8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
1/26
RUMAH SAKIT ESTOMIHI MEDAN
JL. SISINGAMANGARAJA NO. 235
MEDAN
JOB DESCRIPTION DAN STANDARD
OPERATIONAL PROCEDURE
ACCOUNTINGRUMAH SAKIT ESTOMIHI MEDAN
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
2/26
RUMAH SAKIT ESTOMIHI MEDAN
STRUKTUR ORGANISASI DEPARTEMENAKUNTANSI TAHUN 2011
DIREKTUR
Dr. BAKTI H. SIMANJUNTAK,Sp.B
WAKIL DIREKTUR KEUANGAN HENDRIK SAMOSIR
ADMINISTRASI KEUANGAN
ELLIS PINEM
KEPALA AKUNTANSI
ASNI RAJAGUKGUK
STAFF AKUNTANSI MONANG P. BARUTU
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
3/26
RUMAH SAKIT ESTOMIHI MEDANJln. Sisingaangara!a N". #$%
M&'an
Visi, Misi , Moo
ACOUNTING
2011
VISI ( M&n!a'i D&par)&&n *ang )&rp&r+a*a, B&r) Tinggi 'an
B&r)anggng Ja-a.
MISI ( M&ng&lar/an Lap"ran *ang a/ra), T&pa) Wa/) 'an T&pa) Gna
*ang &nggaar/an K&a'aan Ra0 Sa/i) Es)"i0i M&'an *angs&&narn*a.
Moo ( Disiplin, 1&pa), A/ra) 'an B&r)anggng 2 Ja-a.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
4/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
URAIAN TUGAS
KEPALA AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
13
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
T!-#s Po%o% D&ngan p&ngara0an Kai' K&angan, K&pala Ursan A/n)ansi
&n!a'i p&ipin 'an p&nanggng !a-a a)as p&ng&l"laan
s&lr0 agian A/n)asi RSEM 'an &n!ain a0-a s&)iap agian siap &la/sana/an )gas 'an )anggng!a-a, 'an
&n*iap/anLap"ran K&angan *ang a/ra), )&pa) -a/) 'an )&pa)
gna.
&&(#(- S&"rang *ang &r-&nang a)as p&ng&l"laan s&lr0 agian
A/n)ansi RSEM 'an &n!ain Lap"ran K&angan 'is&l&sai/an
'&ngan a/ra), )&pa) -a/), )&pa) gna, s&r)a a/)i3i)as agiana/n)ansi &r!alan '&ngan ai/, s&sai '&ngan SAK, 'an pr"s&'r
4 sis)& *ang s'a0 'i)&)ap/an.
U#i#( T!-#s
4
P&(##i#(
5. Ha'ir )&pa) -a/) s&sai '&ngan p&ra)ran RSEM
'ipas)i/an '&ngan /)i p&n&n)an !a *ang a'a.
#. 0a'ir 'i R&nngan Pagi s&sai 0ari 2 0ari *ang 'i)&n)/an.$. M&n*iap/an R&n+ana K&r!a Ta0nan
6. M&&ri/sa 'an &nganalisa 1as0 7"+0&rs J"rnal, 1as0
R&+&ip) J"rnal 'an 1as0 D&p"si)" J"rnal.%. M&n*iap/an 'an &nganalisa G&n&ral J"rnal.
8. M&a) J"rnal 1"rr&+)i"n.
9. M&n*iap/an Finan+ial S)a)&&n).:. R&+"n+ilia)i"n Ban/
;. D&par)&n)al In+"& S)a)&&n)
5
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
5/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
URAIAN TUGAS
KEPALA AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
23
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
S6## J#/##( A. U 5. B&r)a?-a /&pa'a T0an @ang Ma0a Esa #. Ti'a/ 1a+a) Fisi/, M&n)al R"0ani
$. J!r 'an S&)ia
6. L-&s 'ala P&rgalan %. Dapa) &r/"ni/asi '&ngan ai/
B. P&n'i'i/an 5. S 5 A/n)ansi, inial Dipl"a III = D 2III > A/n)ansi
#. M&a0ai prinsip 2 prinsip A/n)ansi.
$. P&ngalaan K&r!a inial # )a0ns&agai A/n)an. 6. S&nang )&r0a'ap ang/a 2 ang/a 'an
p&r0i)ngann*a.
1. Pr""si Jaa)an 5. S&'ang &n''/i !aa)an )&rs&)
#. P&ngalaan K&r!a inial # )a0n
s&agai A/n)an. $. M&&n0i Kri)&ria U 'an Kri)&ria
P&n'i'i/an.
6. .L"l"s S&l&/si
%. A'a/an asa P&r+"aan 'i!aa)an)&rs&).
8. Dis)!i "l&0 Dir&/si.
D. Kri)&ria Lainn*a 5. Map &ng"p&si/an 1"p)&r #. Map &ng"p&rasi/an ala) /&)0an
lainn*a 'i 'ala J".
$. Hal Lainn*a *ang &n'/ng p&/&r!aanK& pala Ursan A/n)ansi.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
6/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
URAIAN TUGAS
KEPALA AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
33
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
I(7o"#si %&#
Lainn*a
Tgas 2 )gas lain *ang 'i&ri/an "l&0 /ai' K&angan 'an
S)r/)r *ang l&i0 )inggi.
H!/!(-#( K&# B&r)anggng Ja-a K&pa'a 2 Kai' K&angan RSEM
E3alasi K&r!a Ta0nan 'ila/sana/an"l&0 Kai' K&angan
M&a-a0i S)aCC A/n)ansi
Sa*a s'a0 &a+a 'an &a0ai s&r)a &r!an!i a/an &la//an '&ngan s&ai/ 2 ai/n*a.
Di+#%s#(#%#( O+&$,
As(i R##-!%-!%
K&#+# A%!(#(si
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
7/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
15
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
P&(-&i#( S&s&"rang *ang &r)anggng !a-a )&r0a'ap s&lr0 p&n+a)a)an
+as0 3"+0&rs , g&n&ral !"rnal , an/ '&p"si), '&p"si) in+"&,r&/"nsiliasi an/. Dan 0al lain *ang &r0ngan '&ngan
p&n+a)a)an )ransa/si *ang )&r'apa) 'i Ra0 Sa/i) Es)"i0i
M&'an.
T!!#( Agar s&lr0 )ransa/si *ang 'i +a)a)an /&'ala S*s)& a/n)ansi
&r!alan s&sai SAK *ang &rla/ 'an 'il&ng/api '&ngan s&lr0
'"/&n p&n'/ng 'ari s&)iap )ransa/si *ang 'i)il/an 'iRa0 Sa/i) Es)"i0i M&'an.
K&/i#%#(
Pos&'! 5. ANALISA 1ASH 7OU1HER JOURNAL
• T&ria 1as0 7"+0&rs J"rnal 'ari /asir a*ar
• P&ri/sa apa/a0 s'a0 saa an)ara D&i) 'an 1r&'i)
• P&ri/sa apa/a0 1as0 7"+0&rs s'a0 'i)an'a)angani
&n'a0ara
• P&ri/sa apa/a0 1as0 7"+0&rs s'a0 'i)an'a)angani
p&n&ria 1as0 .
• P&ri/sa apa/a0 1as0 7"+0&rs s'a0 'il&ng/api '&ngan
'"/&n p&n'/ng.
• P&ri/sa Apa/a0 s&a '"/&n s'a0 s&sai '&ngan
pr"s&'r.
• P&ri/sa /&&naran nilai = ang/a 2ang/a> *ang )&r)&ra 'i
'"/&n.
• P&ri/sa K&asa0an '"/&n
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
8/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
25
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
• P&ri/sa apa/a0 nilai pa'a +as0 3"+0&rs saa '&ngan
'"/&n p&n'/ng.
• P&ri/sa /&larn*a +0&?& B .Gir" ,apa/a0 s&sai
'&ngan n""r r).
• P&ri/sa apa/a0 n""r A++"n) s'a0 l&ng/ap 'an )&pa).
#. ANALISA 1ASH RE1EIPT JOURNAL
• T&ria 1as0 R&+&ip) J"rnal 'ari Kasir )&ria
• Ban'ing/an apa/a0 saa +as0 *ang 'i+a)a)/an '&ngan*ang )&r+a)a) pa'a +as0 R&gis)&r.
• Ban'ing/an apa/a0 saa +as0 *ang 'i)&ria '&ngan *ang
'is&)"r/an /& an/ .
• P&ri/sa apa/a0 s'a0 saa an)ara D&i) 'an 1r&'i).
• P&ri/sa apa/a0 n""r a++"n) s'a0 l&ng/ap 'an )&pa).
• P&ri/sa apa/a0 p&a*aran IPD OPD s'a0 l&ng/ap
'&ngan naa 2 naa pasi&nn*a.
• Ji/a p&a*aran IPD OPD 'ari p&rsa0aan, p&ri/sa
apa/a0 s'a0 a'a naa p&rsa0aann*a.
•
P&ri/sa apa/a0 s&a 0"n"r '"/)&r s'a0 a'a naa'"/)&rn*a.
• M&an'ing/an 1as0 '&ngan '"/&n P&n'/ng.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
9/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
35
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
$. ANALISA 1ASH DEPOSIT JOURNAL
• T&ria D&p"si) Slip 'ari /asir )&ria
• Ban'ing/an apa/a0 saa nilai pa'a D&p"si) Slip '&ngan
*ang )&r+a)a) pa'a +as0 r&gis)&r.
• P&ri/sa apa/a0 D&p"si) Slip S'a0 'i)an'a)angani /asir
an/ p&n&ria .
• L&ng/api '&ngan n""r a++"n).
6. PREPARE ANALISA GENERAL JOURNAL• T&ria '"/&n a)a lap"ran 'ari '&par)&&n
• P&ri/sa /&&naran '"/&n 4lap"ran
• T&n)/an n""r a++"n) n)/ D&i) 'an /r&'i) a'ala0
saa
• L&ng/api '&ngan n""r ,)anggal 'an /&)&rangan J"rnal
%. PEN1ATATAN 1ASH RE1EIPT JOURNAL
• Siap/an 1as0 R&+&ip) J"rnal
• P&ri/sa )an'a +0&+/ ar/ pa'a !"rnal s&agai /)i s'a0
'ip&ri/sa /&p. P&/an.• Ba) n""r '"/&n 1as0 R&+&ip) J"rnal '&ngan +ara
&rr) .
8. PEN1ATATAN 1ASH DEPOSIT JOURNAL
• Pr"s&'r /&r!an*a a'ala0 saa '&ngan p&n+a)a)an 1as0
R&+&ip) J"rnal
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
10/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
9. PEN1ATATAN 1ASH 7OU1HERS JOURNAL
• Pr"s&'r /&r!an*a saa '&ngan p&n+a)a)an 1as0 R&+&ip)
!"rnal:. PEN1ATATAN GENERAL JOURNAL
• Pr"s&'r /&r!an*a saa '&ngan p&n+a)a)an 1as0 R&+&ip)
!"rnal
;. TRIAL BALAN1E
• 1as0 R&+&ip) J"rnal
• D&p"si) J"rnal• 1as0 7"+0&r J"rnal
• G&n&ral J"rnal
5
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
11/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PR OSEDUR OPERASIONALANALISA DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
S#('# Pos&'!
O&#sio(#+
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i*
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
5#. IN1OME STATEMENT PER DEPARTEMENT
• Ail Finan+ial S)a)&&n) *ang g&n&ral
• Siap/an C"ra) in+"& S)a)&&n) n)/ s&a
'&par)&n) *ang &ng0asil/an in+"&
• Pisa0/an in+"& Ep&ns& *ang a'a 'i Cinan+ial
S)a)&&n) G&n&ral s&sai '&ngan '&par)&n) *ang a'a 'an
as//an /&pa'a C"ra) In+"& S)a)&&n) p&r '&par)&n).
5$. E7ALUASI BALAN1E GENERAL
• Analisa s&)iap )ransa/si *ang a'a
• Un)/ a++"n) in+"& Ep&ns& an'ing/an 'ari lan
/& lan 'an ila a'a !la0 *ang &n*"l"/ 'i)&lsri
n)/ &as)i/an /&&narann*a.
• Un)/ A++"n) p&rs"nal. A++) . R&+&i3al& A++).
Pa*al&, 'ip&ri/sa 'ari lan /& lan apa/a0 saa !la0 !la0 *ang 'i'&i)/an '&ngan *ang 'i/r&'i)/an 2
Balan+& a/0ir apa/a0 s&sai '&ngan '"/&n *ang a'a.
• Balan+& A++"n) Fi&' Ass&)s 0ars saa '&ngan '&ngan
lis) Fi&' ass&)s.
• Balan+& A++"n) Ban/ 0ars saa '&ngan R&/&ning
K"ran Ban/ = A'a/an R&+"n+ilia)"n >
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
12/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
S#('# Pos&'!
O&#sio(#+
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i *01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
56. 1APITALIE PENGGUNAAN FUND
• Tlis S&a Disrs&&n) All"+a)&' Fn'.
• Da)a s&a p&nggnaan 'ana n)/ Ci&' Ass&)
• P&ri/sa '"/&n 4 +as0 7"+0&r n)/ &ngg"l"ng/an
!&nis Ci&' Ass&)s.
• 1a)a)/an 4 J"rnal Fi&' Ass&)s s&sai '&ngan
g"l"ngann*a.
5%. D&i) an' 1r&'i) M&"
• M&a) D&i) 1r&'i) M&" l&aga *ang a/an
'i/iri/an.
• P&ri/sa s&a )ransa/si *ang /i)a a'a/an )&r0a'ap
l&aga )&rs&).
• T&ri)/an D&i) M&" n)/ s&a )ransa/si *ang
&n'&i)/an a++"n) l&aga )&rs&).• T&ri)/an 1r&'i) M&" n)/ s&a )ransa/si *ang
&ng/r&'i)/an a++"n) l&aga )&rs&).
• Kiri/an D&i) 1r&'i) &" s&)&la0 'il&ng/api '&ngan
'"/&n p&n'/ng.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
13/26
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
14/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKAN
DIBUKUKANK&'#+#" S6s&" A%!(#(si
S#('# Pos&'!
O&#sio(#+
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
5:. MENGONTROL PEKERJAAN A1OUNTING I II
• M&as)i/an a0-a &r&/a &/&r!a '&ngan 'isiplin 'an
&r)anggng !a-a
• M&&ri/sa K&&naran Lap"ran /&r!an*a
• M&&ri/sa K&)&pa)an -a/) lap"ran
• M&&ri/an P&ngara0an 2 p&ngara0an
5;. ANALISA RE1O1ILILIATION SEMUA SUBSIDIAR@
• Siap/an Ssi'iar* R&+"n+ilia)i"n
•Analisa alan+& 'ari s&)iap a++"n) *ang a'a 'i ssi'iar*,'an ila 'i)&/an alan+& *ang )i'a/ n"ral 'ia'a/an
p&&ri/saan /&ali '&ngan &n&lsri s&a )ransa/si
'an s&g&ra 'ia'a/an p&rai/an.
• S&a Ca+)"r s&lisi0 *ang a'a 'i r&+"n+ilia)i"n 'ianalisa
apa p&n*&an*a 'an s&g&ra 'is&l&sai/an.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
15/26
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
16/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL
ANALISA DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKANDIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
S#('# Pos&'!
O&#sio(#+
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( KEPALA AKUNTANSI
#6. PREPARE 1HART OF A11OUNT FOR 1URRENT @EAR
• Analisa /&ali 10ar) "C A++"n) pa'a )a0n *ang s'a0
&rlal, s&sai/an '&ngan /&)0an n)/ )a0n *angs&'ang &r!alan '&ngan &ng0aps A++"n) *ang )i'a/
'ip&rl/an 'an &naa0/an A++"n) n)/ s&)iap p&naa0an '&par)&&n 0ars 'ila//an )&pa) -a/) 'an)&pa) 0i)ng agar /&&ra'aan /as an)ar /&'a l&aga i)
)&rp&li0ara 'an &nn!//an /&pas)ian )ransa/si *ang
s&&narn*a 'an p&n*&l&saian /&sala0an )&ran)isipasi
'&ngan +&pa) 4 )&pa) agar p&rasala0an 'apa) 'ip&rai/i/&&ra'aan /as 'apa) )&rli0a).
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
17/26
Sa*a s'a0 &a+a 'an &a0ai s&r)a &r!an!i a/an &la//an '&ngan s&ai/
ai/n*a.
Dila/sana/an Ol&0, Di/&)a0i Ol&0,
Asni Ra!ag/g/ Ellis Pin&
K&pala A/n)ansi A'inis)rasi /&angan
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
DEPARTEMEN : AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
13
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( DEPARTEMEN AKUNTANSI
T!-#s Po%o% S&"rang *ang 'i&ri/an )gas n)/ &n*&l&sai/an )gas 2 )gas p&/an *ang &n'/ng n)/ /&larn*a Finan+ial
S)a)&&n) pa'a s&)iap a/0ir lan 'an lap"ran /&angan ))p
/ a/0ir )a0n.
&&(#"- M&la//an P&ng&+&/an apa/a0 s&lr0 '"/&n p&n'/ng 'ari
s&)iap )ransa/si *ang a/an 'ias//an /&'ala S*s)& a/n)ansis'a0 l&ng/ap. M&la//an p&ng&+&/an In3&n)"r* 'an i3&n)arisir
s&lr0 arang Ra0 Sa/i) Es)"i0i M&'an.
U#i#( T!-#s
4
P&(##i#(
5. Ha'ir )&pa) -a/) s&sai '&ngan p&ra)ran RSEM 'ipas)i/an
'&ngan /)i p&n&n)an !a *ang a'a.#. Ha'ir 'i R&nngan Pagi s&sai 0ari 2 0ari *ang )&la0
'i)&n)/an.
$. M&la/sana/an P&&ri/saan E?ip&n) 'an Frni)r& s&r)a
&&ri/an p&n""ran i3&n)aris 'an &&ri/an lap"rana)as p&&ri/saan )&la0 'ila//an.
6. M&n*a!i/an D&pr&siasi E?ip&n)
%. M&n*iap/an Lap"ran Sasi'iar* AR 2 IPD
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
18/26
8. M&n*iap/an Ssi'iar* AR 2 OPD
9. M&n*&l&sai/an Ssi'iar* 7&n'"rs:. M&n*&l&sai/an OPD 0)ang p&ga-ai, p&nsinan 'an '"/)&r
/"nsl)an = 'ila//an # s&lan >
;. M&ng&lar/an Lap"ran 4 Sar* P&&lian M&'i+in&
S6## J#/##( A.U 5. B&r)a?-a )&r0a'ap T0an @ang a0a Esa #. Ti'a/ 1a+a) Cisi/ , M&n)al R"0ani
$. J!r 'an S&)ia
6. L-&s 'ala P&rgalan
%. Dapa) &r/"ni/asi '&ngan ai/
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
19/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
DEPARTEMEN : AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
23
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( DEPARTEMEN 2 AKUNTANSI
B. P&n'i'i/an 5. Minial SMA pls 'i)aa/an Dipl"a
III = DIII >#. M&a0ai Prinsip 2 prinsip A/n)ansi
$. S&nang )&r0a'ap ang/a 2 ang/a 'an
p&r0i)ngann*a.
1. Pr""si Jaa)an 5. S&'ang &n''/i !aa)an )&rs&)
#. P&ngalaan /&r!a inial $ )a0n'ii'ang /&angan lainn*a.
$. M&&n0i +ri)&ria U 'an Kri)&ria
P&n'i'i/an6. L"l"s S&l&/si
%. A'a/an asa p&r+"aan 'i!aa)an
)&rs&)
8. Dis&)!i "l&0 Dir&/si
D. Kri)&ria Lainn*a 5. Map &ng"p&rasi/an 1"p)&r
#. Map &ng"p&rasi/an ala) /&)0anlainn*a 'i 'ala !"
$. Hal lainn*a *ang &n'/ng p&/&r!aan
I(7o"#si K&#
L#i((6#
Tgas 2 )gas lain *ang 'i&ri/an "l&0 /&pala a/n)ansi 'an
S)r/)r *ang l&i0 )inggi.
T#(--!(- J##/
L&"/#-#
M&ili/i S)an'ar &)i/a *ang )inggi, '&ngan p&a0aan prinsip 2
prinsip a/n)ansi *ang ai/ !!r, l-&s, l"*al, anali)is 'an
&a0ai p&ra)ran 4 /&)&n)an p&rsa0aan 'an s)an'ar )
/&r!a *ang) a'a.
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
20/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
DEPARTEMEN : AKUNTANSI
No Do%!"&( No. R&)isi *0 H#+#"#(*33
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( DEPARTEMEN ; AKUNTANSI
H!/!(-#( K&# B&r)anggng Ja-a K&pa'a 2 K&pala A/n)ansi E3alasi K&r!a 'ila/sana/an s&)iap lan
"l&0 K&pala A/n)ansi
Sa*a )&la0 &a+a 'an &a0ai 'an &r!an!i n)/ &la/sana/an '&ngan s&ai/ 2
ai/n*a.
M&'an ,
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
21/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *0 H#+#"#(*15
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKAN
DIBUKUKANP&(-&i#( P&n'/ng 'i'ala &l&ng/api s&lr0 /&l&ng/apan 'an
/&&naran '"/&n *ang as/ n)/ &n*a!i/an lap"ran
/&angan Ra0 Sa/i) Es)"i0i M&'an *ang ai/ 'an &nar
'an )&pa) -a/).
T!!#( Agar s&)iap '"/&n p&n'/ng 'apa) 'isa!i/an '&ngan +&pa)
'an a/ra) agar lap"ran /&angan *ang 'ilap"r/an )&pa) -a/).
K&/i#%#(
5. PEMERIKSAAN EUIPMENT
• M&ngail S&r 'a)a 'ari +as0 7"+0&rs = E?ip&n)
*ang &r)aa0 >
• M&n+a)a)/an E?ip&n) )&rs&) /& 'ala 'aC)ar
&?ip&n) '&par)&&n *ang 'i)!/an
• M&a) n""r E?ip&n) '&ngan &lan!)/an n""r
)&ra/0ir *ang )&la0 'i 'aC)ar.
• B&ri/an 'aC)ar &?ip&n) pa'a s&)iap '&par)&&n 4
Rangan
• S&sai/an 'aC)ar '&ngan &?ip&n) *ang a'a
#. MEN@AJIKAN DEPRESIASI EUIPMENT• M&n&ria lap"ran 'ari /&pala a/n)ansi
• S&sai/an sal'"
• Bila a'a p&r&'aan a'a/an r&/"nsiliasi 'an )&ri)/an
!rnal
• K&lar/an Lap"ran '&pr&siasi 'an )&ri)/an !rnal
• Sa!i/an C"ra) ar n)/ )a0n &ri/).
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
22/26
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
25
T#(--#+ &/i *
03 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG @ANG AKAN
DIBUKUKAN
$. MEN@IAPKAN LAPORAN SUBSIDIAR@ AR 2 IPD
• M&n*iap/an ,&n&n)/an n""r a++"n) ssi'iar* s&)iap
AR 2 IPD '&ngan &rr) sasai *ang )&la0 'i)&n)/an
• La//an p&n+a)a)an (
1as0 R&+&ip)J"rnal 7"+0&r
1as0 3"+0&r
• R&/"nsiliasi an)ara lap"ran
M&n&ria Lap"ran 'ari /&pala A/n)ansiM&n&ria Da)a Pasi&n IPD *ang a*ar s&pan!ang lan
*ang lal 'ari /asir )&ria
M&n&ria 'a)a 'aC)ar pasi&n IPD lan lal 'ari illingT")al Dis+0arg&s *ang 'i+a)a/an /asir T&ria p&r0ari
0ars saa '&ngan p&n+a)a)an 'i +a)a)an /&pala
A/n)ansi1&/ sa) p&r sa) r&/&ning 'an p&a*aran s&)iap pasi&n
S&)iap s&lisi0 *ang )&r!a'i 0ars 'i)&lsri 'an 0ars
'&s&l&sai/an s&sai '&ngan 'a)a 4 /)i *ang a'a.
1&/ sal'" a/0ir =s&)iap lan /0ss n)/ a++"n) *ang
an"ral ilaana a'a -a/) 'is&l&sai/an s&a>T&ria lap"ran A++"n) R&+&3al& 'ari PBO = s&)&la0
s&l&sai r&+"n+ilia)i"n '&ngan ssi'iar*>
• Ba) Lap"ran Blanan Ssi'iar* Aging
M&n*iap/an C"ra) lap"ran lanan s&sai n""r a++"n)
T")al Ssi'iar* T")al AR 2 IPD &nr) PBO 0arssaa
Ba) Aging = n)/ &ng&)a0i AR 2 IPD *ang +rr&n)
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
23/26
4N"n 1rr&n)>
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
35
T#(--#+ &/i *03 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
6. MEN@IAPKAN LAPORAN SUBSIDIAR@ AR 2 OPD
• M&n*iap/an C"ra) lap"ran lanan s&sai n""r a++"n)
Ssi'iar* s&)iap AR 2 OPD '&ngan &rr) s&sai *ang)&la0 'i)&n)/an
• P&n+a)a)an 'ila//an s&)iap 0ari (
5. 1as0 R&+&ip)#. J"rnal 7"+0&r
$. 1as0 7"+0&r
• R&/"nsiliasi lap"ran
M&&ria +a)a)an 'ari /&pala a/n)ansiS&)iap s&lisi0 *ang )&r!a'i 0ars 'i)&lsri 'an 0ars
'is&l&sai/an s&sai '&ngan 'a)a 4 /)i *ang a'a.
1&/ sal'" a/0ir = s&)iap lan /0ss n)/ a++"n) *angan"ral ilaana a'a -a/) 'is&l&sai/an s&a >
T&ria lap"ran A++"n) R&+&i3al& 'ari PBO = s&)&la0
s&l&sai r&+"n+ilia)i"n '&ngan ssi'iar* >
• Ba) Lap"ran Blanan Ssi'iar* Aging
M&n*iap/an C"ra) lap"ran lanan s&sai n""r a++"n)
Ba) Aging =n)/ &ng&)a0i AR 2 OPD *ang +rr&n) 4
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
24/26
n"n +rr&n) >
Siap/an spa*a s&a alan+&
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
ANALISIS DOKUMEN PNDUKUNG 8ANG AKANDIBUKUKAN
K&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
95
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
%. MEN@IAPKAN LAPORAN SUBSIDIAR@ 7ENDORS
• M&n*iap/an , &n&n)/an n""r a++"n)
• P&n+a)a)an s&)iap 0ari (
5. J"rnal 7"+0&r
#. 1as0 3"+0&r
•
Ba) lap"ran lanan ssi'iar* M&n*iap/an C"ra) lap"ran lanan s&sai n""r
a++"n)
T&ria lap"ran 'ari /&pala a/n)ansi 'an 0ars saa
'&ngan )")al Ssi'iar*S&)iap s&lisi0 *ang )&r!a'i 0ars 'i)&lsri 'an 0ars
'is&l&sai/an s&sai '&ngan 'a)a 4 /)i *ang a'a
1&/ sal'" a/0ir = s&)iap lan /0ss n)/ a++"n)*ang an"ral ilaana a'a -a/) 'is&l&sai/an
s&a >
8. MENGELUARKAN LAPORAN OPD 1HARGES
•
M&n&ria slip OPD )agi0an p&ga-ai. 'ari /asir T&rias&sai '&ngan -a/) *ang s'a0 'i)&n)/an 'an
&as)i/an /&l&ng/apan 'a)a *ang 'i)0/an , ila
)i'a/ spa*a 'i/&ali/an /& Kasir T&ria n)/ 'il&ng/api.
• S&l&sai/an p&r0i)ngan s&)iap slip s&sai '&ngan p&ra)ran
*ang &rla/
• Ba) Lap"ran s&sai *ang 'i)0/an (
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
25/26
Un)/ Lap"ran OPD 10g p&/&r!a
R!"#$ S#%i
Eso"i$i M&'#(
URAIAN
TUGAS
ANALISIS DOKUMEN PNDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKANK&'#+#" S6s&" A%!(#(si
No Do%!"&( No. R&)isi *
0
H#+#"#(*
33
T#(--#+ &/i *
01 J#( 2011
Di&#%#( o+&$ *
Di&%! R!"#$ S#%i Eso"i$i M&'#(
D. B#%i Si"#(!(#%,SB
N#"# J#/##( ANALISIS DOKUMEN PENDUKUNG 8ANG AKAN
DIBUKUKAN
9. MEN@IAPKAN LAPORAN PEMBELIAN 7ENDORS
• M&n&ria Slip B"n Fa/)r l&ng/ap '&ngan slip
P&ng"r'&ran D&par)&&n
• M&Cil&/an 'an &n""ri = a) n""r !"rnal > s&)iap
slip B"n Ca/)r *ang s'a0 'i)&ria
•
Ba) Lap"ran Blanan Ssi'iar*M&n*iap/an C"ra) lap"ran lanan s&sai n""r a++"n)
T&ria lap"ran 'ari /&pala a/n)ansi
S&)iap s&lisi0 *ang )&r!a'i 0ars 'i)&lsri 'an 0ars
'is&l&sai/an s&sai '&ngan 'a)a 4 /)i *ang a'a1&/ Sal'" A/0ir = s&)iap lan /0ss n)/ a++"n) *ang
an"ral ilaana a'a -a/) 'is&l&sai/an s&a >
T!-#s A%$i 4 A#+ T#$!(*
• P&ri/sa alan+& s&)iap A++"n) Ssi'iar* '&ngan +ara
&n&lsri s&)iap )ransa/si *ang )&r!a'i s&0ngan
'&ngan asing 2 asing a++"n) s&/aligs &a)
lap"ran s&agai /&siplan 'ari lap"ran )&rs&).• M&a) p&rin+ian s&)iap sal'" A++. Ssi'iar*
Sa*a )&la0 &a+a 'an &a0ai 'an &r!an!i n)/ &la/sana/an '&ngan s&ai/ 2 ai/n*a.
M&'an,
8/18/2019 Pokja Adm Bag Accounting
26/26
M"nang P.Bar) Asni Ra!ag/g/
A/n)an K&pala A/n)ansi
Top Related