Signed - จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย...ส าน...

Signed

Signed

แผนการตรวจสอบประจ าป 2562 ส านกตรวจสอบ หนา 1

แผนการตรวจสอบประจ าป 2562

ส านกตรวจสอบ จฬาลงกรณมหาวทยาลย

ส านกตรวจสอบ เปนสวนหนงของระบบบรหารจดการของมหาวทยาลย ท าหนาทใหความเชอมน(Assurance Services) การใหค าปรกษา (Consulting Services) อยางเทยงธรรมและเปนอสระดานการบรหารจดการใหเกดความโปรงใส การบรหารความเสยงและควบคมภายในอยางเปนระบบ โดยปฏบตงานดวยความเทยงตรงในการตรวจสอบประเมนเหตการณตาง ๆ ดวยความเปนอสระ มความระมดระวงเยยงผประกอบวชาชพ เพอใหมหาวทยาลยมการบรหารจดการอยางมธรรมาภบาล มการบรหารความเสยงและกระบวนการด าเนนงานทมระบบควบคมทพอเพยง มระบบความปลอดภย รวมไปถงการบรหารดานการเงน มผลการด าเนนงานทมประสทธภาพ ปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ มาตรฐานการรายงานการเงน ดงนน การน าผลผลตของงานตรวจสอบภายในไปใชในการบรหารงานไดอยางมประสทธภาพ จงเปนปจจยความส าเรจส าคญประการหนงของงานตรวจสอบภายใน

การวางแผนการตรวจสอบประจ าป เปนขนตอนทส าคญตอความส าเรจของการปฏบตงานตามขอบเขตและระบบงานทไดจดล าดบความส าคญ เพอใหส านกตรวจสอบบรรลวตถประสงคอยางมประสทธภาพภายใตทรพยากรทมอย และเพอเปนการสอสารกบผบรหารและหนวยรบตรวจในการปฏบตงานตรวจสอบ

วตถประสงคการตรวจสอบ

(1) สรางมลคาเพมใหหนวยงานภายในมหาวทยาลยดวยขอเสนอแนะทเพมประสทธภาพการปฏบตงาน ชวยใหหนวยรบตรวจสามารถพฒนากระบวนการบรหารจดการ การปฏบตงาน การตดตามและการก ากบดแล โดยใชหลกวชาการในการประเมนประสทธภาพประสทธผลของการบรหารความเสยง การจดวางระบบควบคมภายใน หลกการบญชทรบรองทวไป นโยบาย ระเบยบ ขอบงคบ กฎหมาย และกระบวนการการก ากบดแล (Governance Processes) ตลอดจนการน าระบบเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการปฏบตงาน

(2) สอบทานระบบการควบคมภายในและการปฏบตงานของหนวยรบตรวจวามอยางเหมาะสมและเพยงพอ และใหมระบบการตดตามประเมนผลการด าเนนงานใหบรรลผลสมฤทธอยางมประสทธภาพและมการบรหารจดการทด (Good Governance)

(3) เพอใหเกดความเชอมนในรายงานการเงน การปฏบตตามกฎหมาย นโยบายของมหาวทยาลย สนบสนนคณะกรรมการตรวจสอบตามยทธศาสตรการพฒนาองคกรของมหาวทยาลย

(4) ใหค าปรกษาและขอมลเกยวกบการตรวจสอบ ดวยการประเมนการจดการความเสยง การควบคมภายใน การก ากบดแล ตามนโยบาย ขอบงคบ ระเบยบ กฎหมายและหลกการบญชทรบรองทวไป ดวยกระบวนการทสรางความสมพนธกบผเกยวของใหเกดการยอมรบเพอตอบสนองความตองการของผเกยวของอยางเหมาะสมดวยความเทยงธรรม และเชอมนในองคความร

กรอบแนวคดและขนตอนการจดท าแผนการตรวจสอบ

1) บทบาทหนาทของการตรวจสอบภายใน บทบาทการตรวจสอบภายในเกยวกบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ท าหนาทเปนผ

ประเมนความเสยง (Risk Assessment) และประเมนสภาพแวดลอมการควบคมตามหลกการของ COSO ซงรปแบบการบร หารความ เส ย ง The Three lines of defense in effective risk management and control ก าหนดใ ห มองคประกอบของผรวมปองกนความเสยง 3 กลม โดยการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) เปนผปองกนความเสยงในระดบท 3 - Risk Assurance มความเปนอสระในการใหความเชอมนในการบรหารความเสยง เพอรายงานเสนอตอ


คณะกรรมการก ากบองคกร รวมถงประเมนการออกแบบการควบคมภายใน 5 องคประกอบ 17 หลกการ และประเดนทฝายบรหารระดบสงใหความสนใจและประเมนการปฏบตงานของผบรหาร เพอใหความเชอมนในความมประสทธภาพในการด าเนนการ การรายงาน และการปฏบตตาม กฎหมาย ระเบยบ ทกระดบการบรหารองคกร Entity Level, Division, Operating Unit and Function

ภาพท 1 : The Three lines of defense in effective risk management and control

และการตรวจสอบภายในเกยวกบการบรหารความเสยงขององคกรตองใหความส าคญกบความอสระและความเทยงธรรม ซงสถาบนผตรวจสอบภายในสากล (The Institute of Internal Auditors – IIA) ไดก าหนดบทบาทหนาทการตรวจสอบภายในเปน 3 ประเภท ไดแก บทบาททปฏบตได คอ 1) บทบาทหลกตามวชาชพทเกยวของกบการบรหารความเสยง (Core internal audit roles in regard to ERM ) 2) บทบาทเปนผปองกนตามกฎหมาย (Legitimate internal audit roles with safeguards) และบทบาทท 3 เปนบทบาทหนาททไมควรปฏบต (Role internal audit should not undertake)

ภาพท 2 : บทบาทหนาทการตรวจสอบภายในเรองการบรหารความเสยงขององคกร


2) การวางแผนการตรวจสอบ (Planning)

มาตรฐานการปฏบตงาน (Performance Standards) ขอ 2010- การวางแผน (Planning) ในการวางแผนการตรวจสอบตองใชฐานความเสยงเปนส าคญ ดวยการประเมนความเสยงและการมสวนรวมในการบรหารความเสยงขององคกร เพอการจดท าแผนการตรวจสอบตามฐานความเสยงไดอยางเหมาะสม พจารณาระดบความเสยงทยอมรบไดในแตละกจกรรม หรอสวนงานตางๆ ในองคกร ส านกตรวจสอบไดจดท าแผนการตรวจสอบดวยหลกการการประเมนความเสยง (Risk –Based Audit) โดยการศกษาสภาพแวดลอมความเสยงและการควบคม เพอเปนองคความรทส าคญทเปนปจจยหลกทจะสนบสนนการปฏบตหนาทของผตรวจสอบภายในทจะสนบสนนองคกรใหบรรลวตถประสงค

1. ก าหนดกระบวนการบรหารงานทงหมดของมหาวทยาลย (Governance Process) ออกเปนทงหมด 15 ระบบงาน และประเมนความเสยงระบบงานทงหมดเพอจดล าดบความเสยง ประกอบการตดสนใจเลอกระบบงานทสอดคลองกบแผนยทธศาสตรของมหาวทยาลยหรอมความเสยงหรอการควบคมภายในทไมเหมาะสม โดยแผนการตรวจสอบป 2562 มทงหมด 10 ระบบงาน และงานพฒนาตรวจสอบ

2. การแบงสายงานตรวจสอบและก าหนดหนวยงานในมหาวทยาลยทงหมดเพอดแลรบผดชอบ ท าหนาท Risk Watch และ Risk Assurance ครบทกหนวยงานตามโครงสรางของมหาวทยาลย รวม 128 หนวยงาน ซงจะท าใหแตละสายงานเขาใจสภาพแวดลอมการควบคมภายในของหนวยงานทสายงานของตนเองรบผดชอบ และไดน ากรอบการบรหารความเสยงระดบมหาวทยาลย ปงบประมาณ 2561 และแผนการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทไดจากการประเมนโดยฝายบรหารของแตละสวนงานทมการประเมนระดบความเสยงระดบสงมาประกอบการพจารณาก าหนดหนวยงานตรวจสอบในแผนการตรวจสอบป 2562

3. ก าหนดจ านวนวนท างานทเปนงานตรวจสอบ งานบรหารและงานสนบสนนของเจาหนาทตรวจสอบ 4. รวบรวมแผนปฏบตงานของทกสายงานเพอจดท าเปนแผนการตรวจสอบประจ าปของส านกงานใน

ภาพรวม เพอน าเสนอคณะกรรมการตรวจสอบใหความเหนชอบและเสนออธการบดเพอพจารณาอนมต และเผยแพรใหกบหนวยรบตรวจเพอทราบตอไป

3) การใหความเชอมนการตรวจสอบอยางตอเนอง

มหาวทยาลยไดน าระบบการประมวลผลของบรษท SAP มาใชในการบรหารขอมลดานการเงน การบญช การพสด สนทรพย งบประมาณและทรพยากรมนษย เพอรองรบการบรหารงานเรองการกระจายอ านาจไปยงสวนงานตามขอบงคบของมหาวทยาลย ซงเปนหนวยงานทมรายได รายจาย และงบประมาณของแตละสวนงาน โดยใหสามารถจดท ารายงานการเงนรวมของมหาวทยาลย นอกจากนยงมหนวยงานสนบสนนการบรหารและการจดการเพอใหเกดผลผลตหลกอยางมประสทธภาพ การออกแบบระบบการประมวลผลของมหาวทยาลยใชหลกการรวมศนยขอมล ผานระบบบรหารจดการทรพยากรมหาวทยาลย (CU-ERP) แตมการจดเกบขอมลตามคณะ วทยาลย สถาบน และหนวยงานสนบสนนตางๆ

จากยทธศาสตรของมหาวทยาลย “การบรหารจดการทปรบเปลยนใหมความโปรงใสคลองตวมคณภาพและประสทธภาพ” ส านกตรวจสอบจงมการตรวจตดตามผลทเปนมาตรฐานการปฏบตการ (Performance Standards) ขอ 2500 – การตดตามผล (Monitoring Progress) ของ IIA เพอใหทราบวาหนวยงานตางๆ มการปฏบตตามกระบวนการตางๆทงหมดทองคกรมอย ก ากบดแลใหเปนไปตามกฎระเบยบ ขอบงคบ มาตรฐานทางบญช และระบบควบคมภายในทเหมาะสม หรอม Governance in process โดยเทคโนโลยทน ามาใชจะชวยสนบสนนนโยบายการบรหารขอมลของมหาวทยาลยและการปฏบตตามมาตรฐานการตรวจสอบตดตามใหเกดผลความเชอมน


ในขอมลและการเตอนใหทราบถงขอผดพลาดลวงหนา คอ ระบบการตรวจสอบอยางตอเนอง Continuous Auditing ซงเปนเครองมอหนงทส าคญในเทคนคการตรวจสอบตดตาม เปนการใหความเชอมนในการตรวจสอบตดตามและการประเมนความเสยง (Continuous Auditing: Implications for Assurance, Monitoring, and Risk Assessment)

ส านกตรวจสอบไดพฒนาระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบระบบอยางตอเนอง (Continuous Auditing) โดยการตรวจสอบผาน AIS Module ใน SAP ใชระบบ IABI (Internal Audit Business Intelligence) ซงเปนการน าขอมลมาวเคราะห (Data Analysis) โดยระบบอตโนมต เพอน าเสนอขอมลแบบ Dynamics ดวยการใช Data Visualization ซงจะชวยในการเฝาระวง (Risk Watch) และแจงเตอน (Alert) ใหทราบวาหนวยรบตรวจใดมความเสยงทตองเฝาระวงเปนพเศษหรอควรไดรบการแจงเตอน เพอใหผบรหารของหนวยงานรบทราบถงความเสยงและหาทางปองกนกอนทจะเกดความเสยหายกบหนวยงานเหลานนไดอยางทนทวงท และชวยในการตดสนใจส าหรบผบรหาร

นอกจากน ส านกตรวจสอบยงไดเลงเหนถงความมนคงและปลอดภยของขอมลทส าคญของมหาวทยาลย จงไดมการวางระบบการตรวจสอบความปลอดภยของขอมลบนระบบ SAP (SAP security) และมแผนทจะขยายการตรวจสอบไปยงระบบอนๆ รวมถงการตรวจสอบแบบเจาะลกไปในสวนของโปรแกรม (Application)

งบประมาณทไดรบอนมตประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 (งบด าเนนงานและงบลงทน)

หนวย : บาท

รายการ งบประมาณป 2562 หมายเหต*

1. งบประมาณแผนดน - 2. งบประมาณเงนรายได-งบประจ า 8,114,200.00 2.1 งบด าเนนงาน

1,114,200.00 งบประมาณวางไวทส านกงานมหาวทยาลย 558,400 บาท (ส านกตรวจสอบ 555,800 บาท)

2.2 งบลงทน 7,000,000.00 3. งบประมาณเงนรายได-งบยทธศาสตร 3,418,000.00

3.1 งบด าเนนงาน 2,953,000.00

3.2 งบลงทน 465,000.00

รวมทงสน 11,532,200.00


แผนปฏบตงานและแผนการตรวจสอบ ประจ าป 2562

ลงชอ ................ .. (นายสรสทธ สนทรเกศ)

ผอ านวยการส านกตรวจสอบ ผเสนอแผนการตรวจสอบ ป 2562

คณะกรรมการตรวจสอบเหนชอบแผนการตรวจสอบประจ าป 2562 ตามมตทประชมครงท 6/2561 เมอวนท 21 สงหาคม 2561

(รองศาสตราจารย ดร.วรช อภเมธธ ารง) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

ลงชอ ................... .................................... (ศาสตราจารย ดร.บณฑต เอออาภรณ)

อธการบด ผอนมตแผนการตรวจสอบ

วนท กนยายน 2561

ผอ ำนวยกำรฝำย

บรหำรฝำย

สำรสนเทศฝำย

ปฏบตจ ำนวนรวม

ต.ค. พ.ย. ธ.ค. ม.ค. ก.พ. ม.ค. เม.ย. พ.ค. ม.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. 5 3 15 24

1.1 งำนตรวจสอบประจ ำป1 ระบบบรหำรงำนวจยและนวตกรรม 620 6202 ระบบบรหำรศนยเชยวชำญเฉพำะทำง 335 3353 ระบบกำรบรหำรกำรจดซอจดจำง 350 3504 ระบบประเมนควำมเสยงและกำรควบคมภำยใน 140 1405 ระบบบรหำรโครงกำรยทธศำสตร 225 2256 ระบบบรหำรกำรเบกจำย 290 2907 ระบบบรหำรบคคล 345 3458 กำรตรวจสอบเทคโนโลยสำรสนเทศ 20 292 40 3529 ระบบรำยงำนทำงกำรเงน 655 65510 กำรใหค ำปรกษำ 30 30

1.2 งำนพฒนำระบบงำนตรวจสอบ1 งำนพฒนำและสนบสนนระบบ IT เพองำนตรวจสอบ 232 2322 ดำนกำรตรวจสอบผลกำรด ำเนนงำน 50 50

70 524 3,030 3,624

1 งำนบรหำร 235 204 91 120 6502 งำนอนกรรมกำร 115 60 190 3653 งำนอบรมและพฒนำตนเอง 50 30 150 2304 งำนสนบสนนบรหำรส ำนกงำน 736 35 771

235 1105 181 495 2,016235 1175 705 3,525 5,640

1. งำนตรวจสอบ

รวมคน/วน งำนตรวจสอบ2. งำนบรหำรและสนบสนน

รวมคน/วน บรหำรและสนบสนนจ ำนวน คน/วนรวม

แผนปฏบตงำนและแผนตรวจสอบประจ ำป 2562

ล ำดบ ระบบงำนไตรมำส 1 ไตรมำส 2 ไตรมำส 3 ไตรมำส 4

�.� �

au'9�zje) ............... ......................... .

Signed

Signed

Signed


บคลากร หนวยงานทรบผดชอบ และจ านวนคนวนทใชในการตรวจสอบ

การบรหารงานตรวจสอบ เปนลกษณะการรวมทรพยากรทงหมด (Pool Resources) เพอใหบคลากรมความเชยวชาญในวชาชพสามารถปฏบตงานทดแทนกนได สอดคลองกบยทธศาสตรของมหาวทยาลย “สรางคน (Human Capital) สรางสรรค องคความรและนวตกรรม (Knowledge & Innovation)” แนวโนมและทศทางของส านกตรวจสอบในระยะเวลา 5 ป ยงคงรกษากรอบอตราก าลงทมอยปจจบน เปนกรอบอตรางานดานตรวจสอบ จ านวน 30 อตรา และงานธรการ 2 อตรา รวมอตราก าลงทงสน 32 อตรา

การค านวณจ านวนวนท าการบคลากร 1 คน ตอป หกวนหยดประจ าสปดาห 104 วน วนหยดนกขตฤกษ 16 วน วนลาปวยและลาพกรอน 10 วน คงเหลอเปนวนปฏบตงาน 235 วนท าการตอคน ส าหรบแผนการตรวจสอบประจ าป 2562 วางแผนบคลากรดานตรวจสอบ 22 อตรา และงานธรการ 2 อตรา รวม 24 คน มวนท างานรวมทงป 5,640 คนวน ประกอบดวย

1. นายสรสทธ สนทรเกศ ผอ านวยการส านกตรวจสอบ 2. นางสาวสจตรา มงกโรทย รองผอ านวยการฝายปฏบตการ 3. นายวรช ศรภวพร รองผอ านวยการฝายระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบ 4. อตราวาง รองผอ านวยการฝายบรหาร

สายงานตรวจสอบ 1

ผตรวจสอบ นางสาวองสนา แจงตามธรรม (หวหนา) และนางสาวองคณา สรชยรตน

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 20 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะนตศาสตร 2. คณะศลปกรรมศาสตร 3. คณะอกษรศาสตร 4. ส านกบรหารการเงน การบญช และการพสด 5. ศนยบรการสขภาพแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 6. สถานวทยแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 7. ศนยเครองมอวจยวทยาศาสตรและเทคโนโลย 8. สถาบนภาษาไทยสรนธร 9. สถาบนขงจอ 10. ศนยรสเซยศกษา 11. ศนยกฎหมายและนตการ 12. ศนยวจยไพรเมทแหงชาต 13. ศนยความเปนเลศดานปโตรเคมและวสด 14. ศนยความเปนเลศดานความหลายหลายทางชวภาพ 15. ศนยระดบภมภาคทางวศวกรรมระบบการผลต 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะดานเทคโนโลยไฟฟาก าลง 17. ศนยเครอขายงานวเคราะหวจยและฝกอบรมการเปลยนแปลงของโลกแหงภมภาคเอเชยตะวนออกเฉยงใต 18. ศนยวจยกฎหมายและพฒนา 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการประมวลผลภาษาและวจนะ 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวฒนธรรมดนตรไทย


ผตรวจสอบ อตราวาง (หวหนา) และนางสาวสมจนตนา สวรรณสงห

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 20 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะเภสชศาสตร 2. ศนยบรการเภสชอตสาหกรรม 3. สถานปฏบตการเภสชชมชน 4. ศนยหนงสอแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 5. คณะนเทศศาสตร 6. คณะวทยาศาสตรการกฬา 7. วทยาลยวทยาศาสตรสาธารณสข 8. ศนยวเคราะหรายไดและปฏบตการลงทน 9. สถาบนเอเชยศกษา 10. ศนยอนเดยศกษา 11. ศนยสตวทดลอง 12. ศนยกฬาแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 13. ศนยการศกษาทวไป 14. ศนยบรหารกลาง 15. ศนยบรหารความเสยง 16. สถาบนไทยศกษา 17. ส านกงานสภามหาวทยาลย 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการยายถนแหงเอเชย 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานแมโขงศกษา 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานมสลมศกษา



ผตรวจสอบ นางสาววราวลย พฤกษามหาลาภ (หวหนา) และอตราวาง

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 11 หนวยงาน ประกอบดวย 1. ส านกงานจดการทรพยสน 2. คณะสตวแพทยศาสตร 3. วทยาลยปโตรเลยมและปโตรเคม 4. ศนยบรการวชาการแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 5. ส านกบรหารศลปวฒนธรรม 6. ส านกยทธศาสตรและการขบเคลอน 7. ส านกบรหารแผนและการงบประมาณ 8. ส านกบรหารเทคโนโลยสารสนเทศ 9. ศนยบรหารจดการทรพยากรมหาวทยาลย 10. ศนยอาเซยนศกษา 11. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานโรคอบตใหมและอบตซ าในสตว


ผตรวจสอบ นางสาวอมรรตน โพธสทธ (หวหนา) และนางสาวณฐถภรณ สวราภรณ

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 15 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะทนตแพทยศาสตร 2. คณะรฐศาสตร 3. วทยาลยประชากรศาสตร 4. สถาบนวจยเทคโนโลยชวภาพและวศวกรรมพนธศาสตร 5. สถาบนวจยโลหะและวสด 6. สถาบนวจยสภาวะแวดลอม 7. ส านกงานการทะเบยน 8. สถาบนการขนสง 9. ศนยทดสอบทางวชาการแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 10. ส านกบรหารวจย 11. ส านกวรชกจและเครอขายนานาชาต 12. ศนยศกษาสนตภาพและความขดแยง 13. ส านกพฒนกจและนสตเกาสมพนธ 14. ศนยนวตกรรมนาโนเทคโนโลย 15. ศนยเชยวชาญพเศษเฉพาะทางดาน The Asian Meta Centre for Population and Sustainable Development Analysis


ผตรวจสอบ นางสาวสวรรณ จรพงศไผท (หวหนา) และนายธนกฤต เอกธนาศรกล

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 21 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะจตวทยา 2. คณะเศรษฐศาสตร 3. คณะสถาปตยกรรมศาสตร 4. คณะวทยาศาสตร 5. ส านกบรหารทรพยากรมนษย 6. ส านกบรหารกจการนสต 7. ศนยยโรปศกษา 8. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยอาคารและสงแวดลอม 9. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยชวภาพทางทะเล 10. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานฟอรมวทยาศาสตรทฤษฎ 11. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานกฏวทยา : ชววทยาของผง ความหลากหลายทางชวภาพของแมลงและไร 12. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงทอ 13. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานความหลากหลายทางชวภาพ 14. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานอณชววทยาและยโนมกง 15. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมคอมพวเตอร 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมผลตภณฑธรรมชาต 17. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางเคมไฟฟาและแสง 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวสดและไบโออนเทอรเฟส 19.ศนยเชยวชาญเฉพาะทางการเรงปฏกรยาส าหรบพลงงานชวภาพและสารเคมหมนเวยน 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเศรษฐศาสตรสาธารณสข 21. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงแวดลอมและสรรวทยาของพช


ผตรวจสอบ นางสาวรตนา ธนสรรค (หวหนา) และนางสาวศศภา ประสาร

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 23 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะวศวกรรมศาสตร 2. คณะพยาบาลศาสตร 3. คณะสหเวชศาสตร 4. ส านกบรหารระบบกายภาพ 5. สถาบนภาษา 6. สถาบนบณฑตบรหารธรกจ ศศนทร 7.สถาบนวจยทรพยากรทางน า 8. สถาบนวจยสงคม 9. ศนยวทยาศาสตรฮาลาล 10. โรงพมพแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย 11. ศนยความเปนเลศดานการจดการของเสยและอนตราย 12. ส านกบรหารวชาการ 13. ศนยนวตกรรมการเรยนร 14. ศนยจฬา-ชนบท 15. ศนยพทธศาสตรศกษา 16. ศนยความปลอดภยอาชวอนามยและสงแวดลอม 17. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานสงประดษฐสารกงตวน า 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานคาตาไลซสและวศวกรรมปฏกรยาทใชตวเรงปฏกรยา 19. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเทคโนโลยอนภาค 20. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานกลศาสตรการค านวณ 21. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวศวกรรมแผนดนไหวและการสนสะเทอน


22. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานวศวกรรมซอฟตแวร 23. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานการวเคราะหขอมลขนาดใหญและไอโอท


ผตรวจสอบ นางสาวดวงดาว ตอทรพยสน (หวหนา) และนายธาดา มนคง

หนวยงานทดแลรบผดชอบ 18 หนวยงาน ประกอบดวย 1. คณะครศาสตร 2. คณะพาณชยศาสตรและการบญช 3. คณะแพทยศาสตร 4. ส านกวชาทรพยากรการเกษตร 5. บณฑตวทยาลย 6. สถาบนวจยพลงงาน 7. ศนยเครอขายการเรยนรภมภาค 8. ส านกงานวทยทรพยากร 9. ศนยรกษาความปลอดภยและจดการจราจรฯ 10. ศนยสงเสรมการวจยในภมภาคเอเชยมลนธเกาหลเพอการศกษาขนสง 11. ศนยสอสารองคกร 12. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานไวรสวทยาคลนค 13. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานอณพนธศาสตรมะเรงและโรคของมนษย 14. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานเวชพนธศาสตร 15. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานหลอดเลอดจลภาค 16. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางการวจยและพฒนาวคซน 17. ศนยชยวชาญเฉพาะทางโรคพารกนสนและกลมโรคความเคลอนไหวผดปกต 18. ศนยเชยวชาญเฉพาะทางดานภมคมกนวทยาและโรคทเกยวของกบระบบภมคมกน

สายงานตรวจสอบ 8 งานพฒนางานตรวจสอบ

ผตรวจสอบ นางประภาภรณ อครจนดานนท (หวหนา) และนางสาววนชภรณ คงอน

สายงานระบบสารสนเทศเพอการตรวจสอบ การตรวจสอบทางดานเทคโนโลยสารสนเทศและงานพฒนางานตรวจสอบ

ผตรวจสอบ นางสาววภาดา ณรงคโยธกล และนายแวสมาแอ สะอะ

งานบรหารทวไป นางสาววณชยา คนมาน และนายวภ สขสเมฆ


เอกสารประกอบ 1


Signed Signed



ในการวางแผนการตรวจสอบ ส านกตรวจสอบจะพจารณาจากกจกรรมของมหาวทยาลยมาก าหนดเปนระบบงานและวตถประสงคการตรวจสอบ เพอประเมนความเสยงระบบงานส าหรบจดท าแผนการตรวจสอบประจ าปตามล าดบความส าคญ แผนปฏบตงานและแผนการตรวจสอบประจ าป 2562 ไดรบอนมต 10 ระบบงาน/เรอง ดงน

ล าดบ ระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ

1 ระบบบรหารงานวจยและนวตกรรม เพอใหการบรหารงานวจยและนวตกรรมเปนไปตามขอบงคบ/ระเบยบ/ประกาศทก าหนดไว การรบ-จายเงนมความถกตอง ครบถวน รวมถงมหาวทยาลยมการจดเกบขอมลโครงการวจยอยางเปนระบบ

2 ระบบบรหารศนยเชยวชาญเฉพาะทาง เพอใหทราบวา ผลการด าเนนงานของศนยเชยวชาญเฉพาะทางบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของมหาวทยาลย

3 ระบบบรหารโครงการยทธศาสตร เ พอใหทราบวา ผลการด าเนนงานบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของแผนงบประมาณ ผลผลตทก าหนดไวอยางมประสทธผล ประสทธภาพ ประหยด และปฏบตถกตองตามกฎหมายหรอมาตรฐานการปฏบตงานทก าหนดไว

4 ระบบประเมนความเสยงและการควบคมภายใน

เพอสอบทานการประเมนความเสยงและการจดวางระบบควบคมภายใน เพอใหเกดความเชอมนวาหนวยงานยอยมการตดตาม ประเมนผล และปรบปรงระบบควบคมอยางตอเนอง ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544

5 ระบบการบรหารการจดซอจดจาง เพอสอบทานการจดซอจดจางตามพระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 ระเบยบกระทรวงการคลง และกฎหมายทเกยวของ และการจดซอจดจางตามวงเงนงบประมาณทไดรบ

6 ระบบการบรหารระบบเบกจาย เพอใหกระบวนการเบกจายมขนตอนด าเนนการถกตอง รวดเรว มหลกฐานการจายครบถวน การเบกจายตามทไดรบอนมตงบประมาณ และถกตองตามระเบยบทเกยวของ

7 ระบบบรหารบคคล เพอใหการบรหารบคลากรของมหาวทยาลยเปนไปตามเกณฑ นโยบาย และหลกการบรหาร รวมถงแผนงาน ผลตอบแทน สวสดการ สทธประโยชน การพฒนาบคลากรฯลฯ


ล าดบ ระบบงาน วตถประสงคการตรวจสอบ

8 ระบบรายงานทางการเงน เพอใหแนใจวามหาวทยาลยมกระบวนการจดท าและสอบทานรายงานทางการเงนอยางเหมาะสม เพยงพอ และเปนไปตามขอบงคบ และรายงานทางการเงนมความถกตอง ครบถวน และเปดเผยขอมลเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

9 ก า ร ต ร ว จ ส อ บ ด า น เ ท ค โ น โ ล ยสารสนเทศ

เพอประเมนความเพยงพอของการควบคมภายใน และการจดการความเสยงดาน IT และความปลอดภยในระบบสารสนเทศอยางเหมาะสม

10 การใหค าปรกษาของส านกตรวจสอบ แกหนวยรบตรวจ

เพอใหขอเสนอแนะและแนวทางการปฏบตงานเบองตนตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ แกหนวยงานภายในของมหาวทยาลย

11 การพฒนาระบบงานตรวจสอบ เพอพฒนาระบบงานตรวจสอบใหมประสทธภาพอยางตอเนอง รวมถงระบบตรวจสอบดานเทคโนโลยสารสนเทศ



ไตรมำส 1 ไตรมำส 2 ไตรมำส 3 ไตรมำส 4 2563 2564 2565ต.ค.-ธ.ค. ต.ค.-ม.ค. ต.ค.-ม.ย. ต.ค.-ก.ย.

1.กำรเปนส ำนกงำนทเขมแขงพรอมในกำรปฏบตงำนอยำงมประสทธภำพและประสทธผล

บคลำกรเขำอบรมสมมนำหลกสตรทเกยวของกบงำนตรวจสอบโดยไดรบประกำศนยบตรหรอวฒบตร

1.บคลำกรเขำอบรมสมมนำหลกสตรทเกยวของกบงำนตรวจสอบโดยไดรบประกำศนยบตรหรอวฒบตรอยำงนอย

คน 3 - 1 2 3 3 3 3

บคลำกรทกคนไดเขำรบกำรอบรม 2.บคลำกรทกคนไดเขำรบกำรอบรมตำมเกณฑทส ำนกตรวจสอบก ำหนด

คน 16 - 4 8 16 16 16 16

3.กำรสมมนำใหควำมรแกผตรวจสอบภำยใน

ครง 1 - - - 1 1 1 1

2 ส ำนกงำนมสขภำวะพรอมรองรบกำรท ำงำนอยำงมประสทธผลและประสทธภำพ

แผนปรบปรงสถำนทปฏบตงำนและทรพยำกรพรอมรองรบจ ำนวนบคลำกรครบตำมโครงสรำงใหท ำงำนไดอยำงมประสทธภำพและสขภำวะทด

4.แผนปรบปรงสถำนทปฏบตงำนและทรพยำกรพรอมรองรบจ ำนวนบคลำกรครบตำมโครงสรำงใหท ำงำนไดอยำงมประสทธภำพและสขภำวะทด

งำน 1 - - - 1 1 1 1

2.กำรบรหำรจดกำรของหนวยรบตรวจและของส ำนกตรวจสอบมกำรปรบเปลยนใหมควำมคลองตว มคณภำพและประสทธภำพ

1 หนวยรบตรวจมกำรปรบปรงและกำรบรหำรจดกำรทมประสทธภำพ

จ ำนวนหนวยงำนทไดรบค ำแนะน ำในกำรปรบปรงและกำรบรหำรจดกำรทมประสทธภำพ

5.จ ำนวนหนวยงำนทไดรบค ำแนะน ำในกำรปรบปรงและกำรบรหำรจดกำรทมประสทธภำพ

หนวยงำน

30 5 10 20 30 30 30 30

2 ระบบสนบสนนงำนตรวจสอบไดรบกำรพฒนำใหมประสทธภำพ

จ ำนวนระบบสนบสนนงำนตรวจสอบทไดรบกำรพฒนำใหมประสทธภำพ

6.จ ำนวนระบบสนบสนนงำนตรวจสอบทไดรบกำรพฒนำใหมประสทธภำพ

งำน 1 - - - 1 1 1 1

3. กำรพฒนำกำรตรวจสอบเขำสระดบมำตรฐำนสำกล และสรำงควำมเชยวชำญวชำชพ

รำยงำนผลกำรตรวจสอบจำกผประเมนภำยนอก

7.รำยงำนผลกำรตรวจสอบจำกผประเมนภำยนอก

ฉบบ 1 - - - 1 1 1 1

จ ำนวนครงของกำรจดประชมคณะกรรมกำรตรวจสอบ

8.จ ำนวนครงของกำรจดประชมคณะกรรมกำรตรวจสอบอยำงนอย

ครง 4 1 2 3 4 4 4 4

ผลกำรประเมนควำมพงพอใจของคณะกรรมกำรตรวจสอบตอกำรปฏบตหนำทของส ำนกตรวจสอบในระดบดขนไป

9.ผลกำรประเมนควำมพงพอใจของคณะกรรมกำรตรวจสอบตอกำรปฏบตหนำทของส ำนกตรวจสอบในระดบดขนไป อยำงนอย

รอยละ 75 - - - 75 75 75 75

3.กำรสรำงปญญำในสงคมและเปนทยอมรบในวชำชพ

1. เพอใหบรกำรสงคม หนวยงำนทก ำกบดแล และหนวยงำนรวมวชำชพ

จ ำนวนนสตฝกงำน 10.จ ำนวนนสตฝกงำน คน 8 - 8 8 8 8 8 8

2. กำรสรำงควำมสมพนธและสรำงสรรคควำมรในวชำชพกบองคกรและหนวยงำนอนดำนกำรตรวจสอบ กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง

จ ำนวนครงของกำรจดหรอกำรเขำรวมกจกรรม

11.จ ำนวนครงของกำรจดหรอกำรเขำรวมกจกรรมกบองคกรภำยนอก

ครง 2 - - 1 2 2 2 2

3. สรำงควำมรควำมเขำใจและกำรยอมรบในบทบำทหนำทของส ำนกตรวจสอบ

จ ำนวนครงของกำรเผยแพรควำมรและประสบกำรณของกำรตรวจสอบใหกบหนวยรบตรวจ

12.จ ำนวนครงของกำรเผยแพรควำมรและประสบกำรณของกำรตรวจสอบใหกบหนวยรบตรวจ

ครง 2 - - 1 2 2 2 2

4. เผยแพรควำมรและประสบกำรณของกำรตรวจสอบใหกบหนวยรบตรวจเพอใหพงตระหนกรและมควำมระมดระวง (Awareness)

ผลกำรประเมนควำมพงพอใจของหนวยรบตรวจอยในระดบดขนไป

13.ผลกำรประเมนควำมพงพอใจของหนวยรบตรวจอยในระดบดขนไป อยำงนอย

รอยละ 75 - - - 75 75 75 75

5.กำรปฏบตงำนเปนไปตำมมำตรฐำนวชำชพตรวจสอบภำยในสำกล

ผลกำรประเมนคณภำพจำกผประเมนภำยนอกทไมมขอสงเกตทเปนนยส ำคญ

14.ผลกำรประเมนคณภำพจำกผประเมนภำยนอกทไมมขอสงเกตทเปนนยส ำคญ

ฉบบ 1 - - 1 1 1 1 1

1 สงเสรมใหบคลำกรไดศกษำและอบรมเพอใหไดรบควำมรทหลำกหลำย (multiple competency)

4. สนบสนนกำรท ำงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบใหเปนไปตำมขอบงคบและกฏบตร

ประมำณกำรเปำหมำยผลสมฤทธ-เปำประสงค ตวชวด

หนวยนบ

ปฏทนกำรด ำเนนงำนผลผลต

ขอตกลง2562

Signed - จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย...ส าน...

Documents

Transcript of Signed - จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย...ส าน...