Public Disclosure Authorized en Eau potable en Milieu ...

Projet de Renforeement de l'alimentationen Eau potable en Milieu Urbain (PREMU)

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT

(Période du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018)

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pwc

Projet de Renforcement de l'alimentationen Eau potable en Milieu Urbain (PREMU)n Plateaux -Vallons, Cité Lemania, lot N° 180208 BP 2346 Abidjan

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT

(Période du t^^'janvier 2018 au 31 décembre 2018)

1. Rapport sur les états financiers

Opinion

Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet de Renforcement de l'alimentation en Eaupotable en Milieu Urbain (PREMU) financé par l'Association Internationale pour le Développement (IDA)à partir d'un crédit P156739» qui comprennent le tableau des ressources et des emplois pour la périodeallant du 1er jamder 2018 au 31 décembre 2018, ainsi que des notes contenant un résumé des principalesméthodes comptables et d'autres notes explicatives.

A notre avis, les états financiers ci-joints en annexes 2 et 3 du Projet de Renforcement de l'alimentation enEau potable en Milieu Urbain (PREMU) pour la période allant du ler janvier 2018 au 31 décembre 2018,ont été préparés dans tous leurs aspects significatifs, conformément aux règles et méthodes comptablesdécrites dans les notes aux états financiers et aux directives pertinentes de l'IDA.

Fondement de Vopinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit et les directives pertinentes deriDA. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dansla section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Noussommes indépendants du Projet conformément au Code d'éthique et de déontologie des experts -comptables de Côte d'Ivoire et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nousincombent selon ces règles.

Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pourfonder notre opinion d'audit.

Responsabilités de la direction pour les étatsfinanciers

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiersconformément aux règles et méthodes comptables applicables et aux dispositions pertinentes de l'IDA,ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'étatsfinanciers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

PricewaterhouseCoopers, SA, Immeuble Alpha 2000,20e étage. Rue Gourgas, Plateau, 01 B.P. 1361, Abidjan 01,Côte d'Ivoire

T: (225) 20 3154 00, F: (225) 20 3154 37/54 61 /(i2, www.pwc.com

Société anonyme d'expertise comptable au capital de FCFA 41 970 000. R.C. n" 45636 Abidjan, Gâte d'Ivoire.

pwc

Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemblesont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et dedélivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à unniveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément auxnormes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Lesanomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significativeslorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissentinfluer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en sefondant sur ceux-ci.

Nos responsabilités pour l'audit des états financiers sont décrites de façon plus détaillée dansl'annexe N°i du présent rapport de l'auditeur. Cette description fait partie intégrante de notrerapport.

2. Opinions spécifiques

Nous avons également procédé à l'examen du respect des clauses contractuelles contenues dans lecontrat de financement, conformément aux normes professionnelles de missions d'assuranceapplicables. Nos procédures de contrôle ont été déterminées sur la base des termes de référence dela mission et au regard des informations produites par le PREMU. Nous estimons que notre auditconstitue une base raisonnable à l'expression de nos opinions ci-après.

2.1 Opinion sur les états certifiés de dépenses

A notre avis, en ce qui concerne les états certifiés de dépenses (ECDs) inclus dans les demandes deremboursement de fonds présentées à l'Association Internationale de Développement (IDA) sur lapériode allant du ler janvier 2018 au 31 décembre 2018, dont la situation récapitulative est jointeen annexe 4, il existe des pièces justificatives suffisantes, dans tous leurs aspects significatifs, pour :

a.) justifier les demandes de remboursement présentées à l'Association Internationale deDéveloppement (IDA);

b.) identifier les dépenses qui sont éligibles aux termes des dispositions des Accords de créditPi5b739-

2.2 Opinion sur le Compte Désigné

A notre avis :

l'utilisation du Compte Désigné est conforme, dans tous ses aspects significatifs, aux termes del'Accord de crédit ainsi qu'aux directives de l'IDA ;

l'état ci-joint (annexe 5) reflète fidèlement la position financière du Compte Désigné du Projetde Renforcement de l'alimentation en Eau potable en Milieu Urbain (PREMU) à la date du 31décembre 2018.

_■!pwc

2.3 Opinion sur les fonds de contrepartie

A notre avis,

les fonds de contrepartie nationale ont été obtenus et employés conformément aux dispositionsde l'Accord de crédit;

l'état ci-joint (annexe 6) reflète fidèlement la position financière du compte de contrepartie duProjet de Renforcement de l'alimentation en Eau potable en Milieu Urbain (PREMU) à la datedu 31 décembre 2018.

Abidjan, le 25 juin 2019

PricewaterhouseCoopers

Souleymane Coulibaly SoroAssocie/

ANNEXE 1 PORTANT RESPONSABILITÉS DE L'AUDITEUR POUR L'AUDIT DESETATS FINANCIERS

Cette annexefait partie intégrante de notre rapport

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugementprofessionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre ;

■ nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomaliessignificatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvredes procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probantssuffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'uneanomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomaliesignificative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification,les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contoumement du contrôle interne ;

■ nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'auditafin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le butd'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du Projet ;

■ nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la direction,de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;

■ nous apprécions la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers, ycompris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiersreflètent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner uneimage fidèle ;

■ nous communiquons à la direction notamment l'étendue et le calendrier prévus des travauxd'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôleinterne que nous aurions relevée au cours de notre audit.

PROJET DE RENFORCEMENT DE L'ALIMENTATION EN EAU POTABLE EN

MILIEU URBAIN (PREMU)

ANNEXES;

ETATS FINANCIERS

(PERIODE ALLANT DU lER JANVIER 2018 AU 31 DECEMBRE 2018)

Emploi» Notes

SITUATION PATRIMONIALE AU 31 DECEMBRE 2018

Ressources Notes

Dépenses d'investissement 3 8 588 190 862 227 299 553 Subvention d'invest. ETAT reçue 3

Subvention d'invest. Etat à recevoir 3

Subvention invest. IDA à récevoir 3

Subvention invest. IDA reçue 3

Autre Subvention invest. Reçue

8 566 190 662 227 299 553 Sous fo/8/ subv. équip

Dépenses d'exploitation 4 1 114 572275 465 942555 Subvention exploit. ETAT reçue 4

Subvention exploit. IDA reçue 4

Autres Subventicm exploitai. Reçue 4

1114 572 275 465 942 555 Sous total subv. Exploit

Total déoanses 9682763137 693242108 Total subventions

Notes 31/12/2017 Notes

Subv invest. Etat à recevoir 17 bis 27 903 211 Avance IDA 12Subv exploit Etal à recevoir 18 bis 47 649429 10939 099 Avance à recevoir IDA 13IDA , subv invest. à recevoir 17 bis 5520 283490 104597 296 Autres ressource 14

IDA, subv exploit à recevoir 18 bis 134 115 333 14951 200 Etat.Fonds de dotation 15IDA, DRF à établir 5 217757 097 28143267

IDA. DRF à rembourser 6 89 379 328-

IDA .Paiement Direct

Créditeurs Divers 20 1 IDA,sub/avance de démarrage non remboursées 21Avance de démarrage 16 5 380 666 265 2379 092 972

Total subventions 11417754 154 2537723834 Total avances

Compte désigné PREMU 7 0 115110 629 Fournisseurs d'exploitation 18Personnel avances et acomptes 18 23000 Fournisseurs d'immobilisation 17

Compte Projet PREI\(1U/ bailleur SIB 8 1 767 819273 433 622 541 Personnel avances et acomptes 18Compte Projet PREMU/TRESOR SIB 9 17 243 302 15 294 337 Retenue de garantie 19Compte PREMU/Ressources Propres SIB 10 13146138 9 842 445 Débiteurs divers 18Caisse 11 G 446 582 Etat 18

Oganismes sociaux 18

bBli r"l: :: : ::

31/12/2018 31/10/2017

130480275 122 209 875

27903 211 -

2 542 173 053 61 668 905

5866946 941 42928 391

687 382 492382

6 568 190 662 227299553

469 808686 238459 887

608 001 025 220218492

36 762564 7 264 176

ï 114 572 275 465942555

9 682763137 693242 108

31/12/2017

3 000 000 000 3000 000000

0

12252 809 10743027

17164 294 15 522337

4 774 562 890

3029 524980

10833 504 973 3 026 265 364

134 115 333 15581 880

2134 270448 61 668 905

123039 366 000

65 390 947

20 027108 7036236

26248 576

1 250 706 1 122183

Sh

pwc

VISA POUR IDENTIFICATION

TOTAL EMPLOIS

COTE D'IVOIRE

1798231713 574 316734

22 898 749 004 3 805 282 676

Total dettes

Compte Projet PREMU/bailleur NSIACompte Projet PREMU/TRESOR NSIACompte PREMU/Ressources Propres NSIA

Total Trésorérle

TOTAL RESSOURCES

2 381 426 157

59400

102008

893 329

1 054 737

22 898 749 004

85775204

3 605 282 676



ANNEXE

NOTES AUX ETATS FINANCIERS


MINISTERE DES INFRASTRUCTURES ECONOMIQUES

PREMU

Cellule de Coordination PREAAU !

PROJET DE RENFORCEMENT DE L'ALIMENTATION EN EAU POTABLE EN AMLIEU URBAIN

CREDIT IDA N'' 5921-a

NOTES AUX ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2018

Note 1 Présentation du projet

La Cote d'Ivoire a connu une forte croissance à la sortie des années de crise. Avec un Revenu National

Brut (RNB) d'un montant de 1410 dollars US par habitant en 2015, l'économie et la population ivoiriennesont classées troisièmes en Afrique de l'Ouest. Outre l'établissement d'un cadre macroéconomiqueapproprié et la poursuite d'une politique budgétaire prudente, le gouvernement a consacré d'importantesressources au cours des dernières années à l'amélioration de la sécurité et de la cohésion sociale.

Malgré les progrès réalisés depuis 2011, la Cote d'Ivoire a modérément réussi à réduire l'incidence de lapauvreté et bien que les services d'eau urbains aient fait preuve de résilience pendant la crise, laperformance et le développement du secteur ont été compromis, et les effets de la crise se sententencore aujourd'hui. L'approvisionnement en eau potable (AEP) en milieu urbain a été assuré tout au long dela crise, mais la qualité et la durabilité du service ont diminué et les investissements pour ledéveloppement du secteur ont été réduits.

En conséquence, la capacité du secteur à autofinancer de nouveaux investissements ou desinvestissements d'expansion et sa capacité à répondre à la demande croissante en eau a été fortementréduite, créant ainsi des pénuries. La fin de la crise a suscité des attentes au sein de la population urbaine(habituée ô un service de grande qualité) qui voulait que les pénuries d'eau soient traitées rapidement. Cesattentes n'ont été que partiellement satisfaites grâce à des investissements d'urgence des partenairesau développement.

Pour apporter des solutions durables à cette situation, le présent projet mettra d'abord l'accent sur lescentres urbains secondaires confrontés à des pénuries d'eau et des déficits de production, présententdes taux d'accès à l'eau inférieurs à la moyenne, et pour lesquels des études techniques sont disponiblesafin d'accélérer leur mise en oeuvre. Le projet proposé aidera également à fournir aux acteurs du secteur,des outils adéquats pour la création de la visibilité financière et pour le renforcement de leurs capacitésafin de mener à bien leurs missions.

Cest dans ce contexte que le Gouvernement a initié le Projet de Renforcement de l'alimentation en Eaupotable en Milieu Urbain (PREMU), d'un montant de29.386 Milliards de FCFA financé par l'Association Internationale pour le Développement (IDA), à partird'un crédit P156739, pour une période prévisionnelle de cinq (05) ans à compter du 15 Avril 2017. La dateprévisionnelle de clôture est fixée au 30 Juin 2022.

1. OBJECTIFS DU PREMU ^-sî/Tî3MI0A(,0 3iOO OMd I

ur-

L'objectif de développement assigné au Projet est d'améliorer la qualité et accroître l'accès aux servicesd'approvisionnement en eau dans les zones urbaines sélectionnées et renforcer les capacités de l'ONEPpour la planification financière et la gestion financière du secteur de l'alimentation en eau potable enmilieu urbain que sont Abidjan, Tiassalé, STDouci, N'Zianouan, Agboville, Korhogo, Ferkessédougou,Bingerville et Béoumi.

Cet objectif sera atteint à travers:

le renforcement de la production d'eau potable et de systèmes d'adduction, de stockage et dedistribution,

l'accroissement de l'accès à l'eau potable à un coût abordable,

la facilitation d'une exécution adéquate des missions des acteurs du sous-secteur de l'hydrauliqueurbaine et le renforcement de leurs capacités.

De manière spécif ique, le projet permettra :

(i) la restauration des services d'eau continus (y compris une meilleure pression et qualité de l'eau)à environ 369.000 personnes déjà desservies par les réseaux d'eau existants ;

(ii) l'accès à des sources d'eau améliorées pour environ 180.000 personnes qui ne sont pasdesservies actuellement et qui bénéficierait de branchements subventionnés des ménages (10.000)ou des branchements réactivés des ménages (8.000). Le projet devrait également aider à fournirdes instruments pour une meilleure décision d'investissement et une meilleure fixation des tarifs,ce qui augmenterait l'efficacité du secteur.

2. COMPOSANTES DU PROJET

Pour atteindre les objectifs et résultats visés ci-dessus, les activités du projet ont été axées sur dessecteurs prioritaires regroupés en deux (02) composantes à savoir :Composante A: alimentation en eau potable (AEP) en milieu urbain (45,6 millions $ US) : Cette composantecomprend les activités suivantes : (i) construction d'usines de traitement de l'eau, de forages, prisesd'eau et stations de pompage dans les cejnires urbains sélectionnés ; (ii) construction de réservoirs destockage ; (iii) construction d'adductions d'eau et extension des réseaux de distribution; (iv) installationde branchements sociaux ; et (v) supervision des travaux.

Composante B : appui institutionnel (4,4 millions de $ US) iCette composante comprend les activitéssuivantes : (i) le renforcement institutionnel à travers la préparation de l'inventaire des actifs du secteurde I'AEP en milieu urbain, l'établissement d'un modèle financier du secteur de l'AEP en milieu urbain et

l'audit du contrat d'affermage ainsi que l'accord entre l'ONEP et le Gouvernement ; (ii) le renforcementdes capacités de l'ONEP dans la planification financière et le suivi des opérations ; et (iii) l'appui à lagestion du projet.Vu l'importance du projet et en tenant compte des priorités immédiates et à moyen terme du bénéficiairedans le secteur de l'eau, sans oublier les interventions programmées des autres bailleurs de fonds dusecteur, le PREMU contribuera à cet effet, à améliorer les conditions de vie des population à travers (i)l'aide au financement d'un programme d'investissement prioritaire afin de rapidement résoudre lesdifficultés découlant de la pénurie d'eau dans huit centres urbains (population totale: 512.000); (ii) l'aide àla fourniture d'un accès aux services d'eau grâce à de nouveaux branchements sociaux et en réactivant lesbranchements de ménages actuellement inactifs; et (iii) l'aide à l'amélioration de la visibilité financière dusecteur et la facilitation de l'exécution des dispositions contractuelles actuelles du.PPB, —

i ̂I 9^

\ pWC COTE D'IVOIRE

VISA FOUR iDENT!Fi

1. FINANCEMENT DU PROJET

Le projet d'un coût global de 50 millions de dollars US par un crédit de TIDA soit un montant total de

tableau des COUTS EN MILLIONS

IDA

$US FCFA

COMOSANTE A: ALIMENTATION EN EAU

POTABLE (AEP) - CENTRES URBAINS45,62 26 814

Tiassalé/N'Douci/N'Zianouan 7,77 4 565

Agboville 10,01 5 864

Korhogo/Ferkessédougou 10,52 6 180

Bingerville 10,57 6 210

Béoumi 4,72 2 802

Contrôle et supervision des travaux - Etudes 2,03 1193

COMOSANTE B: APPUI INSTITUTIONNEL ET

RENFORCEMENT DES CAPACITES4,38 2 572

Appui institutionnel 1,29 757

Renforcement des capacités 0,54 317

Cestion du projet 2,55 1498

TOTAL 50,00 29 386

1 $ EU = 0,8956 EUR

1 $ EU = 587 F CFA

pWC COTE D'IVOIRE

VISA POUR iDENTlFiCATION

Note 2Principes appliqués pour l'Elaboration des états financiers

Les comptes sont tenus conformément aux dispositions du système Comptable OHADA (SYSCOHADA).Les états financiers dérogent à la présentation recommandée par le SVSCOHADA pour tenir compte de laspécificité des projets de développement et des attentes du bailleur de fonds. Les principales méthodescomptables appliquées pour l'établissement des états financiers au 31 Décembre 2018 sont les suivantes :

2.1 Mode de comptabilisation

Le projet tient une comptabilité d'engagement. Ainsi, les opérations sont comptabilisées dès lors quel'engagement contractuel du projet ou des tiers est établi (travaux exécutés ou prestations faites).

Le principe de spécialisation des exercices pour la comptabilisation des charges et des produits liés(subventions) n'est pas d'une application stricte. Le fait générateur des dépenses est leur facturation ou leur

paiement dans certains cas, et plus généralement leur exigibilité. Il n'est pas procédé à l'évaluation deprovisions de charges ainsi qu'à l'enregistrement de produits à recevoir autres que les subventions.

Dans le cas où les intérêts créditeurs et les fonds issus de la vente des Dossiers d'appels d'offres(DAO) sont enregistrés en autres produits, une écriture de régularisation s'impose au 31 décembre afin detransférer le montant des ressources non dépensées dans le compte autres ressources fonds de dotation.

Par conséquent cette écriture doit être contrepassée en début d'exercice N+1.

Les schémas de comptabilisation retenus reflètent le circuit de traitement des dépenses dans lesprojets. Ils reposent sur l'équilibre de base consistant en la neutralisation systématique des charges par desproduits concomitants (subventions).

2.2 Mobilisation des fonds du crédit

a) Mobilisation des fonds du crédit

Les fonds du crédit sont mobilisés sur présentation de Demandes de remboursement de Fonds (DRF) oudes Demandes de Paiement Direct. Dans cette dernière méthode de tirage, les fournisseurs sont directementréglés par le bailleur de fonds et la dette annulée en comptabilité à la réception de l'avis de décaissementémis à cet effet.

2.3 Avances de fonds

Le dépôt initial de fonds effectué par l'IDA est porté au passif en contrepartie de la trésorerie. Il s'agitd'une avance renouvelable sur présentation de justificatifs de dépenses dont le montant n'est modifié quesur décision expresse du bailleur de fonds.

MPWC COTE D'IVOIRE

VISA POUR !DENT!FiCAriON

2.4 Conversions monétotres

Elles sont effectuées au taux de change historique selon les avis de paiement du dollar. Lesdépenses sont remboursées par l'IbA pour leur contre-valeur en francs CFA de sorte qu'il n'est pasconstaté de gains, ni de perte de change. La comptabilisation des transactions est effectuée en monnaiedu pays. Les opérations en devises (monnaies étrangères) seront comptabilisées au taux dujour de l'engagement de la transaction ; à la liquidation, la différence de change est affectée enaugmentation ou en diminution du coût des dépenses ou travaux auxquels se rapporte la transaction. Lesolde disponible de trésorerie en devises est évalué au taux en vigueu89r à cette date ; la différence deconversion qui en résulte viendra en augmentation ou en diminution des fonds reçus ayant financé cettetrésorerie.

2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées en comptabilité pour leur coûthistorique. Elles ne font pas l'objet d'amortissement en raison de la spécificité des projets.

En effet, les immobilisations sont acquises au moyen de subventions et leur renouvellement n'est pasprévu au terme du projet. Le projet ne dégageant pas de résultat, il est admis que les immobilisations nesoient pas dépréciées en comptabilité.

Par ailleurs, les cessions et autres sorties d'immobilisations ne sont pas reflétées dans les comptesafin de mettre en évidence l'utilisation des fonds reçus du bailleur.

2.6 Rapprochement ressources mobilisées comptabilité / RSF

Le montant des subventions dans le tableau de rapport de suivi financier est différent de celui de lasituation patrimoniale parce que la comptabilité de projet est une comptabilité d'engagement donc lesressources dans la situation patrimoniale représente les engagements comptabilisés au 31/12/2018 et noncelles effectivement reçues au 31/12/2018(IDA, ETAT).

Note 3 Dépenses d'investissement

Elles représentent l'ensemble des coûts engagés depuis le démarrage du projet jusqu'au 31 Décembre2018 pour l'acquisition d'immobilisations utilisées exclusivement dans le cadre du projet.Ce poste s'analyse comme suit:

pï't^C COTE D'tVQIRE

!DENriFICAT/0!V

Compte LibelléCumul des dépenses

au 31/12/2018

Dépenses del'exercice 2018

Cumul des

dépenses au31/10/2017

211000Frais d'études, de recherche et

de développement210 408 228 210 145 846 262 382

212000 Achat de Licence 2 720 000 20 000 2 700 000

213100 Logiciel de gestion de projet 6 601 535 6 601535

232300Constructions de bâtiments

administratifs20 165 532 20 165 532

233300 Ouvrages d'eaux et équipements 8 022 177 317 8 022 177 317

235200 Aménagement de bureaux 7 737 679 7 737 679

244100 Matériels de bureaux 5 088 275 1 695 400 3 392 875

244200 Matériels informatiques 50 548 905 19 575 000 30 973 905

244300 Matériels bureautiques 9 648 000 9 648 000

244400 Mobiliers de bureaux 72 925 391 745 000 72 180 391

245102 Véhicules de service ou de liaison 154 170 000 42 380 000 111790 000

275100 Dépôt pour loyer d'avance 6 000 000 6 000 000

total 8 568 190 862 8 340 891 309 227 299 553

Ces immobilisations sont financées à partir des subventions suivantes

Compte Libellé

Subventions d'Investissement Etat141100

141110

141700

141710

141800

141810

total

reçues

Subventions d'investissement Etat à

recevoir

Subventions d'investissement IDA à

recevoir

Subventions d'investissement IDA

reçues

Autres subventions d'investissements

reçues

Autres subventions d'investissements à

recevoir

Cumul des ^, , Cumul desDépenses de ,,

dépenses au ,, dépenses au

31/12/2018 exercice 2018 3J/1Q/2OI7

130 480 275 8 270 400 122 209 875

27 903 211 27 903 211 0

2 542 173 053 2 480 504 148 61 668 905

5 866 946 941 5 824 018 550 42 928 391

687 382 195 000 492 382

0 0 0

8 568 190 862 8 340 891 309 227 299 553

pwc COTE D'/VOIRE

POjJSJ^EK-Ti?iC4yiQ^i

Note 4 Dépenses d'exploitation

Il s'agit de l'ensemble des dépenses engagées par le projet, autres que les dépenses d'équipement.Ce poste comprend les dépenses de fonctionnement, de formation, d'études et de rémunérations deprestataires de services effectuées depuis le début du projet. Le détail se présente comme suit, enfrancs CFA :

Compte Libellé

604150 Achat de carburant

604600 Achat de consommables infornvïtiques

604700 Fournitures de bureau

605000 Achat divers

605100 Abonnement d'eau

605200 Abonnement d'électricité

605600 Achat de petit matériel et outillage

605700 Etudes et prestations de services

616000 Transport de plis

618100 Voyages et déplacement

618103 Locations de véhicules

618300 Transport administratifs

622800 Loyers et charges locatives

623100 Rémunérations des prestations extérieures

624101 Entretien des locaux

624102 installations,climatiseurs;splits;plomberies et sanitaires

624103 Maintenance informatique

624300 Entretien et réparation des véhicules

624800 Autres entretiens et réparations

625200 Assurance matériel de transport

625300 prime d'assurance maladie du personnel

627100 Annonces et insertions

627700 frais de colloques: séminaires et conférences

628100 Frais de téléphone

628200 Frais d'internet

631800 Frais bancaires

632400 honoraires

632800 frais divers

632801 frais de gardiennage

633000 Frais de formation du personnel

638300 Réception

638301 Pause-café, colbtions et autres

638400 Frais de mission à l'intérieur

638600 Indemnité de formation à l'étranger

638700 Frais d'indemnisation

641300 taxe sur appointement salaire

641400 taxe d'apprentissage

641500 Formation professionnelle continue

641600 Impôts et taxes

641800 Impôt sur revenu des créances-irc

661100 Charges de personnel

661120 Rémunération personnel occasionnel

Cumul des dépensesou 31/12/2018

11133 090

Dépenses del'exercice 2018

9 632 090

Cumul des


1501000

10 995 207 7 536 037 3 459 170

18 151 650 8 882 100 9 269 550

75 000 75 000

166 868 166 868

1 587 074 433 880 1153 194

3 978 652 109 400 3 869 252

9 000 000 9000 000

1300 200 99 300 1 200 900

1774 200 1 774 200

150 000 150 000

305 000 180 000 125 000

24 000 000 24 000 000

365 894 110 255 016 823 110 877 287

6 296 892 347 921 5 948 971

20 000 20 000 0

85 000 85 000

4 067430 3 775 067 292 363

87 000 87 000

1000 1000

4 690 773 4 690 773

13 289 962 2 499 966 10 789 996

U

2 108 689 2 038 689 70 000

2 024 000 1 671 000 353 000

5 028 820 3 805 310 1 223 510

64 984 242 64 984 242

8 473 252 65 000 8 408 252

4 360 000 4 360 000

3 738 955 3 738 955

3 264 176 1000 000 2 264 176

9 790 550 9 790 550

11 638 500 4 965 500 6 673 000

3 523 039 3 523 039

231183 763 78 188 124 152 995 639

41454 569 41454 569

1 273 382 1 273 382

1910 068 1 910 068

26 248 576 26 248 576

7 220 606 5 553 467 1 667 139

162 515 000 61500 000 101015 000

300 POO 300 000

pwc

VISA

COTE OTVGIRE

IDENTIriCATlON

662100

662200

662300

662400

662450

664100

Total

Indemnités de fonction

Indemnités de logement

Indemnité de responsabilité

Indemnité de transport

Indemnité de frais de communication

Charges sociales

20 430 000

714 000

1530 000

1020 000

7 754 288

15 034 692

1 114 572 275

12 050 000

140 000

300 000

200 000

4 500 000

15 034 692

648 629 720

8 380 000

574 000

1230 000

820 000

3 254 288

465 942 555

Il s'agit de l'ensemble des subventions d'exploitation qui ont servi à financer les charges d'exploitation.

Compte Libellé

718100

718200

718300

Total

Subvention d'exploitation EtatSubvention d'exploitation IDAAutres subventions d'exploitations

Cumul des


469 808 686

608 001 025

36 762 564

Dépenses de

l'exercice 2018

231 348 799

387 782 533

29 498 388

Cumul des

dépenses au

31/10/2017

238 459 887

220 218 492

7 264 176

1 114 572 275 648 629 720 465 942 555

Note 5 IDA. DRF g étoblir

Toutes les dépenses engagées et payées par le bailleur et n'ayant pas fait l'objet de DRF au 31 décembre2018 s'élève en francs CFA à 217 757 097 francs CFA et se présente comme suit

BENEFICIAIRES Libellé Montant

PRICE WATERHOUSE COOPERSAudit comptable et financier du PREMU Moisde décembre 2017

2 000 000

KOMENAN KOUAME FRANCIS

ET CONSORTSfrais de mission à l'intérieur du Pays 1 490 000

KOMENAN KOUAME FRANCIS

ETCONSORTS

salaire du mois de novembre 2018 à décembre

20187 000 000

CNRS cotisation CNPS 4ème trimestre 2018 1 351 729

FRANZETTI CI

Travaux de renforcement du système del'alimentation en eau potable des villesKorhoqo et Ferkéssédouqou Décompte n°04

190 929 968

GROUPEMENT CEFACL

HYDROCO

Contrôle et supervision des Travaux derenforcement du système de l'alimentation en

eau potable de la ville de Bingerville (avancenon régularisé)

14 980 000

NSIA BANQUE Frais bancaires 5 400

TOTAL 217 757 097

pwc COTE DWG1RE j

Note 6 IDA. bRF en cours de remboursement

Il s'agit des DRFs en instance de remboursement. Le solde de ce compte au 31 décembre 2018 s'élèveen de francs CFA à 89 379 328.

Note 7 Compte désigné PREMU

Il s'agit du compte logé à la BCEAO qui sert au remboursement des DRF.Le solde de ce compte est nul au 31 décembre 2018.

Note 8 Compte Projet PREMU/ bailleur

Il s'agit du compte Projet bailleur qui sert à effectuer les dépenses du projet.Nous disposons au 31 décembre 2018 de deux comptes bancaires bailleur :Le compte projet bailleur NSIA (en cours de clôture) dont le solde de ce compte au 31 décembre 2018s'élève en de francs CFA à - 59 400.

Le compte projet bailleur SIB dont le solde de ce compte au 31 décembre 2018 s'élève en de francs CFAà 1 767 819 273

Note 9 Compte Pro.iet PREMU/ TRESOR

Il s'agit du compte Projet Trésor qui sert à payer les indemnités du Contrôleur financier ; de l'agentcomptable et des indemnisations des populations.Nous disposons au 31 décembre 2018 de deux comptes bancaire Trésor :Le compte projet trésor NSIA (en cours de clôture) dont le solde de ce compte au 31 décembre 2018s'élève en de francs CFA à - 102 008.

Le compte projet trésor SIB dont le solde de ce compte au 31 décembre 2018 s'élève en de francs CFAà 17 243 302.

Note 10 Compte PREMU/Ressources PropresI! s'agit du compte Projet Ressources Propres qui est alimenté par la vente de DAO et les intérêtscréditeurs générées par les fonds du bailleur .11 sert à approvisionner la caisse.Nous disposons au 31 décembre 2018 de deux comptes bancaires Ressource Propres :Le compte projet Ressources Propres NSIA (en cours de clôture suite au traitement) dont le solde de cecompte au 31 décembre 2018 s'élève en de francs CFA à - 893 829.Le compte projet Ressources Propres trésor SIB dont le solde de ce compte au 31 décembre 2018s'élève en de francs CFA à 13 146 138.

NB ; Les comptes ressources propres ; Compte projet Trésor et compte projet Bailleur domiciliés aNSIA sont en cours de clôture à cause de la défaillance de NSIA pour plusieurs :- traitement tardif des virements à l'étranger ;- l'indisponibilité des relevés de comptes ;- l'inexistence d'un interlocuteur crédible. (Voir courrier PRICI-FA/SE/SSS/nkac*/194* du 24 mai

2018 et courrier PRICI-FA/SSS/izp/4007/08/2018 du 31 août 2018)

..aPîi'C COTE D'IVOIRE

LVISA POUR iOENT!FIC.AT!ON

Note 11 Caisse

Il s'agit des dépenses liées à la caisse .En effet les ressources de cette caisse proviennent de la vente desdossiers d'Appel d'Offres ; des intérêts créditeurs ; des approvisionnements de la part Etat ou des fondsdes bailleurs pour effectuer certaines dépenses urgentes tels que les frais de mission. Le solde de cettecaisse a fait l'objet d'un inventaire en fin d'exercice. Il est nul ou 31 décembre 2018 en francs CFA.

Note 12 Avance IDA

Le solde de ce poste correspond au montant de l'avance initiale octroyée par l'IOA conformément àl'Accord de crédit. Il s'élève en francs CFA à 3 milliards.

Note 13 Avance à recevoir IDA

Le solde de ce poste correspond au montant de l'avance initiale qui a été recouvré par ITDA à la date du31 décembre 2018. Le solde de ce compte s'élève en de francs CFA à 0.

Note 14 Autres ressources

Le solde de ce poste correspond au montant issu de la vente de dossiers d'appels d'offres et des intérêtscréditeurs et n'ayant pas été dépensé à la date du 31 décembre 2018. Le solde de ce compte s'élève en defrancs CFA à 12 252 809.

Note 15 Fonds de Dotation Etat

Le solde de ce poste correspond au montant des dotations issues de la contribution de l'ETAT de Côted'ivoire n'ayant pas été utilisé à la date du 31 décembre 2018. Le solde de ce compte s'élève en de francsCFA à 17 164 294

Note 16 Avance de Démarrage

Il s'agit des comptes d'avances de démarrage payées aux entreprises de travaux à la date du 31décembre 2018.

Le solde de ce compte s'élève en francs CFA à 5 380 666 265 et se répartit comme suit :

I1 PU'C COTE (D'IVOIRE |fOENTir.'CATION

Note 17 Fournisseurs d'investissements

Il s'agit des factures des fournisseurs d'investissements non encore réglées à !a date du 31 décembre2018. Ce montant est égal en de francs CFA à 2 134 270 448 et se décompose comme suit :

Code Libellé

A

Nouveau

D

A

Nouveau

C

Mouvements

D

Mouvements

CTotal D Totale Solde D Solde C

ARCINGENIERI ARC INGENIERIE 19 290 000 31 335000 19 290 000 31 335 000 12 045 001

ASi-BF ASI-BF SA 700 637 388 700 637 388 700 637 388 700637 388

CEFACLGROUPEMENT

CEFACIJHYDRO-CO14980000 34 282000 14 980 000 34 262 000 19 302 001

CFAOMOTORS CFAO MOTORS COTE OWOIRE 41 990 000 67 990 000 26 000 000 67 990 000 67 990 000

CGCCI CGC-CI 891 814 972 1 073 818 346 891 814 972 1 073 818 346 182 00337-

CHJCO CHICO 541 790 616 541 790 616 541 790611

CiEST).

COMPTOIR IVOIRIEN

D'ENTRETIEN DE SERVICES

TECHNIQUE ET INFORMATIQUE

2 440 400 2440 400 2 440400 2 440 4W

ECLIPSE ECLIPSE SERVICES 3 940 000 3 940 000 3 940 000 3 940 000

ESPINA ESPINA 407 621 043 1 729 375 737 407 621 043 1 729 375 737 1 321 754 69-

ETEIFAGROUPEMENT ETEIFA/

TERRABO INGENIEURS11 572 500 17 642 100 11 572 500 17 842 100 6 269 60(

FIRAT FIRAT 7 737 679 7 737 679 7 73767!

FRANZETTI FRANZETTI Cl 2 595 597 976 2 595 597 976 2 595 597 976 2 595 597 976

FULLTECHNO FULL TECHNOLOGIES 7550 000 7 550 000 7 550 000 7550000

GAUFFINGENIE GAUFF INGENIEURE 18 557 953 18 557 953 18 557 953 18 557 953

GBELLEMARC GBELLE MARC 9000 000 9000 000 9000000 9000 000

GENETECH GENETECH 175 000 175 000 175 000 175 000

GNAMIEN GNAMIENS SERVICES 1 890 000 1 890 000 1 890 000 1 890 000

ICEA ICEA INGENIEUR CONSEIL 32 961 840 39 783 793 32 961 840 39 783 793 6 821 95:

LIKA LIKA ENTREPRISE 20 165 532 20 165 532 20 165 53:

MAZARSGROUPEMENT

MAZARS/EUREXCO41 445 000 41 445 000 41 445 000 41 445 000

MERYTECH MERY TECHNOLOGY 19 678 905 29 326 905 9648 000 29 326 905 29 326 905

MILMEOIAS MILMEOIAS 20 000 20 000 20 000 20 000

SOSINFOSOS INFORMATIQUE

CONSULTANT6 601 535 6601 535 6601 535 6 601 535

SOTICI SN SOTICI 94 858000 94 858 000 94 858 000 94 858 000

TERRABOGROUPEMENT TERRABO

INGENIEUR CONSEIL / SETEC17900 000 17 900 000 17900 000 17900 000

TRACTAFJCMOT TRACTAFRIC MOTORS 16380 000 16 380 000 16 380 00!

VIRAGEAFRI VIRAGE AFRIQUE 6 020 000 6020 000 6020 000 6020 000

Totaux 61 666 905 4 982 190 512 7 054 792 055 4 982 190 512 7 116 460 960 2 134 270441

Solde au 31/12/2018 2 134 270441

Note 17 bis Subventions d'investissements à r^czyio'w

Il s'agit des subventions d'investissements non encore reçues. Elles sont liées au reste à payer desfournisseurs d'investissements et aux paiements non encore passés aux relevés bancaires au 31/12/2018.Le remboursement d'avance de démarrage ; les retenues de garanties et les paiements directs liés à ces

pvvc COTE D'IVOIRE

V!5A POUR !D£NT!riC.AT!ON

Investissement sont à exclure de ce poste. Ce montant est égal en francs CFA à 2 134 270 448 et sedécompose comme suit :

Subvention d'investissement Etat à recevoir + 27 903 211

Subvention d'investissements IDA à recevoir + 5 520 283 490

Subvention d'investissement réglé par Paiement direct - 2 941 234 765Retenue de garantie - 36 875 562Récupération de l'avance - 435 805 816Total subventions d'investissement à recevoir 2 134 270 448

Note 18 Fournisseurs d'exploitation et autres

Il s'agit des factures des fournisseurs d'exploitation non encore réglées à la date du 31 décembre2017.En outre ce poste renferme les remboursements sur frais missions à verser aux missionnaires et lescotisations sociales notamment ; l'accident de travail, les prestations familiales et la caisse de retraite àpayer à la Caisse Nationale de Prévoyance Sociale (CNPS). Le montant au 31 décembre 2018 s'élève à181 764 762 et se décompose comme suit :

Fournisseurs d'exploitation (a) 134 115 333

Personnel avances et acompte (b) + 123 039- 23000

Débiteurs divers (c) 20 027 108

Organismes sociaux (d) 1 250 706Etat (e) 26 248 576

Total autres fournisseurs d'exploitation 181 741 762

a) Fournisseurs d'exploitations

pWC COTE DTVOIRE

POUR

10

Code LibelléA Nouveau

D

A Nouveau

C

Mouvement

sD

Mouvement

sCTotal D Totale

Solde

DSolde 0

ARFRANCE ARFRANCE 459 500 459500 459500 459500

AIRIVORE ARCÔTEaVOIRE 375 200 375200 375 200 375 200

AKLE AKLE ABIDJAN 27000 27000 27 000 27000

ANC ANC 347 921 347 921 347 921 347 921

ARK ONG ANtNWNATlON RURALE DE KORHOGO 1989 000 1989000 1 989000 1989000

AUANTIQUE ETS AUANTIQUE 75000 75000 75 000 75000

ATIANTIQUEAS AUANTIQUE ASSURANCES Q 4 690 773 4 690773 4 690 773 4690773

CASH2PLAEAU CASH CBvTTHÏ 2 PLATEAU 44 865 44 865 44 865 44 865

CCPRia CaLULE DE COORDWATION DU PRia 144 139 537 257 516789 144 139 537 257 516789 113 377 252

CFAOMOTORS CFAO MOTORSCOTEOIVORE 3362652 3362 652 3362 652 3362652

CE COWAGNE WaRBJNE PaECTRlCnE 433 880 433 880 433880 433880

CESTlCO^^^OR IVOREN oam^Eiiej de seïvices

TECHNOUES ET INFORMATIQUE7 756 600 7756 600 7 756600 7 756600

CSISmRP CSI SHARP 20 000 20 000 20000 20000

CSMaTISBî^l es MUIUSB?YICES 20 000 20 000 20000 20X0

oaicE DaiCEDECaOMBE 26 000 26 000 26 000 26 OX

OBXECANA DaiCEDECANA 204000 204 000 204000 204 OX

m. DU 99 300 99300 99300 99 3X

DIAKLEADB^ DlAfCLB^DB^ 1661 510 1 661 510 1 661 510 1 661 510

DWBRS BeJffIClARE 250 000 250 000 250 000 2X0X

DKMSERVICËS DKMSBA/ICES 1753500 1 753 500 1 753500 17535X

DLVCK Om/ICKHOTR 180 000 180 000 180 000 1W0X

ED.B.T.C TRAVAUX DE CONSTRUCTION ET DE ROUTE 1 972415 1 972 415 1 972415 1 972415

EaPSE EaiPSESB^lCB 1 966 200 1966 200 1 966 200 1 9662X

EGBM B^TRffRlSE GB€RALE BAMBA MAMADOU 150 000 150 000 150 000 1X0X

ETSDOUI^BIA ETSDOUNBIA FRODSSWICES 20000 20000 20000 20 OX

ETS\M3f^GN0N ETSWOMAGNONNOUVaLE 3 055 000 3055 000 3 055 000 3 055 OX

FK FIXCOTEOIVORE 87 000 87 000 87 000 87 OX

FOCUS FOCUS 0ÏÏREPR1SE 15 000 15 000 15 000 150X

FORHOM WSTiïUr FORHOM 3738955 3 738 955 3738 955 3 738 955

GALB^ffiAhBA GALBEE OARTBAMBARA 65000 65 000 65000 65 OX

GATEAUETPAIN DES GATEAUX ET DU PAN 69 650 69 650 69650 69650

GBBXBJIARC GeaLEMARC 9 000 000 9000 000 9000000 90X0X

ICEA GROUFaeJT ICEA ING0OJRE CONSaJBPaiA 41 476 161 62 214242 41 476161 62214 242 20 7XX1

LBTP LBTP 770 000 770 000 770 000 770 OX

LEJARDINDEDE LE JARDIN DBDai 970000 970 000 970 000 970 OX

LEVI LEVIMULUSBÎVICB 7 603 500 7 603 500 7603500 7X3 5X

LHORBVOYAGE LHORffi VOYAGES 869 500 869 500 869500 X95X

I^V\iïREPOTEY MAITRE POTEY KUROUX Sll^ 1450 000 1 450 000 1450 000 14X0X

M^NH MANKSBRVICE 100 000 100 000 1X000 1X0X

MB^TECH TEOfJOLOGY 1 060170 1 060 170 1060170 10X170

MGE MARE GRACE BIAURAUDE 109 400 109400 109 4X IX 4X

MLI®D(AS MLlifiXAS 195 000 195000 195000 195 OX

MOBLAPARADIS MOBLA PARADISIA 1 360 300 1360 300 1 360300 13X3X

NOVASBWICES NOVA-SBWICES 59 000 59 000 59 000 XOX

NStA NSIA BANQUE 3 645 676 3645 676 3645676 3645 676

NUiïDESAIGON RESTAURANT NUIT DE SAIGON 55 500 55 500 55500 55 5X

OBWPHLE L'0B«FHNE2PLATEAUX 13 500 13 500 13500 135X

ONGBEOUM ONGSaDARiïEBEOUM 1 850 000 1 850 000 1 850000 18X0X

ORANGE ORANGEa 1 918 689 1 918 689 1 918689 1918X9

PRICE FRKBWTERHOUSECOOPB^ 2 000 000 2 000 000 2000000 20X0X

PROSUNW PROSUMA CASH (BTTW 2 PLATEAUX 4249735 4249 735 4 249 735 4 249735

S2P S0CEUDES2PLATEAUX 1 000 000 1000 000 1 000000 lOXXO

SFBJ. VIVOBTCY COUDIVORE 6 932 728 6932 728 6 932728 .6932728

SB SOCETEIVOIRI0JNE DE BANQUE 15£(634 159634 159634 159634

SPCA SOOETE DE PROMOTION COI«:iALE AFRICAII€ 1 751 000 1 751 000 1 751 000 17510X

TOTAL TOTAL 3 007:080 ^'3(^7_080 30Û7"Ô8O ' 3O07-XO

USAT USAT 157837 157837 , 157 837 .. 15f837

vEncVB^fTABLE BTTRBRISE DE TEOtJOLOGIE

NFORMATIQUE ET DE COMMUMCATION2 857 700 5332 700 2475 00C -53327X 5 332700

VRAGE VIRAGE AFRIQUE 2 399 000 2 399 000 2 3990X 23X0X

Totaux 15 581 880 278 551 568 397 085 021 278 551 568 4126XX1 134115 333

Solde au 31/12/2018 134115333

Il

b) Avances et acompte personnel

Code Libellé

A

Nouveau

C

Mouvements

D

Mouvements

CTotal D Totale

Solde

D

Solde

C

BERTESOULEYM BERTE SOULEYMANE 59 000 1 279 000 1 220 000 1 279 000 1 279 000

CAMARA CAMARA LACINA 20 000 20 000 20 000 20 000

DAGNOGO DAGNOGO LOSSEYNI 13 000 209 000 196 000 209 000 209 000

DIABY DIABY AWA 389 000 389 000 389 000 389 000

ESSELINARES ESSE AKISSl LINARES 83 000 83 000 83 000 83 000

KACOU KACOU NEE AKPO ADJO SUZANNE 20 000 20 000 20 000 20 000

KOBENAN KOBENAN ABOUO NORBET KOUASSI 20 000 20 000 20 000 20 000

KOFFIKOUAKOU KOFFI KOUAKOU ROGER 43 000 174 000 131 000 174 000 174 000

KOMENANKOUAM KOMENAN KOUAME FRANCIS 781 000 781 000 781 000 781 000

KONESALY KONE SALY TENIN 8 000 8 000 8 000 8 000

KOUADIOJOSEP KOUADIO JOSEPH 8 000 8 000 8 000 8 000

LIGNGN LIGNON NEE MOUNOU EHOUMAN 338 000 315 000 338 000 315 000 23 000

MBOATTO MBO ATTO ARNAUD STEVES 43 000 43 000 43 000 43 000

OKOULIBANI OKOU LIBAN) 33 000 4 023 500 4113 539 4 023 500 4 146 539 123 039

SILETCHETCHE SILE TCHETCHE TIMOTHE 4 000 4 000 4 000 4 000

TAJUDINI TAJUDINI LATIFU 59 000 1 289 000 1 230 000 1 289 000 1 289 000

TEBILY TEBILY JEAN BRICE 130 000 130 000 130 000 130 000

YAPILOUIS YAPI LOUIS SERGE 13 000 338 000 325 000 338 000 338 000

YEOEUGENE YEO EUGENE WOUNNAN 20 000 20 000 20 000 20 000

Totaux 366 000 9 176 500 8 910 539 9 176 500 9 276 539 23 000 123 039

Solde au 31/12/2018 100 039

c) débiteurs divers

Code Libellé

A

Nouveau

C

Mouvements

D

Mouvements

CTotal D Total C

Solde

DSoldée

ABDOUA ABDOUA EL HADJ CHAIBOU 350 000 350 000 350 000 350 000

ABITOAKA ABITO AKA PASCAL 1 466 520 1 466 520 1 466 520 1 466 520

ABITTO ABITTO N'GBESSO CONSTANT 218 889 218 689 218 889 218 889

ADJAPAUL ADJA PAUL EMILE LESCHAMPS BROUVILLE 68 880 68 880 68 880 68 880

AGOHYAO AGOH YAO THEODORE 52 800 52 800 52 800 52 800

AHONONAPATA AHONON APATA GUY ARTHUR 139 831 139 831 139 631 139 831

AHOURAN AHOURAN AHOU VIVIANE 230 000 230 000 230 000 230 000

ALLICO ALLICO Kacou Jean 40 475 40 475 40 475

AMAHEGNI AMAH EGNI JOSEPH 116 281 116 281 118 281 116281

ASSALE ASSALE HENRIETTE 35 000 35 000 35 000 35 000

ASSI ASSI ETIEN 9 000 000 9 000 000 9 000 000 9 000 000

BALLO BALLO DRISSA 297 400 297 400 297 400 297 400

BAMBA BAMBA HAMIDOU 426 000 426 000 426 000 426 000

BAMBAYACOU BAMBA YACOUBA 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000

BEMA BEMA FANTA 510 000 510 000 510 000

BERTE BERTE ABDOUL-KARIM 2 168133 2168133 2 168 133 2168 133

BOUAZO BOUAZO Franc 4 667 4 667 4 667

COULIBALYGNE COULIBALY GNENEMA 664 967 664 967 664 967 664 967

COULIBALYKOR COULIBALY KOROTIMI 250 000 250 000 250 000

COULIBALYYA COULIBALY YAYA 191 333 191 333 191 333 191 333

COULIBALYZIE COULIBALY ZIE KALIFA 257 333 257 333 257 333 257 333

COULSOULEY COULIBALY SOULEYMANE 584 450 584 450 584 450 584 450

\/i

pU'C COTE D'IVOIRE '

12

DAGNOGOABi DAGNOGO ABIBA 150 000 150 000 150 000 150 000

DAGNOGOFAT DAGNOGO FATOUMA 150 000 150 000 150 000 150 000

DAGNOGOMASS DAGNOGO MASSOURY 150 000 150 000 150 000 150 000

DAGNOGOMIN DAGNOGO MINATA 150 000 150 000 150 000 150 000

DAOABOU DAO ABOULAYE 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000

DAODRAMANE DAO DRAMANE 322 000 322 000 322 000 322 000

DAOSAFI DAO SAFIATOU 168 750 168 750 168 750 168 750

DAPA DAPA ATTAWA 1 500 000 1 500 000 1 500 000

DEGBEU DEGBEU JULIEN RODOLPHE ANICET 6 101 891 6101 891 6 101 891

DEGBO COPRE épouse DEGBO ANNE MARIE LAURE 1 500 000 1 500 000 1 500 000

DIABATEABI DIABATE ABIBATA 150 000 150 000 150 000 150 000

OIABATEDIAT DIABATE DIATTA 319 200 319 200 319 200 319 200

DIABATEMARI DIABATE MARIAM 150 000 150 000 150 000 150 000

DIAKITE DIAKITE ALIMA 150 000 150 000 150 000 150 000

DIALLO DIALLO Ousmane 70 000 70 000 70 000

DIALLOKORO DIALLO KOROTOUMOU 150 000 150 000 150 000 150 000

DIARRAALIMA DIARRAALIMA 150 000 150 000 150 000 150 000

DJAMA DJAMA N'GBAKE 348 575 348 575 348 575 348 575

DJEKOUADIO DJE KOUADIO BLAISE 55 000 55 000 55 000 55 000

EDI EDI ANGAROMUALDE 58 331 58 331 58 331 58 331

FATOUMATA FATOUMATA TRAORE 150 000 150 000 150 000 150 000

FOFANABALE FOFANA BALE 155 000 155 000 155 000 155 000

FOFANANOUHOU FOFANA NOUHOU 1 573 000 1 573 000 1 573 000 1 573 000

GNAMIEN GNAMIEN KOUASSI GABRIEL 1 482 128 1 482 128 1 482128 1 482 128

GNOH GNOH SORO 150 000 150 000 150 000 150 000

GOLLIKOUAME GOLLI KOUAME JEAN CLAUDE 109 880 109 880 109 880 109 880

GOSSE GOSSE GNANKAN FULGENCE 3 500 000 3 500 000 3 500 000 3 500 000

GUEI GUEI MAHE FRANCK MARCEL 120 567 120 567 120 567 120 567

KAMAKATE KAMAKATE N'GOHIRI 230 000 230 000 230 000 230 000

KANSIEINY KANSIE INY VICTORINE LARISSA 110 000 110 000 110 000 110 000

KEITA KEITA MARIAMOU 150 000 150 000 150 000 150 000

KOFFIAMENAN KOFFIAMENAN AUGUSTINE 290 000 290 000 290 000 290 000

KOFFICLAUVIS KOFFI KOUAKOU CLAUVtS 2 565 000 2 565 000 2 565 000 2 565 000

KOMENANHAMA KOMENAN HAMA CATHERINE 106 700 106 700 106 700 106 700

KOMENANKACOU KOMENAN KACOU 150 000 150 000 150 000 150 000

KONANADJOUA KONAN ADJOUA 1 963 500 1 963 500 1 963 500 1 963 500

KONANMEH KONAN MEH LOUIS 35 200 35 200 35 200 35 200

KONATE KONATE CHATA 150 000 150 000 150 000 150 000

KONATECHAT KONATE CHATOU 150 000 150 000 150 000 150 000

KONEABIBATA KONE ABIBATA 150 000 150 000 150 000 150 000

KONEABY KONEABY 150 000 150 000 150 000 150 000

KONEDOUME KONE DOUMENIN 235 000 235 000 235 000 235 000

KONEEDWIGE KONE EDWIGE 510 000 510 000 510 000 510 000

KONEKATEGUE KONE KATEGUE 150 000 150 000 150 000 150 000

KONEMARI KONE MARIAME 159 000 159 000 159 000 159 000

KONEMARIAM KONE MARIAM 150 000 150 000 150 000 150 000

KONEMOUSSA KONE MOUSSA 35 000 35 000 35 000 35 000

KONEPtRGUE KONE PIRGUE SARKIE PAULINE 235 000 235 000 235 000 235 000

KONEStONGNON KONE SIONGNONFEHE MARIAM 150 000 150 000 150 000 150 000

KONGOBASSI KONGO BASSI MARCELLINE 246 000 246 000 246 000 246 000

KOUADIOAHOUA KOUADIO AHOU 201 780 201 780 201 780 201 780

KOUADIOKONAN KOUADIO KONAN JACQUES 2 616 960 2 616 960 2 616 960 2 616 960

KOUADIOKOUAK KOUADIO KOUAKOU XAVIER 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000

KOUADOU KOUADOU ASSOUMOU ALPHONSE 26 270 26 270 26 270 26 270

KOUAKOUAKON KOUAKOU KONAN FRANÇOIS 83 150 83 150 83 150 83 150

pwc COTE D'IVOIRE

VISA POUR iOFNTiriCATION

13

KOUAKOUANOU KOUAKOU ANOU STEPHANE SANDRINE 58 331 58 331 58 331 58 331

KOUAMEELOI KOUAME Yao Elol 750 000 750 000 750 000

KOUAMEJOA KOUAME KOFFI JOACHIM 50 000 50 000 50 000 50 000

KOULIBALY KOULIBALY FANTA 150 000 150 000 150 000 150 000

KOULIBALYALI KOULIBALYALI 86 000 86 000 86 000 86 000

KOUYATEKARI KOUYATE KARIDIATOU 150 000 150 000 150 000 150 000

KRE KRE Fulgence Armand 390 000 390 000 390 000

MAIGA MAIGA HASSANE 372 000 372 000 372 000 372 000

MERESSO MERESSO ASSAMOUA OVO OLGA AIME 2 000 000 2 000 000 2 000 000

MERESSOASS MERESSO ASSAMOUA N'DRI MELISSA EDWIGE 2 000 000 2 000 000 2 000 000

MONNEY MONNEY SEKA BLAISE 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000

N'DRI Kouamé N'DRI Kouamé Roger 24 575 24 575 24 575

NANGOYABA NANGO YABA STEPHANIE 520 031 520 031 520 031 520 031

NCHO N'CHO BASILE 840 000 840 000 840 000 840 000

NDAMARIE N'DA MARIE LOUISE 142 600 142 600 142 600 142 600

NTAKPE N'TAKPE BORAUD SERGES 4 000 000 4 000 000 4 000 000

OUATARRAALI OUATTARA ALIMATA 150 000 150 000 150 000 150 000

OUATTAMAHI OUATTARA MAHIRIKARA 150 000 150 000 150 000 150 000

OUATTARAGUI OUATTARA GUISSONGUI AGATHE 224 000 224 000 224 000 224 000

OUATTARAMIN OUATTARA MINATA 150 000 150 000 150 000 150 000

OUATTARATCHE OUATTARA TCHEPE 150 000 150 000 150 000 150 000

ROKIA ROKIA DIABATE 150 000 150 000 150 000 150 000

SAMAKADAMA SAMAKE ADAMA 150 000 150 000 150 000 150 000

SAMAKEAMI SAMAKE AMINATA 150 000 150 000 150 000 150 000

SAMAKEFATOU SAMAKE FATOUMATA 150 000 150 000 150 000

SANOGO SANOGO RAMATOU 150 000 150 000 150 000 150 000

SANOGOMAMA SANOGO MAMADOU 667 500 667 500 667 500 667 500

SEGUEDA SEGUEDA LABENDE 125 940 125 940 125 940 125 940

StDIBEABDOU SIDIBE ABDOULAYE 200 667 200 667 200 667 200 667

SILUEFANINA SILUE FANINA 105 500 105 500 105 500

SIMONEDDY SIMON EDDY ALEXANDRE 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000

SITIONON SITIONON SONGUIFOLO 164 000 164 000 164 000 164 000

SORI SORI YACOUBA 170 000 170 000 170 000 170 000

SORONGANA SORO N'GANA 330 000 330 000 330 000 330 000

SOROSEK SORO SEKONNA 886 950 886 950 886 950 886 950

SOROSOUNGARI SORO SOUNGARI 170 000 170 000 170 000 170 000

SOROTA SORO TANA 630 000 630 000 630 000

STANLEY STANLEY INNOCENT ENYERIBE 155 000 155 000 155 000 155 000

SYLLAADAMA SYLLA ADAMA 178 400 178 400 178 400 178 400

TIENEABOU TIENEABOU 275 000 275 000 275 000 275 000

TIESSE TIESSE N'GUESSAN FLORENCE 2 239 200 2 239 200 2 239 200 2 239 200

TRAOREADJA TRAORE ADJARATOU 182 200 182 200 182 200 182 200

TRAOREBARA TRAORE BARAKISSA 150 000 150 000 150 000 150 000

TRAOREFANTA TRAORE FANTA 150 000 150 000 150 000 150 000

TRAOREFOUS TRAORE FOUSIATA 150 000 150 000 150 000 150 000

TRAOREKAR TRAORE KARCHOT 150 000 150 000 150 000 150 000

TRAOREMAMA TRAORE MAMADOU 325 000 325 000 325 000 325 000

TRAORERAMA TROARE RAMATOU 150 000 150 000 150 000 150 000

TRAORESALI TRAORE SALIMATA 150 000 150 000 150 000 150 000

TROREABY TRAORE ABY 199 300 199 300 199 300 199 300

TUO TUOTCHIMA 139 475 139 475 139 475 139 475

TUOSIAKA TUO SIAKA 187 100 187 100 187 100 187 100

YAOAKISSI YAO AKISSI LEONTINE 689 500 689 500 689 500 689 500

YAODJECHI YAO DJECHI PIERRE 12 440 12 440 12 440 12 440

YAOROMUALD YAO ROMUALD KONAN 60 600 60 600 60 600 60 6001

pwc COTE D'IVOIRE

V!SA POîîR iOENTif!CATÎO\''

14

YEODONA YEO DONASSONGUI 170 000 170 000 170 000 170 000

YEOKATELE YEO KATELEGUELOHO VINCENT 175 000 175 000 175 000 175 000

YEOPAM YEO PAMMONGO 676 710 676 710 676 710 676 710

YEOTIOGNI YEO TIOGNIHINTCHA NAHALIE 150 000 150 000 150 000 150 000

Totaux 7 036 236 61 351 752 74 342 624 61 351 752 81 378 860 20 027 108

Solde au 31/12/2018 20 027108

c) Débiteurs divers

Code LibelléMouvements

D

Mouvements

CTotal D Total C Solde D Solde C

AHONONAPATA AHONON APATA GUY ARTHUR 139 831 139 831 139 831

AMAHEGNI AMAN EGNI JOSEPH 116281 116 281 116 281

ASSALE ASSALE HENRIETTE 35 000 35 000 35 000

BALLO BALLO DRISSA 297 400 297 400 297 400

BERTE BERTE ABDOUL-KARIM 2 168133 2 168 133 2 168 133

KOUADIOKONAN KOUADIO KONAN JACQUES 2 616 960 2 616 960 2 616 960

KOUADIOKOUAK KOUADIO KOUAKOU XAVIER 1 000 000 1 000 000 1 000 000

NANGOYABA NANGO YABA STEPHANIE 520 031 520 031 520 031

NDAMARIE N'DA MARIE LOUISE 142 600 142 600 142 600

Totaux 145 959 403 152 995 639 145 959 403 152 995 639 7 036 236

Solde au 31/12/2017 7 036 236

d) Organismes Sociaux

Code LibelléA Nouveau

C

Mouvements

D

Mouvements

CTotal D Total C Solde D Solde C

4 TIERS 1 122 183 16 156 875 15 034 692 16 156 875 16156 875

43 ORGANISMES SOCIAUX 1 122183 16 156 875 15 034 692 16 156 875 16156 875

431 SECURITE SOCIALE 1 122183 16 156 875 15 034 692 16 156 875 16156 875

431100 PRESTATIONS FAMILLIALES 60 375 591 675 531 300 591 675 591 675

431200 ACCIDENT DE TRAVAIL 21 000 205 800 184 800 205 800 205800

431300 CAISSE DE RETRAITE 1 040 808 15 359 400 14 318 692 15 359 400 15359400

Total compte de bilan 1 122183 16 156 875 15 034 692 16 156 875 16156 875

Total compte de gestion

Totaux 1 122183 16 156 875 15 034 692 16 156 875 16 156 875

Solde au 31/12/2018

Note 18 bis Subventions d'exploitations

Il s'agit des subventions d'exploitation non encore reçues .Elles sont liées au reste à payer desfournisseurs d'exploitations au 31/12/2018 et aux paiements non encore passés aux relevés bancaires au31/12/2018 .Cependant les frais de mission d'un montant de 23000 francs CFA devront faire l'objet dereversement sur le compte bailleur en 2019.Subvention d'exploitation Etat à recevoir (a) 47 649 429

Subvention d'exploitation IDA à recevoir (b) 134 115 333

Total subventions d'exploitation à recevoir 181 741 762

r

pl'^C CCTB D'/VOlf^e

A iDFNï'riCAllONi

15

Receveur des impots des deux plateaux 27 499 282Okou llbani jean paul 123 009Allico Kouakou jean et consorts 20 027 108

Subvention d'exploitation IDA à recevoir (a) 47 649 399

Cellule de coordination du PRICI 110 877 286

Cellule de coordination du PRICI 2 499 966

Groupement conseils ICEA/ESPELIA 20 738 081Subventions IDA à recevoir (b) 134 115 333

Note 19 Retenue de garantie

Il s'agit de l'ensemble des retenues de garantie prélevée sur les marchés des fournisseurs. Le solde de cecompte au 31 décembre 2018 s'élève en francs CFA à 65 390 947.

Note 20 Créditeur divers

Il s'agit de l'ensemble des paiements effectués en trop par la banque à un fournisseur.Le solde du compte au 31 décembre 2018 en francs CFA est 1 francs CFA.

Note 21 IDA. Subventions sur avances de démarrage non remboursées

Il s'agit des subventions liées aux avances de démarrage non encore remboursées déduction faite desintérêts débiteurs et des paiements non encore passées sur le relevé à la date du 31/12/2018.Ce compte est de 3 029 524 980 francs CFA à la date du 31/12/2018.

pwc COTE D'IVOIRE

V!SA FOUR ÎDENTiFiCATION16


MIUEU URBAIN (PREMU)

ANNEXE d:

ETATS CERTIFIES DE DEPENSES


( Montants exprimés en FCFA )

Numéro de DRF Date Montant de Montant payé Rejets En attente Date

la demande d'établissement de la DRF la demande par riDA Paiement

DRF n»06 26-Jan-2018 2423 139 363 2 423 139 363 02/02/2018

DRF n'Or 26-Jan.2018 28 143 267 28 143 267- -

02/02/2018

DRFn'OS 29/03/18 75 572 705 75 572 705- - 09/04/2018

DRF n'09 26/04/18 154 697 837 154 697837 03/05/2018

DRF n"!! 17/05/18 76 264 963 76 264 983 24/05/2018

DRF nn2 23/05/18 588 836 501 588 836 501 30/05/2018

DRF n®13 15/06/18 30 871 529 30 871 529 21/06/2018

DRFnnS 15/06/18 30 871 529 30 871529 21/06/2018

DRF uns 21/06/18 1 341 248 883 1341 248 883 27/06/2018

DRFnlô 10/08/18 318 911 379 318 911 379 17/08/2018

DRF nn? 28/09/18 250 557 951 250 557 951 04/10/2018

DRF nn9 12/10/18 115 860 666 115 860 666 18/10/2018

DRF n°20 13/11/18 503 906 962 503 906 962 28/11/2018

DRF n°22 18/12/18 89 379 328 89 379 328

TOTAL DRF étabUes en 2018 6 028 262 883 5 938 883 555 0 89 379 328

pwc COTE D'IVOIRE



ANNEXE?^;

COMPTE DESIGNE


ETAT DE RECONSTITUTION DE L'AVANCE INITIALE

DU COMPTE DESIGNE BCEAO ABIDJAN AU 31/12/2018

Compte bancaire : n" 2618200 A 00 12 0083

(1) Montant avancé par la Banque Mondiale

(2) Montant total recouvré par la Banque Mondiale

(3) Egale encours actuel de l'avance (1H2)

3 000 000 000

0

3 000 000 000

(4) Solde du compte désigné au 31/12/2018selon relevé bancaire BCEAO

(5) Plus solde du compte projet selon relevé SIB

(S) Plus solde du compte projet selon relevé NSIA BANQUE

2 692 863 575

-59 400

(6) Total des disponibilités au 31/12/2018 (4)+(5) 2 692 804 175

(7) Plus DRE à établir au 31 décembre 2018

(montant des dépenses admissibles non inclus dans les DRF de la période) 217 757 097

(8) Plus montants déjà demandés mais pas encore crédités à la date du relevé 89 379 328

(9) Egale montant total de l'avance justifiée (6)+(7)+(8) 2 999 940 600

Ecart : (Montant à justifier dans la prochaine DRF) (3)-(9) 59 400

pwc COTE D1VQIRE



MIUEU URBAIN (PREMU)

ANNEXE6:

COMPTE DE CONTREPARTIE ETAT


5£AA9-'

Etat d'évolution du compte contrepartie

du 01 Janvier 2018 au 31 décembre 2018 COMPTE NSIA

Montants en FCFA

Solde d'ouverture au 01/01/2018 (1)

Approvisionnements reçus du 01 janvier 2018 au 31 décembre 2018 (2)

Dépenses décaissées du 01 janvier 2018 au 31 décembre 2018 (3)

SOLDE BANCAIRE AU 31/12/2018 (4)

(4) = (1) +(2) +(3)

21325 442

200 808 026

222 235 476

102 008

(1) : Solde d'ouverture selon le relevé bancaire du compte de contrepartie au 01.01.2018

(2) : Il s'agit des ordres de virement reçus pour approvisionner le compte de la contrepartie

(3) : Il s'agit des dépenses réglées sur le compte de contrepartie ivoirienne(4) : Selon le relevé bancaire du compte de contrepartie au 31.12.20 î 8

pWC COTE D'IVOIRE


5£MV

Etat d'évolution du compte contrepartie

du 01 janvier 2018 au 31 décembre 2018 COMPTE SIB

Solde d'ouverture (1)

Approvisionnements reçus du 01 janvier 2018 au 31 décembre 2018 (2)

Dépenses décaissées du 01 janvier 2018 au 31 décembre 2018 (3)

SOLDE BANCAIRE AU 31/12/2018 (4)

(4) = {l)+(2)+{3}

Montants en FCFA

101651776

84 408 474

17 243 302

(1) : Solde d'ouverture selon le relevé bancaire du compte de contrepartie au 01/10/2018(2) : Il s'agit des ordres de virement reçus pour approvisionner le compte de la contrepartie

(3) : Il s'agit des dépenses réglées sur le compte de contrepartie ivoirierme(4) : Selon le relevé bancaire du compte de contrepartie au 31.12.2018

pWC COTE D'(VO(Re

\^SA POUR identification

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