“Tema: Leasing Inmobiliario Alternativa para financiar ... · Contrato de Leasing Habitacional...
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“Tema: Leasing Inmobiliario – Alternativa
para financiar la adquisición de vivienda”15 y 16 de Junio de 2017
Camilo Alban Saldarriaga
Vicepresidente Constructores y Banca Hipotecaria
Banco Davivienda
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Leasing Habitacional con opción de compra
en Colombia
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Antecedentes y Características
Cifras del Negocio
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Antecedentes y Características
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Antecedentes y Características
• El leasing habitacional nació con la ley 795 de 2003, la cual faculta alos establecimientos bancarios y compañías de financiamiento pararealizar operaciones de Leasing habitacional. De esta ley se derivanlos decretos 777 de 2003 que establece las condiciones mínimas quedeben cumplir estas operaciones y el decreto 779 de 2003 queestablece el tratamiento tributario del Leasing habitacional.
• El decreto 1787 de 2004 indica cuales son las reglas que se debentener en cuenta de la ley 546 de 1999 (Ley de Vivienda) para lasoperaciones de leasing habitacional.
• De acuerdo con lo establecido en la ley de vivienda (Ley 546 de 1999,la Superintendencia financiera de Colombia será quien expresamenteaprobará y autorizará los sistemas de amortización para estasoperaciones y se hizo bajo la circular externa 038 de 2004.
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Es responsabilidad del locatario asumir gastos de
administración, servicios públicos, impuestos,
gastos notariales, etc.
Esquema del Negocio
Locatario Financiador
Contrato
Vivienda (Casa o apartamento)
Propiedad del
inmuebleGoce de la
vivienda
Canon Inicial
Opción de adquisición
Cánones mensuales
Proyección anual de los cánones
Discriminación de información
Transferencia del Inmueble
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Características del Contrato
Reglas del Contrato de
Leasing Habitacional
Contemplar opción de
adquisición
El locatario podrá ceder el contrato
La entidad financiera podrá ceder el contrato a otra facultada
para realizar esta operación
El Locatario podrá ceder su
derecho a ejercer la opción de adquisición
La entidad podrá exigir las
garantías que considere
necesarias para el cumplimiento
de las obligaciones
Se podrá pactar en moneda legal (Pesos) o UVR
Se deben celebrar por
escrito
El banco debe entregar el
inmueble libre de gravámenes (Impuestos,
servicios públicos y administración)
No requieren elevarse a
escritura pública
Terminación del contrato:
Ejercicio de la opción deadquisición (Tiempopactado o anticipadamente)
Acuerdo entre las partes.
Vencimiento de condicionesdel contrato.
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Beneficios tributarios
Clientes
El locatario podrá deducir laparte correspondiente a losintereses o costo financieroque haya pagado durante elrespectivo año de losingresos gravables hasta elmonto anual máximopermitido.
Uso de las cuentas AFC y/ofondo de pensionesvoluntarios para efectuar elpago del canon inicial ycánones mensuales. Estosingresos son consideradosno constitutivos de renta oganancia ocasional.
Entidades Bancarias y
compañías de financiamiento
Rentas exentas durante 10años, sobre los ingresosprovenientes de contratosde leasing sobre inmueblesdestinados para vivienda. Elplazo mínimo del contratodebe ser 10 años.*
*Este beneficio se otorgó para todos los
contratos suscritos desde el 27 de
Diciembre de 2002 y hasta el 27 de
Diciembre de 2012.
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Reglas de la Ley de
vivienda aplicables al
Leasing Habitacional
Tener una tasa de interés
remuneratoria
Tener plazo de amortización entre
5 y 30 años
El primer canon mensual no podrá superar el 30% de
los ingresos familiares
Los sistemas de amortización serán
los aprobados expresamente por
la Superintendencia
Los contratos podrán prepagarse
total o parcialmente en
cualquier momento sin penalidad
Evaluar al deudor y a la garantía con una metodología
idónea
Estar asegurados contra incendio y
terremoto.
Titularización contratos de
Leasing
Antecedentes y Características
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Características Leasing Habitacional
DaviviendaInmuebles Nuevos y Usados
Valor vivienda: >VIS
(>135 SMMLV)
Financiación hasta el 80%
(La ley no restringe el % de financiación)
Opción de Adquisición
Seguros: Vida e ITP, incendio, terremoto
y anexos.
Garantía personal: Pagaré y contrato
leasing.
Plazo:
UVR 5-30 años PESOS 5-20 años
Pesos 0%, 10%, 20% y
30%
UVR 0% y 10%
• INCRNGO* al transferir la cuota
inicial y las cuotas mensuales a
través de AFC.
• Intereses pagados son deducibles
en la declaración de renta.
*El valor de la vivienda debe ser superior a 135 salarios mínimos mensuales legales vigentes. Es decir, superior a
$99.591.795 pesos colombianos. (SMMLV del 2017)
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Cifras del Negocio de Leasing Habitacional
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Cifras del Negocio
Saldo de cartera total vivienda – Sector Financiero (CH y LH)
Cifras con corte a Marzo de 2017
Fuente: Asobancaria
Total
Vivienda
% Total
ViviendaCH %CH LH %LH
Davivienda $ 14.867 25% $ 8.391 56% $ 6.476 44%
Bancolombia $ 13.631 23% $ 11.456 84% $ 2.175 16%
BBVA $ 9.886 17% $ 8.079 82% $ 1.807 18%
BCSC $ 5.603 9% $ 5.508 98% $ 95 2%
Fondo Nal del Ahorro $ 5.176 9% $ 5.176 100% $ 0 0%
Colpatria $ 3.610 6% $ 3.365 93% $ 245 7%
Banco Bogota $ 2.524 4% $ 2.212 88% $ 312 12%
Corpbanca $ 2.390 4% $ 1.092 46% $ 1.298 54%
AV Villas $ 1.710 3% $ 1.707 100% $ 3 0%
Total $ 59.397 100% $ 46.987 79% $ 12.410 21%
Saldos vivienda sistema corte Marzo 2017
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Cifras del NegocioSaldo de Cartera Total Vivienda - Sector Financiero (CH y LH)
Cifras con corte a Marzo de 2017
Fuente: Asobancaria
$ 0
$ 2.000
$ 4.000
$ 6.000
$ 8.000
$ 10.000
$ 12.000
$ 14.000
$ 16.000
Davivienda Bancolombia BBVA BCSC Fondo Nal del
Ahorro
Colpatria Banco Bogota Corpbanca AV Villas
Crédito Hipotecario Leasing Habitacional
$ 14.867
$ 13.631
$ 9.886
$ 5.603$ 5.176
$ 3.610
$ 2.524
44%
56%
16%
84%
18%
82%
2%
98% 100%
7%
93%88% 100%
Saldo total 2017* : $59,397 billones
Sa
ldo
de
ca
rte
ra d
el se
cto
r fi
na
ncie
ro
%Part : 25%
%Part : 23%
%Part : 17%
%Part : 9%%Part : 9%
%Part : 6%
%Part : 4%%Part : 4%$ 2.390
54%
46%
$ 1.710%Part : 3%12%