 1491,75 1491,75 1491,75 1491,75 1491,75 1491,75 1491,75 1491,75 19094,40
Pen Drive 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTAANUAL
VALORANUAL
Cantidad 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288Precio 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93 11,93
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Total 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 286,42 3436,99
Proyectores 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTAANUAL
VALORANUAL
Cantidad 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96Precio 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46 278,46Total 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 2227,68 26732,16
Audífonos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTAANUAL
VALORANUAL
Cantidad 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288Precio 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98 3,98Total 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 95,47 1145,66
mantenimientode pizarras 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTA
ANUALVALORANUAL
Cantidad 0 0 0 0 0 0 0 0 3 2 2 2 9Precio 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Total $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$
540,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 1620,00
software 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 VENTAANUAL
VALORANUAL
Cantidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 6 18
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Análisis Económico Pág. VI- 79
Precio 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Total $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$
1.200,00$
1.200,00$
1.200,00 3600,00
Cuadro 6.10 Presupuesto ingreso por ventas Elaborado: Jennifer Peñaloza
6.4.3 Total del costo de artículos por Ventas Mensual
Presupuesto de ingresosProyección de costo por mes
PDI 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL VALORANUAL
Cantidad 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 5 78
Precio 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50 409,50
Total 2457,00 2457,00 2457,00 2457,00 2866,50 2866,50 2866,50 2866,50 2866,50 2866,50 2866,50 2047,50 31941,00
Cámaras Digitales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL VALORANUAL
Cantidad 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
Precio 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75 87,75
Total 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 877,50 10530,00
Pen Drive 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL VALORANUAL
Cantidad 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288
Precio 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04 8,04
Total 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 192,96 2315,52
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Análisis Económico Pág. VI- 80
Proyectores 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL VALORANUAL
Cantidad 9 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 100
Precio 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80 163,80
Total 1474,20 1474,20 1474,20 1474,20 1310,40 1310,40 1310,40 1310,40 1310,40 1310,40 1310,40 1310,40 16380,00
Audífonos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL VALORANUAL
Cantidad 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 288
Precio 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34 2,34
Total 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 56,16 673,92
Cuadro 6.11 Costo de articulo por venta Elaborado: Jennifer Peñaloza
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Análisis Económico Pág. VI- 81
6.4.4 Presupuesto Ingreso de Ventas por años
Luego del primer año se incrementara en un 10% anual igual pasara con
los tres años venideros.
Desglosados de las siguientes formas:
PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
PIZARRAS DIGITALES 49.508,55 53.469,23 57.746,77 62.366,51 67.355,84
MANTENIMIENTO DE PIZARRAS 1.620,00 1.749,60 1.889,57 2.040,73 2.203,99
CHARLA DE PROFESORES 3.600,00 3.888,00 4.199,04 4.534,96 4.897,76
AUDIFONOS 1.145,66 1.237,32 1.336,30 1.443,21 1.558,66
CAMARAS DIGITALES 19.094,40 20.621,95 22.271,71 24.053,44 25.977,72
PEN DRIVE 3.436,99 3.711,95 4.008,91 4.329,62 4.675,99
PROYECTORES 26.732,16 28.870,73 31.180,39 33.674,82 36.368,81
TOTALES 105.137,77 113.548,79 122.632,69 132.443,31 143.038,77
1,08 1,08 1,08 1,08Cuadro 6.12 Presupuesto de venta Elaborado: Jennifer Peñaloza
6.4.5 Total del costo por años
PRESUPUESTO DECOSTO POR VENTAS
ANUALES2.010 2.011 2.012 2.013 2.014
PIZARRAS DIGITALES $ 31.941,00 $ 34.496,28 $ 37.255,98 $ 40.236,46 $ 43.455,38CAMARAS DIGITALES $ 10.530,00 $ 11.372,40 $ 12.282,19 $ 13.264,77 $ 14.325,95PEN DRIVE $ 2.315,52 $ 2.500,76 $ 2.700,82 $ 2.916,89 $ 3.150,24PROYECTORES $ 16.380,00 $ 17.690,40 $ 19.105,63 $ 20.634,08 $ 22.284,81AUDIFONOS $ 673,92 $ 727,83 $ 786,06 $ 848,95 $ 916,86
TOTALES $ 61.840,44 $ 66.787,68 $ 72.130,69 $ 77.901,14 $ 84.133,24
1,08 1,08 1,08 1,08Cuadro 6.13 Presupuesto de costo Elaborado: Jennifer Peñaloza
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Análisis Económico Pág. VI- 82
6.5 Presupuesto Gasto personal
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA DESPUES DEL AÑO
Incremento de sueldo anual ( Contador, Sistema, Vendedor ,
Secretaria, conserje, técnicos)
0.5%
sueldo al Gerente general se incrementara cada año 0.5%
Sueldo básico 240,00
Cuadro 6.14 Presupuesto mano de obra Elaborado: Jennifer Peñaloza
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Análisis Económico Pág. VI- 83
6.5.1 Presupuesto Sueldo de personal Correspondiente a los 5 años
GASTOS DE SUELDOS
CARGO CONCEPTOCANT
Cant.Seg.año VALOR 2010 2011 2012 2013 2014
GerenteGeneral
Salario Básico Mensual 1 $ 550,0 $ 550,0 $ 577,5 $ 606,4 $ 636,7 $ 668,5
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 61,3 $ 64,4 $ 67,6 $ 71,0 $ 74,5
Secap 0,50% $ 2,8 $ 2,9 $ 3,0 $ 3,2 $ 3,3
Iece 0,50% $ 2,8 $ 2,9 $ 3,0 $ 3,2 $ 3,3Decimo Tercer sueldo8,33% $ 45,8 $ 48,1 $ 50,5 $ 53,0 $ 55,7
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 18,2 $ 18,2 $ 18,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 48,1 $ 50,5 $ 53,0 $ 55,7
Vacaciones 4,16% $ 22,9 $ 24,0 $ 25,2 $ 26,5 $ 27,8
Total $ 570,0 $ 645,7 $ 677,1 $ 710,1 $ 744,7
Contador
Salario Básico Mensual 1 $ 320,0 $ 320,0 $ 336,0 $ 352,8 $ 370,4 $ 389,0
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 35,7 $ 37,5 $ 39,3 $ 41,3 $ 43,4
Secap 0,50% $ 1,6 $ 1,7 $ 1,8 $ 1,9 $ 1,9
Iece 0,50% $ 1,6 $ 1,7 $ 1,8 $ 1,9 $ 1,9Decimo Tercer sueldo8,33% $ 26,7 $ 28,0 $ 29,4 $ 30,9 $ 32,4
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 19,2 $ 20,2 $ 21,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 28,0 $ 29,4 $ 30,9 $ 32,4
Vacaciones 4,16% $ 13,3 $ 14,0 $ 14,7 $ 15,4 $ 16,2
Total $ 339,3 $ 383,3 $ 402,6 $ 422,7 $ 443,9
Técnico
Salario Básico Mensual 2 $ 260,0 $ 520,0 $ 546,0 $ 573,3 $ 602,0 $ 632,1
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 58,0 $ 60,9 $ 63,9 $ 67,1 $ 70,5
Secap 0,50% $ 2,6 $ 2,7 $ 2,9 $ 3,0 $ 3,2
Iece 0,50% $ 2,6 $ 2,7 $ 2,9 $ 3,0 $ 3,2Decimo Tercer sueldo8,33% $ 43,3 $ 45,5 $ 47,8 $ 50,1 $ 52,7
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 19,2 $ 20,2 $ 21,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 45,5 $ 47,8 $ 50,1 $ 52,7
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Análisis Económico Pág. VI- 84
Vacaciones $ 21,6 $ 22,7 $ 23,8 $ 25,0 $ 26,3
Total $ 539,9 $ 611,5 $ 642,2 $ 674,3 $ 708,0
Vendedores
Salario Básico Mensual 2 $ 240,0 $ 480,0 $ 504,0 $ 529,2 $ 555,7 $ 583,4
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 53,5 $ 56,2 $ 59,0 $ 62,0 $ 65,1
Secap 0,50% $ 2,4 $ 2,5 $ 2,6 $ 2,8 $ 2,9
Iece0,50% $ 2,4 $ 2,5 $ 2,6 $ 2,8 $ 2,9Decimo Tercer sueldo8,33% $ 40,0 $ 42,0 $ 44,1 $ 46,3 $ 48,6
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 19,2 $ 20,2 $ 21,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 42,0 $ 44,1 $ 46,3 $ 48,6
Vacaciones $ 20,0 $ 21,0 $ 22,0 $ 23,1 $ 24,3
Total $ 499,8 $ 565,9 $ 594,3 $ 624,0 $ 655,2
Secretaria
Salario Básico Mensual 1 $ 240,0 $ 240,0 $ 252,0 $ 264,6 $ 277,8 $ 291,7
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 26,8 $ 28,1 $ 29,5 $ 31,0 $ 32,5
Secap 0,50% $ 1,2 $ 1,3 $ 1,3 $ 1,4 $ 1,5
Iece 0,50% $ 1,2 $ 1,3 $ 1,3 $ 1,4 $ 1,5Decimo Tercer sueldo8,33% $ 20,0 $ 21,0 $ 22,0 $ 23,1 $ 24,3
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 19,2 $ 20,2 $ 21,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 21,0 $ 22,0 $ 23,1 $ 24,3
Vacaciones $ 10,0 $ 10,5 $ 11,0 $ 11,6 $ 12,1
Total $ 259,0 $ 292,0 $ 306,7 $ 322,1 $ 338,2
Conserje
Salario Básico Mensual 1 $ 240,0 $ 240,0 $ 252,0 $ 264,6 $ 277,8 $ 291,7
Prestaciones patronalmensual 11,15% IESS $ 26,8 $ 28,1 $ 29,5 $ 31,0 $ 32,5
Secap 0,50% $ 1,2 $ 1,3 $ 1,3 $ 1,4 $ 1,5
Iece 0,50% $ 1,2 $ 1,3 $ 1,3 $ 1,4 $ 1,5Decimo Tercer sueldo8,33% $ 20,0 $ 21,0 $ 22,0 $ 23,1 $ 24,3
Decimo Cuarto Sueldo $ 18,2 $ 18,2 $ 19,2 $ 20,2 $ 21,2Fondos de reserva8,33% $ 0,0 $ 21,0 $ 22,0 $ 23,1 $ 24,3
Vacaciones $ 10,0 $ 10,5 $ 11,0 $ 11,6 $ 12,1
Total $ 259,0 $ 292,0 $ 306,7 $ 322,1 $ 338,2
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Análisis Económico Pág. VI- 85
Total Gasto del personal mensual$
2.467,0 $ 2.790,5$
2.929,5$
3.075,3$
3.228,1
Total Gasto de personal Anual$
29.604,1$
33.485,4$
35.154,3$
36.903,6$
38.737,4
6.6 Depreciación y Amortización
En esta sección se realiza la distribución de la depreciación de los activos,
equipo de informática de vida útil de 3 años, Muebles Enseres tiene una
vida útil de 10 años, y cinco años tiene de vida útil las Instalaciones
eléctricas y equipo de oficina.
Las Amortización como el Software tiene una vida útil de 3 años.
6.6.1Depreciación de Activo
TABLA DE DEPRECIACIÓN
Detalle Período(años)
Porcentajede
Depreciación
ValorActual
Depreciación ValorDepreciación
DepreciaciónAcumulada
Equipos decomputación
0 $ 3.131,90
1 33% $ 1.043,97 $ 2.087,93 $ 1.043,97
2 33% $ 1.043,97 $ 1.043,97 $ 2.087,93
3 33% $ 1.043,97 $ 0,00 $ 3.131,90
Muebles yEnseres
0 $ 1.187,50
1 10% $ 118,75 $ 1.068,75 $ 118,75
2 10% $ 118,75 $ 950,00 $ 237,50
3 10% $ 118,75 $ 831,25 $ 356,25
4 10% $ 118,75 $ 712,50 $ 475,00
5 10% $ 118,75 $ 593,75 $ 593,75
6 10% $ 118,75 $ 475,00 $ 712,50
7 10% $ 118,75 $ 356,25 $ 831,25
Cuadro 6.15 Presupuesto de sueldo de personal Elaborado: Jennifer Peñaloza
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Análisis Económico Pág. VI- 86
8 10% $ 118,75 $ 237,50 $ 950,00
9 10% $ 118,75 $ 118,75 $ 1.068,75
10 10% $ 118,75 $ 0,00 $ 1.187,50
Instalacioneseléctricas y
datos
0 $ 900,00
1 20% $ 180,00 $ 720,00 $ 180,00
2 20% $ 180,00 $ 540,00 $ 360,00
3 20% $ 180,00 $ 360,00 $ 540,00
4 20% $ 180,00 $ 180,00 $ 720,00
5 20% $ 180,00 $ 0,00 $ 900,00
Equipos deoficina
0 $ 575,00
1 20% $ 115,00 $ 460,00 $ 115,00
2 20% $ 115,00 $ 345,00 $ 230,00
3 20% $ 115,00 $ 230,00 $ 345,00
4 20% $ 115,00 $ 115,00 $ 460,00
5 20% $ 115,00 $ 0,00 $ 575,00
Amortizacióngastos
deconstitución
0 $ 640,00
1 10% $ 64,00 $ 576,00 64,00
2 10% $ 64,00 $ 512,00 128,00
3 10% $ 64,00 $ 448,00 192,00
4 10% $ 64,00 $ 384,00 256,00
5 10% $ 64,00 $ 320,00 320,00
6 10% $ 64,00 $ 256,00 384,00
7 10% $ 64,00 $ 192,00 448,00
8 10% $ 64,00 $ 128,00 512,00
9 10% $ 64,00 $ 64,00 576,00
10 10% $ 64,00 $ 0,00 640,00
Software
0 $ 300,00
1 33% $ 100,00 $ 200,00 $ 100,00
2 33% $ 100,00 $ 100,00 $ 200,00
3 33% $ 100,00 $ 0,00 $ 300,00
Cuadro 6.16 Depreciación de activos Elaborado: Jennifer Peñaloza
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Análisis Financiero Pág. VII- 87
6.6.2 Préstamo bancario
Se ha considerado realizar un préstamo de $6.000,00 al Banco, que será
cancelado a un plazo de 3 años con una tasa de interés del 16,3% anual el cual
se amortiza de la siguiente manera:
FINANCIAMIENTO (BANCO DE GUAYAQUIL)
2010
$ 6.000
1 31-Ene 211,83 130,33 81,50 5.869,672 28-Feb 211,83 132,10 79,73 5.737,57
3 30-Mar 211,83 133,90 77,94 5.603,674 29-Abr 211,83 135,72 76,12 5.467,955 30-May 211,83 137,56 74,27 5.330,396 29-Jun 211,83 139,43 72,40 5.190,977 30-Jul 211,83 141,32 70,51 5.049,658 30-Ago 211,83 143,24 68,59 4.906,419 29-Sep 211,83 145,19 66,65 4.761,2210 30-Oct 211,83 147,16 64,67 4.614,0611 29-Nov 211,83 149,16 62,67 4.464,9012 30-Dic 211,83 151,18 60,65 4.313,72
2541,98 1.686,28 855,70
2011
13 30-Ene 211,83 153,24 58,59 4.160,4814 27-Feb 211,83 155,32 56,51 4.005,1615 30-Mar 211,83 157,43 54,40 3.847,7316 29-Abr 211,83 159,57 52,27 3.688,1717 30-May 211,83 161,73 50,10 3.526,4318 29-Jun 211,83 163,93 47,90 3.362,5019 30-Jul 211,83 166,16 45,67 3.196,3420 30-Ago 211,83 168,41 43,42 3.027,9321 29-Sep 211,83 170,70 41,13 2.857,2322 30-Oct 211,83 173,02 38,81 2.684,2023 29-Nov 211,83 175,37 36,46 2.508,8324 30-Dic 211,83 177,75 34,08 2.331,08
5083,97 1.982,64 559,34
25 30-Ene 211,83 180,17 31,66 2.150,91
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2012
26 27-Feb 211,83 182,62 29,22 1.968,3027 30-Mar 211,83 185,10 26,74 1.783,2028 29-Abr 211,83 187,61 24,22 1.595,5929 30-May 211,83 190,16 21,67 1.405,4330 29-Jun 211,83 192,74 19,09 1.212,6931 30-Jul 211,83 195,36 16,47 1.017,3332 30-Ago 211,83 198,01 13,82 819,3233 29-Sep 211,83 200,70 11,13 618,6134 30-Oct 211,83 203,43 8,40 415,1935 29-Nov 211,83 206,19 5,64 208,9936 30-Dic 211,83 208,99 2,84 0,00
7625,95 2.331,08 210,90
PRESTAMO BANCARIOCAPITAL 6.000
6000 16,3%
PLAZO 36
Cuadro 6.17 Préstamo bancario Elaborado: Jennifer Peñaloza
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6.7 Presupuesto gasto de operaciones
6.7.1 Análisis de Costos
Los gasto de operaciones de la empresa están compuesto por todos aquellos
que tiene que ver con la empresa y el servicio que la empresa va a ofrecer.
Cuadro 6.18 Gastos operacionales Elaborado: Jennifer Peñaloza
Total de gastos operacional por añosAÑOS
Servicios 2010 2011 2012 2013 2014
Electricidad $ 660,00 $ 693,00 $ 727,65 $ 764,03 $ 802,23Agua $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Teléfono $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Alquiler $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82Dominio Hosting $ 360,00 $ 378,00 $ 396,90 $ 416,75 $ 437,58Internet $ 480,00 $ 504,00 $ 529,20 $ 555,66 $ 583,44Útiles de Oficina $ 180,00 $ 189,00 $ 198,45 $ 208,37 $ 218,79Publicidad $ 720,00 $ 756,00 $ 793,80 $ 833,49 $ 875,16Cámara de Comercio $ 635,00 $ 666,75 $ 700,09 $ 735,09 $ 771,85Municipio $ 23,00 $ 24,15 $ 25,36 $ 26,63 $ 27,96Cuerpo de Bomberos $ 35,00 $ 36,75 $ 38,59 $ 40,52 $ 42,54Ministerio de Salud $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Presupuesto desueldos
$ 29.604,12 $ 31.084,33 $ 32.638,54 $ 34.270,47 $ 35.983,99
Total Costos Variables $ 36.657,12 $ 38.489,98 $ 40.414,47 $ 42.435,20 $ 44.556,96
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CAPITULO VII
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CAPITULO VII
7. ANALISIS FINANCIERO
En este capítulo se presenta un estudio de los movimientos del flujo de efectivo,balance general y de resultado, analizando el punto de equilibrio entre los ingresos porventa de los cinco años.
7.1 Flujo de caja.
Se realiza el estudio financiero incorporando el valor presente o Valor Actual neto(VAN), donde refleja las utilidades esperadas en el futuro menos la inversión inicial.
Las utilidades generadas son descontadas a una tasa de interés como ajuste por el valordel dinero en el tiempo, las utilidades generadas en el futuro valen menos que lasgeneradas hoy.
La evaluación se considera de la siguiente manera:
VAN = 0 P La empresa recupera la inversión
VAN > 0 es más atractiva mientras mayor es el valor.
VAN < 0 Hay que buscar alternativas en otro proyecto
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La tasa interna de Rentabilidad (TIR) es la tasa de descuenta interés que hace que elVAN sea igual a cero (0), por lo tanto permite igualar la suma de los flujos destinadosen la inversión inicial.
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7.1.2 Tabla de flujo de caja 2010 mensual
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2010 HASTA: 2015
Concepto 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Gastos de arranque 2742,00
Gastos de constitución 640,00
Inversión de activos fijos 6094,40
Capital de trabajo 1074,00
Total Inversión Inicial 10550,4
Ingreso
Pizarras digitales interactivas 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7 4125,7
Mantenimiento de pizarras 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0 135,0
Sotware 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0
Cámaras digitales 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2 1591,2
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Pen drive 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4 286,4
Proyectores 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7 2227,7
Audífonos 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5 95,5
Total de Ingresos 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5 8761,5
Egreso
Costo Variables
Pizarras digitales interactivas 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0 2275,0
Cámaras digitales 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0 750,0
Pen drive 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5 168,5
Proyectores 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7 1166,7
Audífonos 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0 48,0
ARANCELES
Pizarras digitales interactivas 15% 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3 341,3
Cámaras digitales 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5 112,5
Pen drive 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6 21,6
Proyectores 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0 175,0
Audífonos 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2 7,2
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TRANSPORTE
Pizarras digitales interactivas 2% 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5 45,5
Cámaras digitales 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
Pen drive 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9
Proyectores 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3
Audífonos 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Comisión del vendedor 2% 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2 175,2
Total Costos variables 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60 5328,60
Costos Fijos
Gastos Alquiler Oficina 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0
Gastos Luz 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0 55,0
Agua 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
teléfono 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
gasto de Publicidad 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0
gasto Internet 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0
Dominio Hosting 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0
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Útiles de oficinas 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
Mano de obra (Sueldo de empleados) 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0 2467,0
Cámara de comercio 0,0 0,0 0,0 0,0
Cuerpo de bombero 35,0
municipio 23,0
Ministerio de salud
Amortización Software
Amortización G. Constitución
Depreciación Equipo/Computo
Depreciación Muebles y Enseres
Depreciación Equipo/ Oficina
Depreciación Instalación
Intereses Bancarios 81,5 79,7 77,9 76,1 74,3 72,4 70,5 68,6 66,6 64,7 62,7 60,6
Total de costo Fijos -10550,4 3136,5 3076,7 3074,9 3073,1 3071,3 3069,4 3067,5 3065,6 3063,7 3061,7 3059,7 3057,7
Total Egresos 8465,1 8405,3 8403,5 8401,7 8399,9 8398,0 8396,1 8394,2 8392,3 8390,3 8388,3 8386,3
Utilidad antes Impuestos 296,4 356,1 357,9 359,8 361,6 363,5 365,4 367,3 369,2 371,2 373,2 375,2
Impuesto a la renta 21,25% 63,0 75,7 76,1 76,4 76,8 77,2 77,6 78,0 78,5 78,9 79,3 79,7
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Cuadro 7.1 Flujo de caja mensual Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Participación de Trabajador 15% 44,5 53,4 53,7 54,0 54,2 54,5 54,8 55,1 55,4 55,7 56,0 56,3
Utilidad después de impuestos 188,9 227,0 228,2 229,3 230,5 231,7 232,9 234,1 235,4 236,6 237,9 239,2
Aporte Socios (2 socios) 11400
ADICION DE LA DEPRECIACION
Amortización Software
Amortización G. Constitución
Depreciación
Cuentas por Pagar Préstamo Bancario
Banco de Guayaquil( Pago al principal ) 6000 130,33 132,10 133,90 135,72 137,56 139,43 141,32 143,24 145,19 147,16 149,16 151,18
Flujo de caja del año 849,60 58,60 94,94 94,29 93,63 92,96 92,28 91,60 90,90 90,19 89,48 88,76 88,02
Saldo anterior 849,60 908,20 1002,49 1096,12 1189,08 1281,36 1280,68 1371,58 1461,77 1551,25 1640,01 1728,03
Saldo final de caja 908,20 1003,14 1096,78 1189,75 1282,04 1373,64 1372,27 1462,48 1551,96 1640,73 1728,76 1816,05
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7.1.3Flujo de caja Anualmente
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2010HASTA: 2015
Concepto 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Gastos de arranque 2742,00
Gastos de constitución 640,00
Inversión de activos fijos 6094,40
Capital de trabajo 1074,00
Total Inversión Inicial 10550,4
Ingreso
Pizarras digitales interactivas 49508,6 53469,2 57746,8 62366,5 67355,8
Mantenimiento de pizarras 1620,0 1749,6 1889,6 2040,7 2204,0
Software 3600,0 3888,0 4199,0 4535,0 4897,8
Cámaras digitales 19094,4 20622,0 22271,7 24053,4 25977,7
Pen drive 3437,0 3712,0 4008,9 4329,6 4676,0
Proyectores 26732,2 28870,7 31180,4 33674,8 36368,8
Audífonos 1145,7 1237,3 1336,3 1443,2 1558,7
Total de Ingresos 105137,8 113548,8 122632,7 132443,3 143038,8
Egreso 1,08 1,08 1,08 1,08
Costo Variables
Pizarras digitales interactivas 27300,0 29484,0 31842,7 34390,1 37141,3
Cámaras digitales 9000,0 9720,0 10497,6 11337,4 12244,4
Pen drive 2021,8 2183,5 2358,2 2546,8 2750,6
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Proyectores 14000,0 15120,0 16329,6 17636,0 19046,8
Audífonos 576,0 622,1 671,8 725,6 783,6
ARANCELES
Pizarras digitales interactivas 15% 4095,0 4422,6 4776,4 5158,5 5571,2
Cámaras digitales 1350,0 1458,0 1574,6 1700,6 1836,7
Pen drive 259,2 279,9 302,3 326,5 352,6
Proyectores 2100,0 2268,0 2449,4 2645,4 2857,0
Audífonos 86,4 93,3 100,8 108,8 117,5
TRANSPORTE
Pizarras digitales interactivas 2% 546,0 589,7 636,9 687,8 742,8
Cámaras digitales 180,0 194,4 210,0 226,7 244,9
Pen drive 34,6 37,3 40,3 43,5 47,0
Proyectores 280,0 302,4 326,6 352,7 380,9
Audífonos 11,5 12,4 13,4 14,5 15,7
Comisión del vendedor 2% 2102,8 2271,0 2452,7 2648,9 2860,8
Total Costos variables 63943,20 69058,65 74583,34 80550,01 86994,01
1,08 1,08 1,08 1,08
Costos Fijos
Gastos Alquiler Oficina 3600,0 3780,0 3969,0 4167,5 4375,8
Gastos Luz 660,0 693,0 727,7 764,0 802,2
Agua 180,0 189,0 198,5 208,4 218,8
teléfono 180,0 189,0 198,5 208,4 218,8
gasto de Publicidad 720,0 756,0 793,8 833,5 875,2
gasto Internet 480,0 504,0 529,2 555,7 583,4
Dominio Hosting 360,0 378,0 396,9 416,7 437,6
Útiles de oficinas 180,0 189,0 198,5 208,4 218,8
Mano de obra (Sueldo de empleados) 29604,1 31084,3 32638,5 34270,5 35984,0
Cámara de comercio 65,0 65,0 65,0 65,0 65,0
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Cuerpo de bombero 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0
municipio 23,0 23,0 23,0 23,0 23,0
Ministerio de salud 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Amortización Software 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
Amortización G. Constitución 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00
Depreciación Equipo/Computo 1.043,97 1.043,97 1.043,97 0,00 0,00
Depreciación Muebles y Enseres 118,75 118,75 118,75 118,75 118,75
Depreciación Equipo/ Oficina 115,00 115,00 115,00 115,00 115,00
Depreciación Instalación 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Intereses Bancarios 855,7 559,3 210,9
Total de costo Fijos -10550,4 38564,5 40066,4 41606,1 42233,7 44315,4
Total Egresos 102507,7 109125,0 116189,4 122783,7 131309,4
Utilidad antes Impuestos 2630,0 4423,7 6443,3 9659,6 11729,4
Impuesto a la renta 21,25% 558,9 940,0 1369,2 2052,7 2492,5
Participación de Trabajador 15% 394,5 663,6 966,5 1448,9 1759,4
Utilidad después de impuestos 1676,6 2820,1 4107,6 6158,0 7477,5
Aporte Socios (2 socios) 11400 0,02 0,02 0,03 0,05 0,05
ADICION DE LA DEPRECIACION
Amortización Software 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0
Amortización G. Constitución 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0
Depreciación 1.457,7 1.457,7 1.457,7 413,8 413,8
Cuentas por Pagar Préstamo Bancario
Banco de Guayaquil( Pago al principal ) 6000 1.686,28 1.982,64 2.331,08
Flujo de caja del año 849,60 1.612,08 2459,22 3398,23 6635,73 7955,24
Saldo anterior 849,60 2.461,68 4920,90 8319,13 14954,86
Saldo final de caja 2461,68 4920,90 8319,13 14954,86 22910,10
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Análisis Financiero Pág. VII- 101
Tasa descuento estimado % 0,214
Años 0 2010 2011 2012 2013 2014
Flujo de efectivo neto -10550,4 2461,68 4920,90 8319,13 14954,86 22910,10
Flujo Acumulado de Efectivo -8088,72 -3167,82 5151,31 20106,17 43016,27
Flujo Acumulado Descuento 25589,67 2027,74 3338,93 4649,67 6885,06 8688,28
VAN 36.140,07
TIR 57%
Cuadro 7.2 Flujo de caja anual Elaborado por: Jennifer Peñaloza
7.1.4 Periodo de recuperación
Año Flujo Acumulado0 -10550,40 -10550,401 2027,74 -8522,662 3338,93 -5183,733 4649,67 -534,064 6885,06 6351,005 8688,28 15039,27
Cuadro 7.3 Periodo de recuperación Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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Análisis de Riesgos VIII - 102
7.1.5 Formula aplicada para sacar el periodo de recuperación.
PERIODO DERECUPERACION Año anterior a la
recuperación total + Costo no recuperado a principio de año
Flujo de efectivo durante el año
PERIODO DERECUPERACION
3 534,06 0,0776
6.885,06
3,078
Cuadro 7.4 Periodo de recuperación Elaborado por: Jennifer Peñaloza
7.2 Estado Financieros
SE plantea las condiciones iníciales de la empresa en cuanto a libro, tomando en cuentalas proyecciones para los siguientes años.
7.2.1 Balance General
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Análisis de Riesgos VIII - 103
BALANCE GENERAL
Activo
Activo Corriente
Caja/Bancos 849,6 2.461,7 4.920,9 8.319,1 14.954,9 22.910,1
Cuentas por cobrar
Total Activo Corriente 849,6 2.461,7 4.920,9 8.319,1 14.954,9 22.910,1
Activo Fijo
Equipos de Computación 3.131,9 3.131,9 3.131,9 3.131,9
Depreciación Acumulada 1.044,0 2.087,9 3.131,9
Equipos de Oficina 575,0 575,0 575,0 575,0 575,0 575,0
Depreciación Acumulada 115,0 230,0 345,0 460,0 575,0
Muebles y Enseres 1.187,5 1.187,5 1.187,5 1.187,5 1.187,5 1.187,5
Depreciación Acumulada 118,8 237,5 356,3 475,0 593,8
Instalaciones y Adecuaciones 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0 900,0
Depreciación Acumulada 180,0 360,0 540,0 720,0 900,0
Total Activo Fijo Neto 5.794,4 4.336,7 2.879,0 1.421,3 1.007,5 593,8
Activo Diferido
Gastos de Constitución 640,0 640,0 640,0 640,0 640,0 640,0
Amortiz. de Gastos deConstitución 64,0 128,0 192,0 256,0 320,0
Software 300,0 300,0 300,0 300,0
Amortización acumulada deSoftware 100,0 200,0 300,0
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Cuadro 7.5 Balance General Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Total de Activo Diferido 940,0 776,0 612,0 448,0 384,0 320,0
Total de Activo 7.584,0 7.574,4 8.411,9 10.188,4 16.346,4 23.823,9
Pasivo
Pasivo Corriente
Pasivo Largo Plazo 6.000,0 4.313,7 2.331,1 -0,0 - -
Impuesto por Pagar
Participación a Trabajadores
Pasivo Total 6.000,0 4.313,7 2.331,1 -0,0 - -
Patrimonio
Capital 11.400,0 11.400,0 11.400,0 11.400,0 11.400,0 11.400,0
Utilidad -9.816,0 1.676,6 2.820,1 4.107,6 6.158,0 7.477,5
Utilidad Retenida -9.816,0 -8.139,4 -5.319,2 -1.211,6 4.946,4
Pago de Dividendos
Total Patrimonio 1.584,0 3.260,6 6.080,8 10.188,4 16.346,4 23.823,9
Total Pasivo y Patrimonio 7.584,0 7.574,4 8.411,9 10.188,4 16.346,4 23.823,9
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7.2.2 Estado de resultado
ESTADOS DE RESULTADOS
CUENTA 2010 2011 2012 2013 2014
Ingresos
(+) Ventas 105.137,77 113.548,79 122.632,69 132.443,31 143.038,77
Costo de Ventas 63.943,20 69.058,65 74.583,34 80.550,01 86.994,01
Utilidad Bruta 41.194,57 44.490,14 48.049,35 51.893,30 56.044,76
(-)Gastos de Operación
(-) Costos Fijos 38.564,54 40.066,39 41.606,06 42.233,71 44.315,36
Utilidad antes delimpuesto 2.630,03 4.423,75 6.443,28 9.659,58 11.729,40
(-)Participación aTrabajadores 15% 394,50 663,56 966,49 1.448,94 1.759,41
(-) Impuesto a la Renta21.25 558,88 940,05 1.369,20 2.052,66 2.492,50
UTILIDAD NETA 1.676,65 2.820,14 4.107,59 6.157,98 7.477,49
Cuadro 7.6 Estado de Resultados Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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Cuadro 7.7 Punto de equilibrio Elaborado por: Jennifer Peñaloza
7.2.3 Punto de Equilibrio
Se toma los datos concernientes costos tanto fijos como Variables, ventas Totalesnúmero de unidades proyectadas para vender en cinco años.
PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL
Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 38.564,5 40.066,4 41.606,1 42.233,7 44.315,4
Costo variable 63.943,2 69.058,7 74.583,3 80.550,0 86.994,0
Ventas totales 105.137,8 113.548,8 122.632,7 132.443,3 143.038,8
UnidadesProducidas 905,0 977,4 1.055,6 1.140,0 1.231,2
1,1 1,1 1,1 1,1
Total de costo 102.507,7
Punto Equilibrio $
P.E. $ 98.425,3 102.258,4 106.188,0 107.789,9 113.102,7
Punto Equilibrio %
P.E. % 94% 90% 87% 81% 79%
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.= 847 880 914 928 974
7.2.4 Formula para encontrar el punto Equilibrio
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FORMULA P.E.$
P.E.$=Costos fijos
1- Costos variables
ventas totales
FORMULA P.E.%
P.E.%=
Costos fijos
X 100Ventas totales-Costosvariables
FORMULA P.E.U
P.E.U.=
Costos fijos x Unidadesproducidas
Ventas Totales -Costosvariables
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7.2.5 Punto de equilibrio 2010
Gráfico 7.1 Punto de equilibrio 2010 Elaborado por: Jennifer Peñaloza
7.2.6 Punto de equilibrio 2014
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Gráfico 7.2 Punto de equilibrio 2010 Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Gráfico punto de equilibrio Pizarras digitales 2010
Gráfico punto de equilibrio Pizarras digitales 2014
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Gráfico punto de equilibrio Cámaras digitales 2010
Gráfico punto de equilibrio Cámaras digitales 2014
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Gráfico punto de equilibrio Pen drive 2010
Gráfico punto de equilibrio Pen drive 2014
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Gráfico punto de equilibrio Proyectores 2010
Gráfico punto de equilibrio Proyectores 2014
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Gráfico punto de equilibrio Audífonos 2010
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Gráfico punto de equilibrio Audífonos 2014
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CAPITULO VIII
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Análisis de Riesgos VIII - 116
CAPITULO VIII
8. ANALISIS DE RIESGOS
Riesgo es el potencial de que una amenaza determinada explote las
vulnerabilidades de un activo o grupo de activos ocasiones perdidas o daño a
los mismos.
Cualquier actividad que se realice en el campo empresarial, está expuesto a
riesgos de toda índole los cuales pueden impactar a los resultados esperados.
Cuando en un proceso existe la posibilidad de que haya una alteración respecto
de los resultados, se debe entender que existe un riesgo. Así, el riesgo se puede
entender como:
“La variación que se puede producir en los resultados esperados de una
situación dada, dentro de un período determinado”
El riesgo se halla de forma implícita asociado a toda actividad:
Todo suceso se ve marcado por las acciones del pasado, ¿Se puede, por tanto,
actuar ahora para crear oportunidades en el futuro?
El riesgo acompaña a todo cambio.
El riesgo implica elección e incertidumbre.
8.2 Identificar riesgos en la Información
En esta sección se analiza los riesgos especialmente en lo referente a sistemas de
información y redes, que se pueden presentar con mayor frecuencia.
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Análisis de Riesgos VIII - 117
El análisis de riesgos implica determinar lo siguiente:
Qué se necesita Proteger
o Área física donde están los equipos.
o Necesario e indispensable proteger la información.
o Equipos relacionados con la información.
o Canales de comunicación en que viaje la información.
De quien protegerlo
o Virus Informáticos.
o Posibilidad cortes de energía.
o Personal inescrupulosas ajenas a la empresa
o Empleados con tendencia a delinquir.
Cómo Protegerlo
o Programa antivirus, antispam, etc.
o Sistema respaldo de información.
o Dispositivo de respaldo de energía eléctrica
o Selección del personal.
o Vigilancia constante que se cumplan los procedimientos.
8.3 Concepto de control
Control son políticas, prácticas y estructura organizativas diseñadas para
brindar una garantía adicional de lo que se lograrán los objetivos del negocio y
se impedirán, detectarán y/o corregirán los acontecimientos no deseados.
Los controles que toda empresa diseña son:
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Administrativos.- Se ocupan de la efectividad, eficiencia y acatamiento
operativo de las políticas administrativas.
Compensatorio.- Control interno que reduce el riesgo o una debilidad existente
o un extremado control que traería como consecuencia errores y omisiones.
Correctivos.- Son aquellos controles diseñados para corregir los errores, las
omisiones y los usos e instrucciones no autorizadas una vez que estos sean
detectados.
Detectivos.- Existen estos controles para detectar y reportar errores, omisiones
y uso de entradas no autorizadas en el momento que se presenten.
Preventivos.- Están diseñados para impedir o restringir un error, omisión o una
intrusión no autorizada.
8.4 Posibles riesgos de la empresa
Para poder determinar los riesgos que puede correr MULTIJENN S.A., se ha
procedido a hacer un análisis definiendo las amenazas que la empresa tiene
para proceder con los respectivos tratamientos de vital importancia para el
funcionamiento de la compañía.
Área Administrativa
RIESGO CONTROLESContratación de personal nuevo En el momento que se contrata al
personal será capacitado de maneracontinua de toda las aéreas
Algún integrante de la empresa notenga clara la misión y visión
Tener clara las políticas de la empresaen cuanto al servicio del cliente.
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Falta de Incentivo Incentivar al personal para que sesienta contento en su trabajo tantoeconómico como fecha especiales conagasajos.
Mala comunicación entre personal Realizar reuniones cada quince días
Cuadro 8.1 Posibles riesgos Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Área financieraRIESGO CONTROLES
No realizar cobros adecuadamente Establecer políticas de cobros comodías y horas.
Incremento de costo para la empresa Elaborar lista de precios para que elcliente se sienta satisfecho
Excesivo manejo de recurso de laempresa
Establecer políticas en la empresa paraevitar gastos innecesarios.
Cuadro 8.2 Riesgo financiero Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Área legalRIESGO CONTROLES
Problema con los contratos o pordespido del personal
Contratación de un abogado para loscasos legales de la empresa.
Cuadro 8.3 Riesgo Legal Elaborado por: Jennifer Peñaloza
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Área Informática/TécnicaRIESGO CONTROLES
Ataque de virus en los equipos decomputación MULTIJENN S. A.
Establecer políticas de utilizaciónpara prevenir los virus.
Ataque de hackers a servidores de laempresa, así como servidores delhousing
Mantener actualizado las políticas deseguridad informática de la empresa
Sistemas no probados lo suficienteantes de instalarlos a los equipos delos clientes
Mantener un control de la calidad delos servicios en cuanto a losreceptores para vender.
Cuadro 8.4 Riesgo Informática/Técnica Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Instalaciones de la CompañíaRIESGO CONTROLES
Robos Contratación de sistema de alarma deseguridad.
Incendio Revisar constantemente la instalacióneléctrica de la empresa para evitarincendios.
Cuadro 8.5 Riesgo de Instalaciones Elaborado por: Jennifer Peñaloza
8.5 Calculo de riesgo
Por cada riesgo se hará un cálculo donde se lo denominara de acuerdo a la
probabilidad de la siguiente forma:
1 Baja
3 Media
5 Alta
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ACTIVIDAD PROBABILIDADContratación de personal nuevo 3Algún integrante de la empresa notenga clara la misión y visión
1
Falta de Incentivo 3Mala comunicación entre personal 1No realizar cobros adecuadamente 3Incremento de costo para la empresa 3Excesivo manejo de recurso de laempresa
3
Problema con los contratos o pordespido del personal
3
Ataque de virus en los equipos decomputación MULTIJENN S, A.
1
Ataque de hackers a servidores de laempresa, así como servidores delhousing
3
Sistemas no probados lo suficienteantes de instalarlos a los equipos delos clientes
1
Robos 3Incendio 5
Cuadro 8.6 Riesgo de compañía Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Así mismo cada riesgo se hará un cálculo donde se lo denominara de acuerdo al
impacto de la siguiente forma:
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2 Baja
4 Media
6 Alta
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ACTIVIDAD PROBABILIDADContratación de personal nuevo 6Algún integrante de la empresa no tengaclara la misión y visión
2
Falta de Incentivo 2Mala comunicación entre personal 4No realizar cobros adecuadamente 4Incremento de costo para la empresa 6Excesivo manejo de recurso de la empresa 2Problema con los contratos o por despidodel personal
2
Ataque de virus en los equipos decomputación MULTIJENN S, A.
2
Ataque de hackers a servidores de laempresa, así como servidores del housing
4
Sistemas no probados lo suficiente antesde instalarlos a los equipos de los clientes
4
Robos 4Incendio 6
Cuadro 8.7 Calculo de Riesgo Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Como resultado de eso, se tiene el riesgo inherente bajo la siguiente tablaperiódica:
PRIORIDAD DEFINICIONAlta
(21-30)Problema de impacto significativo en nuestronegocio.
Media(11-20)
Problema de alto impacto en nuestro negocio.
Baja(0-10)
Problema de bajo impacto en nuestro negocio.
Cuadro 8.8 Cálculo de prioridades Elaborado por: Jennifer Peñaloza
ACTIVIDAD PROBABILIDADContratación de personal nuevo 18Algún integrante de la empresa no tenga clara lamisión y visión
2
Falta de Incentivo 6Mala comunicación entre personal 4No realizar cobros adecuadamente 12Incremento de costo para la empresa 18Excesivo manejo de recurso de la empresa 6Problema con los contratos o por despido delpersonal
6
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Ataque de virus en los equipos de computaciónde MULTIJENN S, A.
2
Ataque de hackers a servidores de la empresa, asícomo servidores del housing
12
Sistemas no probados lo suficiente antes deinstalarlos a los equipos de los clientes
4
Robos 20Incendio 30
Cuadro 8.9 Cálculo de probabilidades Elaborado por: Jennifer Peñaloza
Según lo que se describe en las tablas anteriormente descritas, se puededestacar los riesgos con prioridad alta para tener en cuenta y tratar dichosriesgos en prioridad a las emergencias.
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CAPITULO IX
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CAPITULO IX
9. EVALUACION DEL PROYECTO
La instalación de una empresa de venta de pizarras digitales interactivas y
artículos multimedia en la zona es totalmente factible, según los estudios
realizados en este proyecto.
El análisis de mercado consta básicamente en la determinación y cuantificación
de la demanda y la oferta, el análisis de los precios y el estudio de
comercialización, para así poder verificar la posibilidad real de la penetración
de la empresa de asesoría en el mercado de la zona.
El análisis técnico determina el tamaño de la empresa, la localización optima, la
ingeniería del proyecto y el análisis administrativo.
El análisis económico, permite ordenar y sistematizar la información de
carácter monetario que proporcionan los dos estudios anteriormente señalados,
permite elaborar cuadros analíticos que sirven de base para la posterior
evaluación económica.
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Análisis de Riesgos VIII - 127
Al realizarse el análisis financiero de esta proyecto observamos que se logra
una tasa de retorno 57 %, es decir que los flujos generados del proyecto
recuperan la inversión. Con esta tasa de retorno tenemos una utilidad
recuperada de $ 15.039,27 dólares traídos a valor actual de un proyecto puesto a
cinco años.
Esta rentabilidad es superior al 10% anual que los socios han definido como su
tasa mínima de retorno, por tanto el proyecto es económicamente factible.
Los posibles eventos:
Aceptar proyecto si VAN > o aun en el peor caso.
Rechazar proyecto si VAN< o aun en el mejor caso.
Si VAN es a veces positivo o negativo, los resultados no son concluyentes.
9.2 Análisis de Escenario
9.2.1 Escenario Normal (conservador)
Este escenario, considera que existe una muy buena aceptación en el mercado
ecuatoriano, se incrementara un 0.8% desde el segundo año. La tasa de
retorno seria de 57% teniendo una utilidad recuperada de $36.140,07 dólares
traído a valor actual de un proyecto puesto a cinco años.
9.2.2 Escenario Pesimista
Reducir en un 0.3% las ventas, se obtiene una tasa de retorno de 30% teniendo
una utilidad de $ 23.515,76 dólares traído a valor actual de un proyecto a cinco
años.
VAN 36.140,07
TIR 57%
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Análisis de Riesgos VIII - 128
9.2.3 Escenario Optimista.
Este escenario, considera que existe una muy buena aceptación incrementar en
un 15% a las ventas en el primer año. Con esto se obtiene la tasa de retorno en
un 82% teniendo utilidad recuperada de $55.319,46 dólares traído a valor
actual de un proyecto puesto a cinco años.
VAN 55.319,46
TIR 82%
VAN 23.515,76
TIR 30%
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Análisis de Riesgos VIII - 129
10.1 Cronograma de Implementación
Gráfico 10.1 Cronograma de Implementación Elaborado por: JenniferPeñaloza
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Bibliografíawww.educacion.gov.ecwww.inec.gov.ecwww.smartboard.comwww.sri.gov.ecwww.acmat.org/campanya/07evaluacion.htm (evaluación de riesgos)
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