INDICE

CAPITULO I: EL PROBLEMA

TEMA DE INVESTIGACION

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

o DESCRIPCION DEL PROBLEMA

VARIABLE DEPENDIENTE

VARIABLE INDEPENDIENTE

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

o GENERAL

o ESPECIFICO

JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION

LIMITACIONES DE LA INVESTIGACION

SOLUCION

CAPITULO I: EL PROBLEMA

TEMA DE INVESTIGACION

Influencia de la informalidad de la pequeña empresa en la ciudad de Ica.

CAMPO DE VERIFICACION

o UBICACIÓN ESPACIAL

La informalidad de la carpintería metálica “EL CHINO”

Departamento: Ica

Distrito: Parcona

o UBICACIÓN TEMPORAL

La presente investigación abarcara el periodo correspondiente al año

2012

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

o DESCRIPCION DEL PROBLEMA

La informalidad: Este es una empresa de Carpintería

Metalica cual se encuentra operando de manera informal, en

la AV. GRAU # 365 el cual cuenta con 5 trabajadores, que no

cuenta con ningún beneficio por este motivo.

Porcentaje de MYPE formales informales en el PERU 2011

En términos porcentuales, la MYPE formal representaría el 25% de la MYPE total

del país, mientras que la MYPE informal el 75%. Además el 75% de las

microempresas totales o 1’855,075 unidades serian informales. Según el grafico

que observamos, se estimó que durante el 2011 el total de MYPE formalmente

constituidas obtuvo ventas mensuales de US$ 1,400 millones en promedio. Cabe

señalar que la distribución de ventas dentro de la MYPE es desigual: las ventas

mensuales promedio por microempresa ascendieron a US$ 1,132, a diferencia de

las pequeñas empresas que alcanzaron ventas promedio mensuales de US$

26,773.

ESTADÍSTICAS DE LAS MICROEMPRESAS INFORMALES

De acuerdo a la INEI-2011, el 24% de la PEA total ocupada o 1’643,260

trabajadores se concentran en el departamento de Lima y Callao, mientras que el

76% o 5’579,123 trabajadores se distribuyen en el resto del país. Por otro lado, el

39% de la PEA ocupada en Lima (o 288,014 trabajadores) labora en una empresa

formal, mientras que el 61% (o 4’948,775) laboran en una empresa informal.

Además, el empleo en empresas informales es principalmente producido en las

microempresas ocupan 5’191,048 trabajadores.

DISTRIBUCIÓN DE LAS MICROEMPRESAS INFORMALES

Cuando se le pregunta a un empresario que está en la informalidad por qué no

pasa al lado de los formales, usualmente responde que ser formal no le trae

ningún beneficio y, además, el costo para formalizarse es muy alto para sus

intereses. Ese tipo de respuestas reportó el último estudio del Banco Mundial

(BM): "Informalidad: Escape y exclusión" en diversos países de Latinoamérica. Y

el Perú no es la excepción.

Según Guillermo Perry, economista jefe para América Latina y El Caribe del Banco

Mundial, mientras el resto de países tiene un grado de informalidad entre 50% y

60%, el Perú supera estos porcentajes y se ubica en un 70%. Las causas de este

alto grado de informalidad son varias, entre ellas, la falta de políticas públicas que

generen incentivos para la formalización. Actualmente, muchas de las pequeñas

empresas (que tienden a ser informales) no ven en la formalidad un beneficio, sino

más bien un perjuicio por los altos costos que son necesarios para realizar

trámites o para cumplir una legislación laboral muy estricta.

"Pero también hay otros problemas que hay que reducir y facilitar. Por ejemplo,

aquí el salario mínimo es tan alto que se vuelve muy oneroso para las pequeña

empresas y microempresas", dijo Perry a El Comercio.

Comentó que en otros países, como Colombia, este tema se convierte en la

principal causa de la informalidad. En el Perú, comentó, es probable que este

factor influya bastante, aunque no sea el más determinante.

Asimismo, precisó que los costos laborales no salariales, como la compensación

por tiempo de servicios (CTS), seguro de salud, afiliación a sistemas previsionales,

entre otros, son también altos y no incentivan la formalidad de las mypes.

"Para una pequeña o microempresa pagar 52% del salario en estos costos es muy

alto; si bien la propia ley ha planteado que las microempresas puedan pagar

salarios menores mientras se mantengan en cierto tamaño, esto a su vez no les

permite crecer, porque si crecen aumentan los costos. Entonces prefieren

quedarse chicas", explicó.

El especialista sugirió que por una parte se debe hacer atractiva la formalidad,

mediante incentivos apropiados y para ello se deben revisar los programas

orientados a la microempresa y mejorarlos para que, a través de su

implementación, se promueva la formalidad.

Perry, sostuvo que a pesar de que el Perú ha mejorado los tiempos y costos que

toman los trámites para que una microempresa sea formal, todavía en las

encuestas que hace el BM a los empresarios se llega a la conclusión de que el

Perú es uno de los países donde las normas para acceder a la formalidad son muy

complejas y los trámites más costosos que en otros países de la región. Por tanto,

recomendó seguir trabajando en este tema.

Observemos el siguiente grafico en el que se desarrolla paso a paso como se

debe formalizar una empresa.

VARIABLE DEPENDIENTE (CAUSAS)

Las Causas de la informalidad: discusión conceptual

La informalidad –una característica fundamental del subdesarrollo– se configura

tanto a partir del modelo de organización socioeconómica heredado por

economías en transición hacia la modernidad como a partir de la relación que

establece el estado con los agentes privados a través de la regulación, el

monitoreo y la provisión de servicios públicos. Por ello, la informalidad debe ser

entendida como un fenómeno complejo y multifacético.

La informalidad surge cuando los costos de circunscribirse al marco legal y

normativo de un país son superiores a los beneficios que ello conlleva. La

formalidad involucra costos tanto en términos de ingresar a este sector –largos,

complejos y costosos procesos de inscripción y registro– como en términos de

permanecer dentro del mismo –pago de impuestos, cumplir las normas referidas a

beneficios laborales y remuneraciones, manejo ambiental, salud, entre otros. En

principio, los beneficios de la formalidad son la protección policial frente al crimen

y el abuso, el respaldo del sistema judicial para la resolución de conflictos y el

cumplimiento de contratos, el acceso a instituciones financieras formales para

obtener crédito y diversificar riesgos y, más ampliamente, la posibilidad de

expandirse a mercados tanto locales como internacionales. Cuando menos en

principio, la pertenencia al sector formal también elimina la posibilidad de tener

que pagar sobornos y evita el pago de las multas y tarifas a las suelen estar

expuestas las empresas que operan en la informalidad.

Por ello, este sector predomina cuando el marco legal y normativo es opresivo,

cuando los servicios ofrecidos por el gobierno no son de gran calidad, y cuando la

presencia y control del estado son débiles.

Estos aspectos relativos a los costos y beneficios de la formalidad se ven

afectados por las características estructurales del subdesarrollo, especialmente en

lo que se refiere al nivel educativo, la estructura productiva y las tendencias

demográficas. Un mayor nivel de educación reduce la informalidad al incrementar

la productividad del trabajo, con lo cual las normas laborales se hacen más

flexibles y se amplían los beneficios de la formalidad. Por otro lado, una estructura

productiva que en lugar de orientarse hacia procesos industriales más complejos

está orientada hacia los sectores primarios –como la agricultura, por ejemplo–

induce a la informalidad pues la protección legal y el cumplimiento de contratos se

tornan menos relevantes y menos valiosos. Finalmente, es probable que una

estructura poblacional con un elevado peso de población joven y población rural

contribuya a incrementar la informalidad, pues ello encarece y dificulta tanto los

sistemas de monitoreo como la educación y construcción de capacidades a la vez

que complica la expansión de servicios públicos formales.

VARIABLE INDEPENDIENTE (Consecuencia)

o

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

o GENERAL

Identificar las causas principales que caracterizan el alto índice de

informalidad de las MYPES en el Departamento de Ica y ver

alternativas existentes para su formalización.

o ESPECIFICO

a. Identificar las causas principales que caracterizan el alto índice de

informalidad de las MYPES en el Departamento de Ica.

b. Dar a conocer las alternativas existentes para la formalización de las

MYPES en el Departamento de Ica.

JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION

Esta investigación se realiza porque se desea conocer las causas del alto

índice informalidad de las MYPES en nuestro Departamento de Ica. Para

generar conocimiento y que sirva como un estudio de línea base para

futuros estudios y proponer mejoras en el sector empresarial; también la

información generada será de utilidad para las personas, instituciones tanto

públicas como privadas y a otros investigadores.

SOLUCION

Costos y beneficios de la formalización de las empresas

Para todos es conocida la magnitud que alcanza la informalidad. Basta salir a la calle para percatarnos de que es un fenómeno sumamente extendido, advierte la SNI.

El grado de informalidad de nuestra economía tiene diversas implicancias sobre el sector formal. En primer lugar, la carga tributaria se concentra en unos pocos, lo cual impide la reducción de las tasas. Por si fuera poco, en muchas actividades se compite deslealmente, lo que principalmente afecta al comercio y a la industria.

También hay un efecto sobre el salario promedio del país, pues, al expandirse el sector informal, el salario promedio tiende a bajar. Esto implica que la pérdida de poder adquisitivo genere mayor pobreza y menos exigencia de calidad, lo que impactaría negativamente sobre la economía en su conjunto y la haría perder competitividad.

Por otra parte, el bienestar social también sufre deterioro, pues el transvase de trabajadores formales a informales conlleva a no tener acceso a la seguridad social (salud y pensión), con lo cual se incrementan los gastos del Estado en dichos rubros. Existe también una pérdida de eficiencia en educación, pues la inversión pública del Estado en ese rubro termina desperdiciándose en la actividad informal, sin los retornos que podría esperarse, de ampliarse la formalidad.

Asimismo, los valores éticos terminan por verse afectados, debido a que la informalidad muchas veces se vale de "argucias", como la falsificación, la piratería y la adulteración, para sustentar sus "ventajas".

Reducir la informalidad

Se deben crear los mecanismos para eliminar toda actividad informal y penar severamente dichas prácticas. La legislación debe prohibir expresamente las prácticas desleales de comercio, e imponer penas privativas de libertad a sus infractores.

Asimismo, la educación debe reorientarse a explotar las ventajas competitivas de cada región, para frenar la migración de trabajadores más calificados de las zonas rurales y provincias hacia la capital, y así evitar el deterioro de la productividad media del interior del país.

Juega un papel importante el proceso de descentralización, que debe estar a cargo de los gobiernos municipales, con asistencia técnica del Gobierno Central, lo que demandaría, desde luego, una reforma de la administración pública para reorientar los gastos corrientes hacia gastos de capital en infraestructura social.

¿Cuáles son los beneficios de la formalización?

Un problema central que propicia la informalidad de las empresas es la rigidez en las leyes laborales, lo que impacta en forma importante en la permanencia de las Mype en el mercado.

La nueva ley Mype, aprobada mediante el Decreto Legislativo 1086, es una ley integral, que no solo regula el aspecto laboral, sino también los problemas administrativos, tributarios y de seguridad social, que se habían convertido en barreras burocráticas que impedían la formalización.

Para enfrentar el problema de informalidad en el trabajo, se aseguran derechos laborales básicos, de tal manera que se espera que la reducción de los costos laborales produzcan avances en la formalización de la planilla de las Mype y, por lo tanto, que se generen incrementos de productividad.

Al ser formal, las empresas pueden participar en concursos públicos y adjudicaciones como proveedor de bienes y servicios. Según la Ley de Promoción de la Mype, las instituciones del Estado deben programar no menos del cuarenta por ciento de sus contrataciones para ser atendidas por las Mype en aquellos bienes y servicios que estas puedan suministrar.

Facilita el acceso al crédito a través del sistema financiero formal, y permiten que sus activos sirvan como garantía para acceder a liquidez. Esto es importante, ya que dentro del plan de estímulo fiscal para paliar la crisis se ha creado el Fondo de Gestión Empresarial (Fogem), por un valor de S/. 300 millones, para garantizar los créditos otorgados las Mipyme que forman parte de la cadena de exportación y que son destinados a la adquisición de activo fijo y capital de trabajo.

Para lograr el desarrollo empresarial, es importante que las empresas implanten procesos de innovación. Al ser formales, las empresas tienen acceso, a través del Fidecom, a los programas de capacitación de los trabajadores y de los conductores de las micro y pequeñas empresas, a fin de fortalecer su capacidad de conocimientos tecnológicos para la innovación en procesos, servicios y otros.

Asimismo, al ser formales pueden participar en mecanismos de fomento a la asociatividad o clusters que les permitan participar en procesos de subcontratación o cadenas productivas de exportación.

Para ser formal es necesario fortalecer la coordinación y liderazgo institucional, de manera que se logre una mayor participación de actores clave como son los micro-empresarios/as y sus organizaciones e instituciones del Estado (Sunat, Sunarp, municipalidad, MTPE, Mincetur, Produce) y gremios empresariales.

A su vez, la Ley de Formalización debe ser complementada con otras medidas que no maten mercados, sino que los dinamicen, y se debe incidir bastante en el

tema de competitividad, de mercados articulados, porque ahí está el punto central para lograr el crecimiento inclusivo de la economía.

Tabla 1. Estimación del número de MYPES informales a nivel nacional

TIPO DE

EMPRESA

Nº DE

EMPRESAS

FORMALES

Nº DE

EMPRESAS

INFORMALES

Nº DE

EMPRESAS

TOTALES

Micro 622 209 1 855 075 2 477 264

Pequeña 25 938 15 395 41 333

MYPE 648 147 1 870 470 2 518 617

CAPITULO II: MARCO TEORICO

FORMALIDAD

En el Diccionario Karten se define a la “formalidad como requisito que es preciso

observar”. “formalización como acción y efecto de formalizarse”. Y “formalizar

como revestir de los requisitos legales.”

Sin embargo para el especialista Guillermo Cabanellas la formalidad es “Requisito

exigido en un acto o contrato. Trámite o procedimiento en un acto público o en una

causa o expediente. En la principal de las acepciones jurídicas, formalidad

coincide casi plenamente con el más interesante de los significados que para el

Derecho posee la palabra forma; se trata de las prescripciones de la ley que se

refieren tanto a las condiciones como a los términos y expresiones que deben

observarse al tiempo de la formación de un acto jurídico.” Y formalizar es

“Atenerse a las solemnidades legales, revistiendo el acto o contrato de los

requisitos pertinentes.”

Por otro lado en el Plan Nacional de Promoción y Formalización para la

Competitividad y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa 2005-2009, aprobado

por Decreto Supremo Nº 009-2006-TR, el 08 de mayo del 2006, para referirse a la

MYPE formal indica “Entendemos como MYPE formal a la empresa que responde

a las exigencias y cumplimiento de la normatividad legal (laboral, tributaria,

municipal, etc.).”

Es bueno anotar que, la formalidad a la que nos estamos refiriendo no es la forma

como requisito de validez de un acto jurídico (actos no formales y actos formales

ad probationem y ad solemnitatem), sino el cumplimiento de determinados

requisitos que una ley especifica establece para la constitución de un negocio o

desarrollo de una actividad económica, a efectos de ser considerado formal y no

clandestino.

En este sentido, sobre la base de lo analizado se puede concluir que, la formalidad

es el apego a la ley, es seguir lo que la ley nos manda para poder desarrollar

determinada actividad económica, para que la misma sea considerada legal y

además formal, y por lo tanto se pueda hacer uso de los beneficios que la misma

ley otorga para estos casos.

INFORMALIDAD

Habiendo definido a la formalidad, se puede decir que la informalidad es el hecho

de no ser formal, y en este sentido Guillermo Cabanellas define como informal,

“Aquello que no observa las formalidades o reglas establecidas” e informalidad

como el “Desentendimiento de las formas. Rebeldía frente a la formalidad.”

Por otro lado la Organización Internacional de Trabajo (OIT) en un estudio

realizado en Kenya a fines de los años sesenta respecto a las estrategias de

empleo fuera del trabajo asalariado, concluye que la informalidad constituye un

medio eficaz para aumentar ingresos en aquellos pobladores excluidos del

mercado laboral, tomando como base el fácil acceso a mercados competitivos no

regulados.

Asimismo, el Banco Mundial ha postulado que existe una intrínseca relación entre

pobreza e informalidad debido a los múltiples perjuicios que ocasiona a los

sectores económicos. Bajo esta perspectiva, Paredez Neyra nos dice que la

informalidad se circunscribe a la economía de pobreza y al proceso de exclusión

social, es decir, a actividades que representan un medio de supervivencia frente a

los constantes cambios de la realidad peruana.

En la misma línea, considerando la rápida evolución de la informalidad, Hernando

de Soto, nos dice “La informalidad se produce cuando el Derecho impone reglas

que exceden el marco normativo socialmente aceptado, no ampara las

expectativas, elecciones y preferencias de quién no puede cumplir tales reglas y el

Estado no tiene la capacidad coercitiva suficientes”. Por lo que frente al

desamparo los sujetos se ven obligados a utilizar herramientas extralegales.

Mientras la Dirección Nacional de la Micro y Pequeña Empresa indica que “en la

literatura sobre desarrollo existe una amplia discusión en torno a como definir

economía formal y economía informal, ingreso formal e ingreso informal; actividad

formal y actividad informal; trabajador formal y trabajador informal, etc”, continua

diciendo que “en general el término informalidad ha sido asociado con pobreza,

empleo de mala calidad y economía sumergida (Moser (1978); OIT (2002); y con

ilegalidad (De Soto 1989). Puede darse el caso de que una empresa produzca

bienes reconocidos como lícitos pero que incumpla los requisitos de contratación

formal de sus trabajadores, o que los trabajadores formales reciban ingresos

extras no declarados, lo cual ilustra la complejidad del problema”. Asimismo indica

que, “de acuerdo a Lagos (1995), en los ochenta y en Americana Latina en

particular, informalidad e ilegalidad fueron tomados como sinónimos. Informalidad

se utilizó para referirse al grupo de actividades que eran ilegales en el sentido de

que no cumplían con las regulaciones económicas, tales como aquellas referidas a

los aspectos fiscales, de condiciones de empleo, salubridad, etc. Desde ese punto

de vista, la emergencia del sector informal fue vista como causada por trabas en la

ley, la regulación y el sistema tributario”.

En este sentido, sobre la base de lo analizado se puede concluir que si la

formalidad es el apego a la ley, entonces contrario sensu la informalidad es el no

apego a la ley, basada en diversos factores influyentes que determinan que un

sujeto realice actividades económicas clandestinamente, extralegalmente y por lo

tanto su actividad será considerada como informal, trayendo consecuencias que

influirán en sus resultados.

EMPRESA

Una empresa es una unidad económico-social, integrada por elementos humanos,

materiales y técnicos, que tiene el objetivo de obtener utilidades a través de su

participación en el mercado de bienes y servicios. Para esto, hace uso de los

factores productivos (trabajo, tierra y capital).

Las empresas puedan clasificarse según la actividad económica que desarrollan.

Así, nos encontramos con empresas del sector primario (que obtienen los recursos

a partir de la naturaleza, como las agrícolas, pesqueras o ganaderas), del sector

secundario (dedicadas a la transformación de bienes, como las industriales y de la

construcción) y del sector terciario (empresas que se dedican a la oferta de

servicios o al comercio).

Otra clasificación valida para las empresas es de acuerdo a su constitución

jurídica. Existen empresas individuales (que pertenecen a una sola persona) y

societarias (conformadas por varias personas). En este último grupo, las

sociedades a su vez pueden ser anónimas, de responsabilidad limitada y de

economía social (cooperativas), entre otras.

COMPETITIVIDAD

El aumento de la competitividad internacional constituye un tema central en el

diseño de las políticas nacionales de desarrollo socioeconómico. La competitividad

de las empresas es un concepto que hace referencia a la capacidad de las

mismas para producir bienes y servicios de forma eficiente (precios decrecientes y

calidad creciente), haciendo que sus productos sean atractivos, tanto dentro como

fuera del país. Para ello, es necesario lograr niveles elevados de productividad

que permitan aumentar la rentabilidad y generar ingresos crecientes.

Una condición necesaria para ello es la existencia, en cada país, de un ambiente

institucional y macroeconómico estable, que transmita confianza, atraiga capitales

y tecnología, y un ambiente nacional (productivo y humano) que permita a las

empresas absorber, transformar y reproducir tecnología, adaptarse a los cambios

en el contexto internacional y exportar productos con mayor agregado tecnológico.

Tal condición necesaria ha caracterizado a los países que, a su vez, han

demostrado ser los más dinámicos en los mercados mundiales.

En este sentido, y con el objetivo de identificar los niveles y determinantes de la

competitividad de los países, el World Economic Forum (WEF) presenta en forma

anual, a través de su publicación The Global Competitiveness Report (GCR),

indicadores de competitividad a nivel mundial, generando un escalafón por países.

En su versión 2004-2005, los componentes utilizados para calcular el Índice de

Competitividad para el Crecimiento (ICC) fueron: el ambiente macroeconómico, la

calidad de las instituciones públicas y la situación tecnológica.

VISION

La visión de un sector es describir lo que queremos llegar a ser, es el futuro visto

en forma ambiciosa, convincente y realista, produciendo un impulso esencial al

proceso estratégico. La visión debe ser clara y comprensible; de conocimiento

general por toda la industria relacionada.

La visión debe estar sustentada en una filosofía bien cimentada, un claro

conocimiento del sector que permita la planificación de estrategias y acciones que

logren los resultados esperados y con proyección a futuro.

MISON

"La misión es el propósito general o razón de ser de la empresa u organización

que enuncia a qué clientes sirve, qué necesidades satisface, qué tipos de

productos ofrece y en general, cuáles son los límites de sus actividades; por tanto,

es aquello que todos los que componen la empresa u organización se sienten

impelidos a realizar en el presente y futuro para hacer realidad la visión del

empresario o de los ejecutivos, y por ello, la misión es el marco de referencia que

orienta las acciones, enlaza lo deseado con lo posible, condiciona las actividades

presentes y futuras, proporciona unidad, sentido de dirección y guía en la toma de

decisiones estratégicas".

BIBLIOGRAFIA

http://www.eumed.net/libros/2011e/1079/informalidad.html

http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/mision-concepto.htm

http://www.trabajo.com.mx/vision_de_una_empresa.htm