8/16/2019 Diario Mineria
1/29
LIBRO DIARIO
EMPRESA RIO BLANCO S.A.C
Del 01/01/2015 al 31/12/2015CTA SUB CONCEPTO
0 -----------------------------1----------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
34 INTANIBLES
3! ACTIVO DIFERIDO
3"
40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAAR
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAAR DIVERSAS TERCEROS
50 CAPITAL
5" RESULTADOS ACUMULADOS
VA AL FOLIO Nº2
DEPRECIACION, AMORTI#ACION Y AOTAMIENTO
ACUMULADO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
x/x Por el re!"o #e la$ o%era"o!e$ #e la "o&%a'(a RoBla!"o
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VIENE DEL FOLIO Nº 1
-----------------------------2----------------------------
60 COMPRAS
40
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
x/x Por la "o&%ra #e &a)era%r&a $e*+! F/10,5
-----------------------------3----------------------------
24 MATERIAS PRIMAS61 VARIACION DE EXISTENCIAS
x/x Por el )ra$la#o #e la &a)era %r&a al al&a"e!
-----------------------------,----------------------------
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
x/x Por la "a!"ela"o! #e la &a)era %r&a al "re#)o
-----------------------------5----------------------------
60 COMPRAS
40
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
x/x Por la "o&%ra #e $&!$)ro$
---------------------------------------------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
x/x Por el )ra$la#o #e lo$ $&!$)ro$ al al&a"e!
---------------------------------------------------------
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROSx/x Por el %a*o al "o!)a#o "o! le)ra$
---------------------------------------------------------
62 ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y ERENTES
40
41 REMUNERACIONES Y PARCIPACIONES POR PAAR
x/x Por el re*$)ro #e la %la!lla #e re&!era"o!e$
---------------------------------------------------------
"2 COSTO DE PRODUCCION
"4 ASTOS ADMINISTRATIVO
"5 ASTO DE VENTA
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por el )ra$la#o a "e!)ro #e "o$)o$
VA AL FOLIO Nº3
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
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VIENE DEL FOLIO Nº 2
----------------------------10----------------------------
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
24 MATERIAS PRIMAS
x/x Por el "o!$&o #e &a)era$ %r&a$
----------------------------11----------------------------
"1 COSTOS POR DISTRIBUIR
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por el #e$)!o #e &a)era$ %r&a$----------------------------12----------------------------
63 ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Per$o!al
o!oraro$
Ser4"o$ #e %ro#""o!
40
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
x/x Por lo$ *a$)o$ reala#o$
----------------------------13----------------------------"2 COSTO DE PRODUCCION
"5 ASTOS DE VENTAS
"! ASTOS FINANCIEROS
"8 ASTOS ENERALES
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por la #$)r6"o! #e lo$ *a$)o$ a "e!)ro #e "o$)o$
----------------------------1,----------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
x/x Por el "o6ro #el 1007 #e la$ "e!)a$ %or "o6rar----------------------------15----------------------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
40
!0 VENTAS
x/x Por la$ 4e!)a$ reala#a$ e! e e8er""o
----------------------------1----------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
x/x Por el )ra$la#o #e la$ 4e!)a$ a "e!)a$ "orre!)e$VA AL FOLIO Nº ,
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
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VIENE DEL FOLIO Nº 3
----------------------------1----------------------------
40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAAR
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAAR DIVERSAS TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
x/x Por la "a!"ela"o! #e la$ o6l*a"o!e$ %e!#e!)e$----------------------------1----------------------------
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
3"
x/x Por la #e%re"a"o! #e a")4o$
----------------------------1----------------------------
"2 COSTO DE PRODUCCION
"4 ASTOS ADMINISTRATIVO
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por el #e$)!o----------------------------20----------------------------
62 ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y ERENTES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAAR
x/x Por la %ro4$o! #e la$ 4a"a"o!e$
----------------------------21----------------------------
"1 COSTOS POR DISTRIBUIR$
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por )ra!$9ere!"a
----------------------------22----------------------------
62 ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y ERENTES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAAR
x/x Por re"o!o"&e!)o #e C:S
----------------------------23----------------------------
"1 COSTOS POR DISTRIBUIR$
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
x/x Por )ra!$9ere!"a
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
DEPRECIACION, AMORTI#ACION Y AOTAMIENTOS
ACUMULADOS
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1
DEBE HABER
S%$ S%$
1,051,000$00
265,000$00
4",000$00
85,000$00623,500$00
85,000$00
510,000$00
4,285,000$00
240,000$00
13,000$00
1,403,500$00
420,000$00
22!,000$00
350,000$00
12,000$00
3,200,000$00
1,5"4,000$00
!,206,500$00 !,206,500$00
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!,206,500$00 !,206,500$00 2
1,500,000$00
2!0,000$00
1,!!0,000$00
1,500,000$001,500,000$00
1,500,000$00
1,500,000$00
1!!,000$00
31,860$00208,860$00
1!!,000$00
1!!,000$00
1!!,000$00
88,500$00
88,500$00
""6,!50$00
213,!50$00
!83,000$00
68!,!5!$50
1"",350$00
10",642$50
""6,!50$00
14,532,860$00 14,532,860$00
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14,532,860$00 14,532,860$00 3
1,500,000$00
1,500,000$00
1,500,000$00
1,500,000$00
55!,5!"$66
15;.
15;25,.2,
33;050.5
100,364$34
65!,"44$00
51",!!5$!6
26,31!$!6
86,848$61
25,001$8!
65!,"44$00
265,000$00
265,000$00
8,850,000$00
1,350,000$00
!,500,000$00
8,850,000$00
8,850,000$00
36,813,!48$00 36,813,!48$00
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9/29
36,813,!48$00 36,813,!48$00 4
420,000$00
22!,000$00
245,000$00
3,600$00
8"5,600$00
!34,000$00
!34,000$00
58!,200$00
146,800$00
!34,000$00
450,000$00
450,000$00
450,000$00
450,000$00
1,050,000$001,050,000$00
1,050,000$00
1,050,000$00
42,1!!,348$00 42,1!!,348$00
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ANEXOS
DISTRIBUCION DE CENTROS DE COSTOS EN LA ACTIVIDAD MINERA
CENTRO DE COSTOS REMUNERACION ASTOS DEPRECIACION
M!a#o 13;213.00 20;000.00 23;5., 1;20.00
Co!"e!)ra"o! 3;55.00 330;000.00 5;21,. ;00.00
Lx4a"o! 0;2,.00 15;000.00 3;,., 1;50.00
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CALCULO DE CTS
CONCEPTOS MONTO CTS
Sel#o$ 220;000.00 3;. 25;.
Salaro$ 0;000.00 113;333.33 3;333.33
TOTAL "00,000$00 150,000$00 1,050,000$00
RATIFICACION
1%6
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VACACIONESCTS
450,000$00
103;500.00 2,1;500.00
22;500.00 52;500.00
3;000.00 ,;000.00
13;500.00 31;500.00
135;000.00 315;000.00
0;000.00 210;000.00
,;500.00 115;500.00
450,000$00 1,050,000$00
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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
D '
1;051;000.00 1;500;000.00
25;000.00 ;500.00
;50;000.00 5;00.00
((( (((
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
D '
25;000.00 25;000.00
;50;000.00 ;50;000.00
",115,000$00 (((
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
D '
4",000$00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
D '
85,000$00
21 PRODUCTOS TERMINADOS
D '
623,500$00
23 PRODUCTOS EN PROCESOD '
85,000$00
24 MATERIAS PRIMAS
D '
1,500,000$00 (((
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
D '
510;000.001;000.00
68!,000$00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
D '
4,285,000$00
34 INTANIBLES
D '
240,000$00
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16/29
D '
13,000$00
3"
D '
1;,03;500.003,;000.00
- (((
40
D '
20;000.00 ,20;000.00
31;0.00 213;50.00
100;3,.3, 1;350;000.00,20;000.00
822,224$34 (((
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAAR
D '
22;000.00 22;000.00
3;000.00
,50;000.00
1;050;000.00
22!,000$00 (((
42 CUENTAS POR PAAR COMERCIALES TERCEROS
D '
1;500;000.00 350;000.00
1;000.00 1;0;000.00
2,5;000.00 20;0.00
;500.00
5;,,.00
1,"22,000$00 (((
46 CUENTAS POR PAAR DIVERSAS TERCEROS
D '
3,600$00 12,000$00
50 CAPITAL
D '
(((
5" RESULTADOS ACUMULADOSD '
(((
DEPRECIACION, AMORTI#ACION Y AOTAMIENTO
ACUMULADO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAAR
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60 COMPRAS
D '
1;500;000.00
1;000.00
1,6!!,000$00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
D '
1;500;000.00 1;500;000.00
1;000.00
1,500,000$00 (((
62 ASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y ERENTES
D '
;50.00,50;000.00
1;050;000.00
2,4"6,!50$00 -
63 ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
D '
55!,5!"$66
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
D ' !34,000$00
!0 VENTAS
D '
(((
!" CARAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y ASTOS
D '
;50.00
1;500;000.005;,,.00
3,;000.00
,50;000.00
1;050;000.00
- (((
"1 COSTOS POR DISTRIBUIR
D '
1;500;000.00
,50;000.00
1;050;000.00
8/16/2019 Diario Mineria
18/29
"2 COSTO DE PRODUCCION
D '
;5.50
51;5.
5;200.00
1,!"4,!33$26 -
"4 ASTOS ADMINISTRATIVO
D '
1;350.00
1,;00.00
346,150$00 -
"5 ASTO DE VENTA
D ' 10;,2.50
2;31.
135,"60$26 -
"! ASTOS FINANCIEROS
D '
86,848$61
"8 ASTOS ENERALES
D ' 25,001$8!
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SUMAS DIFERENCIA
((( 2,484,100$00 ;1;00.00
- - -
-
-
-
-
",115,000$00 ",115,000$00 -
- - -
-
-
4",000$00 -,;000.00- - -
-
-
85,000$00 - 5;000.00
- - -
-
-
623,500$00 - 23;500.00
- - -
--
85,000$00 - 5;000.00
- - -
-
-
1,500,000$00 1,500,000$00 -
- - -
-
-
--
68!,000$00 - ;000.00
- - -
-
-
4,285,000$00 - ,;25;000.00
- - -
-
-
240,000$00 - 2,0;000.00
- - -
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20/29
-
13,000$00 - 13;000.00
- - -
-
-
--
- 2,13!,500$00 -2;13;500.00
- - -
-
-
-
-
--
822,224$34 1,"83,!50$00 -1;11;525. 111525
- - -
-
-
-
-
-
-
22!,000$00 2,510,000$00 -2;23;000.00
- - -
-
-
-
-
-
-
-
1,"22,000$00 3,0!5,304$00 -1;153;30,.00
- - -
-
-
3,600$00 12,000$00 -;,00.00
- - -
-
-
- 3,200,000$00 -3;200;000.00
- - -
--
- 1 5"4 000 00 -1 5, 000 00
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- - -
-
-
-
-
1,6!!,000$00 - 1;;000.00
- - -
-
-
-
-
1,500,000$00 1,6!!,000$00 -1;000.00
- - -
-
-
--
-
2,4"6,!50$00 - 2;,;50.00
- - -
-
-
55!,5!"$66 - 55;5.
- - -
-
-!34,000$00 - 3,;000.00
- - -
-
-
- !,500,000$00 -;500;000.00
- - -
-
-
-
--
-
-
-
- 5,388,6"4$00 -5;3;,.00
- - -
-
-
-
-
-
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22/29
- - -
-
-
-
-
-
1,!"4,!33$26 - 1;,;33.2
- - -
- -
-
-
-
346,150$00 - 3,;150.00
- - -
-
--
-
135,"60$26 - 135;0.2
-
-
-
86,848$61 - ;,.1
-
-
-25,001$8! - 25;001.
((( (((
SUMAS DEL
MAYOR
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23/29
ACTIVO CORRIENTE
10 EFEC:IVO E@IVALEN:E DE EFEC:IVO
12 C@EN:AS POR COBRAR COMERCIALES- :ERCEROS
16 C@EN:AS POR COBRAR DIVERSAS - :ERCEROS
18 SERVICIOS O:ROS CON:RA:ADOS POR AN:ICIPADO
21 PROD@C:OS :ERMINADOS
23 PROD@C:OS EN PROCESO
24 MA:ERIAS PRIMAS
25 MA:ERIALES A@ILIARES; S@MINIS:ROS REP@ES:OS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INM@EBLES; MA@INARIAS E@IPOS
34 IN:AN
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24/29
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA RIO BLANCO S.A.C
Expresado Nuevos Soles
PASIVO CORRIENTE
;1;00.0040
- 41 REM@NERACIONES
,;000.00 42 C@EN:AS POR PA
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25/29
1;11;525.AR:ICIPACIONES POR PA
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26/29
F<
10 1,051,000$00
12 265,000$00
3" 1,403,500$00
40 420,000$00
41 22!,000$00
42 350,000$0046 12,000$00
50 3,200,000$00
5" 1,5"4,000$00
40 2!0,000$00
42 1,!!0,000$00
24 1,500,000$00
42 1,500,000$00
10 1,500,000$00
40 31,860$00 20;0.00
42 208,860$0042 1!!,000$00
10 88,500$00
42 88,500$00 1;000.00
40 213,!50$00 ;50.00
41 !83,000$00
24 1,500,000$00
40 100,364$34
42 65!,"44$00
10 265,000$00
12 265,000$00
12 8,850,000$00
40 1,350,000$00
10 8,850,000$00
12 8,850,000$00
40 420,000$00
41 22!,000$00
42 245,000$00
46 3,600$00 5;00.00
10 8"5,600$00
3" !34,000$00
41 450,000$00
41 1,050,000$00
8/16/2019 Diario Mineria
27/29
8/16/2019 Diario Mineria
28/29
8/16/2019 Diario Mineria
29/29
1,051,000$00
265,000$00
1,403,500$00
420,000$00
22!,000$00
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