XBRL_Módulo Capacitación_ES_UniDeChile - Dia 1
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Business Reporting Advisory GroupReporting Standard S.L.
Capacitacin:Preparando Informes Financieros en XBRL
Seminario XBRL-IFRSSantiago, Chile.
2009.07.20-22
-
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Instructores
Mateusz Hojda Secretario General de la Jurisdiccin XBRL Polonia CIO de Business Reporting Advisory Group Consultor de la SVS
Ignacio Hernndez-Ros Presidente de Reporting Estndar S.L. Ex-Director de Desarrollo Tecnolgico de XBRL
Internacional Editor de Especificaciones XBRL Consultor de la SVS
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Business Reporting Advisory Group
Preparando Informes Financieros en XBRL
Software Capacitacin
Consultora I+D
Business Reporting
(XBRL)
Proyectos
COREP PL (BCP)
ECCBSO
Swiss CFA Society
Pilotos (Bolsa de Valores de Varsovia, Ministerio de Economa de Polonia, )
Capacitaciones
XII, NBP, Banco Central de Austria
Agencias Gubernamentales(Ministerio de Economa de Polona, Oficina de Estadstica, )
Banca Comercial
Firmas de software
Taxonomas
IFRS-GP
COREP y FINREP (C-EBS y extensin polonia)
PL-DTS
CBSO-RF
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Reporting Estndar S.L.
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Desarrollo de XBRL
Software XBRL de Alta Calidad
IT - XBRL Consultora
Proyectos XBRL
Reporting Estandar S.L.
Desarrollo de XBRL
Especificacin de Dimensiones
Especificacin de Versionado
XBRL Infoset
XBRL motor XQuery
Software XBRL de Alta Calidad
Validador XBRL 2.1
Validador XDT
XBRL API
Editor de ReportesVersionado de XBRL
Motor XBRL Mapeo
Editor colaborativo de taxonomas XBRL basado en Web
Consultora en XBRL
CERS (Comit Europeo de Reguladores del Mercado de Valores)
CEBS (Comit Europeo de Supervisores Bancarios)
Proyectos de TaxonomasCOREP/FINREP
Participacin en todos los Grupos tcnicos de XBRL
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Objetivos principales
Aprender sobre los problemas del reporting en general Aprender cmo la estandarizacin puede ayudar Aprender sobre XBRL, cmo usarlo para reportar Aprender sobre el proyecto que se realiz para la SVS Obtener conocimientos tericos y prcticos sobre los
requerimientos para reportar en XBRL a la SVS Comprender tanto los aspectos tecnolgicos como de
negocio de la nueva forma de reportar a la SVS Aprender cmo preparar informes XBRL correctos para la
SVS
Conocer cmo XBRL puede serle til en su empresa
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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A quin va dirigido?
Directores financieros que: Recogen informacin necesaria para crear informes
financieros Preparan informes financieros
Responsables de relaciones con inversores que: Son la primera persona de contacto para los inversores Publican informacin corporativa en la pgina web
Responsables de tecnologa que: Mantienen y ponen en funcionamiento componentes de
software para la elaboracin de informes Otras personas o instituciones que:
Estn pensando usar XBRL
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AgendaDa 1
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Hora Tema
14:30 17:00 Introduccin al proyecto de la SVSBases de XBRL: Fundamentos XML
Proyectos similaresUS SECCNMV EspaaFSA Japn
Otros proyectos:COREP y FIRENPSBR proyectos
Introduccin a XBRL
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Business Reporting Advisory GroupReporting Standard S.L.
Capacitacin:Introduccin al proyecto de la SVS, otrosproyectos.
Da 1
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Proyecto XBRL en la SVS (1)
Cual fue la motivacin para que la SVS para que adoptara XBRL Adopcin del IFRS-Cambios en las leyes Adopcin de cambios en la plataforma de reporte Envo de datos Almacenamiento de informes Anlisis de los datos Publicacin de los resultados
SVS y otros supervisores en el mundo Metodologa de 5 pasos
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Proyecto XBRL en la SVS (2)
Implementacin de XBRL en la SVS: Refleja la corriente actual a estandarizar y digitalizar la
informacin que fluye en los mercados financieros.
Facilitado as una mejora de su trasparencia
Permite una mayor visibilidad de las empresas Chilenas en los mercados internacionales que ya estn adoptando esta forma innovadora de reportar
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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La taxonoma de la SVS
Extensin del IFRS 2006 Refleja el contenido del BV de 2007
Aade nuevas referencias a los elementos existentes Elimina las anteriores referencias
Resumen Utiliza tuplas XBRL y dimensiones slo en los informes Alrrededor de 1000 elementos nuevos. (Unos 5000 en
total) Modelado de tablas usando dos rboles de presentacin
cruzados Organizacin del DTS de acuerdo a la nueva estructura del
IFRS 2008
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SVS
Superintendencia de Valores y Seguros de Chile
Mecado de capitales y C&I
Comienzo del proyecto: Enero de 2008
Puesta en funcionamiento: Enero de 2009
Extensin de la taxonoma del IFRS 2006 (Icluyendocambios icorporados en la versin del 2008)
Creacin de informes: Formularios HTML (De forma temporal)
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Otros proyectos XBRL
Mercado de capitales U.S. SEC
CNMV Espaa
FSA Japn
Sector Bancario COREP and FINREP
Proyecto multiinstitucional Standard Business Reporting Projects
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US SEC Base Point
US Securities and Exchange Commission Systemas: EDGAR (Electronic Data Gathering,
Analysis and Retrieval) IDEA (Interactive Data Electronic Applications)
Tareas: Recoleccin automtica, validacin, classificacin y aprovacin de informes (formularios) eviados por empresas supervisadas
Objetivo: distribucin de la informacin a los interesados de forma automtica y libre acceso mediente Internet.
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EDGAR
Comienza: en los aos 80 Hoy en da: 3000 informes diarios Datos histricos (obligatorios):
desde 1996 Empresas Americanas desde 2002 Empresas extranjeras
Alcance: Una decena de formularios Extensible paso a paso
Formato ofcial bsico ASCII (fichero de texto) o HTML papel (algunos formularios)
Opcionalmante (no oficial): PDF
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Datos Interactivos (1)
Comienzo: 2005 Objetivo: Comprobar el funcionamiento de XBRL Aportacin en fondos: 54millones USD Alcance: Un conjunto de formularios (entre otros:
informes anuales - 10K y trimestrales - 10Q) Formato: XBRL (Taxonoa US GAAP 2004) Voluntarios: 48 empresas (3M, Pertobras, Dupont,
Ford Motor, GE, Lehman Brothers, Microsoft, PepsiCo, Pfizer, )
Cerca de cien informes
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Datos Interactivos (2)
Se extiende el alcance (fondos de inversin): 2007
Taxonoma ICI (Investment Company Institute)
Notas:
XBRL como formato opcional La versin oficial sigue siedo ASCII/HTML
Se permiten extensiones del US-GAAP
Coste estimado del programa de particiacin: 10000USD para el primer ao
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Plan de implantacin
Empresas TaxonomaEstados financieros principales y notas
Informes completos
Capitalizacin > 5 mill USD
UGT 15.12.2008 15.12.2009
All large companies UGT 15.12.2009 15.12.2010
All companies UGT/IFRS 15.12.2010 15.12.2011
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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IDEA
Interactive Data Electronic Applications
sucesor de EDGAR: Se mantendr en paralelo con EDGAR
EDGAR seguir siendo soportado por los datos histricos.
Amplio uso de XBRL
e-aplicaciones (sin software dedicado)
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UGT
Taxonomas US GAAP
2008-04-28
Fundador: US SEC
Amplia documentacin (nombramiento, arquitectura, guas, )
Divisin basada en las actividaes operacionalesgenerales
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Modularizacin de la T. UGT
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Componentesdel informefinanciero
Comercio e Industria
Inmobiliaria
Seguros
Corredores
Bancos
Direccin de Inversiones
Otrainformacin
Informacinen el
documento
Entidad quepresenta el
informe
Certificacinde SEC
Reporte de Direccin
Reporte de Auditora
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http://xbrl.us/pages/us-gaap.aspx
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Principal fuente de informacin
Preparando Informes Financieros en XBRL
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JFSA - EDINET
JFSA (Japanese Financial Services Agency)
Electronic Disclosure for Investors NETwork
Base legal: Financial Instruments y Exchange Act
Informes peridicos (anuales, semestrales, trimestrales) y otros informes
comienzo: Junio 2001
Nmero de entidades que reportan: 5000 compaas (la mayora empresas cotizadas)
3000 fondos de inversin
formato: HTML Los usuarios copian la informacin de los navegadores web
En el ao 2004 toman la decisin de implemenarlo en XBRL
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Plan de proyecto
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Trabajos iniciales
06.2004-08.2006
Proyecto Piloto I 01-02.2007
Proyecto Piloto II
06-08.2007
Publicacin de la taxonoma
02.2008
Comienzo
03.2008
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Trabajos iniciales (1)Organizacin Anlisis por parte del Gobierno de las ventajas de cambiar de
HTML a XBRL.
La FSA ser considerada como organizacin lder.
FSA (organizacin): EDINET Consejo superior avanzado:
Representantes de inversores, contables, bolsas de valores,
Acuerdos marco y de alto nivel
Grupo de trabajo:
Tecnologa y expertos financieros: analistas, auditores, bolsas de valores, Jurisdiccin XBRL Japn
Reuniones a nivel operativo, decisiones respecto a la implementacin tcnica.
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Trabajos iniciales (1)Temas tcnicos y de implementacin Calendario de proyecto
Decisin de comenzar oficialmente en 2008
entorno: taxonoma (versin alfa)
documentacin y material suplementario
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Proyectos piloto
Proyecto piloto I (01-02.2007) pruebas: taxonoma (offline) participantes: 50 revisin: expertos (comentarios y notas) resultados: taxonoma (beta) y documentacin
Proyecto Piloto II (06-08.2007) pruebas: Pataforma de reporting taxonoma (online) participantes: 1200 revisin: pblica (comentarios y notas) resultado: borrador de cambios (incluyedo cambios en la
legislacin !)
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Publicacin de la taxonoma y arranque
incorporacin de notas relativas a: Contenido de la taxonoma
legislacin
Publicacin de la versin final de la taxonoma Acknowledgement de XBRL Internacional
Comienzo de EDINET Primeros informes: 1Q2008
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Alcance de la informacin
Informes consolidados e individuales (anuales, semestrales, trimestrales y notas de acuerdo con la normativa contable de Japn JP-GAAP
Fuera de alcance: Datos no relacionados con informes financieros
Informes de acuerdo con otros estndares contables (ejemplo US GAAP, IFRS)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Conclusiones
El envo de informes financieros en XBRL es obligatorio
Los datos en XBRL circulan entre los inversores y analistas
Se pasa de informacin rpida a informacin rpida y utilizable de forma inmediata.
Aproximacin globalizada (un slo estndar)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Aspectos y acciones
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Aspectos Acciones
Reduccin del miedo y resistencia al cambio
Disponibilidad de lasherramientas
Preparaci del mercado (gestindel conocimiento)
Calidad del sistema
Calidad de la taxonoma
Soporte constante de los vendedores de software
Formacin constante
Proceso de revisin de la taxonoma
Proyectos piloto
EDINET Consejo Superior y Grupo de trabajo
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Acciones y soluciones
Cooperacin con los interesados
miembros: entidades supervisadas, analistas, auditoresEDINET Consejo sup. y Grupo de Trabajo
Fase 1: expertos, Fase 2: pblico
Miles de comentarios; 3 meses de modificacionesProceso de revisin
de la Taxonoma
Dos proyectos piloto: 01.07 y 06.07
Diferente pblico objetivo y procesosProyectos piloto
cooperacin y soporte
mucha documentacin
Soporte constante de los vendedores de
software
30 Sesiones de trabajo y seminarios - 4000 participantes
mucha documentacinMltiples sesiones de trabajo y formacin
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Complicaciones
taxonoma seleccin de conceptos (navegacin por la taxonoma)
mensajes de error prximos a los usuarios
Sistema Nmero de herramientas (creacin de informes)
Comprensin de los interfases y la funcionalidad
Requisitos relacionados con XBRL y eno a EDINET
coste
tiempo
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Coste y tiempo
Comparacin: EDINET en HTML y XBRL (encuesta realizada Proyecto Piloto 2)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Increase > 100%22%
Increase 50-100%50%
Increase < 50%9%
As before14%
Decrease0%
Hard to say5%
Year 1 Increase > 100%
6%
Increase 50-100%28%
Increase < 50%6%
As before50%
Decrease4%
Hard to say6%
Year2
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Mantenimiento y desarrollos futuros
Crecimiento en: alcance
Nmero de empresas que reportan
Cambios en: Legislacin
Arquitectura (XBRL)
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IniciativaArquitectura Multinacional Interoperable JFSA, IASCF, EC y US SEC
reguladores: Leyes y reglas consistentes y comunes (armonizacin)
supervisores: estandarizacin a nivel tcnico Arquitectura de la taxonoma
Extensiones de la taxonoma
Requisitos relacionados con los informes XBRL
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CNMV
Comisin Nacional del Mercado de Valores
tarea: proliferacin de la informacin
Recoleccin de la informacin: papel o medios electronicos enviados por Internet o en soporte CD
Nmero de entidades que reportan: 1100
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Reporting de empresas cotizadas
Alcance: prospectos (formato: cualquiera) Informes de resultados e informes anuales (incluyendo los
informes de auditora): formato: cualquiera electrnico. Informes peridicos (trimestrales y semestrales)
Antes del 07.2005 Word/Excel convertido a XML desde 07.2005 XBRL (conversin posible desde Excel)
usando la taxonoma IPP (una taxonoma por sector econmico.)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Modelo de reporting
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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XBRL XBRL-Interfejs SMTP-Szyfrowanie
CIFRADOC
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Publicacin de los informes
Diferentes formatos (ms de 9000 informes XBRL)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Planes Directivas Europeas
XBRL para la transmisin de datos: Directiva de transparencia de la UE: OAM (Officially Appointed Mechanism)
Toda la informacin de los mercados regulados en Europa deber estar a disposicin de los inversores europeos.
Directiva de los Mercados de instrumentos financieros Autoridad Competente
Intercambio de informacin relacionada con transacciones de instrumentos financieros entre entre entidades de los 27 pases miembros
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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KOSDAQ
Inversin extranjera
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7 Jan 200426 Dec 2003 5 Feb 2004
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Global trend (stock exchanges and financial services authorities)
Porqu debemos usar XBRL?Porqu?
USA
ChileAustralia
Singapore
Hong Kong
JapanChinaIndia
South Africa
Mexico
Canada
UAEIsrael
SpainKorea
Poland
Implemented / Advanced Adoption process
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
ISA Israel more information
CNMV more information
US SEC more information
SVS Chile taxonomia, reportes, viewer
Enlaces
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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COREP y FINREP - Trasfondo
Punto 4, de la carta introductoria del entorno para un reporte comn para el nuevo Ratio de Solvencia.
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Mientras las distintas autoridades supervisoras son libres a la hora dedeterminar los estndares tcnicos para implementar la transmisin deinformacin con las entidades, CEBS considera que XBRL puede ser unaherramienta til para construir un sistema armonizado de Reporting enEuropa.
CEBS por lo tanto desarrollar una plataforma XBRL comn y la pondra disposicin de las Autoridades Nacionales e instituciones supervisadasde forma gratuta. Se desarrollarn Taxonomas XBRL para COREP(COmmon REPorting -Basel II-) yFINREP (FINancial REPorting -IFRS-).
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XBRL
Otros formatos
Interesados en XBRL
No ha decidido/No hay
informacin
XBRL COFINREP
en Europa
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www.corep.info
www.finrep.info
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Principio de flexibilidad
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Basel II, IFRS/IAS
EC 2006/48 & 49
Country 1
NBP 1
Report 2Report 1
------------
------------
------------
Country 3Country 2 Country 27
NCB 2 FSA 3 NBB 27
Report 3
-----------------------------------------
-----------------------------------------
-----------------------------------------
-------------------------------------
Transicin a leyes nacionales
Leyes Europeas9X,XX% best practices + EU requirements
ImplementacinNacional
Reto para XBRL!
Buenas prcticas Internacionales
Report 27
-----------------------------
-----------------------------
-----------------------------
-----------------------------
-----------------------------
---------------
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Requisitos de negocioId Principio Entendido como
P1 Flexibilidad/Extensibilidad
P1.a: Cada supervisor puede decidir sobre el alcance, siempre y cundo:P1.b: el nivel de agregacin de datos requerido; P1.c: El entorno permitir adems que exista flexibilidad a la hora de acomodar diferencias de implementacin segn las opciones de que disponen cada uno de los pases. Por ejemplo, en relacin con el tratamiento de las pequeas instituciones.
P2 Consistencia Relacionando cada elemento con su definicin o la descripcin de su uso en la Directiva Europea de Aplicacin.
P3 Estandarizacin Alcanzando uniformidad a travs de una aproximacin comn para calcular y reportar elementos clave.
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
50
> Estabilidad> Facilidad en la implementacin
-
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COREP C-EBS:
1.2.0
2006-09-08
1.2.1
2006-10-06
1.2.2
2006-12-21
1.2.3
2007-02-02
1.2.4
2007-04-20
(?) - 2.0.0
2009-2011
frmulas
Historia(versiones)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
51
FINREP C-EBS:
1.0.0
2006-09-30
monolitica/modular
1.2.(1)
2006-12-21
monolitica/modular
1.3.0
2008-01-01
monolitica
(?) - 2.0.0
2009-2011
frmulas
IFRS 2009
-
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Relacin con las nuevas especificaciones
Especificaciones base XBRL 2.1
dimensiones 1.0
Nuevas espeificaciones frmulas
versionado
Rendering/visualizacin
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Orientado a los requisitos de capital Nmero de conceptos principales: 384 (inc. 74
abstractos) Dimensiones
12 explicitas 9 tipadas (1 fichero: d-ty)
Ficheros: 233 Estimacin del nmero de registros:
max: 20.000 SA: 12.000 (max) IRB: 15.000 (max)
COREP C-EBS
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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FINREP e IFRS
IFRS-GP 2006 vs 2008
10% del IFRS (2006) conceptos
Todos los elementos se definieron en dos ficheros (IFRS y FINREP)
Relaciones propias
no tuples
Algunos conceptos podan tener informacin multidimensional (IFRS-GP 2006 no utiliza dimensiones)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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TaxonomaIFRS-GP
TaxonomaFINREP
InstitucionesCrdito
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FINREP NmerosTotal IFRS FINREP
Elementos 2089 379 1710
De los cuales: usables 1846 362 1484
Miembros de dominios 51
Dimensiones 12
Hypercubos 20
Plantillas 40
Contextos ~ 110
Registros ~ 3000 ~ 500 ~ 2500
Ficheros 320 4 316
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
FINREP COREP
Informacin financieraInformes para el supervisor
(Requisitos de capitales)
Dependencia de otras taxonomas
si(IFRS 2006) no
Uso de dimensiones medio alto
Reglas de clculo en las taxonomas
muchas pocas
COREP vs FINREP
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Otros proyectos
http://www.xbrlplanet.org
http://www.xbrl.org/XBRLinAction/
http://www.xbrl4.org/regulators
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Estandarizacin de la informacinPreparando Informes Financieros en XBRL
58
Producto
Yellow Tail
Australian Wine
0,75 cL
$20
Informacin
Cdigo de Barras
Reporte
Net profit of ACME Company amounted to $100mln in 2006
Informacin 100000000
Cdigo XBRL
-
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Qu es XBRL?
Estndar Abierto
Libre de licencias
Dialecto de XML (desarrollado y soportado por el W3C)
Independiente de la legislacin
Preparando Informes Financieros en XBRL
59
eXtensible Business Reporting Language
Traduccin de hechoseconmicos a conceptos
codificadoscomputacionalmente
Identificacin de forma nica de los conceptos
de negocio
Permite la creacin de familias de conceptos
incluso a nivel de la entidad que reporta
-
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Incrementa la calidad de los datos
Cap
ital market
Tecnologa XBRL
Preparacin de informes
Ayuda a los usuarios acomprender el usoesperado de losconceptos definidos.
Verificacin de informes
Permite a los usuariosverificar los datosantes de ser enviadoso publicados.
Mejor acceso a la informacin
Mantiene la consistenciay la calidad de los datosutilizados en los informesfinancieros.
Anlisis de los datos
Verifica y valida losdatos. Mejora laconfiabilidad en losinformes.
Porqu XBRL?
-
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Creacin de informes
Transferencia/Recepcin
Validacin
Almacenamiento
Anlisis&
Publicacin
Cadena de informacin
Cadena de informacin
-
Copyright 2006-2007 Business Reporting Advisory Group Sp. z o.o.
Curva de Desarrollo (Gartner)
Preparando Informes Financieros en XBRL
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XBRL y otros estndares
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Mercado de Valores
Niv
elTr
ansa
ccio
nal
Niv
elR
epo
rtin
g
Intercambio de Datos: ISO
15022, FinXML
Transaccin de Mercados: SWIFTML,
FIXML, STPML
Derivativos: FpML
Diccionarios: MDDL
Sector Bancario
Consumo y Negocios: IFX,
OFX
Sector Real
Hipotecas: MISMO
Transacciones: RETML
Seguros
Consumo y Negocios :
ACORD
Investigacin del Mercado:
RIXML, IRML
NoticiasFinancieras: MarketML
XBRL
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Pro
ceso
sPa
rtic
ipan
tes
XBRL en la cadena de informacin de los informes de negocio
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OperacionesCorporativas
Inversin,Crdito,
Regulacin
ReporteFinanciero
Interno
ReporteFinanciero
Externo
PolticaEconmica
Entidades(Administracin Pblica, PYMEs,
Corporaciones)
Contratistasde la entidad
Contadores Auditores
Publicidad y Agregacin de la Informacin
InversionistasBancos
Centrales
Reguladores
Firmas de Software
XBRLGAAP Taxonomies
(IFRS-GP, US, ..)XBRL GL
XBRLGAAP taxonomas
(IFRS-GP, US, ..)
XBRLTaxonomas y extensiones de taxonomas
(estadstica, supervisin, impuestos, otros)
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Consorcio XBRL Internacional (XII)
Organizacin sin nimo de lucro Miembros asociados: aproximadamente 480+
Compaas lderes, instituciones y organizaciones IT, contables, ONG y sector pblico
Objetivo: desarrollo y promocin de XBRL Actividades
Desarrollo y soporte a las especificaciones Promocin de XBRL (ejem. a travs de talleres y
conferencias) Soporte en la implementacin de proyectos
Sesin: Desarrollo de Taxonomas
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Miembros asociados XII
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Sesin: Desarrollo de Taxonomas
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Principales firmas de software XBRL
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Sesin: Desarrollo de Taxonomas
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Cronologa XBRL
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Charles Hoffman investiga los usos
de XML en el reporting financiero
19
98
Ag
osto
19
99
Dic
iem
bre
19
98
Ju
nio
20
00
En
ero
20
01
Ju
nio
20
01
Se
ptie
mb
re
20
01
Dic
iem
bre
20
03
Se
ptie
mb
re
20
06
Dic
iem
bre
20
01
Formacin del ComitDirectivo Internacional (AICPA,
Arthur Andersen, Deloitte & Touche, Ernst & Young, KPMG,
Microsoft, PwC y otros)
I ConferenciaInt. (London);
TaxonomaIFRS-GP
EspecificacinXBRL 2.0
EspecificacinXBRL 2.1
EspecificacinXBRL
Dimensiones1.0
Primer PrototipoFRXML
EspecificacinXBRL 1.0
XII coopera con el W3C; inicio de desarrollo de
XBRL GL
Primeras Jurisdicciones XBRL: Australia, Canad, Alemania,
Japn, Holanda, UK, IASB
Desarrollo de Jurisdicciones, proyectos de implantacin(autoridades pblicas, supervisores de valores)
Desarrollo Tecnolgico: versionado, reglas de negocio (frmula y funciones); ms implantaciones
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Estr
uct
ura
Org
aniz
acio
nal
XII
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working groups
BS&M
formula
GL
rendering
versioning
assurance
accounting
IPS
SI
jurisdev How is
developed?
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Cmo funciona ?
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Taxonomia
Instancia (Informe)
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Reporting Corporativo: en la actualidad
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Sistemas financieros y
contablesNotas a los EF
Otra Informacin
Inversionistas EmpleadosPrstamos &
Crditos
Contratistas (Clientes y
Proveedores)
Administracin pblica y agencias gubernamentales, supervisores, Bolsas
de Valores y Comisiones de Valores, Agencias Tributarias, Bancos Centrales,
Registro Mercantil, Otros
XLSFormato
Proprietario
PDFDOC
HTML (WWW)
Papel
Fuentes
Formatos
Alcance yReceptores
de la informacin
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Reporting Corporativo: en el futuro
Preparando Informes Financieros en XBRL
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Sistemas financieros y
contablesNotas a los EF
Otra Informacin
Inversionistas EmpleadosPrstamos &
Crditos
Contratistas (Clientes y
Proveedores)
Administracin pblica y agencias gubernamentales, supervisores, Bolsas
de Valores y Comisiones de Valores, Agencias Tributarias, Bancos Centrales,
Registro Mercantil, Otros
XLS
DOC
PDF
HTML
Papel
Otro
Fuentes
Formatos
Alcance yReceptores
de la informacin
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Cadena de reporting XBRL Vista general
XBRL
Reporting gate
XBRL
Generacin/Creacin de XBRLTransferencia
Recogida / Validacin
AlmacenajeAnlisis y
publicacin
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Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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concept contextvalue unittaxonomy report
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
Informacin financiera completa
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IASB, IASCF, XBRL
International Accounting Standards Board (IASB) misin: desarollar los estndares internacionales de reporting
financiero
International Accounting Standards Committee Foundation (IASCF): Organizacin independiente y non-profit de sector privado
misin: promocin del uso y las aplicaciones rigurosas de IFRS
2009/06/22-23, ParisCapacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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2009/06/22-23, Paris
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Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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IASB, IASCF, XBRL
IASCF y XBRL: Fundacin IASCF Grupo XBRL unidad reponsable del desarollo de la taxonoma IFRS y los materiales
de apoyo dos esferas: tecnologa y contabilidad
Consejo Asesor de XBRL (XBRL Advisory Council, XAC) asesoramiento estratgico relacionado con los actividades del XBRL
(desarollo y adopcin de la Taxonoma IFRS)
Grupo de Control de Calidad XBRL (XBRL Quality Review Team , XQRT) Revisin de taxonomas desarolladas , asesoramiento y
recomendaciones prcticas
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Bound Volume vs. Taxonoma IFRS
Bound Volume como la base de la taxonoma(Mejores Prcticas incluidas en el alcance limitado)
2009/06/22-23, ParisCapacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Software para el workshop
Reporting Estandar XBRLizer
XBRL Report Viewer
XBRL Validator
XBRL mapper
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Preparacin de informes XBRL con herramientas de RS XBRLizer
Generador de informes XBRL totalmente grfico Orientado a mantener el equilibrio entre funcionalidad
y facilidad de uso. Visualiza informes XBRL Permite editar informes creados por otras
herramientas
XBRLmapper Sirve para automatizar procesos de generacin de
informes XBRL.
Capacitacin en Desarrollo de Taxonomas
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Business Reporting Advisory GroupReporting Standard S.L.
Thank you and see you tomorrow!Gracias y Hasta maana!dzikuj i do zobaczenia jutro!
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Business Reporting Advisory GroupReporting Standard S.L.
Thank [email protected]@[email protected]@br-ag.eu
www.br-ag.euwww.reportingstandard.com