Supplementary Prospectus in respect of the ABF Malaysia ......Registered Office & Business Address...

Supplementary Prospectus in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund

Date: 1 December 2014

For Prospectus

Dated: 13 July 2009

The Manager AmInvestment Services Berhad

(company number: 154432-A)

The Trustee HSBC (Malaysia) Trustee Berhad

(company number: 1281-T)

INVESTORS ARE ADVISED TO READ AND UNDERSTAND THE CONTENTS OF THIS SUPPLEMENTARY PROSPECTUS DATED 1 DECEMBER 2014, WHICH HAS TO BE READ TOGETHER WITH THE PROSPECTUS DATED 13 JULY 2009. IF IN DOUBT, PLEASE CONSULT A PROFESSIONAL ADVISER.

THIS SUPPLEMENTARY PROSPECTUS IS DATED 1 DECEMBER 2014 WHICH HAS TO BE READ IN CONJUNCTION WITH THE PROSPECTUS DATED 13 JULY 2009.

1

RESPONSIBILITY STATEMENTS This Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund has been reviewed and approved by the directors of AmInvestment Services Berhad and they collectively and individually accept full responsibility for the accuracy of the information. Having made all reasonable enquiries, they confirm to the best of their knowledge and belief, that there are no false or misleading statements, or omission of other facts which would make any statement in this Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund false or misleading.

STATEMENTS OF DISCLAIMER The Securities Commission Malaysia has approved the issue of, offer for subscription or purchase, or issue an invitation to subscribe for or purchase units in respect of the public offering and a copy of this Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund (“Supplementary Prospectus”) has been registered with the Securities Commission Malaysia.

The approval of the public offering of the units, and registration of this Supplementary Prospectus, should not be taken to indicate that the Securities Commission Malaysia recommends the Fund or assumes responsibility for the correctness of any statement made, opinion expressed or report contained in this Supplementary Prospectus. The Securities Commission Malaysia is not liable for any non-disclosure on the part of AmInvestment Services Berhad, the management company responsible for the Fund and takes no responsibility for the contents in this Supplementary Prospectus. The Securities Commission Malaysia makes no representation on the accuracy or completeness of this Supplementary Prospectus, and expressly disclaims any liability whatsoever arising from, or in reliance upon, the whole or any part of the contents in this Supplementary Prospectus. INVESTORS SHOULD RELY ON THEIR OWN EVALUATION TO ASSESS THE MERITS AND RISKS OF THE INVESTMENT. IF INVESTORS ARE UNABLE TO MAKE THEIR OWN EVALUATION, THEY ARE ADVISED TO CONSULT PROFESSIONAL ADVISERS. Admission to the Official List of Bursa Malaysia Securities Bhd is not to be taken as an indication of the merits of the invitation, funds or its units. ADDITIONAL STATEMENTS Investors should note that they may seek recourse under the Capital Markets and Services Act 2007 for breaches of securities laws and regulations including any statement in this Supplementary Prospectus that is false, misleading, or from which there is a material omission; or for any misleading or deceptive act in relation to this Supplementary Prospectus or the conduct of any other person in relation to the Fund. Personal Data As part of our day to day business, we collect your personal information when you apply to open an account with us, subscribe to any of our products or services or communicate with us. In return, we may use this information to provide you with our products or services, maintain our records or send you relevant information. We may use your personal information for one or more of the following purposes, whether in Malaysia or otherwise:

a. Access and manage your application(s) for our products and services so that we can provide you with more and up to-date information such as improvements and new features to the existing products and services, development of new products and service and promotions by AmInvest and/or AmBank Group, which may be of interest to you;

b. Manage and maintain your account through regular updates, consolidation and improving the accuracy of our records. In this manner we can respond to your enquiries, complaints and to generally resolve disputes quickly so that we can improve our business and your relationship with us;

c. Conduct research for analytical purposes, data mining and analyse your transactions or use of products and services to better understand your current financial or investment position and future needs. We will also produce data, reports and statistics from time to time, however such information will be aggregated so that your identity will remain confidential. Sometimes it may be necessary if required, to verify your financial standing through credit reference or reporting checks;


2

d. Comply with the requirements of any law binding on us such as conducting anti-money laundering checks, crime detection or prevention, prosecution, protection or enforcement of our rights to recover any debt owing to us including transferring or assigning our rights, interests and obligations under any of your agreement with us;

e. Perform shared services within AmBank Group such as audit, compliance, legal, human resource and risk management including assessing financial risks;

f. Outsourcing of business and back-room operations within AmBank Group; and g. Any other purpose(s) that is required or permitted by any law, regulations, guidelines and/or relevant regulatory

authorities including with the trustee of the fund you invest in.

Investors are advised to read our latest or updated Privacy Notice (notice provided as required under the Personal Data Protection Act 2010) available on our website at www.aminvest.com. Our Privacy Notice may be revised from time to time and if there is or are any revision(s), it will be posted on our website and/or other means of communication deemed suitable by us. However any revision(s) will be in compliance with the Personal Data Protection Act 2010.


3

Unless otherwise provided in this Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 (“Supplementary Prospectus”), all the capitalized terms used herein shall have the same meanings ascribed to them in the Prospectus dated 13 July 2009 (“the Prospectus”). EXPLANATORY NOTE Pursuant to a business consolidation exercise to be entered into between AmInvestment Management Sdn Bhd (“AIM”) and AmInvestment Services Berhad (“AIS”) whereby both AIM and AIS will operate under a single operating structure (i.e., AIS), this Supplementary Prospectus has been issued to inform investors of the following:

• the deletion of all references made in the Prospectus in respect of "AIM" and "the Investment Manager" consequent

upon the business consolidation exercise between the Manager and AIM; the Manager will no longer delegate the fund management function of the Fund to AIM with effect from 1 December 2014;and

• the change in the Manager’s board of directors with effect from 1 December 2014. This Supplementary Prospectus has also been issued to inform investors of the following:

the deletion of all references made in respect of "AIM" and "the Investment Manager" in the Prospectus;

update on the Trustee’s information in Section 10, The Trustee;

the amendment to certain paragraphs of Section 12,Related Party Transaction;

update on the taxation; and

update on documents available for inspection in Section 14.3, Documents for Inspection . A. DEFINITIONS

Page iii of the Prospectus

The definition of “AIM or the Investment Manager” is hereby deleted in its entirety. B. CORPORATE DIRECTORY

Pages xv-xvi of the Prospectus – MANAGER and INVESTMENT MANAGER 1. The address of the registered office of the Manager is hereby deleted and replaced with the following:

Registered Office 22nd Floor, Bangunan AmBank Group 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur

2. The address of the head office of the Manager is hereby deleted and replaced with the following:

Head Office 9th & 10th Floor, Bangunan AmBank Group 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur Tel: (03) 2032 2888 Fax: (03) 2031 5210 Email: [email protected] Website: www.ambankgroup.com www.aminvest.com

mailto:[email protected]

http://www.ambankgroup.com/


4

3. The information relating to the board of directors of the Manager is hereby deleted and replaced with the following:

Board of Directors

Kok Tuck Cheong (Non – Independent) Prof. Dr. Annuar Md Nassir (Independent) Mustafa Bin Mohd Nor (Independent) Datin Maznah Mahbob (Non – Independent) Harinder Pal Singh (Non – Independent) Mohd Fauzi Mohd Tahir (Non – Independent)

4. The information relating to the Investment Committee of the Manager is hereby deleted and replaced with the

following:

Investment Committee

Prof. Dr. Annuar Md Nassir (Independent) Mustafa Bin Mohd Nor (Independent)

Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah (Non - Independent) Harinder Pal Singh (Non – Independent)

5. The information relating to the Audit Compliance Committee of the Manager is hereby deleted and replaced with the

following:

Audit Compliance Committee Kok Tuck Cheong (Non – Independent) Prof. Dr Annuar Md Nassir (Independent) Mustafa Bin Mohd Nor (Independent)

6. The information relating to the Company Secretary of the Manager is hereby deleted and replaced with the following:

Company Secretary Koh Suet Peng (MAICSA 7019861) 22

nd Floor, Bangunan AmBank Group

No. 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur

7. The corporate directory of AmInvestment Management Sdn Bhd as the Investment Manager is hereby deleted in its

entirety.

Page xvi of the Prospectus – TRUSTEE

1. The corporate directory of Trustee is hereby deleted and replaced with the following:

Registered Office & Business Address 13th Floor, Bangunan HSBC, South Tower No.2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur Telephone No.: (03) 2075 7800 Fax No.: (03)2179 6511 2. The corporate directory of the Trustee’s Delegate is hereby deleted and replaced with the following:

Local Custodian The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited (as Custodian) and assets held through HSBC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd (Co. No.258854-D) No. 2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur Telephone No.: (03) 2075 3000 Fax No.: (03) 2179 6488


5

Foreign Custodian HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited 6th Floor, Tower One HSBC Centre No. 1 Sham Mong Road Kowloon, Hong Kong Telephone No.: (852) 2822 1111 Fax No.: (852) 2810 5259 Page xvi of the Prospectus – TAX CONSULTANTS The corporate directory of Tax Consultants is hereby deleted and replaced with the following:

Tax Consultants Deloitte Tax Services Sdn Bhd (formerly known as Deloitte KassimChan

Tax Services Sdn Bhd) (36421 –T) Level 16, Menara LGB 1 Jalan Wan Kadir Taman Tun Dr Ismail

60000 Kuala Lumpur Tel : (03) 7610 8888 Fax : (03) 7725 7768

C. EXECUTIVE SUMMARY

Page 5 of the Prospectus - EXECUTIVE SUMMARY

The information relating to the Investment Manager, AIM is hereby deleted in its entirety. D. THE MANAGER Page 43 of the Prospectus - 8.1 Corporate Information The write-up of the Corporate information of the Manager is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: AIS was incorporated on 9 July 1986 and is a wholly owned subsidiary of AmInvestment Group Berhad. As at 30 September 2014, AIS has more than 27 years of experience in the unit trust industry. As at 30 September 2014, the total number of funds under AmInvestment Service’s management were 61 with a total fund size approximately RM14.99billion. Pursuant to AMMB Holdings Berhad’s (the holding company of AIS and AIM) initiative to streamline the business operations of its asset management business under AIM and the unit trust business under AIS, the businesses of both AIM and AIS are consolidated to operate under a single operating structure, i.e., under AIS. With effect from 1 December 2014, AIS is the holder of a Capital Markets and Services Licence for the regulated activities of fund management, dealing in securities restricted to unit trusts and dealing in private retirement scheme issued under the Act. As at 30 September 2014, AIS was backed by 124 employees of whom 97 were executive staff and 27 were non-executive staff.


6

Page 44-45 of the Prospectus - 8.5 Directors and Key Personnel 1. The table relating to the information of the directors of the Manager is hereby deleted in its entirety and replaced with

the following:

Name Status Kok Tuck Cheong Non – Independent

Prof. Dr. Annuar Md Nassir Independent

Mustafa Bin Mohd Nor Independent

Datin Maznah Mahbob Non – Independent

Harinder Pal Singh Non – Independent

Mohd Fauzi Mohd Tahir Non – Independent

2. The table relating to the information of the key personnel of the Manager is hereby deleted in its entirety and replaced

with the following:

Name Designation Datin Maznah Mahbob Chief Executive Officer of AIS

Harinder Pal Singh Director of AIS

Kho Hock Khoon Vice President of Fixed Income

Anderson Chua Oou Chuan Senior Vice President, Finance & Strategic Management

Ng Chze How Senior Vice President, Retail & Retire Funds

Nervinderjeet Kaur Senior Vice President, Legal, Compliance & Operational Risk Management

Leslie Cheah Loy Hin Senior Vice President, Treasury Solutions

Goh Wee Peng Chief Investment Officer of Fixed Income

Kevin Wong Weng Tuck Senior Vice President of Credit Research

Andrew Wong Yoke Leong Chief Investment Officer of Equity

Nancy Chow Yuen Yuen Senior Vice President, Strategic Marketing & Product Development

Ratnakar Kota Senior Vice President, Quantitative Strategic & Solution

Pages 45-46 of the Prospectus - PROFILE OF DIRECTORS The profile of the directors is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: Kok Tuck Cheong (Non-Independent) is the Chief Executive Officer of AmInvestment Bank Berhad and AmBank Group’s Managing Director of Wholesale Banking Products. He has been with the AmBank Group since 1981. Mr. Kok also sits on the Board of AmFraser International Pte Ltd (Singapore), AmFraser Securities Pte Ltd. (Singapore), AmInvestments Management Sdn Bhd and AmIslamic Fund Managing Sdn Bhd. Mr. Kok was appointed to the Board of AIS on 9 November 2001. Mr. Kok has a Bachelor of Science (Hons) in Commerce and Accounting and subsequently obtained his Master of Science in Financial Managerial Control from the University of Southampton. Datin Maznah Mahbob (Non-Independent) is the Chief Executive Officer of AmInvest. She is responsible for business strategy and management of AmInvest. Datin Maznah has been in the fund management industry since 1987. Prior to this, she was in the Corporate Finance Department of AmInvestment Bank for 3 years. She is a graduate of the Institute of Chartered Secretaries and Administrators (UK) and holds the Capital Markets Services Representative's License for the regulated activity of fund management. Datin Maznah Mahbob was appointed to the Board of AIS on 29 December 2005. She also sits on the Board of AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd, AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd, PT AMCI Manajemen Investasi Indonesia and AMMB (L) Ltd. Harinder Pal Singh (Non-Independent) is the Director of AIS. He is also the Senior Vice President of Operations who is responsible for the overall management of all operational functions of AmInvest. He joined in May 2001. He was attached to the Corporate Services Department of AmInvestment Bank Berhad as a Manager from 1998 to April 2001. He holds a Bachelor degree in Accounting from the University of Malaya, Kuala Lumpur.


7

Mohd Fauzi Mohd Tahir (Non-Independent) is a non-Executive Director of AIS. Currently, he also sits as the Executive Director and Senior Vice President of Islamic Equities in AmIslamic Funds Management Sdn Bhd. He is the designated person responsible for the investments of the Fund and all Islamic equity funds. Prior to his appointment he was the Senior Manager, Investment – Fund Management at one of the world’s largest insurance company. His duties include managing insurance funds as well as research of companies listed on Bursa Malaysia and also unlisted companies. He holds a Bachelor of Accounting & Finance from Leeds Metropolitan University Leeds, England. He is also a graduate of Chartered Association of Certified Accountants (ACCA, UK). He also holds a Capital Markets Services Representative’s License for the regulated activity of fund management. Professor Dr. Annuar Md. Nassir (Independent) holds a Ph.D. and is a Professor with the Faculty of Economics and Management, Universiti Putra Malaysia. He has been with the University since 1985. Professor Dr. Annuar Md Nassir was appointed to the Board of AIS on 4 September 1992. On 31 March 2003, he retired as a Director and was reappointed to the position on 8 April 2003. Mustafa Bin Mohd Nor (Independent) was appointed to the Board of AmInvestment Services Berhad as an Independent and Non-Executive Director on 3 March 2014. He is also a Director of KUISAS Berhad and Member of State Investment Committee, Perak Darul Ridzuan. He obtained a Masters of Arts (Economic Policy) from Boston University and Bachelor of Economics (Analytical) from University of Malaya. Pages 46-47 of the Prospectus - PROFILE OF KEY PERSONNEL Consequent upon the business consolidation exercise between the Manager and AIM, the key personnel of AIM will be transferred to the Manager and the designated persons responsible for the investment management of all equity funds and all fixed income funds will be maintained. The profile of the key personnel is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: Datin Maznah Mahbob (profile as mentioned above) Harinder Pal Singh (profile as mentioned above) Kho Hock Khoon is the designated fund manager for this fund. He is Vice President of Fixed Income with more than 12 years of relevant experience in this field. He is responsible for managing fixed income funds for both unit trust and private mandates. His key role includes delivering consistent performance of portfolios under his care, monitoring market and economic developments, assessing relative valuation of bonds and complementing the credit team in monitoring corporate developments. He holds PhD in Finance, Master of Finance and Bachelor of Business in Economics and Finance from Royal Melbourne Institute of Technology (RMIT), Melbourne, Australia. He also holds Capital Markets Services Representative’s License. Anderson Chua Oou Chuan is the Senior Vice President of Finance and Strategic Management of AmInvest. He is responsible for all accounting and valuation matters of our funds, as well as financial matters of AIS and AmIslamic Funds Management Sdn. Bhd. He is also responsible in formulation and implementation of financial and strategic plans of AmInvest. He has over 13 years of experience in the financial services industry. He holds a Bachelor degree in Accountancy (Hons) from University Putra of Malaysia. Ng Chze How is the Senior Vice President of Retail and Retirement Funds. He is responsible for developing AIS’s unit trust retail market segment since joining in April 2007. Prior to his present role, he was serving as Chief Officer, Sales & Distribution in one of the top five unit trust companies in Malaysia. He is a graduate from University of Strathclyde, United Kingdom, holding a degree majoring in Management and Marketing and is a Certified Financial Planner. His working experience includes consumer, commercial, international banking and investment services. He has 18 years of experience in the financial services industry employed by various local and international conglomerates. Nervinderjeet Kaur is the Senior Vice President of Legal, Compliance and Operational Risk Management. She has more than 17 years experience in the financial services industry attained in Malaysia and Australia. She is responsible for the overall supervision and compliance with the regulatory requirements for AmInvest. She holds a Bachelor of Laws from University of London, United Kingdom.


8

Leslie Cheah Loy Hin is the Senior Vice President of Treasury Solutions. He is responsible for the direct sales of the institutional/corporate market for unit trust products. He joined AIS on 1 June 2003. Prior to him joining the Company, he served as the Head of Treasury (Northern Region) of AMMB Holdings Berhad and later led the Bond Desk Sales and Distribution Team of AmInvestment Bank Berhad. He was one of the pioneering staff during the set up of AmFutures Sdn Bhd and AmInternational (Labuan) Ltd. Leslie holds a Diploma in Accounting and is an Associate Member of The Institute of Chartered Secretaries and Administrators (U.K.) and also a National Member of The Financial Market Association of Malaysia. Goh Wee Peng is the Chief Investment Officer, Fixed Income and the designated person responsible for the investment management of all fixed income funds. She started her career in financial industry since 1997. She has vast experience in financial industry in different role, i.e. money broking, analyst, fixed income bond trading and fund management. In the past 6 years in AmInvestment Management Sdn Bhd, she has been managing various fixed income funds, i.e. unit trust and institutional mandate. She is responsible in overseeing the fixed income mandates and guiding a team of fund managers and credit research team. Her key role includes formulating trading and investment strategies for the team by identifying opportunities in different market trends, she presents to the clients market outlook and strategies for their portfolio on a regular basis. She also holds the Capital Markets Services Representative’s License for the regulated activity of fund management. Kevin Wong Weng Tuck is the Senior Vice President of Credit Research with over 16 years of relevant experience in this field, of which 11 years have been with AIM. Kevin heads the Fixed Income Research Team of 14 personnel in conducting thorough and prudent evaluation of the credit worthiness of sovereigns, corporates, financial institutions and asset-backed securities. His research coverage now spans across 38 countries around the globe, with diligent monitoring of the economic, industry and business environments to identify and assess emerging risks as well as opportunities. He is also continually formulating and establishing more effective research processes and infrastructure for the Fixed Income team. Andrew Wong Yoke Leong is the Chief Investment Officer of Equities. He is responsible for all equity funds including asset allocation. His duties included formulating strategies to optimize returns for the funds within the risk framework required. Prior to his present appointment he was the Head of Investment Division (Equities and Fixed Income) at a regional insurance company. He holds a Master of Business Administration and an Engineering degree. He also holds the Capital Markets Services Representative's License for the regulated activity of fund management. Nancy Chow Yuen Yuen is the Senior Vice President of Marketing and Strategic Product Development and is responsible for marketing, communications and branding for Funds Management Division. She is also responsible for Funds Management Division strategic business which involves the development of strategic products, domestic and foreign ventures. She has 20 years of experience in dealing, sales and marketing of treasury and financial products and funds. Prior to joining the Company, she was the pioneer Head of Treasury (northern region) of AmInvestment Bank. She holds a Bachelor of Commerce degree from the University of New South Wales, Sydney. She also holds the Capital Markets Services Representative's License for the regulated activity of fund management.

Ratnakar Kota is the Senior Vice President of Quantitative Strategies & Solutions. He is currently responsible for the performance analytics, quantitative investment strategy and financial data infrastructure. He joined AmInvestment Management Sdn Bhd in 2011 and has over 16 years of global experience working in Technology and Financial Services industries. He had managed several funds (institutional and retail) while working at firms in the United States and Hong Kong. He started off as a Research Analyst at Advanced Investment Partners LLC, a former member of State Street Global Alliance in 2004 to enhance stock selection models and financial factors. In 2006, he was promoted to fund manager and a partner in the firm. He has managed assets over 2 billion USD ranging from institutional to retail funds while working at Advanced Investment Partners. In 2010, he joined ING Investment Management Asia Pacific Ltd, Hong Kong as a senior fund manager in their Global Quantitative asset management boutique to manage funds domiciled in US, Asia and Europe. He was responsible for ING’s research initiatives and management of institutional and retail mutual funds totaling over 12 billion USD. His prior roles include working as a lead engineer at Motorola Inc. in the Mobile Devices division in Chicago developing project management capabilities. Ratnakar is a Chartered Financial Analyst (CFA) charter holder. He holds a MBA (Analytical Finance and Accounting) from the University of Chicago, a Master’s in Computer Science from the University of Illinios at Chicago and a Baccalaureate degree in Chemical Engineering from Osmania University. He also holds the Capital Markets Services Representative's License for the regulated activity of fund management.


9

Pages 47-48 of the Prospectus - 8.6 Investment committee 1. The table relating to the information of the investment committee of the is hereby deleted in its entirety and replaced

with the following: Name Status Harinder Pal Singh Non-Independent Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah Non - Independent Prof. Dr. Annuar Md. Nassir Independent Mustafa bin Mohd Nor Independent

2. The profile of the investment committee is hereby added immediately after the table relating to the information of

the investment committee:

Harinder Pal Singh (Non – Independent) (profile as mentioned above) Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah (Non – Independent) is the Director/Head of Islamic Markets at AmInvestment Bank, and is responsible for Islamic investment banking and finance opportunities within AmInvestment Bank Group. Having joined the Bank in 1985, he has held management positions in Corporate Banking, Syndication, Structured Finance and Debt Capital Markets. He is one of the pioneers of the initial set-up of the Bank’s Islamic investment banking business in 1993 and is part of the team established to streamline the AmBank Group’s Islamic banking and finance activities across the Group in 2001. Dato’ Mohd Effendi has been an active committee member of the Islamic Capital Market Committee, the Malaysian Investment Banking Association (MIBA) and also sits on various working groups/committees at Bank Negara Malaysia, Securities Commission, Malaysia Accounting Standards Board and Association of Islamic Banking Institutions Malaysia. His most recent appointment is as Director on the Board of the Islamic Banking and Finance Institute Malaysia (IBFIM). Dato’ Mohd Effendi holds a Bachelors (Economics) degree majoring in Accounting and Financial Management from Macquarie University, Sydney, Australia and also holds the Capital Markets Services Representative’s License for the regulated activity of dealing in securities and advising on corporate finance. Professor Dr. Annuar Md. Nassir (Independent) (profile as mentioned above) Mustafa Bin Mohd Nor (Independent) (profile as mentioned above)

E. THE INVESTMENT MANAGER Pages 54-58 of the Prospectus - THE INVESTMENT MANAGER Consequent upon the business consolidation exercise between the Manager and AIM, the Manager will no longer delegate the fund management function of the Fund to AIM. In view of the aforesaid, the entire write-up relating to AmInvestment Management Sdn Bhd as the Investment Manager is hereby deleted in its entirety. Pages 56-58 of the Prospectus – PROFILE OF KEY PERSONNEL Consequent upon the business consolidation exercise between the Manager and AIM, the key personnel of AIM will be transferred to the Manager. In view of the aforesaid, the entire write-up relating to AmInvestment Management Sdn Bhd’s key personnel is hereby deleted in its entirety.


10

F. THE TRUSTEE Page 59 of the Prospectus - 10.1 Trustee The write-up in relation to the Trustee is hereby deleted in its entirety and replaced with the following:

The Trustee is HSBC (Malaysia) Trustee Berhad (Company No. 1281-T), a company incorporated in Malaysia since 1937 and registered as a trust company under the Trust Companies Act 1949, with its registered address at 13

th Floor, Bangunan HSBC, South Tower, No. 2, Leboh Ampang, 50100 Kuala Lumpur.

Page 60 of the Prospectus - BOARD OF DIRECTORS The table relating to the information of the directors of the Board of Directors of the Trustee is hereby deleted in its entirety and replaced with the following:

Mr Baldev Singh A/L Gurdial Singh Ms On Bee Heong Mr Yee Yit Seeng

Page 60 of the Prospectus - KEY PERSONNEL The table relating to the key personnel of the Trustee is hereby deleted in its entirety. Pages 60-61 of the Prospectus - PROFILE OF KEY PERSONNEL The profile of all the key personnel is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: Mr Kaleon Leong Bin Rahan – Chief Executive Officer He has been involved in the fund management industry since 1996, having served stints in a regulatory body, fund management company, trustee and audit firm. He is a Chartered Accountant and holds a Masters in Information Technology Management. Mr Yee Yit Seeng – Chief Operating Officer He joined HSBC Trustee in July 1984. He holds a Diploma in Banking and Finance and is a Senior Associate of Institut Bank-Bank Malaysia. He has more than 22 years of experience in trust operations including client service, systems/projects & office administration, compliance, internal control & audit, and business development. He was also seconded to the HSBC Back-end Processing Office in Cyberjaya, Malaysia to support the global securities operations. Page 63 of the Prospectus - 10.10 Trustee's delegate The write-up of the Trustee’s Delegate is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: The Trustee has appointed The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd as custodian of the quoted and unquoted local investments of the Fund. The assets of the Fund are held through their nominee company, HSBC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd. If and when the Fund should invest overseas, HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited will be appointed as the custodian of the foreign assets of the Fund. Both The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Ltd and HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited are wholly owned subsidiaries of HSBC Holdings Plc, the holding company of the HSBC Group. The custodian’s comprehensive custody and clearing services cover traditional settlement processing and safekeeping as well as corporate related services including cash and security reporting, income collection and corporate events processing. All investments are registered in the name of the Fund or to the order of the Fund. The custodian acts only in accordance with instructions from the Trustee. The Trustee shall be responsible for the acts and omissions of its delegate as though they were its own acts and omissions.


11

However, the Trustee is not liable for the acts, omissions or failure of third party depository such as central securities depositories, or clearing and/or settlement systems and/or authorised depository institutions, where the law or regulation of the relevant jurisdiction requires the Trustee to deal or hold any asset of the Fund through such third parties. Trustee’s Delegates

1) The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited (As Custodian) and assets held through HSBC Nominees

(Tempatan) Sdn Bhd (Co. No. 258854-D) No 2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur Telephone No: (603)2075 3000 Fax No: (603)2179 6488 2) HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited 6th Floor, Tower One HSBC Centre No 1 Sham Mong Road Kowloon, Hong Kong Telephone No: (852)2822 1111 Fax No: (852)2810 5259 Page 63 of the Prospectus - 10.11 Consent to Disclosure An insertion of a new section 10.11 immediately after section 10.10:

10.11 Consent to Disclosure The Trustee shall be entitled to process, transfer, release and disclose from time to time any information relating to the Fund, Manager and Unit holders for purposes of performing its duties and obligations in accordance to the Deed, the Capital Markets and Services Act 2007, Guidelines and any other legal and/or regulatory obligations such as conducting financial crime risk management, to the Trustee’s parent company, subsidiaries, associate companies, affiliates, delegates, service providers, agents and any governing or regulatory authority, whether within or outside Malaysia (who may also subsequently process, transfer, release and disclose such information for any of the above mentioned purposes) on the basis that the recipients shall continue to maintain the confidentiality of information disclosed, as required by law, regulation or directive, or in relation to any legal action, or to any court, regulatory agency, government body or authority.” G. OTHER INFORMATION Page 70 – 71 of the Prospectus - 12. RELATED PARTY TRANSACTION The disclosure under the 8th and 10th paragraphs of this section are hereby deleted in its entirety and replaced with the following: The Fund will have dealings with parties related to the Manager. The related parties include AmInvestment Bank Berhad, AmBank (M) Berhad and AmIslamic Bank Berhad. As HSBC (Malaysia) Trustee Berhad is the Trustee for the Fund, there may be proposed related party transactions involving or connection with the Fund in the following events: (1) where the Fund invests in instruments(s) offered by the related party of the Trustee (e.g. placement of moneys,

structured products, etc); (2) where the assets of the Fund are being custodised by the related party of the Trustee both as sub-custodian and

global custodian of the Fund (i.e. Trustee's delegate); and (3) where the Fund obtains financing as permitted under the Guidelines, from the related party of the Trustee. The Trustee has in place policies and procedures to deal with any conflict of interest situation. The Trustee will not make improper use of its position as the owner of the Fund's assets to gain, directly or indirectly, any advantage or cause


12

detriment to the interests of Holders. Any related party transaction is to be made on terms which are best available to the Fund and which are not less favourable to the Fund than an arms-length transaction between independent parties. Subject to the above and any local regulations, the Trustee and/or its related group of companies may deal with each other, the Fund or any Holder or enter into any contract or transaction with each other, the Fund or any Holder or retain for its own benefit any profits or benefits derived from any such contract or transaction or act in the same or similar capacity in relation to any other scheme.

H. TAXATION Page 72 – 76 of the Prospectus – 13 Taxation The tax adviser's letter is hereby deleted in its entirety and replaced with the following: 21

st October 2014

The Board of Directors AmInvestment Services Berhad Level 22, Bangunan AmBank Group No.55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur Dear Sirs ABF Malaysia Bond Index Fund Taxation of the Fund and Unit Holders 1. This letter has been prepared for inclusion in the Supplementary Prospectus dated 1

st December 2014 in connection

with the offer of units in ABF Malaysia Bond Index Fund (hereinafter referred to as “the Fund”). 2. Taxation

The following is general information based on Malaysian tax law in force at the time of lodging the Supplementary Prospectus with the Securities Commission Malaysia and investors should be aware that the tax law may be changed at any time. To an extent, the application of tax law depends upon an investor’s individual circumstances. The information provided below does not constitute tax advice. The Manager therefore recommends that an investor consult his accountant or tax adviser on questions about his individual tax position. As the Fund’s Trustee is resident in Malaysia, the Fund is regarded as resident in Malaysia and is liable to pay Malaysian income tax (“income tax” or “tax”). The taxation of the Fund is governed principally by Sections 61 and 63B of the Malaysian Income Tax Act, 1967 (“MITA”). Pursuant to the Section 2(7) of MITA, any reference to interest shall apply, mutatis mutandis, to gains or profits received and expenses incurred, in lieu of interest, in transaction conducted in accordance with the principles of Shariah. The effect of this is that any gains or profits received and expenses incurred, in lieu of interest, in transactions conducted in accordance with the principles of Shariah, will be accorded the same tax treatment as if they were interest.

Unit Holders are also liable to pay income tax on income distributions paid by the Fund.


13

3. Taxation of the Fund 3.1 Income Tax

The income of the Fund in respect of dividends, interest or profits from deposits and other investment income (other than income which is exempt from tax) derived from or accruing in Malaysia is liable to income tax. The income tax rate applicable to the Fund is 25%.

Profit from disposal of share investments, tax exempt dividends and tax exempt interest as listed in the Appendix attached received by the Fund are not subject to income tax. The Fund may be receiving income such as exit fee which will be subject to tax at the prevailing tax rate applicable on the Fund.

Discount or profit received from the sale of bonds or securities issued by Pengurusan Danaharta Nasional Berhad or Danaharta Urus Sendirian Berhad within and outside Malaysia is exempt from the payment of income tax. The Fund may receive dividends, profits and other income from investments outside Malaysia. Income derived from sources outside Malaysia and received in Malaysia by a resident unit trust is exempt from Malaysian income tax. However, such income may be subject to foreign tax in the country from which the income is derived. Income received by the Fund from Sukuk Ijarah, other than convertible loan stock, issued in any currency by 1Malaysia Sukuk Global Berhad and Sukuk Issue which has been issued by the Malaysia Global Sukuk Inc is exempt from the payment of income tax. Pursuant to the Income Tax (Exemption) Order 2011, the statutory income from a business dealing in non-ringgit sukuk by a resident person licenced under the Capital Markets and Services Act 2007 is exempted from tax provided the non-ringgit sukuk originates from Malaysia and is issued or guaranteed by the government of Malaysia or approved by the Securities Commission Malaysia. The tax treatment of hedging instruments would depend on the particular hedging instruments entered into. Generally, any gain or loss relating to the principal portion will be treated as capital gain or loss. Gains or losses relating to the income portion would normally be treated as revenue gains or losses. The gain or loss on revaluation will only be taxed or claimed upon realisation. Any gain or loss on foreign exchange is treated as capital gain or loss if it arises from the revaluation of the principal portion of the investment.

Expenses being manager’s remuneration, maintenance of register of Unit Holders, share registration expenses, secretarial, audit and accounting fees, telephone charges, printing and stationery costs and postage, which are not allowed under the general deduction rules, qualify for a special deduction, subject to a minimum of 10% and a maximum of 25% of such expenses pursuant to Section 63B of the MITA. The tax credit attached to taxable dividends received by the Fund i.e. tax deducted at source at the prevailing tax rate is available for set-off against tax payable by the Fund. No additional tax will be payable by the Fund on the taxable dividends received. However, such tax or part thereof will be refundable to the Fund if the total tax so deducted at source exceeds the tax liability of the Fund by virtue of deduction of allowable expenses.

With effect from the year of assessment 2008, a single-tier company income tax system has replaced the

imputation system. The Fund is not liable to tax on any dividends paid, credited or distributed to the Fund under the single tier tax system, where the company paying such dividend is not entitled to deduct tax under the MITA.

Generally, income from distribution from Malaysia Real Estate Investment Trusts will be received net of

withholding tax of 10%. No further tax will be payable by the Fund on the distribution. Distribution from such income by the Fund will also not be subject to further tax in the hands of the Unit Holders.


14

3.2 Gains on Disposal of Investments

Gains on disposal of investments by the Fund will not be subject to income tax but where the investments represent shares in real property companies, such gains may be subject to Real Property Gains Tax (“RPGT”) under the RPGT Act, 1976. A real property company is a controlled company which owns or acquires real properties or shares in real property companies with a market value of not less than 75% of its total tangible assets. A controlled company is a company which does not have more than 50 members and is controlled by not more than 5 persons.

3.3 Goods and Service Tax (“GST”)

The GST Act 2014 has been gazetted on 19

th June 2014. The GST will be implemented with effect from 1

st

April 2015 and will replace the current Sales Tax and Service Tax regime with a standard rate of 6%.

Based on the draft Guide on Fund Management issued by Royal Malaysian Customs Department on 27th

October 2013 (“draft Guide on Fund Management”), a unit trust fund is making exempt supplies. Any contribution made to the Fund by its Unit Holders for the issuance of units in the Fund should be regarded as an exempt supply of services and thus, should not be subject to GST. The investment made by the Fund to maximise its returns is generally proposed to be treated as exempt supply and not subject to GST. Any investment activity such as buying or selling of securities should generally be exempted from GST. However any fee-based charges by the Fund should be a taxable supply subject to GST at the standard rate of 6%, provided the Fund exceeds the GST registration threshold of RM500,000 per annum of taxable supplies. Any GST incurred by the Fund on manager’s fees, trustee fees and other supplies received by the Fund are not claimable as input tax credit for GST purposes if the Fund is not GST registered or even if GST registered, to the extent the supplies by the Fund are exempted from GST. Please note that the aforementioned draft Guide on Fund Management is currently in a draft form and may be subject to amendments upon finalisation.

4. Taxation of Unit Holders 4.1 Taxable Distribution

Unit Holders will be taxed on an amount equivalent to their share of the total taxable income of the Fund to the extent such income is distributed to them. Taxable distributions carry a tax credit in respect of the tax chargeable on that part of the Fund. Unit Holders will be subject to tax on an amount equal to the net taxable distribution plus attributable underlying tax paid by the Fund.

Income distributed to Unit Holders is generally taxable as follows in Malaysia :-

Unit Holders Malaysian Tax Rates Proposed in the 2015 Budget Speech

Malaysian tax residents: Individual and non-corporate Unit

Holders

Co-operative societies

Progressive tax rates

ranging from 0% to 26% Progressive tax rates

ranging from 0% to 25%

With effect from year of assessment 2015: Progressive tax rates

ranging from 0% to 25% Progressive tax rates

ranging from 0% to 24%


15

Unit Holders Malaysian Tax Rates Proposed in the 2015 Budget Speech

Trust bodies

Corporate Unit Holders

i. A company with paid up

capital in respect of ordinary shares of not more than RM2.5 million where the paid up capital in respect of ordinary shares of other companies within the same group as such company is not more than RM2.5 million (at the beginning of the basis period for a year of assessment)

ii. Companies other than those in (i) above

Non-Malaysian tax residents: Individual and non-corporate Unit

Holders

Corporate Unit Holders and trust bodies

25% 20% for every first

RM500,000 of chargeable income

25% for chargeable

income in excess of RM500,000

25%

26%

25%

With effect from year of assessment 2015: 24%

19% for every first

RM500,000 of chargeable income

24% for chargeable income in excess of RM500,000

24% With effect from year of assessment 2015: 25% With effect from year of assessment 2015: 24%

The tax credit that is attributable to the income distributed to the Unit Holders will be available for set off against tax payable by the Unit Holders. There is no withholding tax on taxable distributions made to non-resident Unit Holders. Non-resident Unit Holders may also be subject to tax in their respective jurisdictions and depending on the provisions of the relevant tax legislation and any double tax treaties with Malaysia, the Malaysian tax suffered may be creditable in the foreign tax jurisdictions.

4.2 Tax Exempt Distribution

Tax exempt distributions made out of gains from realisation of investments and other exempt income earned by the Fund will not be subject to Malaysian tax in the hands of Unit Holders, whether individual or corporate, resident or non-resident. All Unit Holders do not pay tax on that portion of their income distribution from the Fund’s distribution equalisation account.


16

4.3 Distribution Voucher

To help complete a Unit Holder’s tax returns, the Manager will send the Unit Holder a distribution voucher as and when distributions are made. This sets out the various components of the income distributed and the amount of attributable income tax already paid by the Fund.

4.4 Sale, Transfer or Redemption of Units

Any gains realised by a Unit Holder on the sale, transfer or redemption of his units are generally tax-free capital gains unless the Unit Holder is an insurance company, a financial institution or a person trading or dealing in securities. Generally, the gains realised by these categories of Unit Holders constitute business income on which tax is chargeable.

4.5 Reinvestment of Distribution

Unit Holders who receive their income distribution by way of investment in the form of the purchase of new units will be deemed to have received their income distribution after tax and reinvested that amount in the Fund.

4.6 Unit Splits

Unit splits issued by the Fund are not taxable in the hands of the Unit Holders.

4.7 GST

Based on the draft Guide on Fund Management, the Unit Holders should not be subject to GST on the following:-

withdrawal / redemption from the Fund

income distribution from the Fund However, any fee-based charges related to buying and transfer of units charged to the Unit Holders should be

subjected to GST at the standard rate of 6%. Yours faithfully Yee Wing Peng Managing Director


17

Appendix Tax Exempt Interest Income of Unit Trusts 1. Interest or discount paid or credited to unit trusts in respect of the following will be exempt from tax: -

Securities or bonds issued or guaranteed by the government; or

Debentures or Islamic securities, other than convertible loan stock, approved by the Securities Commission

Malaysia; or

Bon Simpanan Malaysia issued by the Central Bank of Malaysia.

2. Interest derived from Malaysia and paid or credited by any bank or financial institution licensed under the Banking and Financial Institutions Act 1989 (BAFIA) or the Islamic Banking Act 1983 (IBA). The BAFIA and the IBA have been repealed with the coming into force of the Financial Services Act 2013 and Islamic Financial Services Act 2013 on 30

th June 2013.

No amendment has been made to the Income Tax Act 1967 to reflect the above.

It was proposed in the 2015 Budget announced on 10th

October 2014 that with effect from year of assessment 2015, the exemption is extended to the interest derived from Malaysia and paid or credited by any bank or financial institution licensed under any development financial institution regulated under the Development Financial Institutions Act 2002 (DFIA).

3. Interest income derived from bonds, other than convertible loan stocks, paid or credited by any company listed in

Malaysia Exchange of Securities Dealing and Automated Quotation Berhad (“MESDAQ”) (now known as Bursa Malaysia Securities Berhad ACE Market).

4. Interest received in respect of bonds and securities issued by Pengurusan Danaharta Nasional Berhad within and

outside Malaysia.

5. Interest in respect of any savings certificates issued by the government.

6. Interest in respect of Islamic securities originating from Malaysia, other than convertible loan stock, issued in any currency other than RM and approved by the Securities Commission Malaysia or Labuan Financial Services Authority.

7. Interest in respect of Sukuk Wakala, other than a convertible loan stock, issued in any currency by Wakala Global Sukuk

Berhad.


18

I. FURTHER INFORMATION Page 77 of the Prospectus - 14.2 Consent The write-up under this section is hereby deleted and replaced by the following: The written consent of Deloitte Tax Services Sdn Bhd (formerly known as Deloitte KassimChan Tax Services Sdn Bhd), as the tax consultant to the inclusion in this Supplementary Prospectus of their names and letters in the form and context in which they are contained in this Supplementary Prospectus has been given before the issue of this Supplementary Prospectus and has not subsequently been withdrawn. The written consent of HSBC (Malaysia) Trustee Berhad, as the trustee, to the inclusion in this Supplementary Prospectus of their name in the form and context in which they are contained in this Supplementary Prospectus has been given before the issue of this Supplementary Prospectus and has not subsequently been withdrawn. Page 77 of the Prospectus - 14.3 Documents for inspection The write-up under this section is hereby deleted and replaced by the following: For the period of at least 12 months from the date of the Prospectus, the following documents or copies thereof may be inspected without charge at our registered office and head office during normal business hours:

a. The Deed of the Fund or the supplemental deed (if any); b. Each material contract or document referred to in the Prospectus and Supplementary Prospectus (if any); c. All reports, letters or other documents, valuations and statement by any expert, any part of which is extracted or

referred in the Prospectus and Supplementary Prospectus (if any); d. The audited financial statements of the Fund for the current financial year and for the last three financial years;

and e. Any consent given by experts or persons whose statement appears in the Prospectus and Supplementary

Prospectus. J. DIRECTORS' DECLARATION Page 78 of the Prospectus - DIRECTORS' DECLARATION This Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund has been reviewed and approved by the directors of AmInvestment Services Berhad and they collectively and individually accept full responsibility for the accuracy of the information. Having made all reasonable enquiries, they confirm to the best of their knowledge and belief, that there are no false or misleading statements, or omission of other facts which would make any statement in this Supplementary Prospectus dated 1 December 2014 in respect of the ABF Malaysia Bond Index Fund false or misleading.

Kok Tuck Cheong Prof. Dr. Annuar Md Nassir Mustafa Bin Mohd Nor Datin Maznah Mahbob Harinder Pal Singh Mohd Fauzi Mohd Tahir

Prospektus Tambahan berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund

Tarikh: 1 Disember 2014

Untuk

Prospektus Bertarikh: 13 Julai 2009

Pengurus

AmInvestment Services Berhad (nombor syarikat: 154432-A)

Pemegang Amanah HSBC (Malaysia) Trustee Berhad

(nombor syarikat: 1281-T)

PARA PELABUR DINASIHATKAN MEMBACA DAN MEMAHAMI KANDUNGAN PROSPEKTUS TAMBAHAN INI YANG BERTARIKH 1 DISEMBER 2014, YANG PERLU DIBACA BERSAMA-SAMA DENGAN PROSPEKTUS BERTARIKH 13 JULAI 2009. SEKIRANYA TIMBUL KERAGUAN, SILA DAPATKAN PANDANGAN PENASIHAT PROFESIONAL.

PROSPEKTUS TAMBAHAN INI BERTARIKH 1 DISEMBER 2014 YANG PERLU DIBACA SELARAS DENGAN PROSPEKTUS BERTARIKH 13 JULAI 2009.

1

PENYATAAN TANGGUNGJAWAB Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund ini telah disemak dan diluluskan oleh pengarah AmInvestment Services Berhad dan mereka secara bersama dan individu bertanggungjawab sepenuhnya ke atas ketepatan semua maklumat tersebut. Setelah membuat semua pertanyaan yang munasabah, mereka mengesahkan setakat pengetahuan dan kepercayaan terbaik mereka, tidak ada penyataan yang palsu atau mengelirukan, atau fakta-fakta lain yang sekiranya tertinggal akan menjadikan mana-mana penyataan dalam Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund ini palsu atau mengelirukan.

PENYATAAN PENAFIAN Suruhanjaya Sekuriti Malaysia telah meluluskan terbitan, tawaran untuk langganan atau pembelian, atau mengeluarkan suatu pelawaan untuk melanggan atau membeli unit berkenaan dengan penawaran umum dan satu salinan Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund ini (“Prospektus Tambahan”) telah didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.

Kelulusan penawaran umum unit, dan pendaftaran Prospektus Tambahan ini, tidak boleh dianggap sebagai menunjukkan bahawa Suruhanjaya Sekuriti Malaysia mengesyorkan Dana tersebut atau bertanggungjawab ke atas ketepatan mana-mana penyataan yang dibuat, pendapat yang dinyatakan atau laporan yang terkandung dalam Prospektus Tambahan ini. Suruhanjaya Sekuriti Malaysia tidak bertanggungjawab terhadap apa-apa ketakdedahan pihak AmInvestment Services Berhad, syarikat pengurusan yang bertanggungjawab ke atas Dana dan tidak bertanggungjawab ke atas kandungan Prospektus Tambahan ini. Suruhanjaya Sekuriti Malaysia tidak membuat sebarang representasi terhadap ketepatan atau kesempurnaan Prospektus Tambahan ini, dan menafikan secara nyata apa-apa liabiliti yang timbul daripada, atau bersandarkan kepada, keseluruhan atau mana-mana bahagian kandungan dalam Prospektus Tambahan ini. PELABUR HARUS BERGANTUNG PADA PENILAIAN MEREKA SENDIRI UNTUK MENILAI MERIT DAN RISIKO PELABURAN. JIKA PELABUR TIDAK DAPAT MEMBUAT PENILAIAN SENDIRI, MEREKA DISARANKAN UNTUK MENDAPATKAN PANDANGAN DARIPADA PENASIHAT PROFESIONAL. Penerimaan masuk ke Senarai Rasmi Bursa Malaysia Securities Bhd tidak boleh dianggap sebagai petunjuk merit tawaran, dana atau unit-unitnya. PENYATAAN TAMBAHAN Pelabur adalah diingatkan bahawa mereka boleh mendapatkan hak tuntut di bawah Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 bagi pelanggaran undang-undang dan peraturan sekuriti termasuk apa-apa penyataan dalam Prospektus Tambahan ini yang palsu, mengelirukan, atau yang daripadanya terdapat ketinggalan yang material; atau bagi apa-apa perbuatan yang mengelirukan atau memperdayakan berhubung dengan Prospektus Tambahan ini atau perlakuan mana-mana orang lain yang berkaitan dengan Dana. Data Peribadi Sebagai sebahagian daripada perniagaan hari ke hari, kami mengumpul maklumat peribadi anda apabila anda memohon untuk membuka akaun dengan kami, melanggan mana-mana produk atau perkhidmatan kami atau berkomunikasi dengan kami. Sebagai balasan, kami mungkin menggunakan maklumat ini untuk menyediakan anda dengan produk atau perkhidmatan kami, mengekalkan rekod kami atau menghantar maklumat yang relevan kepada anda. Kami mungkin menggunakan maklumat peribadi anda untuk satu atau lebih daripada maksud yang berikut, sama ada di Malaysia atau sebaliknya:

a. Mengakses dan menguruskan permohonan anda untuk produk dan perkhidmatan kami supaya kami dapat memberi anda maklumat yang lebih banyak dan terkini seperti peningkatan dan ciri-ciri baharu kepada produk dan perkhidmatan yang sedia ada, pembangunan produk dan perkhidmatan baharu dan promosi daripada AmInvest dan/atau Kumpulan Ambank, yang mungkin menarik minat anda;

b. Mengurus dan mengekalkan akaun anda melalui pengemaskinian yang kerap, penyatuan dan meningkatkan ketepatan rekod kami. Dengan cara ini kami boleh membalas pertanyaan, aduan anda dan untuk secara amnya menyelesaikan pertikaian dengan pantas supaya kami boleh meningkatkan perniagaan kami dan hubungan anda dengan kami;


2

c. Menjalankan penyelidikan untuk tujuan analisis, perlombongan data dan analisis transaksi atau penggunaan produk dan perkhidmatan oleh anda untuk lebih memahami kedudukan kewangan atau pelaburan terkini anda serta keperluan masa hadapan. Kami juga akan menghasilkan data, laporan dan statistik dari masa ke masa, namun maklumat tersebut akan diagregat supaya identiti anda akan kekal sulit. Kadang kala ia mungkin perlu, jika dikehendaki, untuk mengesahkan kedudukan kewangan anda melalui rujukan kredit atau pemeriksaan pelaporan;

d. Mematuhi keperluan mana-mana undang-undang yang mengikat kami seperti mengadakan pemeriksaan anti-pengubahan wang haram, pengesanan atau pencegahan jenayah, pendakwaan, perlindungan atau penguatkuasaan hak kami untuk mendapatkan apa-apa yang terhutang kepada kami termasuk memindahkan atau menyerahhak, kepentingan dan obligasi kami di bawah mana-mana perjanjian anda dengan kami;

e. Melaksanakan perkhidmatan perkongsian dalam Kumpulan AmBank seperti audit, pematuhan, perundangan, sumber manusia dan pengurusan risiko termasuk menilai risiko kewangan;

f. Penyumberan luar perniagaan dan operasi bilik belakang dalam Kumpulan AmBank; dan g. Apa-apa tujuan lain yang dikehendaki atau dibenarkan oleh mana-mana undang-undang, peraturan, garis panduan

dan/atau pihak berkuasa pengawal selia yang berkaitan termasuk dengan pemegang amanah dana di mana anda melabur.

Para pelabur dinasihatkan untuk membaca Notis Privasi kami yang terkini atau dikemas kini (notis diberikan seperti mana dikehendaki di bawah Akta Perlindungan Data Peribadi 2010) yang boleh didapati di laman web kami di www.aminvest.com. Notis Privasi kami boleh dipinda dari semasa ke semasa dan jika ada atau terdapat sebarang pindaan, ia akan dipaparkan di laman web kami dan/atau apa-apa cara komunikasi yang kami anggap sesuai. Walau bagaimanapun, apa-apa pindaan akan mematuhi Akta Perlindungan Data Peribadi 2010.


3

Melainkan jika diperuntukkan sebaliknya dalam Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 (“Prospektus Tambahan”) ini, semua istilah yang berhuruf besar yang digunakan di sini mempunyai maksud yang sama ditunjukkan kepadanya di dalam Prospektus bertarikh 13 Julai 2009 (“Prospektus”). NOTA KETERANGAN Selaras dengan usaha penyatuan perniagaan yang akan dibuat antara AmInvestment Management Sdn Bhd (“AIM”) dan AmInvestment Services Berhad (“AIS”) di mana kedua-dua AIM dan AIS akan beroperasi di bawah satu struktur operasi tunggal (iaitu, AIS), Prospektus Tambahan ini telah diterbitkan untuk memaklumkan pelabur mengenai perkara-perkara berikut:

• penghapusan semua rujukan yang dibuat di dalam Prospektus berkenaan dengan “AIM” dan “Pengurus Pelaburan”

berikutan daripada usaha penyatuan perniagaan antara Pengurus dan AIM; Pengurus tidak akan lagi mewakilkan fungsi pengurusan dana berkaitan Dana kepada AIM berkuat kuasa dari 1 Disember 2014; dan

• perubahan dalam lembaga pengarah Pengurus berkuat kuasa dari 1 Disember 2014. Prospektus Tambahan ini juga telah diterbitkan untuk memaklumkan pelabur mengenai perkara-perkara berikut:

penghapusan semua rujukan yang dibuat berkenaan dengan “AIM” dan “Pengurus Pelaburan” dalam Prospektus;

pengemaskinian tentang maklumat Pemegang Amanah dalam Seksyen 10, Pemegang Amanah;

pindaan kepada perenggan tertentu dalam Seksyen 12, Urus Niaga Pihak Berkaitan;

pengemaskinian tentang pencukaian; dan

pengemaskinian tentang dokumen yang tersedia untuk diperiksa dalam Seksyen 14.3, Dokumen untuk Pemeriksaan. A. DEFINISI

Muka surat iii Prospektus

Definisi “AIM atau Pengurus Pelaburan” adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya. B. DIREKTORI KORPORAT

Muka surat xv-xvi Prospektus – PENGURUS dan PENGURUS PELABURAN 1. Alamat pejabat berdaftar Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Pejabat Berdaftar Tingkat 22, Bangunan AmBank Group 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur

2. Alamat ibu pejabat Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Ibu Pejabat Tingkat 9 & 10, Bangunan AmBank Group 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur Tel: (03) 2032 2888 Faks: (03) 2031 5210 E-mel: [email protected] Laman Web: www.ambankgroup.com

mailto:[email protected]

http://www.ambankgroup.com/


4

www.aminvest.com

3. Maklumat berkaitan dengan lembaga pengarah Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Lembaga Pengarah Kok Tuck Cheong (Bukan Bebas)

Prof. Dr. Annuar Md Nassir (Bebas) Mustafa Bin Mohd Nor (Bebas) Datin Maznah Mahbob (Bukan Bebas) Harinder Pal Singh (Bukan Bebas) Mohd Fauzi Mohd Tahir (Bukan Bebas)

4. Maklumat berkaitan dengan Jawatankuasa Pelaburan Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan

yang berikut:

Jawatankuasa Pelaburan Prof. Dr. Annuar Md Nassir (Bebas) Mustafa Bin Mohd Nor (Bebas)

Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah (Bukan Bebas) Harinder Pal Singh (Bukan Bebas)

5. Maklumat berkaitan dengan Jawatankuasa Audit Pematuhan Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan

dengan yang berikut:

Jawatankuasa Audit Pematuhan Kok Tuck Cheong (Bukan Bebas) Prof. Dr Annuar Md Nassir (Bebas) Mustafa Bin Mohd Nor (Bebas)

6. Maklumat berkaitan dengan Setiausaha Syarikat Pengurus adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Setiausaha Syarikat Koh Suet Peng (MAICSA 7019861)

Tingkat 22, Bangunan AmBank Group No. 55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur

7. Direktori korporat AmInvestment Management Sdn Bhd sebagai Pengurus Pelaburan adalah dengan ini dihapuskan

keseluruhannya.

Muka surat xvi Prospektus – PEMEGANG AMANAH

1. Direktori Korporat Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Pejabat Berdaftar & Alamat Perniagaan Tingkat 13, Bangunan HSBC, South Tower No.2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur Nombor Telefon: (03) 2075 7800 Nombor Faks: (03)2179 6511 2. Direktori Korporat Wakil Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Penjaga Tempatan The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited (sebagai Penjaga) dan asset dipegang melalui HSBC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd (Nombor Syarikat 258854-D) No. 2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur

http://www.aminvest.com/


5

Nombor Telefon: (03) 2075 3000 Nombor Faks: (03) 2179 6488

Penjaga Asing HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited 6th Floor, Tower One HSBC Centre No. 1 Sham Mong Road Kowloon, Hong Kong Nombor Telefon: (852) 2822 1111 Nombor Faks: (852) 2810 5259 Muka surat xvi Prospektus – PERUNDING CUKAI Direktori Korporat Perunding Cukai adalah dengan ini dihapuskan dan digantikan dengan yang berikut:

Perunding Cukai Deloitte Tax Services Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Deloitte KassimChan

Tax Services Sdn Bhd) (36421 –T) Level 16, Menara LGB 1 Jalan Wan Kadir Taman Tun Dr Ismail

60000 Kuala Lumpur Tel : (03) 7610 8888 Faks : (03) 7725 7768

C. RINGKASAN EKSEKUTIF

Muka surat 5 Prospektus - RINGKASAN EKSEKUTIF

Maklumat berkaitan dengan Pengurus Pelaburan, AIM adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya. D. PENGURUS Muka surat 43 prospektus - 8.1 Maklumat Korporat Ulasan mengenai maklumat Korporat Pengurus adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: AIS telah diperbadankan pada 9 Julai 1986 dan merupakan anak syarikat milik penuh AmInvestment Group Berhad. Pada 30 September 2014, AIS mempunyai lebih daripada 27 tahun pengalaman dalam industri unit amanah. Pada 30 September 2014, jumlah dana yang diuruskan oleh AmInvestment Service ialah 61 dengan jumlah saiz dana kira-kira RM14.99 bilion. Selaras dengan inisiatif AMMB Holdings Berhad (syarikat induk bagi AIS dan AIM) untuk memperkemaskan operasi perniagaan urusan perniagaan pengurusan aset di bawah AIM dan perniagaan unit amanah di bawah AIS, perniagaan kedua-dua AIM dan AIS akan disatukan untuk beroperasi di bawah satu struktur operasi tunggal, iaitu, di bawah AIS. Berkuat kuasa dari 1 Disember 2014, AIS ialah pemegang Lesen Pasaran Modal dan Perkhidmatan untuk aktiviti terkawal pengurusan dana, berniaga dalam sekuriti terhad kepada unit amanah dan berniaga dalam skim persaraan swasta yang diterbitkan di bawah Akta tersebut. Pada 30 September 2014, AIS mempunyai 124 pekerja di mana 97 ialah kakitangan eksekutif dan 27 orang kakitangan bukan eksekutif.


6

Muka surat 44-45 Prospektus - 8.5 Pengarah dan Kakitangan Utama 1. Jadual yang berkaitan dengan maklumat pengarah Pengurus adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan

digantikan dengan yang berikut:

Nama Status Kok Tuck Cheong Bukan Bebas

Prof. Dr. Annuar Md Nassir Bebas

Mustafa Bin Mohd Nor Bebas

Datin Maznah Mahbob Bukan Bebas

Harinder Pal Singh Bukan Bebas

Mohd Fauzi Mohd Tahir Bukan Bebas

2. Jadual yang berkaitan dengan maklumat kakitangan utama Pengurus adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan

digantikan dengan yang berikut:

Nama Jawatan Datin Maznah Mahbob Ketua Pegawai Eksekutif AIS

Harinder Pal Singh Pengarah AIS

Kho Hock Khoon Naib Presiden Pendapatan Tetap

Anderson Chua Oou Chuan Naib Presiden Kanan Kewangan dan Pengurusan Strategik

Ng Chze How Naib Presiden Kanan Runcit dan Dana Persaraan

Nervinderjeet Kaur Naib Presiden Kanan Undang-undang, Pematuhan dan Pengurusan Risiko Operasi

Leslie Cheah Loy Hin Naib Presiden Kanan Penyelesaian Perbendaharaan

Goh Wee Peng Ketua Pegawai Pelaburan, Pendapatan Tetap

Kevin Wong Weng Tuck Naib Presiden Kanan Penyelidikan Kredit

Andrew Wong Yoke Leong Ketua Pegawai Pelaburan Ekuiti

Nancy Chow Yuen Yuen Naib Presiden Kanan Pemasaran dan Pembangunan Produk Strategik

Ratnakar Kota Naib Presiden Kanan Strategi Kuantitatif & Penyelesaian Muka surat 45-46 Prospektus – PROFIL PENGARAH Profil para pengarah adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: Kok Tuck Cheong (Bukan Bebas) ialah Ketua Pegawai Eksekutif AmInvestment Bank Berhad dan Pengarah Urusan Produk Perbankan Borong Kumpulan AmBank. Beliau telah berkhidmat dengan Kumpulan AmBank sejak 1981. Encik Kok juga ialah Ahli Lembaga Pengarah AmFraser International Pte Ltd (Singapura), AmFraser Securities Pte Ltd (Singapura), AmInvestments Management Sdn Bhd dan AmIslamic Fund Managing Sdn Bhd. Encik Kok telah dilantik sebagai Ahli Lembaga Pengarah AIS pada 9 November 2001. Encik Kok mempunyai Ijazah Sarjana Muda Sains (Kepujian) dalam Perdagangan dan Perakaunan dan kemudiannya memperoleh Ijazah Sarjana Sains dalam Kawalan Pengurusan Kewangan dari University of Southampton. Datin Maznah Mahbob (Bukan Bebas) ialah Ketua Pegawai Eksekutif AmInvest. Beliau bertanggungjawab bagi strategi perniagaan dan pengurusan AmInvest. Datin Maznah telah berada dalam industri pengurusan dana sejak 1987. Sebelum ini, beliau berkhidmat di Jabatan Kewangan Korporat AmInvestment Bank selama 3 tahun. Beliau ialah lulusan dari Institut Setiausaha dan Pentadbir Berkanun (UK) dan memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana. Datin Maznah Mahbob telah dilantik sebagai Ahli Lembaga Pengarah AIS pada 29 Disember 2005. Beliau juga merupakan Ahli Lembaga Pengarah AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd, AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd, PT AMCI Manajemen Investasi Indonesia dan AMMB (L) Ltd.


7

Harinder Pal Singh (Bukan Bebas) ialah Pengarah AIS. Beliau juga merupakan Naib Presiden Kanan Operasi yang bertanggungjawab bagi pengurusan keseluruhan bagi semua fungsi operasi AmInvest. Beliau menyertai syarikat ini pada bulan Mei 2001. Beliau telah berkhidmat dengan Jabatan Perkhidmatan Korporat AmInvestment Bank Berhad sebagai Pengurus dari tahun 1998 hingga April 2001. Beliau memegang Ijazah Sarjana Muda Perakaunan dari Universiti Malaya, Kuala Lumpur. Mohd Fauzi Mohd Tahir (Bukan Bebas) ialah Pengarah Bukan Eksekutif AIS. Pada masa ini, beliau juga merupakan Pengarah Eksekutif dan Naib Presiden Kanan Ekuiti Islam di AmIslamic Funds Management Sdn Bhd. Beliau ialah orang yang bertanggungjawab bagi pelaburan Dana dan semua dana ekuiti Islam. Sebelum dilantik, beliau merupakan Pengurus Pelaburan Kanan – Pengurusan Dana di salah satu syarikat insurans terbesar di dunia. Tugas beliau termasuk mengurus dana insurans serta menyelidiki syarikat yang tersenarai di Bursa Malaysia dan juga syarikat tidak tersenarai. Beliau memegang Ijazah Sarjana Muda Perakaunan dan Kewangan dari Leeds Metropolitan University Leeds, England. Beliau juga merupakan lulusan Persatuan Akauntan Bertauliah Berkanun (ACCA, UK). Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana. Professor Dr. Annuar Md. Nassir (Bebas) berkelulusan Ph.D. dan merupakan Profesor di Fakulti Ekonomi dan Pengurusan, Universiti Putra Malaysia. Beliau telah berkhidmat dengan Universiti tersebut sejak tahun 1985. Profesor Dr. Annuar Md Nassir telah dilantik sebagai Ahli Lembaga Pengarah AIS pada 4 September 1992. Pada 31 Mac 2003, beliau bersara sebagai Pengarah dan telah dilantik semula ke jawatan itu pada 8 April 2003. Mustafa Bin Mohd Nor (Bebas) telah dilantik sebagai Ahli Lembaga Pengarah AmInvestment Services Berhad sebagai Pengarah Bebas dan Bukan Eksekutif pada 3 Mac 2014. Beliau juga merupakan Pengarah KUISAS Berhad dan Ahli Jawatankuasa Pelaburan Negeri, Perak Darul Ridzuan. Beliau memperoleh Ijazah Sarjana Muda Sastera (Dasar Ekonomi) dari Boston University dan Sarjana Muda Ekonomi (Analisis) dari Universiti Malaya. Muka surat 46-47 Prospektus - PROFIL KAKITANGAN UTAMA Berikutan daripada usaha penyatuan perniagaan antara Pengurus dan AIM, kakitangan utama AIM akan dipindahkan kepada Pengurus dan orang-orang yang ditetapkan bertanggungjawab untuk pengurusan pelaburan semua dana ekuiti dan semua dana pendapatan tetap akan dikekalkan. Profil kakitangan utama adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: Datin Maznah Mahbob (profil seperti mana dinyatakan di atas) Harinder Pal Singh (profil seperti mana dinyatakan di atas) Kho Hock Khoon ialah pengurus dana yang ditetapkan untuk dana ini. Beliau ialah Naib Presiden Pendapatan Tetap dengan lebih daripada 12 tahun pengalaman yang berkaitan dalam bidang ini. Beliau bertanggungjawab untuk menguruskan dana pendapatan tetap untuk kedua-dua unit amanah dan mandat swasta. Peranan utama beliau termasuk menyampaikan prestasi konsisten portfolio di bawah jagaannya, memantau perkembangan pasaran dan ekonomi, menaksir penilaian relatif bon dan melengkapkan pasukan kredit dalam memantau perkembangan korporat. Beliau memiliki PhD dalam Kewangan, Ijazah Sarjana Kewangan dan Ijazah Sarjana Muda Perniagaan dalam Ekonomi dan Kewangan dari Royal Melbourne Institute of Technology (RMIT), Melbourne, Australia. Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal. Anderson Chua Oou Chuan ialah Naib Presiden Kanan Kewangan dan Pengurusan Strategik AmInvest. Beliau bertanggungjawab ke atas semua hal berkaitan perakaunan dan penilaian dana kami, serta hal kewangan AIS dan AmIslamic Funds Management Sdn. Bhd. Beliau juga bertanggungjawab dalam penggubalan dan pelaksanaan pelan kewangan dan strategik AmInvest. Beliau mempunyai lebih daripada 13 tahun pengalaman dalam industri perkhidmatan kewangan. Beliau memegang Ijazah Sarjana Muda Perakaunan (Kepujian) dari Universiti Putra Malaysia. Ng Chze How ialah Naib Presiden Kanan Runcit dan Dana Persaraan. Beliau bertanggungjawab untuk membangunkan segmen pasaran runcit unit amanah AIS sejak menyertai syarikat pada April 2007. Sebelum memegang peranan ini, beliau telah berkhidmat sebagai Ketua Pegawai, Jualan & Pengedaran di salah satu daripada lima syarikat unit amanah terbaik di Malaysia. Beliau ialah lulusan dari University of Strathclyde, United Kingdom, memegang ijazah pengkhususan dalam


8

bidang Pengurusan dan Pemasaran dan merupakan Perancang Kewangan Bertauliah. Pengalaman kerja beliau termasuk dalam bidang pengguna, komersial, perbankan antarabangsa dan perkhidmatan pelaburan. Beliau mempunyai 18 tahun pengalaman kerja dalam industri perkhidmatan kewangan dengan pelbagai konglomerat tempatan dan antarabangsa. Nervinderjeet Kaur ialah Naib Presiden Kanan Undang-undang, Pematuhan dan Pengurusan Risiko Operasi. Beliau mempunyai lebih daripada 17 tahun pengalaman dalam industri perkhidmatan kewangan yang diperoleh di Malaysia dan Australia. Beliau bertanggungjawab bagi keseluruhan penyeliaan dan pematuhan terhadap keperluan kawal selia untuk AmInvest. Beliau memegang Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang dari University of London, United Kingdom. Leslie Cheah Loy Hin ialah Naib Presiden Kanan Penyelesaian Perbendaharaan. Beliau bertanggungjawab ke atas jualan langsung pasaran institusi/korporat bagi produk unit amanah. Beliau menyertai AIS pada 1 Jun 2003. Sebelum beliau menyertai Syarikat, beliau berkhidmat sebagai Ketua Perbendaharaan (Wilayah Utara) AMMB Holdings Berhad dan kemudiannya mengetuai Meja Jualan Bon dan Pasukan Pengedaran AmInvestment Bank Berhad. Beliau adalah salah seorang kakitangan perintis dalam penubuhan AmFutures Sdn Bhd dan AmInternational (Labuan) Ltd. Leslie memiliki Diploma Perakaunan dan merupakan Ahli Bersekutu Institut Setiausaha dan Pentadbir Berkanun Malaysia (UK) dan Ahli Nasional Persatuan Pasaran Kewangan Malaysia. Goh Wee Peng ialah Ketua Pegawai Pelaburan, Pendapatan Tetap dan orang ditetapkan yang bertanggungjawab dalam pengurusan pelaburan semua dana pendapatan tetap. Beliau memulakan kerjaya dalam industri kewangan sejak tahun 1997. Beliau mempunyai pengalaman yang luas dalam industri kewangan dalam peranan yang berbeza, iaitu pembrokeran wang, penganalisis, urus niaga bon pendapatan tetap dan pengurusan dana. Dalam tempoh 6 tahun yang lalu dalam AmInvestment Management Sdn Bhd, beliau telah menguruskan pelbagai dana pendapatan tetap, iaitu unit amanah dan mandat institusi. Beliau bertanggungjawab dalam mengawasi mandat pendapatan tetap dan membimbing pasukan pengurus dana dan pasukan penyelidikan kredit. Peranan utama beliau termasuk merumuskan strategi perdagangan dan pelaburan bagi pasukan tersebut dengan mengenal pasti peluang-peluang dalam trend pasaran yang berbeza, membuat pembentangan kepada pelanggan secara kerap mengenai tinjauan pasaran dan strategi untuk portfolio mereka. Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana. Kevin Wong Weng Tuck ialah Naib Presiden Kanan Penyelidikan Kredit dengan lebih daripada 16 tahun pengalaman yang berkaitan dalam bidang ini, di mana 11 tahun daripadanya adalah dengan AIM. Kevin mengetuai Pasukan Penyelidikan Pendapatan Tetap yang terdiri daripada 14 kakitangan dalam menjalankan penilaian yang teliti dan berhati-hati berkenaan kedudukan kredit kerajaan asing, korporat, institusi kewangan dan sekuriti bersandarkan aset. Liputan kajian beliau kini menjangkau 38 negara di seluruh dunia, dengan pemantauan tekun berkenaan ekonomi, industri dan perniagaan persekitaran untuk mengenal pasti dan menilai risiko yang baru muncul dan juga peluang. Beliau juga terus merangka dan mewujudkan proses-proses penyelidikan yang lebih berkesan dan infrastruktur untuk pasukan Pendapatan Tetap. Andrew Wong Yoke Leong ialah Ketua Pegawai Pelaburan Ekuiti. Beliau bertanggungjawab ke atas semua dana ekuiti termasuk peruntukan aset. Tugas beliau termasuk merangka strategi untuk mengoptimumkan pulangan untuk dana dalam rangka kerja risiko yang diperlukan. Sebelum menyandang jawatan sekarang, beliau merupakan Ketua Bahagian Pelaburan (Ekuiti dan Pendapatan Tetap) di sebuah syarikat insurans serantau. Beliau memiliki Ijazah Sarjana Pentadbiran Perniagaan dan Ijazah Kejuruteraan. Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana. Nancy Chow Yuen Yuen ialah Naib Presiden Kanan Pemasaran dan Pembangunan Produk Strategik dan bertanggungjawab bagi pemasaran, komunikasi dan penjenamaan untuk Bahagian Pengurusan Dana. Beliau juga bertanggungjawab bagi perniagaan strategik Bahagian Pengurusan Dana yang melibatkan pembangunan produk strategik, usaha niaga dalam dan luar negeri. Beliau mempunyai 20 tahun pengalaman dalam urus niaga, jualan dan pemasaran produk perbendaharaan dan kewangan dan dana. Sebelum menyertai Syarikat, beliau merupakan perintis Ketua Perbendaharaan (wilayah utara) AmInvestment Bank. Beliau memegang Ijazah Sarjana Muda Perdagangan dari University of New South Wales, Sydney. Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana.

Ratnakar Kota ialah Naib Presiden Kanan Strategi Kuantitatif & Penyelesaian. Beliau kini bertanggungjawab untuk analisis prestasi, strategi pelaburan kuantitatif dan infrastruktur data kewangan. Beliau menyertai AmInvestment Management Sdn Bhd pada tahun 2011 dan mempunyai lebih daripada 16 tahun pengalaman di peringkat global bertugas dalam industri Teknologi dan Perkhidmatan Kewangan. Beliau telah menguruskan beberapa dana (institusi dan runcit) semasa bekerja di firma-firma di Amerika Syarikat dan Hong Kong. Beliau bermula sebagai seorang Penganalisis Penyelidikan di Advanced


9

Investment Partners LLC, bekas anggota State Street Global Alliance pada tahun 2004 untuk mempertingkatkan model pemilihan saham dan faktor kewangan. Pada tahun 2006, beliau telah dinaikkan pangkat menjadi pengurus dana dan rakan kongsi dalam firma itu. Beliau telah menguruskan aset berjumlah lebih daripada 2 bilion USD yang meliputi daripada dana institusi kepada dana runcit semasa bekerja di Advanced Investment Partners. Pada tahun 2010, beliau menyertai ING Investment Management Asia Pacific Ltd, Hong Kong sebagai pengurus dana kanan di butik pengurusan aset Kuantitatif Global mereka untuk menguruskan dana berdomisil di Amerika Syarikat, Asia dan Eropah. Beliau bertanggungjawab untuk inisiatif penyelidikan ING dan pengurusan dana amanah institusi dan runcit berjumlah lebih 12 bilion USD. Peranan beliau sebelum ini termasuklah bekerja sebagai seorang ketua jurutera di Motorola Inc. di bahagian Peranti Mudah Alih di Chicago membangunkan keupayaan pengurusan projek. Ratnakar ialah pemegang tauliah Penganalisis Kewangan Bertauliah (CFA). Beliau memiliki Ijazah Sarjana Pentadbiran Perniagaan (Analisis Kewangan dan Perakaunan) dari University of Chicago, Ijazah Sarjana dalam Sains Komputer dari University of Illinios di Chicago dan Ijazah Sarjana Muda dalam bidang Kejuruteraan Kimia dari Universiti Osmania. Beliau juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal pengurusan dana. Muka surat 47-48 Prospektus - 8.6 Jawatankuasa Pelaburan 1. Jadual yang berkaitan dengan maklumat jawatankuasa pelaburan Pengurus adalah dengan ini dihapuskan

keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: Nama Status Harinder Pal Singh Bukan Bebas Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah Bukan Bebas Prof. Dr. Annuar Md. Nassir Bebas Mustafa bin Mohd Nor Bebas

2. Profil jawatankuasa pelaburan dengan ini ditambah sejurus selepas jadual yang berkaitan dengan maklumat

jawatankuasa pelaburan:

Harinder Pal Singh (Bukan Bebas) (profil seperti mana dinyatakan di atas) Dato’ Mohd Effendi bin Abdullah (Bukan Bebas) ialah Pengarah/Ketua Pasaran Islam di AmInvestment Bank, dan bertanggungjawab bagi perbankan pelaburan dan peluang kewangan Islam dalam AmInvestment Bank Group. Setelah menyertai Bank tersebut pada tahun 1985, beliau telah memegang jawatan pengurusan dalam Perbankan Korporat, pensindiketan, Kewangan Berstruktur dan Pasaran Modal Hutang. Beliau adalah salah seorang perintis awal penubuhan perniagaan perbankan pelaburan Islam bagi Bank pada tahun 1993 dan merupakan sebahagian daripada pasukan yang ditubuhkan untuk menyelaraskan aktiviti-aktiviti perbankan dan kewangan Islam Kumpulan AmBank di seluruh Kumpulan pada tahun 2001. Dato’ Mohd Effendi telah menjadi ahli jawatankuasa yang aktif dalam Jawatankuasa Pasaran Modal Islam, Persatuan Perbankan Pelaburan Malaysia (MIBA) dan turut menganggotai pelbagai kumpulan kerja/jawatankuasa di Bank Negara Malaysia, Suruhanjaya Sekuriti, Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia dan Persatuan Institusi Perbankan Islam Malaysia. Terkini, beliau telah dilantik sebagai Pengarah dalam Lembaga di Institut Perbankan dan Kewangan Islam Malaysia (IBFIM). Dato’ Mohd Effendi memegang Sarjana Muda (Ekonomi), pengkhususan dalam Perakaunan dan Pengurusan Kewangan dari Macquarie University, Sydney, Australia dan juga memegang Lesen Wakil Perkhidmatan Pasaran Modal untuk aktiviti terkawal berniaga dalam sekuriti dan menasihati kewangan korporat. Professor Dr. Annuar Md. Nassir (Bebas) (profil seperti mana dinyatakan di atas) Mustafa Bin Mohd Nor (Bebas) (profil seperti mana dinyatakan di atas)

E. PENGURUS PELABURAN Muka surat 54-58 Prospektus – PENGURUS PELABURAN Berikutan daripada usaha penyatuan perniagaan antara Pengurus dan AIM, Pengurus tidak akan lagi mewakilkan fungsi pengurusan dana berkaitan Dana kepada AIM.


10

Seperti yang tersebut sebelumnya, keseluruhan ulasan mengenai AmInvestment Management Sdn Bhd sebagai Pengurus Pelaburan adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya. Muka surat 56-58 Prospektus – PROFIL KAKITANGAN UTAMA Berikutan daripada usaha penyatuan perniagaan antara Pengurus dan AIM, kakitangan utama AIM akan dipindahkan kepada Pengurus.

Seperti yang tersebut sebelumnya, keseluruhan ulasan mengenai kakitangan utama AmInvestment Management Sdn Bhd

adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya. F. PEMEGANG AMANAH Muka surat 59 Prospektus - 10.1 Pemegang Amanah Ulasan berkenaan dengan Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut:

Pemegang Amanah ialah HSBC (Malaysia) Trustee Berhad (No. Syarikat 1281-T), sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia sejak 1937 dan didaftarkan sebagai syarikat amanah di bawah Akta Syarikat Amanah 1949, dengan alamat berdaftarnya di Tingkat 13, Bangunan HSBC, South Tower, No. 2, Leboh Ampang, 50100 Kuala Lumpur.

Muka surat 60 Prospektus – LEMBAGA PENGARAH Jadual yang berkaitan dengan maklumat pengarah – pengarah daripada Lembaga Pengarah Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut :

Mr Baldev Singh A/L Gurdial Singh Ms On Bee Heong Mr Yee Yit Seeng

Muka surat 60 Prospektus - KAKITANGAN UTAMA Jadual yang berkaitan dengan kakitangan utama Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya. Muka surat 60-61 Prospektus - PROFIL KAKITANGAN UTAMA Profil semua kakitangan utama adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: En Kaleon Leong Bin Rahan – Ketua Pegawai Eksekutif Beliau telah terlibat dalam industri pengurusan dana sejak tahun 1996, dan telah menjalankan tugas di badan kawal selia, syarikat pengurusan dana, pemegang amanah dan firma audit. Beliau merupakan seorang Akauntan Bertauliah dan memegang Ijazah Sarjana Pengurusan Teknologi Maklumat. En Yee Yit Seeng – Ketua Pegawai Operasi Beliau menyertai HSBC Trustee pada bulan Julai 1984. Beliau memiliki Diploma Perbankan dan Kewangan dan Sekutu Kanan Institut Bank-Bank Malaysia. Beliau mempunyai lebih daripada 22 tahun pengalaman dalam operasi amanah termasuk perkhidmatan pelanggan, sistem/projek & pentadbiran pejabat, pematuhan, kawalan dalaman & audit, dan pembangunan perniagaan. Beliau juga telah dipinjamkan ke Pejabat Pemprosesan Bahagian Belakang HSBC di Cyberjaya, Malaysia untuk menyokong operasi sekuriti global.


11

Muka surat 63 Prospektus - 10.10 Wakil Pemegang Amanah Ulasan berkenaan Wakil Pemegang Amanah adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: Pemegang Amanah telah melantik The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd sebagai penjaga pelaburan tempatan disebut harga dan tidak disebut harga Dana. Aset Dana dipegang melalui syarikat nomini mereka, HSBC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd. Sekiranya dan apabila Dana ingin dilaburkan di luar negara, HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited akan dilantik sebagai penjaga aset asing Dana. Kedua-dua The Hongkong dan Shanghai Banking Corporation Ltd dan HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited ialah anak syarikat milik penuh HSBC Holdings Plc, syarikat induk Kumpulan HSBC. Penjaga menyediakan perkhidmatan penjagaan dan penjelasan yang komprehensif meliputi pemprosesan penyelesaian tradisional dan penyimpanan serta perkhidmatan berkaitan korporat termasuk laporan wang tunai dan keselamatan, pengumpulan pendapatan dan pemprosesan kegiatan korporat. Semua pelaburan adalah didaftarkan atas nama Dana atau bagi pihak Dana. Penjaga hanya bertindak mengikut arahan daripada Pemegang Amanah. Pemegang Amanah bertanggungjawab untuk tindakan dan peninggalan wakilnya seolah-olah seperti tindakan atau peninggalannya sendiri. Walau bagaimanapun, Pemegang Amanah tidak akan bertanggungjawab bagi perbuatan, peninggalan atau kegagalan depositori pihak ketiga seperti depositori sekuriti pusat, atau penjelasan dan/atau sistem penyelesaian dan/atau institusi depositori yang dibenarkan, di mana undang-undang atau peraturan yang mempunyai bidang kuasa yang berkenaan memerlukan Pemegang Amanah berurusan atau memegang mana-mana aset Dana melalui pihak ketiga tersebut. Wakil Pemegang Amanah

1) The Hongkong And Shanghai Banking Corporation Limited (Sebagai Penjaga) dan asset dipegang melalui HSBC

Nominees (Tempatan) Sdn Bhd (Nombor Syarikat 258854-D) No 2 Leboh Ampang 50100 Kuala Lumpur Nombor Telefon: (603)2075 3000 Nombor Faks: (603)2179 6488 2) HSBC Institutional Trust Services (Asia) Limited 6th Floor, Tower One HSBC Centre No 1 Sham Mong Road Kowloon, Hong Kong Nombor Telefon: (852)2822 1111 Nombor Faks: (852)2810 5259 Muka surat 63 Prospektus - 10.11 Persetujuan untuk Pendedahan Penyisipan seksyen baru 10.11 sejurus selepas seksyen 10.10:

10.11 Persetujuan untuk Pendedahan Pemegang Amanah berhak untuk memproses, memindah, menyiar dan mendedahkan dari semasa ke semasa apa-apa maklumat yang berhubung dengan Dana, Pengurus dan pemegang Unit untuk menjalankan tugas dan kewajipannya selaras dengan Surat Ikatan, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007, Garis Panduan dan apa-apa undang-undang dan/atau peraturan lain seperti menjalankan pengurusan risiko jenayah kewangan, bagi syarikat induk Pemegang Amanah, anak syarikat, syarikat bersekutu, syarikat gabungan, perwakilan, penyedia perkhidmatan, ejen dan mana-mana pihak berkuasa yang mengawal atau mengawal selia, sama ada di dalam atau di luar Malaysia (yang mungkin juga kemudiannya akan memproses, memindah, menyiar dan mendedahkan maklumat tersebut untuk apa-apa maksud yang tersebut di atas) atas dasar bahawa penerima akan terus mengekalkan kerahsiaan maklumat yang didedahkan, seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, peraturan atau arahan, atau berhubung dengan apa-apa tindakan undang-undang, atau untuk mana-mana mahkamah, agensi kawal selia, badan kerajaan atau pihak berkuasa.”


12

G. MAKLUMAT LAIN Muka surat 70 – 71 Prospektus - 12. URUS NIAGA PIHAK BERKAITAN Pendedahan di bawah perenggan ke 8 dan 10 seksyen ini adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: Dana ini akan berurusan dengan pihak-pihak yang berkaitan dengan Pengurus. Pihak-pihak berkaitan termasuk AmInvestment Bank Berhad, AmBank (M) Berhad dan AmIslamic Bank Berhad. Memandangkan HSBC (Malaysia) Trustee Berhad adalah Pemegang Amanah Dana ini, mungkin terdapat urus niaga pihak berkaitan yang dicadangkan melibatkan atau berkaitan dengan Dana dalam keadaan yang berikut: (1) apabila Dana melabur dalam instrumen yang ditawarkan oleh pihak yang berkaitan dengan Pemegang Amanah

(contohnya penempatan wang, produk berstruktur, dan lain-lain); (2) apabila aset Dana sedang dijaga oleh pihak yang berkaitan dengan Pemegang Amanah, kedua-duanya sebagai sub-

penjaga dan penjaga global Dana (iaitu wakil Pemegang Amanah); dan (3) apabila Dana mendapat pembiayaan yang dibenarkan di bawah Garis Panduan, daripada pihak yang berkaitan

dengan Pemegang Amanah. Pemegang Amanah mempunyai dasar dan prosedur untuk menangani sebarang situasi konflik kepentingan. Pemegang Amanah tidak akan menggunakan secara tidak wajar kedudukannya sebagai pemilik aset Dana untuk mendapat, secara langsung atau tidak langsung, apa-apa faedah atau menyebabkan kemudaratan kepada kepentingan Pemegang. Sebarang urus niaga pihak berkaitan akan dilaksanakan berdasarkan terma terbaik yang tersedia kepada Dana dan yang tidak kurang memihak kepada Dana berbanding urus niaga telus antara pihak bebas. Tertakluk kepada perkara di atas dan apa-apa peraturan tempatan, Pemegang Amanah dan/atau kumpulan berkaitan syarikat boleh berurusan dengan satu sama lain, Dana atau mana-mana Pemegang atau memasuki apa-apa kontrak atau transaksi antara satu sama lain, Dana atau mana-mana Pemegang atau mengekalkan untuk manfaatnya sendiri apa-apa keuntungan atau faedah yang diperoleh daripada mana-mana kontrak itu atau transaksi atau tindakan atas sifat yang sama atau seumpamanya berhubung dengan mana-mana skim yang lain. H. PERCUKAIAN Muka surat 72 – 76 Prospektus – 13 Pencukaian Surat penasihat cukai adalah dengan ini dihapuskan keseluruhannya dan digantikan dengan yang berikut: 21 Oktober 2014 Lembaga Pengarah AmInvestment Services Berhad Level 22, Bangunan AmBank Group No.55, Jalan Raja Chulan 50200 Kuala Lumpur Tuan-tuan ABF Malaysia Bond Index Fund Pencukaian Dana dan Pemegang Unit 1. Surat ini telah disediakan untuk dimasukkan dalam Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berhubung

dengan tawaran unit di dalam ABF Malaysia Bond Index Fund (kemudian daripada ini dirujuk sebagai “Dana”).


13

2. Pencukaian

Berikut ini ialah maklumat umum berdasarkan undang-undang cukai Malaysia yang berkuat kuasa pada masa penyerahan Prospektus Tambahan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan pelabur perlu mengambil perhatian bahawa undang-undang cukai boleh dipinda pada bila-bila masa. Setakat yang tertentu, pemakaian undang-undang cukai bergantung kepada keadaan individu seseorang pelabur. Maklumat yang diberikan di bawah ini bukan merupakan nasihat cukai. Pengurus dengan itu mencadangkan bahawa pelabur berunding dengan akauntan atau penasihat cukai beliau berhubung soalan mengenai kedudukan cukai individunya. Oleh sebab Pemegang Amanah Dana bermastautin di Malaysia, Dana ini dianggap sebagai bermastautin di Malaysia dan boleh dikenakan cukai pendapatan Malaysia (“cukai pendapatan” atau “cukai”). Pencukaian Dana dikawal terutamanya oleh Seksyen 61 dan 63B Akta Cukai Pendapatan Malaysia 1967 (“MITA”). Selaras dengan Seksyen 2(7) MITA, apa-apa rujukan mengenai faedah hendaklah terpakai, mutatis mutandis, kepada laba atau keuntungan yang diterima dan perbelanjaan yang dibuat, sebagai ganti faedah, dalam transaksi yang dijalankan mengikut prinsip-prinsip Syariah. Kesan daripada ini adalah bahawa apa-apa laba atau keuntungan yang diterima dan perbelanjaan yang dibuat, sebagai ganti faedah, dalam transaksi yang dijalankan mengikut prinsip-prinsip Syariah, akan diberi layanan cukai yang sama seolah-olah ianya adalah faedah.

Pemegang Unit juga bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan ke atas pengagihan pendapatan yang dibayar oleh Dana.

3. Pencukaian Dana 3.1 Cukai Pendapatan

Pendapatan Dana berkaitan dengan dividen, faedah atau keuntungan daripada deposit dan pendapatan pelaburan lain (selain daripada pendapatan yang tidak dikenakan cukai) yang diperoleh dari atau diakru dalam Malaysia boleh dikenakan cukai pendapatan. Kadar cukai yang dikenakan kepada Dana ialah 25%.

Keuntungan daripada penjualan pelaburan saham, dividen dikecualikan cukai dan faedah dikecualikan cukai seperti yang disenaraikan dalam Lampiran disertakan yang diterima oleh Dana adalah tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Dana mungkin menerima pendapatan seperti yuran jualan yang akan tertakluk kepada cukai pada kadar cukai semasa yang terpakai kepada Dana.

Diskaun atau keuntungan yang diterima daripada jualan bon atau sekuriti yang diterbitkan oleh Pengurusan Danaharta Nasional Berhad atau Danaharta Urus Sendirian Berhad di dalam dan di luar Malaysia adalah dikecualikan daripada pembayaran cukai pendapatan. Dana boleh menerima dividen, keuntungan dan pendapatan lain daripada pelaburan di luar Malaysia. Pendapatan yang diperoleh daripada sumber di luar Malaysia dan diterima di Malaysia oleh unit amanah yang bermastautin adalah dikecualikan daripada cukai pendapatan Malaysia. Walau bagaimanapun, pendapatan itu boleh dikenakan cukai asing di negara dari mana pendapatan tersebut diperoleh. Pendapatan yang diterima oleh Dana daripada Sukuk Ijarah, selain saham pinjaman boleh tukar, yang diterbitkan dalam mana-mana mata wang oleh 1Malaysia Sukuk Global Berhad dan Sukuk Issue yang telah diterbitkan oleh Malaysia Global Sukuk Inc adalah dikecualikan daripada pembayaran cukai pendapatan. Selaras dengan Perintah Cukai Pendapatan (Pengecualian) 2011, pendapatan berkanun daripada perniagaan yang berurusan dengan sukuk bukan ringgit oleh orang bermastautin yang dilesenkan di bawah Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 adalah dikecualikan daripada cukai dengan syarat sukuk bukan ringgit terbabit berasal dari Malaysia dan dikeluarkan atau dijamin oleh kerajaan Malaysia atau diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Layanan cukai bagi instrumen lindung nilai bergantung kepada instrumen lindung nilai tertentu yang dilaksanakan. Secara umumnya, sebarang keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian prinsipal


14

akan dianggap sebagai keuntungan atau kerugian modal. Keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian pendapatan biasanya akan dianggap sebagai keuntungan atau kerugian hasil. Keuntungan atau kerugian daripada penilaian semula hanya akan dikenakan cukai atau dituntut apabila direalisasikan. Sebarang keuntungan atau kerugian daripada pertukaran wang asing adalah dianggap sebagai keuntungan atau kerugian modal jika ia timbul daripada penilaian semula bahagian utama pelaburan.

Perbelanjaan iaitu ganjaran pengurus, penyelenggaraan pendaftaran Pemegang Unit, perbelanjaan pendaftaran saham, kesetiausahaan, yuran audit dan perakaunan, caj telefon, kos percetakan dan alat tulis dan bayaran pos, yang tidak dibenarkan di bawah peraturan potongan umum, layak mendapat potongan khas, tertakluk kepada sekurang-kurangnya 10% dan maksimum 25% daripada perbelanjaan itu mengikut Seksyen 63B MITA. Kredit cukai yang disertakan kepada dividen kena cukai yang diterima oleh Dana iaitu cukai yang ditolak daripada sumber pada kadar cukai semasa adalah tersedia untuk ditolak selesai terhadap cukai yang perlu dibayar oleh Dana. Tidak ada cukai tambahan perlu dibayar oleh Dana atas dividen kena cukai yang diterima. Walau bagaimanapun, cukai atau apa-apa bahagian daripadanya akan dikembalikan kepada Dana jika jumlah cukai yang ditolak pada sumber melebihi tanggungan cukai Dana berdasarkan potongan perbelanjaan yang dibenarkan.

Mulai tahun taksiran 2008, sistem cukai pendapatan syarikat satu peringkat telah menggantikan sistem

imputasi. Dana ini tidak dikenakan cukai ke atas dividen yang dibayar, dikreditkan atau diagihkan kepada Dana di bawah sistem cukai satu peringkat, di mana syarikat yang membayar dividen itu tidak layak untuk memotong cukai di bawah MITA.

Secara umumnya, pendapatan daripada pengagihan daripada Amanah Pelaburan Hartanah Malaysia akan

diterima bersih daripada cukai pegangan sebanyak 10%. Tiada cukai tambahan akan dibayar oleh Dana pada pengagihan. Pengagihan daripada pendapatan Dana tersebut juga tidak dikenakan cukai tambahan di pihak Pemegang Unit.

3.2 Keuntungan daripada Pelupusan Pelaburan

Keuntungan daripada pelupusan pelaburan oleh Dana tidak akan dikenakan cukai pendapatan tetapi di mana pelaburan mewakili saham dalam syarikat harta tanah, keuntungan itu boleh tertakluk kepada Cukai Keuntungan Harta Tanah (“CKHT”) di bawah Akta CKHT, 1976. Syarikat harta tanah adalah sebuah syarikat terkawal yang memiliki atau memperoleh harta tanah atau saham dalam syarikat harta tanah dengan nilai pasaran tidak kurang daripada 75% daripada jumlah aset ketaranya. Sebuah syarikat terkawal adalah sebuah syarikat yang tidak mempunyai lebih daripada 50 anggota dan dikawal oleh tidak lebih dari 5 orang.

3.3 Cukai Barang dan Perkhidmatan (“GST”)

Akta GST 2014 telah diwartakan pada 19 Jun 2014. GST akan dilaksanakan berkuat kuasa dari 1 April 2015 dan akan menggantikan rejim Cukai Jualan dan Cukai Perkhidmatan semasa dengan kadar standard sebanyak 6%.

Berdasarkan draf Panduan mengenai Pengurusan Dana yang dikeluarkan oleh Jabatan Kastam Diraja Malaysia pada 27 Oktober 2013 (“draf Garis panduan Pengurusan Dana”), sebuah dana unit amanah membuat persediaan dikecualikan. Apa-apa sumbangan yang dibuat kepada Dana oleh Pemegang Saham bagi pengeluaran unit dalam Dana harus dianggap sebagai suatu pembekalan perkhidmatan dikecualikan dan oleh itu, tidak tertakluk kepada GST. Pelaburan yang dibuat oleh Dana untuk memaksimumkan pulangan secara umumnya dicadangkan untuk dianggap sebagai pembekalan dikecualikan dan tidak tertakluk kepada GST. Sebarang aktiviti pelaburan seperti pembelian atau penjualan sekuriti pada amnya hendaklah dikecualikan daripada GST. Namun apa-apa caj berasaskan fi oleh Dana harus menjadi suatu pembekalan kena cukai tertakluk kepada GST pada kadar standard sebanyak 6%, dengan syarat dana melebihi ambang pendaftaran GST sebanyak RM500,000 setahun daripada bekalan yang kena cukai. GST yang ditanggung oleh Dana ke atas yuran pengurus, yuran pemegang amanah dan bekalan lain yang diterima oleh Dana tidak boleh dituntut sebagai kredit cukai input untuk tujuan GST jika Dana tidak berdaftar


15

dengan GST atau walaupun ianya GST berdaftar, setakat di mana bekalan oleh Dana dikecualikan daripada GST. Sila ambil perhatian bahawa draf Panduan Pengurusan Dana tersebut pada masa ini masih berada dalam bentuk draf dan mungkin tertakluk kepada pindaan pada peringkat akhir.

4. Pencukaian pada Pemegang Unit 4.1 Pengagihan Kena Cukai

Pemegang unit akan dikenakan cukai ke atas jumlah yang setara dengan bahagian mereka daripada jumlah pendapatan bercukai Dana setakat pendapatan tersebut diagihkan kepada mereka. Pengagihan Kena Cukai memiliki kredit cukai yang berkenaan dengan cukai yang dikenakan ke atas sebahagian daripada Dana. Pemegang unit boleh dikenakan cukai ke atas amaun yang sama dengan pengagihan boleh cukai bersih ditambah cukai sandaran boleh dikaitkan yang dibayar oleh Dana.

Pendapatan yang diagihkan kepada Pemegang Unit umumnya boleh dikenakan cukai seperti berikut di Malaysia:-

Pemegang Unit Kadar Cukai Malaysia Dicadangkan dalam Ucapan Bajet 2015

Pemastautin cukai Malaysia Pemegang Unit individu dan bukan

korporat

Syarikat Koperasi

Badan Amanah

Pemegang Unit Korporat i. Sebuah syarikat dengan

modal berbayar bagi saham biasa tidak lebih daripada RM2.5 juta di mana modal berbayar berkenaan dengan saham biasa syarikat lain dalam kumpulan yang sama dengan syarikat itu tidak lebih daripada RM2.5 juta (pada permulaan tempoh asas bagi satu tahun taksiran)

ii. Syarikat selain daripada yang disebut dalam (i) di atas

Kadar cukai progresif

daripada 0% hingga 26%

Kadar cukai progresif


25% 20% untuk setiap

RM500,000 pertama pendapatan bercukai

25% bagi pendapatan

bercukai yang melebihi RM500,000

25%

Berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2015: Kadar cukai progresif

daripada 0% hingga 25% Kadar cukai progresif


Berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2015: 24%

19% untuk setiap

RM500,000 pertama pendapatan bercukai

24% bagi pendapatan bercukai yang melebihi RM500,000

24%


16

Pemegang Unit Kadar Cukai Malaysia Dicadangkan dalam Ucapan Bajet 2015

Bukan pemastautin cukai Malaysia

Pemegang Unit individu dan bukan

korporat

Pemegang Unit Korporat dan badan amanah

26%

25%

Berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2015: 25% Berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2015: 24%

Kredit cukai yang boleh dikaitkan kepada pendapatan yang diagihkan kepada Pemegang Unit akan tersedia untuk ditolak selesai dengan cukai yang kena dibayar oleh Pemegang Unit. Tiada cukai pegangan dikenakan ke atas pengagihan bercukai yang dibuat kepada Pemegang Unit bukan pemastautin. Pemegang Unit bukan pemastautin juga boleh dikenakan cukai dalam bidang kuasa masing-masing dan bergantung kepada peruntukan undang-undang cukai yang berkaitan dan apa-apa triti cukai dua kali dengan Malaysia, cukai Malaysia yang dibayar mungkin dikreditkan dalam bidang kuasa cukai asing.

4.2 Pengagihan Dikecualikan Cukai

Pengagihan dikecualikan cukai yang diperoleh daripada keuntungan daripada realisasi pelaburan dan pendapatan dikecualikan lain yang diperoleh oleh Dana tidak tertakluk kepada cukai Malaysia di pihak Pemegang Unit, sama ada individu atau korporat, pemastautin atau bukan pemastautin. Semua Pemegang Unit tidak membayar cukai ke atas bahagian agihan pendapatan mereka itu daripada akaun penyamaan agihan Dana ini.

4.3 Baucar Pengagihan

Untuk membantu menyelesaikan pulangan cukai Pemegang Unit, Pengurus akan menghantar baucar pengagihan kepada Pemegang Unit bila dan apabila pengagihan dibuat. Ini menetapkan pelbagai komponen pendapatan yang diagihkan dan jumlah cukai pendapatan boleh dikaitkan yang telah dibayar oleh Dana.

4.4 Penjualan, Pemindahan atau Penebusan Unit

Sebarang keuntungan yang direalisasikan oleh Pemegang Unit pada penjualan, pemindahan atau penebusan unit adalah secara umumnya keuntungan modal bebas cukai kecuali Pemegang Unit ialah sebuah syarikat insurans, institusi kewangan atau orang yang berdagang atau berniaga dalam sekuriti. Secara umumnya, keuntungan yang direalisasikan oleh Pemegang Unit dalam kategori ini merupakan pendapatan perniagaan di mana cukai dikenakan.

4.5 Pelaburan semula Pengagihan

Pemegang unit yang menerima agihan pendapatan mereka melalui pelaburan dalam bentuk pembelian unit baharu akan dianggap telah menerima agihan pendapatan mereka selepas cukai dan jumlah itu dilaburkan semula dalam Dana.

4.6 Pecahan Unit

Pecahan unit yang diterbitkan oleh Dana tidak dikenakan cukai di pihak Pemegang Unit.


17

4.7 GST

Berdasarkan draf Panduan mengenai Pengurusan Dana, Pemegang Unit tidak tertakluk kepada GST dalam perkara-perkara berikut: -

pengeluaran / penebusan daripada Dana

pengagihan pendapatan daripada Dana Walau bagaimanapun, apa-apa caj berasaskan fi yang berkaitan dengan pembelian dan pemindahan unit

yang dikenakan kepada Pemegang Unit tertakluk kepada GST pada kadar standard 6%. Yang benar Yee Wing Peng Pengarah Urusan


18

Lampiran Pendapatan Faedah Dikecualikan Cukai Unit Amanah 1. Faedah atau diskaun yang dibayar atau dikreditkan kepada unit amanah berkenaan dengan perkara-perkara berikut

akan dikecualikan daripada cukai: -

Sekuriti atau bon yang diterbitkan atau dijamin oleh kerajaan; atau

Debentur atau sekuriti Islam, selain saham pinjaman boleh tukar, yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia; atau

Bon Simpanan Malaysia yang diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia.

2. Faedah yang diperoleh dari Malaysia dan dibayar atau dikredit oleh mana-mana bank atau institusi kewangan berlesen

di bawah Akta Bank dan Institusi-Institusi Kewangan 1989 (BAFIA) atau Akta Bank Islam 1983 (ABI). BAFIA dan IBA telah dimansuhkan dengan berkuatkuasanya Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 dan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 pada 30 Jun 2013. Tiada pindaan telah dibuat kepada Akta Cukai Pendapatan 1967 untuk menunjukkan perkara-perkara di atas.

Bajet 2015 yang diumumkan pada 10 Oktober 2014 telah mencadangkan bahawa berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2015, pengecualian ini diluaskan kepada faedah yang diperoleh dari Malaysia dan dibayar atau dikreditkan oleh mana-mana bank atau institusi kewangan yang dilesenkan di bawah mana-mana pembangunan institusi kewangan yang dikawal selia di bawah Akta Institusi Kewangan Pembangunan 2002 (DFIA).

3. Pendapatan faedah yang diperoleh daripada bon, selain daripada stok pinjaman boleh tukar, yang dibayar atau

dikreditkan oleh mana-mana syarikat yang tersenarai di Malaysia Exchange of Securities Dealing and Automated Quotation Berhad (“MESDAQ”) (kini dikenali sebagai Bursa Malaysia Securities Berhad Pasaran ACE).

4. Faedah yang diterima berkenaan dengan bon dan sekuriti yang diterbitkan oleh Pengurusan Danaharta Nasional

Berhad di dalam dan di luar Malaysia.

5. Faedah berkenaan dengan apa-apa sijil simpanan yang diterbitkan oleh kerajaan.

6. Faedah yang berkenaan dengan sekuriti Islam yang berasal dari Malaysia, selain daripada saham pinjaman boleh tukar, yang diterbitkan dalam mana-mana mata wang selain daripada RM dan diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia atau Lembaga Perkhidmatan Kewangan Labuan.

7. Faedah yang berkenaan dengan Sukuk Wakala, selain daripada saham pinjaman boleh tukar, yang diterbitkan dalam

mana-mana mata wang oleh Wakala Global Sukuk Berhad.


19

I. MAKLUMAT LANJUT Muka surat 77 Prospektus - 14.3 Persetujuan Ulasan di bawah seksyen ini adalah dengan ini dihapuskan dan diganti dengan yang berikut: Persetujuan bertulis daripada Deloitte Tax Services Sdn Bhd (dahulunya dikenali sebagai Deloitte KassimChan Tax Services Sdn Bhd), sebagai perunding cukai, untuk kemasukan nama dan surat dalam bentuk dan konteks di mana ia terkandung di dalam Prospektus Tambahan ini telah diberi sebelum penerbitan Prospektus Tambahan ini dan tidak ditarik balik kemudiannya. Persetujuan bertulis daripada HSBC (Malaysia) Trustee Berhad, sebagai pemegang amanah, untuk kemasukan nama dalam bentuk dan konteks di mana ia terkandung di dalam Prospektus Tambahan ini telah diberi sebelum penerbitan Prospektus Tambahan ini dan tidak ditarik balik kemudiannya. Muka surat 77 Prospektus - 14.3 Dokumen untuk pemeriksaan Ulasan di bawah seksyen ini adalah dengan ini dihapuskan dan diganti dengan yang berikut: Bagi tempoh sekurang-kurangnya 12 bulan dari tarikh Prospektus ini, dokumen-dokumen berikut atau salinannya boleh diperiksa secara percuma di pejabat berdaftar dan ibu pejabat kami pada waktu perniagaan biasa:

a. Surat Ikatan Dana atau surat ikatan tambahan (jika ada); b. Setiap kontrak atau dokumen penting yang dirujuk dalam Prospektus dan Prospektus Tambahan (jika ada); c. Semua laporan, surat atau dokumen lain, penilaian dan penyata oleh mana-mana pakar, daripada mana-mana

bahagian yang dipetik atau dirujuk di dalam Prospektus dan Prospektus Tambahan (jika ada); d. Penyata kewangan teraudit Dana bagi tahun kewangan semasa dan selama tiga tahun kewangan terakhir; dan e. Apa-apa persetujuan yang diberikan oleh pakar atau orang-orang yang penyataannya terkandung dalam

Prospektus dan Prospektus Tambahan. J. PENGAKUAN PENGARAH Muka surat 78 Prospektus - PENGAKUAN PENGARAH Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund ini telah disemak dan diluluskan oleh pengarah AmInvestment Services Berhad dan mereka secara bersama dan individu bertanggungjawab sepenuhnya ke atas ketepatan semua maklumat tersebut. Setelah membuat semua pertanyaan yang munasabah, mereka mengesahkan setakat pengetahuan dan kepercayaan terbaik mereka, tidak ada penyataan yang palsu atau mengelirukan, atau fakta-fakta lain yang sekiranya tertinggal akan menjadikan mana-mana penyataan dalam Prospektus Tambahan bertarikh 1 Disember 2014 berkenaan dengan ABF Malaysia Bond Index Fund ini palsu atau mengelirukan.

Kok Tuck Cheong Prof. Dr. Annuar Md Nassir Mustafa Bin Mohd Nor Datin Maznah Mahbob Harinder Pal Singh Mohd Fauzi Mohd Tahir

Supplementary Prospectus in respect of the ABF Malaysia ......Registered Office & Business Address...

Documents

Transcript of Supplementary Prospectus in respect of the ABF Malaysia ......Registered Office & Business Address...