“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca
Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 30 de Junio de 2015
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De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicable a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Segundo trimestre de 2015
30 de Junio de 2015
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca
Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja
razonablemente su situación.
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Luis Miguel Osio Barroso
Julián García Sánchez
Miguel Angel Garza Castañeda
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en
Administración de Empresas y es egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona
España. Así mismo cuenta con estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple S.A. Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité
Ejecutivo de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y
fue Director Jurídico de IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la
Universidad Iberoamericana en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anahuac y con
Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a
1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y
Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital
del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de
la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.
Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
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Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
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Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – in luyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes - en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con Diploma
en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de diversas
empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad profesional
independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y adquisiciones, y
manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A. de C.V.;
Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la Contaduría
Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
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José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Aumotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIIBANCO del año 2011 al 2013. Actualmente es Director
Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de Muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General Ramsa Motors, Distribuidor
Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al igual que al
día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de ANDANAC
(Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro ANDANAC.
Miguel Angel Garza Castañeda.- Tiene una experiencia de más de 25 años en el sector financiero, habiendo iniciado su carrera en Banco Nacional de México y en Seguros de México (ahora Inbursa). Ingresó a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en 1993, donde desempeñó diversos cargos entre los que destacan el de Director de Supervisión de Grupos Financieros y Filiales del Exterior; Director General de Asuntos Internacionales; y Vicepresidente de Supervisión de Instituciones Financieras. Hasta el mes de abril de 2013, desempeñó el cargo de Vicepresidente de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros A de dicha Comisión, teniendo bajo su responsabilidad la supervisión de grupos financieros; instituciones bancarias; y casas de bolsa, entre otros intermediarios financieros. Asimismo, y hasta el mes mencionado, fue Presidente de la Junta Directiva de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), organismo internacional que agrupa a 37 autoridades de supervisión del continente americano y España.
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Fue miembro de las Juntas de Gobierno de la propia Comisión; del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario; y del Comité Técnico del Consejo de Estabilidad del Sistema Financiero. Desarrolló una amplia experiencia en materia internacional, habiendo sido el representante de la Comisión en distintos foros internacionales en materia de regulación y supervisión financiera. Licenciado en Derecho por la Universidad Panamericana en donde se recibió en 1991. Cuenta con diversas especialidades por esta universidad en derecho financiero y comercial internacionales; económico y corporativo; así como en derecho fiscal. Asimismo, cuenta con una Maestría en Derecho con Especialidad en Banca y Finanzas por la London School of Economics and Political Science, y con un diplomado en finanzas corporativas por esta misma universidad.
Roberto Pérez Estrada,- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994 como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V. entre 1994 a 1996 como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. en el año de 1997 fue Director Jurídico, y en 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple y de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. del 2004 a 2008 así como de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple de 2008 a la fecha. En 2013 fue nombrado Consejero Suplente de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. así como en 2011 ha fungido como Secretario y Consejero Suplente del Consejo de Administración. En Tenedora CI, S.A. de C.V. es Director Ejecutivo Jurídico desde el 2014 Secretario del Consejo de Administración. En Finanamadrid México, S.A. de C.V. SOFOM Entidad Regulada desde el año 2012 es Director Ejecutivo Jurídico y Secretario no miembro del Consejo de Administración. Así mismo desde el 2011 en CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión es Director Ejecutivo Jurídico así como Secretario no miembro del Consejo de Administración.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 134 bis de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. está clasificado dentro de la categoría 1,
ya que el índice de capitalización es superior al 10%.
Participación en el mercado
En Abril de 2008, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. (antes Consultoría Internacional Banco, S.A.)
recibe la autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para poder operar como
Institución de Banca Múltiple, transformándose de Casa de cambio a Banco.
Calificaciones
En octubre de 2014, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A. Institución de Banca Multiple „estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente. El julio de 2014 Fitch Ratings asignó las calificaciones „BBB+(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A. Institución de Banca Multiple, S.A., Institución de Banca Múltiple.
La perspectiva crediticia de largo plazo se subió a „Positiva‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
S.A. Institución de Banca Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora
Vanguardia S.A. de C.V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
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Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A. (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la aprobación por parte de las autoridades
mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran Administradora Vanguardia, S.A. de C.V.
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto
inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión
mediante oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en
esta misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco,
S.A. Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A. Institución
de Banca Múltiple, S.A.
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Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV, la que a través de la Circular Única de Bancos y las
Disposiciones de carácter general aplicables a la información financiera de las instituciones de crédito emitió los
criterios de registro, presentación y divulgación de los mismos. Asimismo, se establece que en caso de no existir
disposiciones normativas por parte de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera
(NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera,
A.C. (CINIF), las normas internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board
(IASB), así como los principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board
(FASB).
Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al segundo trimestre del año CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. no ha efectuado ningún movimiento
en el capital
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Impuestos diferidos
Este rubro se conforma básicamente por las diferencias temporales de la depreciación contable fiscal y presenta
$ 39 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la sociedad cumpla con sus Políticas de
Capitalización.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y de las reglas de carácter
general que le son aplicables. fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del capital social.
2T 2015 1T 2015 4T 2014 3T 2014
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo 12 4 16 12 4 16 -13 -4 -17 6 0 6
Valuación inversión en valores -1 0 (1) -1 0 -1 1 0 1 0 0 0
Otros 20 5 25 21 4 25 -18 -6 -24 -47 0 -47
Acreedores -1 0 (1) -1 0 -1 -1 0 -1 39 0 39
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 30 9 39 31 8 39 -31 -10 -41 -2 0 -2
IMPUESTOS DIFERIDOS
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• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, fue adquirida el
4 de octubre de 2012 y el banco posee el 99.99 % del capital social.
Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009
tramitó ante SAI Global Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro
para la obtención y aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A..
No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.
Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.
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Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 188 sucursales en toda la República Mexicana:
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103-1143
61
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214-5800
24
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
26
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
21
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
12
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
8
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
4
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
11
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
4
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería y Operaciones tenga un medio para
asegurar el cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a
la rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración y transmitido por el Comité de Planeación y Finanzas.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
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En México, el crecimiento del PIB en el primer trimestre del año fue 2.5%, un poco mejor a lo esperado por la mayoría de los analistas, aunque si muestra una ligera pérdida de dinamismo respecto a trimestres anteriores. La menor perspectiva económica para los próximos trimestres, debido a un menor desempeño económico en EU y la caída continua de la plataforma petrolera, bajo un escenario de precios bajos del crudo, provocó que el Gobierno Federal recortara su estimación de crecimiento del PIB de 2015 a un rango de 2.2% - 3.2% desde el 3.2% - 4.2%. Banco de México también la redujo a una estimación todavía más baja (2.0% - 3.0%). En este sentido, en CIBanco nuestra proyección de aumento del PIB para 2015 es de 2.7%.
Producción Industrial: En México, la producción industrial sigue sin recuperar su dinamismo y en abril creció únicamente 1.1% y en mayo (con cifras desestacionalizadas) se estancó (0.0%). En el periodo enero-mayo, la actividad acumula un aumento de sólo 1.13%. Por sector económico, la construcción aumentó 4.0%, las industrias manufactureras 3.1% y la minería cayó 6.2%, en los primeros cinco meses del año.
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: Las ventas al menudeo mantienen un buen ritmo de crecimiento y aumentaron en abril y mayo 4.3% y 5.0% anual en términos desestacionalizados, respectivamente. Con ello, en los primeros cinco meses del año acumula también un aumento de 5.0%.
Inversión: La inversión fija bruta aumentó 5.2% anual en abril (desestacionalizado). Los gastos en maquinaria y equipo crecieron 7.9% y construcción 4.2%. En el año acumula un crecimiento de 5.3%.
Exportaciones: Las ventas al exterior siguen con altibajos. En abril cayeron 3.2% principalmente por menores exportaciones petroleras, y en mayo bajaron 8.8%, con una disminución considerable en las ventas manufactureras (5.2%). Sin embargo, en junio se revierte la tendencia y las exportaciones totales aumentaron 1.2%, en partícular las manufacturas crecieron 6.5%.En
Evolución Económica de México en el 2do Trimestre de 2015
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el segundo trimestre las exportaciones cayeron 3.6% en términos anuales y -2.1% en el semestre. En términos de valor se ubican en 188.5 mil millones de dólares.
Importaciones: Las importaciones también tuvieron un bajo dinamismo: en abril y mayo, cayeron 1.6% y 5.5%, respectivamente, mientras aumentaron 4.7% en junio. En el primer semestre de 2016 acumula una caída 0.2%. En términos de valor, las importaciones registran 192.6 mil millones de dólares en lo que va del año.
Balanza Comercial: En el período enero-junio de 2015, el saldo de la Balanza Comercial resultó en un déficit de -4,052 millones de dólares (en el mismo periodo de 2014 era 300 millones de dólares).
Otros indicadores económicos
Remesas: En abril, las remesas aumentaron 1.8% a tasa anual y en mayo lo hicieron en 2.4%, con lo que acumulan 21 meses consecutivos de crecimiento positivo.. El valor durante los primeros cinco meses de 2015 se incrementó en 3.6% respecto al mismo período de 2014, alcanzando su nivel más alto desde 2008.
Turismo: Entre enero-mayo el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 3,743 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 10.7%, respecto al mismo período de 2014.
Crédito: En mayo, el crédito al sector privado aumentó 7.2% anual en términos reales, 2do mes consecutivo con crecimientos por arriba del 7%. Los mayores incrementos se dieron en manufacturas, minería y construcción. Durante enero-mayo de 2015 el crédito aumentó 6.8% (4.7% en el mismo período de 2014)
Empleo: En el segundo trimestre de 2015, se registró una creación neta de 136,097 nuevos empleos. En el año acumulan 434,708 trabajos, 7.7% más que en el mismo período de 2014.
Desempleo: La tasa de desempleo cerró el segundo trimestre (junio) en 4.41%, cifra por encima del 3.86% de marzo, pero menor a la de junio de 2014 que fue de 4.82%
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Evolución financiera en el 2° trimestre de 2015
Inflación: Tras haber cerrado en el primer trimestre de 2015 en 3.14%, la continua baja en los precios de los energéticos por los esquemas de tarifas eléctricas de temporada cálida en diferentes ciudades del país, lograron llevar la inflación a un nuevo mínimo histórico de 2.87% para el final de junio.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el segundo trimestre del año un promedio de 2.97%, manteniéndose por debajo del nivel observado en el mismo trimestre de 2014 (3.18%). La tasa cerró en junio en 3.00%.
Tipo de Cambio: El peso cerró junio en $15.74 (21.4% de depreciación con respecto al mismo mes de 2014). El tema de la crisis de la deuda de Grecia con sus acreedores presionó el tipo de cambio durante junio, además de que la especulación sobre cuándo subirá la FED la tasa de interés y la constante caída del precio internacional del petróleo, llevaron al tipo de cambio a máximos históricos.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 121 puntos pase (pb) durante el segundo trimestre de 2015, 43 pb mayor al promedio registrado en el segundo trimestre de 2014 (el cierre de junio fue de 132 pb).
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en el 2° trimestre del año una ganancia de 3.04% (respecto al trimestre inmediato anterior). El IPyC cerró junio en las 45,053 unidades
Reservas Internacionales: Al cierre del segundo trimestre de 2015 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 192 mil millones de dólares (mmd), lo que significó un descenso de 2,973 md en el trimestre.
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Precio del Petróleo: Durante el segundo trimestre de 2015, la mezcla mexicana promedió 55.20 dólares por barril, una disminución en 43.54% (lo equivalente a 42.57 dólares) con respecto a su valor del segundo trimestre de 2014. El precio finalizó el último día de junio en los 55.68 dólares, esto es 10.23 dólares menos con respecto a su valor de cierre de 2014.
Evolución Economía de EU
Después de que el reporte de crecimiento económico de EU para el primer trimestre mostró una desaceleración más aguda a la esperada, con factores temporales detrás de ella, como lo son los bajos precios del petróleo, fortaleza del dólar, el mal clima de temporada y una serie de huelgas en la Costa Oeste del país, la economía estadounidense repuntó en el segundo trimestre a una tasa anualizada del 2.3%.El consumo privado sigue siendo el gran motor de su economía y en el segundo trimestre aumentó 2.9%. Por otro lado, los precios del consumidor subieron 0.3% en junio, su quinto incremento consecutivo. Con ello, por primera vez en el año, la tasa de inflación anual se ubica en terreno positivo, en 0.1% El mercado laboral sigue sólido y se mantiene la creación de trabajos por arriba de los 200 mil y el número de desocupados de largo plazo en su menor nivel desde septiembre de 2008. La tasa de desempleo bajó a 5.3%, la más baja desde abril de 2008.
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Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con capital de trabajo suficiente para manejar el flujo de
efectivo diario que se deriva de la operación, adicionalmente los excedentes de Tesorería se colocan
principalmente en Overnight y Mercado de Dinero operaciones Intraday quedando cubiertas en su totalidad antes
del cierre bancario, de tal forma que estén disponibles diariamente para iniciar el ciclo del flujo de efectivo
nuevamente, para el cierre del segundo trimestre del ejercicio los activos líquidos suman $ 7,047 millones de
pesos y los pasivos líquidos un total de $14,043 millones de pesos.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el segundo trimestre 2015 comprende valores gubernamentales y papeles bancarios, que
se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 2,435 millones de pesos lo que refleja un decremento por $ - 3,584 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2014.
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Títulos para negociar Aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
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Los títulos identificados como deudores y acreedores por reporto fueron operados en el mes que se reporta.
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Derivados
El pasado 15/06/2010 CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
segundo trimestre de 2015 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio.
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Captación Tradicional
La Captación en el segundo trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco,
S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. nos permitió alcanzar una captación de $ 14,262 millones de pesos con un
total de 55,131 cuentas, de las cuales 45,287 son de personas físicas y 9,844 de personas morales, la captación
muestra un decremento de un 10.71 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
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TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 2.60 % En Dólares 0.20 %
Mercado de dinero 3.10 % Tasas de colocación : Cartera comercial 7.34 %
Consumo 10.35 %
Vivienda 14.07%
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Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 3.29% respecto
al mismo trimestre del ejercicio 2014, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada al cierre
del segundo trimestre del 2015:
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CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple refleja para este segundo trimestre de 2015, un resultado neto
acumulado por $ 116 millones significando un incremento del 52.63 % respecto al mismo periodo del ejercicio
anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 1,274 millones lo que nos representa
un incremento del 22.73 % al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un
Resultado de Operación de $ 171 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 63 millones
respecto al mismo periodo del 2014.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
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MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo de acuerdo al incremento
derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 46 millones comparado con el
mismo período del ejercicio 2014.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 2.97% en el segundo trimestre del
año.
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A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 1,728 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro siendo el más notorio el relativo a cambios.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 313 millones al comparar el mismo periodo de 2014,
debido al incremento por la partida de cambios como se refleja en el presente detalle.
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COMISIONES y TARIFAS COBRADAS
Para el segundo trimestre del 2015 se refleja un resultado acumulado de $ 174 millones proveniente principalmente
de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un incremento del
70.58 % respecto al mismo periodo del 2014.
Respecto a las comisiones pagadas en el segundo trimestre de 2015 estas reflejan un importe por $ 125 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2014 se observa un incremento por $ 48 millones.
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OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el segundo trimestre del 2015 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 157 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, incrementando $ 34 millones al comparar con el mismo periodo del 2014.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 18 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela, resultando en un decremento de $ 1 millon respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
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RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el segundo trimestre de 2015 en $15.6854 pesos
por dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. alcanzó un resultado de $ 997 millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2014 se observa un incremento de $ 194 millones lo que
significó una alza de 24.15%.
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GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el segundo trimestre de 2015 con un total
de $ 1,274 millones, que al comparar el mismo periodo del 2014 nos refleja una variación de $ 236 millones, el
estricto cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio
que permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto
plazo no incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros
significativos para la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
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ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
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De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 115,006 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 2,134 (miles de pesos).
Principales compensaciones
Bonos de Actuación Pago anual en base logro de metas y desempeño
Vacaciones Inicial 12 días por año con incremento de 2 días cada 5 años
Prima vacacional 50% de los días pagaderos cada aniversario
Vales de despensa $ 1,942.80 Tope
Fondo de ahorro Tope legal sobre salario mínimo
Aguinaldo 30 días de sueldo por año
Seguro de Gastos Medicos Mayores Póliza global
Seguro de Vida 36 meses de sueldo por muerte natural y 72 por accidente
Aportaciones SAR 2 % de acuerdo a Ley de SAR con tope en base a salarios mínimos
Aportaciones INFONAVIT 5 % de acuerdo a Ley de INFONAVIT con tope en base a salarios mínimos
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Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2015(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 769.87
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 305.87
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 1,662.83
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 78.40
10 (conservados)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 (conservados) Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
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Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2015(MILLONES DE PESOS)
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Ajustes regulatorios nacionales 124.95
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 104.20
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 20.75
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
O del cual: Ajuste por reconocimiento de capital 0
P del cual: Inversiones en camara de compensación 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 492.09
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 1,170.74
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
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Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2015
(MILLONES DE PESOS)
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 1,170.74
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 1,170.74
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 8,693.29
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.47%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.47%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.47%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
0.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 0.00%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)13.47%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)117.07
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Junio 2015
(MILLONES DE PESOS)
Concepto de Capital
Sin ajuste por
reconocimiento
de capital % APSRT
Ajuste por
reconocimiento
de capital
Con ajuste por
reconocimiento de
capital % APSRT
Capital Básico 1 1,170.74 13.47% - 1,170.74 13.47%
Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%
Capital Básico 1,170.74 13.47% - 1,170.74 13.47%
Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%
Capital Neto 1,170.74 13.47% - 1,170.74 13.47%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 8,693.29 No aplica No aplica 8,693.29 No aplica
Indice capitalizado 13.47% No aplica No aplica 13.47% No aplica
Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:
La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:
o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0
En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:
Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D
Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D
Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F
Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General
Aplicables a las Instituciones de Crédito
Tabla II.1
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Junio 2015(MILLONES DE PESOS)
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 381.38 30.51
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 83.00 6.64
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 34.88 2.79
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 71.00 5.68
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 168.75 13.50
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Junio 2015
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 437.65 35.01
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 153.95 12.32
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
Tabla IV.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Junio 2015
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 0.51 0.04
Grupo VI (ponderados al 75%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 100%) 1,959.57 156.77
Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 153.61 12.29
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 62.16 4.97
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,681.96 214.56
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Junio 2015
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 86.48 6.92
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
0 0
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Junio 2015
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
1,028.70 82.30
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
548.64 2,145.16
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(MILLONES DE PESO)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 30 DE JUNIO DE 2015 (Cifras en miles de pesos)
IMPORTE DE CARTERA
CREDITICIA
RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS
CARTERA COMERCIAL
CARTERA DE CONSUMO
CARTERA HIPOTECARIA DE
VIVIENDA
TOTAL RESERVAS PREVENTIVAS
EXCEPTUADA CALIFICADA
RIESGO A 5,245,956 36,240 14,836 526 51,603
RIESGO B 699,249 2,046 6,788 6,287 15,122
RIESGO C 61,005 5,704 2,633 203 8,540
RIESGO D 27,588 3,524 2,089 2,419 8,032
RIESGO E 103,609 11,165 47,960 717 59,842
TOTAL 6,137,408 58,679 74,307 10,153 143,139
Menos
RESERVAS CONSTITUIDAS
145,030
EXCESO 1,891
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Al 30 de junio de 2015 la base de la calificación de cartera y las reservas constituidas se integran de la siguiente forma
Cifras en Miles de Pesos
Reservas Preventivas
Grado de Riesgo
Cartera de Crédito
Cartera Comercial
Cartera Consumo
Cartera Vivienda
Total
30-jun-15
Riesgo A1 4,937,273 27,887 14,087 515 42,489
Riesgo A2 308,684 8,353 749 11 9,113
Riesgo B1 94,631 327 1,799 2,125
Riesgos B2 181,994 1,430 4,595 107 6,131
Riesgos B3 422,624 290 395 6,181 6,866
Riesgos C1 29,194 144 1,881 101 2,125
Riesgos C2 31,811 5,560 753 103 6,415
Riesgos D 27,588 3,524 2,089 2,419 8,032
Riesgos E 103,609 11,165 47,960 717 59,842
Totales 6,137,408 58,679 74,307 10,153 143,139
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
La Probabilidad de Incumplimiento ( PI ) y la Severidad de la Perdida ( SP ) promedio ponderado al 30 de junio de 2015 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente: Grado de Riesgo
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA Total EI EI PI SP EI PI SP EI PI SP
A1 2,687,129 1.92% 32.79% 1,236,576 1.78% 64.60% 555,275 2.00% 7.88% 4,478,980
A2 669,140 2.89% 38.95% 25,663 3.89% 64.78% 1,543 1.71% 42.66% 696,345
B1 229,152 4.06% 41.49% 49,240 5.63% 64.91% 0 0.00% 0.00% 278,392
B2 66,780 5.03% 42.94% 106,656 6.63% 64.94% 18 12.83% 10.00% 173,454
B3 327,585 12.01% 30.76% 7,652 7.99% 64.68% 0 0.00% 0.00% 335,236
C1 21,405 16.38% 41.12% 25,800 11.24% 64.84% 18 35.39% 10.00% 47,222
C2 1,006 35.66% 40.05% 6,754 17.75% 63.14% 739 100.00% 10.00% 8,499
D 31,908 65.65% 43.01% 8,917 37.51% 62.54% 417 100.00% 10.81% 41,242
E 24,981 100.00% 45.04% 77,633 97.32% 63.48% 0 0.00% 0.00% 102,614
4,059,084 4.26% 34.50% 1,544,891 7.54% 64.56% 558,010 2.21% 7.98% 6,161,986
Cifras en miles de pesos
NOTAS:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2015.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia
emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.
3. El exceso a las reservas preventivas que se presentan corresponde a las reservas constituidas
por concepto de intereses generados por créditos en cartera vencida.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Al 30 de junio de 2015 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera: Cifras en miles de pesos
Cartera Vigente 6,025,666
Cartera Comercial 4,028,142
Cartera de Consumo 1,447,459
Cartera de Vivienda 550,065
Cartera Vencida 111,742
Cartera Comercial 30,942
Cartera de Consumo 72,855
Cartera de Vivienda 7,945
Total 6,137,408
En de la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Saldo Total % de la Cartera de Vivienda
Cartera Vigente 18 0.00%
Cartera Vencida 1,174 13.17%
Total 1,192 0.21%
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera reestructurada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reserva Preventiva Cartera Comercial 9,180 385
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
En la cartera de crédito vigente se incluye cartera comprada como se muestra en el siguiente cuadro: Cifras en Miles de Pesos
Importe Reservas Preventivas Cartera Comercial 40,247 2,037 Cartera de Consumo 428,067 48,892 Cartera de Vivienda 0 0 Totales 468,314 50,929
Durante el período, se realizó un traspaso de cartera comercial vigente a vencida por M.N. $0.0 miles. Durante el periodo, se realizó un traspaso de cartera de consumo vigente a vencida por M.N. $8,682.4 miles. Durante el período, se realizó un traspaso de cartera de vivienda vigente a vencida por M.N. $7,717.2 miles. La composición de la cartera de crédito al 31 de marzo de 2015 por tipo de moneda es la siguiente: Cifras en Miles de Pesos
Moneda Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 3,455,029 604,055 4,059,084
Cartera de Consumo 1,520,314 1,520,314
Cartera de Vivienda 558,010 558,010
Totales 5,533,353 604,055 6,137,408
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos emitida por la CNBV. Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud. Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de decisión respecto a la originación de los créditos. Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día último del mes. Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Al 30 de junio de 2015, el saldo de quince financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de Institución, como se muestra a continuación:
No. Capital Intereses Saldo Total % del Capital
Básico
Acreditado 1 326,000 817 326,817 29%
Acreditado 2 313,708 0 313,708 27%
Acreditado 3 300,000 178 300,178 26%
Acreditado 4 215,000 325 215,325 19%
Acreditado 5 213,390 437 213,827 19%
Acreditado 6 173,333 613 173,947 15%
Acreditado 7 158,700 97 158,797 14%
Acreditado 8 158,361 223 158,584 14%
Acreditado 9* 156,246 129 156,375 14%
Acreditado 10 155,000 101 155,101 14%
Acreditado 11 135,000 1,874 136,874 12%
Acreditado 12 135,775 407 136,182 12%
Acreditado 13 132,536 403 132,938 12%
Acreditado 14** 125,806 298 126,105 11%
Acreditado 15 125,000 483 125,483 11%
*Con Efectivo en Garantía
** Crédito Relacionado
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 30 de junio de 2015, son los siguientes:
Miles de Pesos
Acreditado 1 326,817
Acreditado 2 313,708
Acreditado 3 300,178
Al 30 de junio de 2015 dentro de la cartera comercial, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas por un total M.N. $161,438 Miles, como se detalla a continuación:
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Saldo* Miles de Pesos
Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 32,874 Accionista Crédito Simple
Acreditado 2 31,451 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 3 31,451 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 4 15,049 Accionista Crédito Simple / En Cuenta Corriente
Acreditado 5 8,670 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 6 7,759 Consejero Crédito Simple
Acreditado 7 7,006 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 8 6,107 Consejero Crédito Simple
Acreditado 9 4,691 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 10 3,582 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 11 3,241 Pariente por Consanguinidad Crédito a la Vivienda
Acreditado 12 2,991 Consejero Crédito Simple
Acreditado 13 3,657 Consejero Crédito Simple
Acreditado 14 2,908 Pariente por Consanguinidad Crédito en Cuenta Corriente
*Incluye intereses Al 30 de junio de 2015 se presentaron operaciones cambiarias con partes relacionadas con un saldo neto de $19,946 Miles, como se detalla en el siguiente cuadro:
Miles de Pesos Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Operación 1 19,946 Accionista Compra – Venta de Divisas
Total 19,946
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
I. Información cualitativa
Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y
procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y
Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de
Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director
General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de
Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con
voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos
de riesgos.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y
Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima de
la posición del Banco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la
posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de
verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se
utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se
desarrollarían en condiciones normales.
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa
de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones del banco, para esto se utiliza el VaR de Liquidez y
Brechas de Liquidez; el primero consiste en considerar la pérdida por riesgo de mercado, pero a un horizonte de 10 días, y para
las brechas de liquidez evaluamos las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los
pasivos expresados en valor contable.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2015
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en el cálculo de la pérdida esperada y no esperada, a un cierto nivel de
confianza y realizando 5,000 iteraciones.
Para el riesgo operacional, la DAIR, a través de la Gerencia de Riesgo Operacional, realiza una serie de actividades entre las
cuales están las entrevistas a Directores, Subdirectores y Dueños de los procesos sobre los riesgos operacionales asociados a
sus actividades y controles existentes o por establecerse; revisión de la documentación existente para los procesos;
identificación de riesgos y controles, información con la que se construye una Matriz General de Riesgos y Controles;
seguimiento a los riesgos y controles, así como a las incidencias y/o eventos de pérdida reportados por las diferentes unidades
de negocio, y contar con Coordinadores de Riesgo Operacional dentro de las diferentes Direcciones de la Institución.
El conocer toda esta información permite a la Institución construir un registro (base de datos de eventos de pérdida) de las
pérdidas que ha tenido durante su historia y de los riesgos a los que se encontraba o se encuentra expuesta, de tal forma que
se contribuya al diseño e implementación de actividades que ayuden a fortalecer el control interno, con el objeto de contar con
seguridad en la ejecución de la operación diaria, reduciendo los riesgos de la misma.
Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación
ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales del Banco y a la par se analiza el
riesgo legal del Banco para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable y
el factor de Riesgo Legal.
Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
Tesorería
Cartera de Crédito
Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un
95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera
experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
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Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o
contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la
contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia permitido.
El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.
II. Información cuantitativa
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 30 de junio de 2015.
Portafolio Valor a
Mercado
VaR Mercado
95%
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Global 4,404,211,532 (2,081,083) (6,580,963) (2,805,907) (94,958,450)
Mesa de Derivados 76,197,810 (2,005,131) (6,340,779) (1,117,677) (23,425,570)
Mesa de Dinero 2,845,242,119 (140,467) (444,196) 0 0
Tesorería 1,345,220,877 (531,528) (1,680,840) (1,688,230) (71,532,881)
Mesa de Cambios 137,550,726.06 (893,076) (2,824,155) 0 0
* Pesos mexicanos
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a junio de
2015.
Posición Total Capital Pérdida
Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 6,102,287,250 (46,961,052) (124,633,897)
Contraparte 2,390,353,054 (2,420,242) (17,235,395) * Pesos mexicanos
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Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Abril – Junio 15.
Portafolio Exposición / Valor
de Mercado
VaR Mercado
95%
VaRM % del
Capital Neto
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Crédito 1,946,287,493 0 0% 0 (53,864,001) (154,380,532)
Contraparte 1,923,054,640 (2,737,251) 0.24% (8,655,947) (3,608,581) (97,715,610) * Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de Abril de 2015 $1,156.90 millones de pesos
Exposición al Riesgo Operacional**
Promedio de Pérdidas
Operacionales
Promedio Nivel de
Tolerancia
Eventos de Pérdida como % Nivel
de Tolerancia
Trimestre
anterior
1,735,726 26,166,961 6.62% 3.33% ** Información del segundo trimestre de 2015.
Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas
Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que
impacten económicamente al Banco.
No hubo pérdidas en el trimestre que
tengan un impacto en el Banco
Legal
No existen litigios, ni procedimientos administrativos en
contra del Banco que impacten económicamente a la
Institución.
No existen pérdidas que tengan un
impacto en el Banco.
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Febrero 2015)
51.082
4.732
0.000
2.784
0.000
0.000
9.020
0.000
10.090
77.709
Operaciones con tasa nominal en moneda nacional
Operaciones con sobre tasa en moneda nacional
Operaciones con tasa real
Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera
Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General
Operaciones en UDI s o referidas al INPC
Posiciones en divisas
Posiciones en operaciones referidas al SMG
Operaciones con acciones y sobre acciones
REQUERIMIENTO TOTAL DE CAPITAL POR RIESGO DE MERCADO
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Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Febrero 2015).
Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Mayo 2015)
Gestión
Al cierre del mes de Mayo del 2015, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado,
crédito y operacional es de 13.03; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en
13.14.
De las contrapartes de operaciones derivadas y reportos 3.079
De los emisores de títulos de deuda en posición 25.182
De los acreditados en operaciones de crédito 440.993
Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones 5.315
De los emisores de garantías reales y personales recibidas 0.000
Inversiones Permanentes y otros Activos 64.932
De las operaciones realizadas con personas relacionadas 14.814
Requerimiento de capital por riesgo de crédito de la contraparte en incumplimientos en mecanismos de
libre entrega
0.352
APLICANDO MODELOS BASADOS EN CALIFICACIONES INTERNAS
De los acreditados en operaciones de crédito 0.000
REQUERIMIENTO TOTAL DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO 554.315
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO OPERACIONAL 81.343
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En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
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El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana, se
realice de forma ordenada, sistemática y transparente, en apego a las disposiciones regulatorias correspondientes
y a la normatividad interna, con objeto de alcanzar la eficiencia operativa, el cumplimiento de la ley y transmitir
confianza al público, clientes y accionistas.
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite que la operación de CIBanco, S.A. Institución de
Banca Múltiple se ejecute bajo condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo.
El control interno contribuye a:
La Prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La Precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La Preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La Guarda y custodia de los activos del banco.
El Cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables. El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco para evitar su mal uso, subutilización o
dispendio.
Los controles se clasifican en ocho tipos:
Segregación. Evita que una persona o grupo reducido de personas sean responsables de todo un proceso, así como también, evitar el riesgo de complicidad. Incluye el control de la limitación para el acceso que tienen diferentes empleados a los registros, los sistemas y los activos.
Autorización. Verifica y aprueba de manera formal una actividad, transacción, documento o instrumento para poder continuar con el siguiente paso. El doble control (por ejemplo, preparación de una solicitud y revisión de la misma por otro empleado o funcionario) es la base de la metodología de control del banco.
Captura. Asegura que los datos son capturados e ingresados en el sistema de manera correcta y oportuna preservando de esta manera su integridad.
Precisión. Asegura que lo que se intenta hacer sea en efecto lo que se quiere hacer.
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Conciliación. Verifica a posteriori, que la información y los datos contenidos son los correctos al comparar contra fuentes alternas y/o externas.
Mantenimiento. Tipo de control que se hace sobre los registros y las bases de datos para asegurar que se reclasifican o depuran los datos a fin de evitar modificaciones, duplicidades, o cualquier otro tipo de imprecisiones.
Supervisión. Proceso que comprueba que se mantiene el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, a lo largo del tiempo.
Actividades de Control. Son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar las medidas necesarias para controlar los riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de CI Banco.
Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
• Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento
de los recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
• Implementación de políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad,
confidencialidad y continuidad, En la contratación de servicios con proveedores y corresponsales.
• Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y
continuidad en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante
sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
• Aprobación del Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en
coordinación con la Dirección General.
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo, el Sistema de Control Interno que CIBanco, S.A. Institución de
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Banca Múltiple requiere para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con las disposiciones y normas de información financiera que le sean aplicables.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y administrativas.
Revisa con apoyo de auditoría interna y externa la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando su eficiencia y efectividad.
Informa en su caso, al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y de las acciones correctivas adoptadas o propone las que deban aplicarse.
Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y posterior presentación al Consejo, la actualización de los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario
Dirección de Contraloría:
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Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales y en apego a las disposiciones aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
Dirección de Auditoría:
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las autoridades competentes.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las diferentes áreas.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
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Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relación con la independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación del Banco, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo los informes de su gestión.
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a
nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
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