PT KGI SEKURITAS INDONESIA LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Transcript of PT KGI SEKURITAS INDONESIA LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN INTERIM /INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2018 (TIDAK DIAUDIT) AS OF 30 SEPTEMBER 2018 (UNAUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR /AND FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2017 (TIDAK DIAUDIT)30 SEPTEMBER 2017 (UNAUDITED)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
D A F T A R I S I C O N T E N T S
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan A Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas C Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas D Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan E Notes to the Financial Statements
GSEXURITAS INOONESIA
CHINA DEVEOPMENT FINANCIAL
KGI
Kaml yang bertanda tangan dibawah ini:
NamaAtamat kantor
Atamat domisiti
Nomor teteponJabatan
NamaAtamat kantor
Atamat domisiti
Nomor teteponJabatan
We, the undersigned beLow:
Atamat domisiti
Nomor teteponJabatan
PT, KCI SEKURITAS INDONESIASona Topas Tower tl. 11
fl.lend. Sudirman Kav .25 lakafta 12920
AntonyPT KGI Sekuritas lndonesia
Sona Topas Tower Lt. 11, Jt. Jend. Sudirman Kav. 26Jakarta Setatan 12920
Jt. Getong Baru Tengah No.18 RT.010 RW.003Tomang - Jakarta
(021) 2506337Direktur Utama / President Director
Low Chung KiatPT KGI Sekuritas lndonesia
Sona Topas Tower Lt. 1 1, Jt. Jend. Sudirman Kav. 26Jakarta Setatan 12920
Apartemen Setiabudi SkyGarden Unit 1009 Tower skyJt. Karbela Timur, Setiabudi Kuningan - Jakarta Selatan
(021 ) 2506337Direklut I Director
Robby WinindoPT KGI Sekuritas lndonesia
Sona Topas Tower Lt. 11, Jt. Jend. Sudirman Kav. 26
Jakarta Setatan 12920Jt. Mimosa Vl Btok G No.17 RT.006 Rw'004
Pejaten Barat -Jakarta Selatan(021) 2506337
Oireklut / Director
T elp | 021 2506117Fax , O21 35O6a51 152www.kgi.id
NomeOflice oddress
Residentiol oddress
Phone numberPosition
NamaAtamat kantor
NameOffice address
Residential address
NameOffice oddress
Residential oddress
I / 1,.,
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATASLAPORAN KEUANGAN INTERIIA UNTUK PERIODE
YANG BERAKHIR 30 SEPTEIABER 2018PT KGI SEKURITAS INDONESIA
DIRECTORS' ST AT E IAENT LETT ER
REGARDING RESPO NSI BI LIT Y FORTHE INTERIII FINANCIAL STATE ENTS
FOR THE PERIOD ENDED 30 SEPTE BER 2018PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Phone numberPosition
Phone numberPosition
EMenyatakan bahwa:
1. Bertanggung jawab atas penyusunandan penyajian [aporan keuanganPerusahaan;
2. Laporan keuangan Perusahaan telahdisusun dan disajikan sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan dilndonesia;
3. a. Semua informasi datam [aporankeuangan Perusahaan telah dimuatsecara lengkap dan benar;b. Laporan keuangan Perusahaan tidakmengandung informasi atau faktamaterial yang tidak benar serta tidakmenghitangkan informasi atau faktamateriat;
CHINA DEVELOPMENT FINANCIAL
State thot:
1. We ore responsible for the preporation ondpresentation of the Company's financiolstatements;
2. The Company's linanciol statements havebeen prepared and presented in accordoncewith lndonesio Financial AccountingStondords;
3. o. AII information in the Company's finonciolstatements has been disclosed in a completeond truthful manner;b. The Company's finoncial stotements donot contain misleading material informationor focts, nor do they omit materiolinformotion and facts;
4. We ore responsible for the Compony'sinternal control system.
KGISEKURITAS INDONESIA
4. BertanggungpengendatianPerusahaan.
jawab atasinternaI
sistemdatam
Demikiansebenarnya
pernyataan ini dibuat dengan This statement letter is mode truthfully.
Jakarta, 23 Oktober 2018 Jokorto, 23 )ctober 201 8
AntonvDirektur
Low Ch ns KiatDi / DirectorPresident Director Direkturl Director
PT. KGI SEKUR]TAS INDONESIASona Topas Tower Fl. 1'l
f l. f end. Sudirman Kav.26 lakarta 12920
Telp :021 2506337Fax :02'l 2506351 152www.kgi.id
l-(4/W
Ekshibit A Exhibit A
Catatan/Notes
A S E T A S S E T S
Kas dan setara kas 4 Cash and cash equivalentsDeposito berjangka 5 Time DepositPortofolio efek 6 Marketable securitiesDeposito pada lembaga kliring dan Deposit at clearing and guarantee penjaminan 7a institution
Piutang dari lembaga kliring dan Receivables from clearing
penjaminan 7b and guarantee institutionPiutang nasabah Receivables from customer - pihak ketiga 8 - third parties
Receivables from other Piutang perusahaan efek lain 9 securities companiesPiutang lain-lain Other receivables Beban dibayar dimuka 10 Prepaid expensesPajak dibayar dimuka 28a Prepaid taxesPenyertaan saham 11 Investment in sharesAset tetap, setelah dikurangi Equipment, net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation ofRp 2.067.810.026 pada tanggal Rp 2,067,810,026 as of30 September 2018 30 September 2018(31 Des 2017: Rp 1.105.703.478 ) 12 (31 Dec 2017: Rp 1,105,703,478)
Aset pajak tangguhan 28d Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
264,532,896,022
596,220,400 611,220,400
151,019,521,916
82,335,885 104,308,747 1,999,780,674
495,000,000
20,558,850,000 -
26,463,133 717,318
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada on Exhibit E which are an integral part of
495,000,000
1,852,890,301
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIASTATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2018
the Financial Statements taken as a whole
168,873,515,414
December 2017
See accompanying Notes to Financial Statements
423,857,525,181
31 Desember/
Diaudit/Audited
67,740,000,000
616,792,741,393
49,045,095 49,045,095 4,091,851,229
PT KGI SEKURITAS INDONESIALAPORAN POSISI KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26,689,295,600
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
184,247,195,112
3,539,503,107 3,415,473,170
91,786,460,700
30 September /September 2018
Tidak Diaudit/Unaudited
44,787,000,000 140,036 157,714
3,006,379,506
Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkandari Laporan Keuangan secara keseluruhan
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
Catatan/Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESUtang Bank 13 Bank LoanUtang lembaga kliring dan Payable to clearing and guarantee
penjaminan 7b institutionUtang nasabah – pihak ketiga 14 Payable to customers - third parties
Utang perusahaan efek lain 15 Payable to other securities company
Utang Pajak 28b Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 16 Accruals
Utang jangka panjang 17 Long term payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 18 Post employee benefit obligation
Utang Subordinasi 19 Subordinated loan
Utang lain-lain - pihak ketiga Other payables - third parties
Jumlah Liabilitas Total Liabilities
EKUITAS EQUITYModal saham Share capital
Modal dasar 200.000 saham Authorized 200,000 shares,
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid in capital
100.000 saham, dengan nilai 100,000 shares, with nominal
nominal Rp 1.000.000 per saham 20 value of Rp 1,000,000 per shares
Komponen ekuitas lain Other equity componentSaldo laba Retained earnings
Jumlah Ekuitas Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Diaudit/
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember/December 2017September 2018
20,000,000,000
These Financial Statements are Originally Issued
100,000,000,000
101,016,442,371
92,442,527 923,999,844
509,081,857,663 322,841,082,810
-
30 September /
243,864,000,000
7,000,028,000
167,443,608,951
Unaudited
30 SEPTEMBER 2018
- 951,669,500
384,981,683
420,046,133
316,282,906
504,877,000
423,857,525,181
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements taken as a whole
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada See accompanying Notes to Financial Statements
100,000,000,000
2,354,457,225
Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of
92,442,527
107,710,883,730
616,792,741,393
7,618,441,203
97,500,000,000
1,593,143,612
238,864,000,000
417,941,132
523,725,059
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2018
Audited
46,427,851,639
1,463,633,384
1,892,694,248
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tidak Diaudit/
Exhibit B
Catatan/
Notes
PENDAPATAN USAHA REVENUESPendapatan kegiatan perantara pedagang efek 21 Income from brokerage activities
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi efek 22 Income from underwriting activities
Jumlah Pendapatan Usaha Total Revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Kepegawaian 23 Employment
Sewa 24 Rent
Umum dan administrasi 25 General and administrative
Jasa informasi pasar online Online market information service
Penyusutan 12 Depreciation
Telekomunikasi Telecommunication
Jasa profesional Professional Fees
Perjalanan dinas TravellingKustodian CustodianIklan Advertising Lain-lain Others
Jumlah Beban Usaha Total Operating Expenses
LABA DARI USAHA PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 26 Interest income
Beban keuangan 27 Financial expense
Laba (rugi) selisih kurs Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain -bersih Others - net
Pendapatan (Beban) Lain - Lain – bersih Other income (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAXESKini 28c CurrentTangguhan 28d Deferred
JUMLAH PAJAK PENGHASILAN TOTAL INCOME TAX
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
(Dipindahkan) (Brought forward)
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIASTATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Unaudited
Ekshibit B
PT KGI SEKURITAS INDONESIALAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Tidak Diaudit/
Unaudited
30 September / 30 September /
September 2018 September 2017
Tidak Diaudit/
12,670,991,116
2,179,927,641
1,761,282,986
964,580,453
479,143,235
1,210,671,314
17,033,469,392
1,843,534,980
18,877,004,372
-
6,694,441,359 429,835,075
11,262,781 130,767,069
130,331,542 134,100,193
146,608,525
- -
-
2,174,861,752 1,558,835,811
(9,298,728,409)
on Exhibit E which are an integral part of The Financial Statements taken as a whole
(3,770,068,907)
6,694,441,359
(7,761,151,745)
18,641,861,240
429,835,075
40,401,182,606
40,834,911,648
433,729,042
449,197,381 320,186,741
966,800,911
390,777,113 340,911,843 4,420,000 19,848,557
2,314,533,625
2,104,268,336
1,480,000
See accompanying Notes to Financial Statements
14,455,593,104 (117,629,688)
443,793,408 2,808,931,541
(1,081,078,496) (50,233,684)
26,379,318,544 18,994,634,058
547,464,762
429,835,075
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
6,694,441,359
Exhibit B/2
Catatan/
Notes
LABA PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD(Pindahan) (Carrying forward)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Item yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti pension schemes
Pajak terkait dengan item yang tidak akan Tax relating to items that
direklasifikasi ke laba rugi will not be reclassified to profit or loss
Total penghasilan komprehensif lain Total other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME PERIODE BERJALAN FOR THE PERIOD 429,835,075
6,694,441,359 429,835,075
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan The Financial Statements taken as a whole
30 September /September 2018
Tidak Diaudit/
30 September /
Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada See accompanying Notes to Financial Statements
September 2017
Tidak Diaudit/
6,694,441,359
- -
Unaudited
Ekshibit B/2
PT KGI SEKURITAS INDONESIASTATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
in Indonesian Language
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
- -
Unaudited
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
- -
PT KGI SEKURITAS INDONESIALAPORAN LABA RUGI DAN
These Financial Statements are Originally Issued
30 SEPTEMBER 2018
Ekshibit C Exhibit C
Komponenekuitas lainnya/ Saldo laba/
Modal saham/ Other equity Retained Jumlah ekuitas/Share capital component earnings Total equity
Saldo 31 Desember 2016 50,000,000,000 - 920,030,266 50,920,030,266 Balance as of 31 December 2016
Laba untuk periode 9 bulan - - 429,835,075 429,835,075 Profit for 9 months period
Pendapatan komprehensif lain - - - - Other comprehensive income
Saldo 30 September 2017 50,000,000,000 - 1,349,865,341 51,349,865,341 Balance as of 30 September 2017
Penyetoran modal saham 50,000,000,000 - - 50,000,000,000 Paid - in capital
Rugi untuk periode 3 bulan - - (425,865,497) (425,865,497) Loss for 3 months period
Pendapatan komprehensif lain - 92,442,527 - 92,442,527 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2017 100,000,000,000 92,442,527 923,999,844 101,016,442,371 Balance as of 31 December 2017
Laba untuk periode 9 bulan - - 6,694,441,359 6,694,441,359 Profit for 9 months period
Saldo 30 September 2018 100,000,000,000 92,442,527 7,618,441,203 107,710,883,730 Balance as of 30 September 2018
Catatan 20 / Note 20
These Financial Statements are Originally Issued
PT KGI SEKURITAS INDONESIASTATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
the Financial Statements taken as a whole
in Indonesian Language
Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkandari Laporan Keuangan secara keseluruhan
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT KGI SEKURITAS INDONESIALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada on Exhibit E which are an integral part of
See accompanying Notes to Financial Statements
Exhibit D
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari kegiatan perantara Receipt from securities
perdagangan efek 21 brokerage activities
Penerimaan dari kegiatan penjaminan emisi efek 22 Receipt from underwriting activities
Penerimaan (Pembayaran)kepada nasabah - bersih Receipt (Payment) to customers - net
Pembayaran kepada lembaga kliring dan Payment to clearing and
penjaminan - bersih guarantee institution - net
(Pembayaran) penerimaan dari perusahaan (Payment) receipt from other
efek lainnya - bersih securities company-net
Pembayaran kepada pihak ketiga dan karyawan Payment to third parties and employee
(Pembayaran) penerimaan kegiatan lainnya - bersih Other (payment) receipt - net
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi Net cash flows used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 12 Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Net cash flows used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Pencairan (penempatan) deposito berjangka 5 Receipt (placement) on time deposit
(Pembayaran) Penerimaan utang subordinasi 19 (Payment) Receipt from subordinated loan
Penerimaan utang bank 13 Receipt from bank loan
Pembayaran utang jangka panjang 17 Long term debt payment
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaanNet cash flows provided by financing
activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DANSETARA KAS
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODECASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
PERIOD
(5,000,000,000)
(119,895,317)
(683,271,546)
215,984,000,000
(67,460,000,000)
-
77,500,000,000 8,000,000,000
(77,904,805,169)
(7,770,697,610)
(2,054,619,816)
423,162,571
22,953,000,000
7,502,383,206
(66,048,834,600)
(27,558,878,000)
(24,863,707,491)
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
September 2018 September 2017Tidak Diaudit/
Ekshibit D
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIALAPORAN ARUS KAS
Tidak Diaudit/
30 September / 30 September /
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
40,020,680,242
15,373,679,698
168,873,515,414
131,810,266,883
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
184,247,195,112 171,830,947,125
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit E which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
Ekshibit E yang merupakan bagian yang tidak terpisahkanLihat Catatan atas Laporan Keuangan pada
95,333,104,683 156,524,000,000
40,401,200,284 17,033,498,278
433,729,042 1,843,534,980
(19,903,825,812)
(2,054,619,816)
(24,030,461,571)
(683,271,546)
(16,205,881,100)
11,350,870,000
(18,571,820,488)
STATEMENT OF CASH FLOWS
Unaudited Unaudited
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekshibit E
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT KGI Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut
“Perusahaan”) dahulu bernama PT Hasta Dana Sekuritas
Indonesia, didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 15 tanggal
10 Maret 2015 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, SH.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian telah disahkan oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0011627.
AH.01.01. Tahun 2015 tanggal 13 Maret 2015. Sampai
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, berita
negara masih dalam proses.
Dalam rangka penyesuaian dengan ketentuan peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No.20/POJK.04/2016 tentang
perizinan Perusahaan Efek yang melakukan kegiatan usaha
sebagai penjamin emisi efek dan perantara pedagang efek,
Anggaran Dasar Perusahaan telah diubah secara keseluruhan
berdasarkan Akta No. 24 tanggal 25 Juli 2016, yang dibuat
dihadapkan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta, dan
telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat
Keputusan No. AHU-0013635.AH.01.02 Tahun 2016 tanggal
29 Juli 2016 .
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
In order to comply with the provisions in Financial Services
Authority regulation No.20/POJK.04/2016 on licensing of
securities companies which conduct business activities as
securities underwriters and brokerage securities, the
Company’s article of association has been amended based on
Deed No. 24 dated 25 July 2016, made before Leolin
Jayayanti, SH, Notary in Jakarta and pursuant to approval
from Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia by its decree No. AHU-0013635.AH.01.02 Year 2016
dated 29 July 2016.
PT KGI Sekuritas Indonesia (the “Company“) formerly known
as PT Hasta Dana Sekuritas Indonesia was established based
on Notarial deed No. 15 dated 10 March 2015 of Leolin
Jayayanti, SH., Notary in Jakarta. The deed of
establishment was approved by the Minister of Justice and
Human Rights of the Republic of Indonesia pursuant to
Decree No. AHU-0011627. AH.01.01.Year 2015 dated 13
March 2015. As of the completion date of financial
statement, the state gazette of the company is still in the
process.
These Financial Statements are
Anggaran Dasar Perusahaan kembali mengalami perubahan
dengan akta Notaris yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti,
SH., Notaris di Jakarta, No. 110 tanggal 31 Agustus 2016
mengenai penjualan sepenuhnya saham kepemilikan PT HD
Capital Tbk kepada KGI Capital Asia Limited dan perubahan
nama Perusahaan menjadi PT KGI Sekuritas Indonesia. Akta
notaris tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0015717.AH.01.02
Tahun 2016 tanggal 31 Agustus 2016. Sampai dengan tanggal
penyelesaian laporan keuangan, berita negara masih dalam
proses.
The Company’s articles of association has been amended
based on Notarial deed No. 110 dated 31 August 2016, of
Leolin Jayayanti, S.H., Notary in Jakarta, regarding the
sales of all shares owned by PT HD Capital Tbk to KGI
Capital Asia Limited and change of the Company’s name to
PT KGI Sekuritas Indonesia. The Notarial deed had been
approved by the minister of Law and Human Right of the
Republic of Indonesia by its Decree No. AHU-
0015717.AH.01.02 Year 2016 dated 31 August 2016. As of the
completion date of financial statement, the state gazette of
the company is still in the process.
Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Anggaran Dasar Perusahaan kembali mengalami perubahan
dengan akta Notaris yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti,
SH., Notaris di Jakarta, No. 45 tanggal 17 April 2017
mengenai perubahan tugas dan wewenang direksi serta
perubahan rapat direksi. Akta notaris tersebut telah
memperoleh surat penerimaan pemberitahuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
AH.01.03-0128030 tanggal 18 April 2017. Sampai dengan
tanggal penyelesaian laporan keuangan, berita negara masih
dalam proses.
The Company’s articles of association has been amended
based on Notarial deed No. 45 dated 17 April 2017, of
Leolin Jayayanti, S.H., Notary in Jakarta, regarding change
of duties and authority of directors and changes of board
meeting. The Notarial deed has obtained Letter of Receipt
of Notification from the Ministry of Law and Human Right of
the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0128030 dated
18 April 2017. As of the completion date of financial
statement, the state gazette of the company is still in the
process.
Ekshibit E/2
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company’s Establishment (Continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan beroperasi secara komersil pada tanggal 2November 2015.
The Company commerced operations on 2 November 2015.
Perusahaan telah memperoleh ijin usaha sebagai perantara
pedagang efek dan penjamin emisi efek dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) masing-masing berdasarkan surat No. KEP-
53/D.04/2015 dan No. KEP-54/D.04/2015 yang keduanya
tertanggal 1 Oktober 2015. Perusahan juga telah
memperoleh Surat Persetujuan Anggota Bursa (SPAB) dengan
No. SPAB-253/JATS/BE1.ANG/10-2015 tanggal 30 Oktober
2015 dan persetujuan untuk melakukan transaksi marjin dari
Bursa Efek Indonesia (BEI) berdasarkan Surat Direksi BEI No.
S-05950/BEI.ANG/10-2015 tanggal 30 Oktober 2015.
The Company has obtained its securities broker and
underwriting license from the Financial Services Authority
(OJK) based on Decrees No. KEP-53/D.04/2015 and No. KEP-
54/D.04/2015 both dated 1 October 2015. The Company has
also obtained permission for obtained Approval Letter
Exchange Members(SPAB) with No. SPAB-
253/JATS/BEI.ANG/10-2015 from the Indonesia Stock
Exchange ("IDX") based on the Board of Directors of IDX No. S-
05950/BEI.AN/10-2015 dated 30 October 2015.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor pusat diSona Topas Tower Lt. 11, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 26,Jakarta Selatan 12920.
The Company is domiciled in Jakarta with head officelocated at Sona Topas Tower 11th Floor, Jl. JenderalSudirman Kav. 26, South Jakarta 12920.
30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Exhibit E/2
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud
dan tujuan Perusahaan adalah menjalankan kegiatan
Perusahaan Efek sebagai perantara pedagang efek dan
penjamin emisi efek.
In accordance with article 3 of the Company’s articles of
association, the Company’s activities and objectives are
that of a securities brokerage and securities underwriting.
Originally Issued in Indonesian LanguageThese Financial Statements are
30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Perusahaan mempunyai 6 (enam) kantor cabang yang
berlokasi di Bandung, Tangerang, Malang, Surabaya,
Jayapura dan Palembang.
The Company has 6 (six) branch offices which are located in
Bandung, Tangerang, Malang, Surabaya, Jayapura and
Palembang.
Dalam rangka penyesuaian dengan ketentuan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No.57/POJK.04/2017 tentang
penerapan tata kelola Perusahaan Efek yang melakukan
kegiatan usaha sebagai penjamin emisi efek dan perantara
pedagang efek, Anggaran Dasar Perusahaan telah diubah
berdasarkan Akta No. 67 tanggal 26 September 2018, yang
dibuat dihadapkan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta,
dan telah memperoleh surat penerimaan pemberitahuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0246466
tanggal 26 September 2018 .
In order to comply with the provisions in Financial Services
Authority regulation No.57/POJK.04/2017 on
implementation of governance of securities companies which
conduct business activities as securities underwriters and
brokerage securities, the Company’s article of association
has been amended based on Deed No. 67 dated 26
September 2018, made before Leolin Jayayanti, SH, Notary
in Jakarta and has obtained Letter of Receipt of Notification
from the Ministry of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0246466 dated 26 September
2018.
Ekshibit E/3
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan b.
: :: :: :
: :
: :
: :
Board of CommissionersKomisaris Utama Ding, Shaw-Tzeng Ding, Shaw-Tzeng President Commissioner
The members of Board of Commissioner such above based on the
Deed of Restatement of Shareholders Resolution Outside The
Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT Hasta Dana
Sekuritas Indonesia No. 17 dated 4 August 2016 was made by
Leolin Jayayanti, SH., Notary in Jakarta and has obtained Letter
of Receipt of Notification from the Ministry of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0069382.
Year 2016 dated 5 August 2016.
Board of Commissioners, Board of Directors andEmployees
These Financial Statements are
Exhibit E/3
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Direktur utama
Direktur
Komisaris Pun Kin Wa Pun Kin Wa Commissioner
Originally Issued in Indonesian Language
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Robby Winindo Director
The members of Board of Directors such above based on the
Deed of Restatement of Shareholders Resolution Outside The
Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT KGI
Sekuritas Indonesia No. 39 dated 16 February 2017 was made by
Leolin Jayayanti, SH., Notary in Jakarta and has obtained Letter
of Receipt of Notification from the Ministry of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0069987.
Year 2017 dated 17 February 2017.
Susuan Dewan Direksi diatas berdasarkan Akta Pernyataan
Keputusan Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT KGI Sekuritas Indonesia No. 39 tanggal
16 Februari 2017 yang dibuat dihadapan Leolin Jayayanti,
SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh surat
penerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0069987
Tahun 2017 tanggal 17 Februari 2017.
Susuan Dewan Komisaris diatas berdasarkan Akta Pernyataan
Keputusan Pemegang Saham Diluar Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT. Hasta Dana Sekuritas Indonesia No. 17
tanggal 4 Agustus 2016 yang dibuat dihadapan Leolin
Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh
surat penerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0069382 Tahun 2016 tanggal 5 Agustus 2016.
Robby Winindo
Low Chung Kiat
Susuan Dewan Komisaris kembali mengalami perubahan
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham
Diluar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT KGI
Sekuritas Indonesia No. 67 tanggal 26 September 2018 yang
dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta
dan telah memperoleh surat penerimaan pemberitahuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0246467 tanggal 26 September 2018.
The change of members of Board of Commissioner has been
amended based on the Deed of Restatement of Shareholders
Resolution Outside The Extraordinary General Meeting of
Shareholders of PT KGI Sekuritas Indonesia No. 67 dated 26
September 2018 was made by Leolin Jayayanti, SH., Notary in
Jakarta and has obtained Letter of Receipt of Notification from
the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0246467 dated 26 September 2018.
Direktur Low Chung Kiat Director
31 Desember/December 2017
Independent Commissioner-Hery Adriawan Zainal
Antony
Komisaris Independen
Dewan Komisaris
Antony President Director
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Dewan Direksi Board of Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalahsebagai berikut:
The composition of the Company’s Board of Commissionersand Directors as of 30 September 2018 and 31 December2017 are as follows:
30 September/September 2018
Ekshibit E/4
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. b.
2. 2.
a. a.
Board of Commissioners, Board of Directors andEmployees - (continued)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan (Lanjutan)
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Kompensasi Direksi yang dibayar oleh Perusahaan dalam
bentuk gaji dan tunjangan untuk periode yang berakhir 30
September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing
sebesar Rp 2.590.770.480 dan Rp 3.622.460.800.
The Directors' compensation which are paid by the Company
in the form of salaries and other allowances for the year
ended 30 September 2018 and 31 December 2017 amounted
to Rp 2,590,770,480 and Rp 3,622,460,800 respectively.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 30September 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing -masing sejumlah 69 dan 55 karyawan (tidak diaudit).
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, thepermanent employees of the Company were 69 and 55employees (unaudit) , respectively.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Susuan Dewan Direksi kembali mengalami perubahan
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham
Diluar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT KGI
Sekuritas Indonesia No. 01 tanggal 01 Nopember 2017 yang
dibuat dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta
dan telah memperoleh surat penerimaan pemberitahuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0186531 Tahun 2017 tanggal 01
Nopember 2017.
The change of members of Board of Directors has been
amended based on the Deed of Restatement of Shareholders
Resolution Outside The Extraordinary General Meeting of
Shareholders of PT KGI Sekuritas Indonesia No. 01 dated 01
Nopember 2017 was made by Leolin Jayayanti, SH., Notary
in Jakarta and has obtained Letter of Receipt of Notification
from the Ministry of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0186531 Year 2017 dated 01
November 2017.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/4
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya
perolehan, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang
disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut. Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi
berbasis akrual.
The financial statements have been prepared using the
historical cost concept, except for certain accounts which
have been prepared on the basis of other measurements as
described in their respective policies. The financial
statements are prepared under the accrual basis of
accounting.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung (direct
method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The statements of cash flows are prepared using the direct
method by classifying cash flows into operating, investing
and financing activities.
Laporan keuangan Perusahaan disajikan dalam Rupiah
Indonesia (“IDR” atau “Rp”) yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The financial statements of the Company are presented in
Indonesian Rupiah (“IDR” or “Rp”), which is the functional
currency of the Company.
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan berdasarkan
PSAK mengharuskan penggunaan asumsi dan estimasi
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan dan penyajian
laporan keuangan juga mengharuskan manajemen untuk
melaksanakan pertimbangan di dalam proses penerapan
kebijakan akuntansi Perusahaan. Hal-hal yang melibatkan
pertimbangan atau kompleksitas dengan tingkat yang lebih
tinggi, atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah
signifikan terhadap laporan keuangan, diungkapkan di
dalam Catatan 3.
The preparation of financial statements in conformity with
SFAS requires the use of certain critical accounting
estimates and assumptions. It also requires management to
exercise its judgment in the process of applying the
Company’s accounting policies. The areas involving a higher
degree of judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the financial
statements are disclosed in Note 3.
Ekshibit E/5
2. 2.
a. a.
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
· ·
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan.
ISAK 32 "Definition and Hierarchy of FinancialAccounting Standards"
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini, manajemensedang mempelajari dampak yang mungkin timbul daripenerapan standar baru dan revisi berikut yang telahditerbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun bukuyang dimulai 1 Januari 2017 adalah sebagai berikut :
As at the authorization date of the financial statements, themanagement is still evaluating the potential impact of thefollowing new and revised PSAK which have been issued butare not yet effective for the financial year beginning on 1January 2017 :
Perubahan Kebijakan Akuntansi
PSAK 72 "Revenue from Contracts with Customers"
The amendments to PSAK 62 "Applying PSAK 71 to PSAK62"
PSAK 71 “Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”
Amandemen PSAK 62 "Penerapan PSAK 71 untuk PSAK 62"
Changes in Accounting PoliciesStandar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan,dan yang akan berlaku efektif untuk tahun buku yangdimulai pada atau setelah 1 Januari 2017 namun tidakberdampak material terhadap laporan keuangan adalahsebagai berikut :
New standards, amendments and interpretations issued andeffective for the financial year beginning 1 January 2017which do not have a material impact on the financialstatement are as follows :
Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" The amendment to PSAK 1 "Presentation of FinancialStatements"
ISAK 31 "Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13 :Properti Investasi"
The statements of cash flows are prepared using the directmethod by classifying cash flows into operating, investingand financing activities.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/5
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK 3 "Interim Financial Statements"
ISAK 31 "Interpretation of PSAK 13 : InvestmentProperty"
PSAK 3 "Laporan Keuangan Interim"
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING - (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - (continued)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan - (Lanjutan) Basis of Preparation of the Financial Statements -(continued)
PSAK 15 "Investasi pada Entitas Asosiasi dan VenturaBersama"
PSAK 15 "Investments in Associates and Joint Ventures"
Amandemen PSAK 16 "Aset Tetap" The amendments to PSAK 16 "Property , Plant andEquipement"
PSAK 24 "Imbalan Kerja" PSAK 24 "Employee Benefits"
PSAK 58 "Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijualdan Operasi yang Dihentikan"
PSAK 58 "Non-current Assets Held for Sale andDiscontinued Operations"
PSAK 60 "Instrumen Keuangan: Pengungkapan" PSAK 60 "Financial Instruments : Disclosure"
ISAK 32 "Definisi dan Hierarki Standar AkuntansiKeuangan"
PSAK 67 "Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain" PSAK 67 "Disclosures of Interest in Other Entities"
PSAK 69 "Agrikultur" PSAK 69 "Agriculture"
Amandemen PSAK 2 "Laporan Arus Kas tentang PrakarasaPengungkapan"
The amendments to PSAK 2 "Statements of Cash Flowsabout Disclosure Initiative"
Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan tentangpengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang BelumDirealisasi"
The amendments to PSAK 46 "Income Tax aboutRecognition of Deferred Tax Assets for Unrealize Losses"
PSAK 71 “Instrumen Keuangan” PSAK 71 "Financial Instruments"
Ekshibit E/6
2. 2.
b.
b.
(1)
(1)
(a) (a)
(b) (b)
(c) (c)
(2)
(2)
(a) (a)
(b) (b)
(c) (c)
(d) (d)
(e) (e)
(f) (f)
(g) (g)
(h) (h)
30 SEPTEMBER 2018
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/6
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
satu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasidari entitas ketiga.
entitas tersebut adalah suatu program imbalanpascakerja untuk imbalan kerja dari salah satuentitas pelapor atau entitas yang terkait denganentitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitasyang menyelenggarakan program tersebut, makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitaspelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
entitas dan entitas pelapor adalah anggota darikelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkaitdengan entitas lain).
a person identified in (a)(1) has significantinfluence over the entityor is a member of thekey management personnel of the entity (or of aparent of the entity).
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (1)memiliki pengaruh signifikan atas entitas ataupersonil manajemen kunci entitas (atau entitasinduk dari entitas).
kedua entitas tersebut adalah ventura bersamadari pihak ketiga yang sama.
both entities are joint ventures of the same thirdparty.
entitas, atau anggota dari kelompok dimanaentitas merupakan bagian dari kelompok tersebut,menyediakan jasa personil manajemen kuncikepada entitas pelapor atau kepada entitas indukdari entitas pelapor.
the entity, or any member of a group of which itis part, provier key mangement personnel servicesto the reporting entity or to the parent of thereporting entity.
Seluruh transaksi yang material dengan pihak berelasi telahdiungkapkan dalam catatan atas laporan Keuangan.
All material transaction with related parties are disclosed inthe notes to the financial statements.
the entity is a post-employment benefit plan forthe benefit of employees of either the reportingentity or an entity related to the reportingentity. If the reporting entity is itself such a plan,the sponsoring employers are also related to thereporting entity.
the entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (a).
one entity is a joint venture of a third entity andthe other entity is an associate of the thirdentity.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
satu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas laintersebut adalah anggotanya).
memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ;atau
has control or joint control over the reportingentity ;
the entity and the reporting entity are membersof the same Company (which means that eachparent, subsidiary and fellow subsidiary is relatedto the others).
one entity is an associate or joint venture of theother entity (or an associate or joint venture of amember of a Company of which the other entityis a member).
is a member of the key management personnel ofthe reporting entity or of a parent of the reportingentity.
has significant influence over the reportingentity; or
An entity is related to a reporting entity if any of thefollowing conditions applies:
personil manajemen kunci entitas pelapor atauentitas induk entitas pelapor.
memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaatas entitas pelapor ;
entitas yang dikendalikan atau dikendalikanbersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf(a).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait denganPerusahaan (entitas pelapor):
A related party is a person or entity that is related to theCompany (reporting entity):
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan entitas pelapor jika orang tersebut:
A person or a close member of that person's family tothe Company (reporting entity):
Ekshibit E/7
2. 2.
c.
Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing c.
30 September/September 2018
14,929
d.
Aset Keuangan d.
Financial Assets
(1)
(1)
(2)
(2)
(3)
(3)
The Company’s financial assets are classified into financialassets as at fair value through profit or loss (FVTPL),available-for-sale (AFS) and loans and receivables. Theclassification depends on the nature and purpose of financialassets and is determined at the time of initial recognition.
Financial assets at fair value through profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)
These Financial Statements are
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMPT KGI SEKURITAS INDONESIA
Financial assets are recognized in the statement of financial position when, and only when, the Company becomes aparty to the contractual provisions of the financialinstrument.
Aset keuangan Perusahaan diklasifikasi dalam FVTPL, jikaaset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau padasaat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijualkembali dalam waktu dekat; atau
The Company’s financial assets are classified as at FVTPLwhen the financial asset is either held for trading or it isdesignated as at FVTPL.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompokdiperdagangkan, jika:
A financial asset is classified as held for trading, if:
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December2017
1 Dollar Amerika Serikat (USD) 13,548 1 United States Dollars (USD)
Kurs utama yang digunakan untuk penjabaran mata uangasing pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember2017 berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan BankIndonesia, yaitu sebagai berikut:
Monetary assets and liabilities denominated in foreigncurrencies are translated at the rate of exchange ruling atthe end of the reporting period. Non-monetary items thatare measured in terms of historical cost in a foreigncurrency are translated using the exchange rates as at thedates of the initial transactions. Non-monetary itemsmeasured at fair value in a foreign currency are translatedusing the exchange rates at the date when the fair valuewas determined.Exchange differences arising on the settlement of monetaryitems or on translating monetary items at the end of thereporting period are recognized in statement of profit orloss and other comprehensive income.
The main exchange rates used for translating the foreigncurrency as of 30 September 2018 and 31 December 2017 arebased of the mid rates published by Bank Indonesia, are asfollows:
Aset dan liabilitas moneter dinyatakan dalam mata uangasing yang dijabarkan pada kurs nilai tukar pada akhirperiode pelaporan. Item-item non moneter yang diukur padabiaya historis di dalam mata uang asing dijabarkan denganmenggunakan kurs nilai tukar pada tanggal transaksi awal.Item-item non moneter yang diukur pada nilai wajar didalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakankurs nilai tukar pada tanggal di mana nilai wajar ditentukan.
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian item-itemmoneter atau pada item-item non moneter yang dijabarkanatau pada item-item moneter yang dijabarkan pada akhirperiode pelaporan, diakui di dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Transaksi di dalam mata uang asing diukur dengan matauang fungsional Perusahaan. Mata uang fungsionalPerusahaan adalah Rupiah (“Rp”). Laporan keuangandisajikan dalam mata uang Rupiah.
Transactions in foreign currencies are measured in thefunctional currency Company. The functional currency of the Company is Rupiah (“Rp”). The financial statements arepresented in Rupiah.
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan, jikadan hanya jika, Perusahaan menjadi pihak yang terikatsecara kontraktual terhadap persyaratan-persyarataninstrumen keuangan tersebut.
Aset keuangan Perusahaan diklasifikasi dalam kategori asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi(FVTPL), tersedia untuk dijual (AFS) dan pinjaman yangdiberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung padahakekat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saatpengakuan awal.
Foreign Currency Transaction and Balances
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/7
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
it has been acquired principally for the purpose ofselling in the near future; or
merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yangterkini; atau
it is a part of an identified portfolio of financialinstruments that the entity manages together and has arecent actual pattern of short-term profittaking; or
it is a derivative that is not designated and effective asa hedging instrument.
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidakefektif sebagai instrumen lindung nilai.
Ekshibit E/8
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
d.
Aset Keuangan (lanjutan) d.
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale financial assets (AFS)
30 SEPTEMBER 201830 SEPTEMBER 2018
Aset keuangan AFS Perusahaan adalah non-derivatif yangditetapkan pada kategori ini dan tidak diklasifikasikan dalamkategori lain serta pada saat awal diakui pada nilai wajar,ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar diakui pada pendapatan komprehensif lain danakumulasinya dalam akun cadangan revaluasi investasikecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitungdengan metode suku bunga efektif serta keuntungan dankerugian selisih kurs atas aset moneter diakui pada labarugi.
Gains and losses arising from changes in fair value arerecognized in other comprehensive income and accumulatedunder the heading of investment revaluation reserve withthe exception of impairment losses, interest calculatedusing the effective interest method, and foreign exchangegains and losses on monetary assets, which are recognized inprofit or loss.
Where the investment is disposed of or is determined to beimpaired, the cumulative gain or loss previouslyaccumulated under the heading of investment revaluationreserve is reclassified to statement of profit or loss andother comprehensive income.
Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai,akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnyadiakui dalam akun cadangan revaluasi investasidireklasifikasi ke laba rugi dan penghasilan komprehensiflain.
Deviden atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui padalaba rugi pada saat hak Perusahaan untuk memperolehpembayaran dividen ditetapkan.
Dividends on AFS equity instruments, if any, are recognizedin profit or loss when the Company’s right to receive thedividends is established.
The Company’s AFS financial assets are non derivatives thatare either designated in this category or not classified inother categories and are initially measured at fair value plusdirectly attributable transaction cost.
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Financial Assets (continued)
Keanggotaan Perusahaan di bursa dan kustodian, yangmewakili kepentingan kepemilikan di bursa dan kustodian,dan memberikan hak pada Perusahaan untuk menjalankanusaha di bursa dan kustodian, diklasifikasi aset keuangantersedia untuk dijual. Investasi efek ekuitas tersebut tidakmemiliki kuotasian harga pasar pada pasar aktif, nilaiwajarnya tidak dapat diukur secara andal dan derivatifmelekat dan harus diselesaikan dengan penyerahan investasiefek ekuitas yang tidak memiliki kuotasian tersebut.Investasi tersebut diukur sebesar biaya perolehan dikurangipenurunan nilai yang dapat diidentifikasi pada setiap akhirperiode pelaporan.
The Company’s exchange and depository memberships,which represent ownership interests in the exchanges anddepository and provide the Company with the right toconduct business on the exchanges and depository, areclassified as investment available-for-sale financial asset.Such AFS equity investments do not have a quoted market,price in an active market, its fair value cannot be reliablymeasured and derivatives that are linked to and must besettled by delivery of such unquoted equity investments.Such investments are measured at cost less any identifiedimpairment losses at the end of each reporting period.
Portofolio efek milik Perusahaan yang tercatat di bursa dandiperdagangkan pada pasar aktif diklasifikasi sebagai FVTPLdan dinyatakan pada nilai wajar.
Listed marketable securities held by the Company that aretraded in an active market are classified as FVTPL and arestated at fair value.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar,keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam akunkeuntungan dan kerugian perdagangan efek dalam laba rugi.Keuntungan atau kerugian lain mencakup dividen ataubunga yang diperoleh dari aset keuangan juga diakui dalamlaba rugi komprehensif. Nilai wajar ditentukan dengan caraseperti dijelaskan pada Catatan 33c.
Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with anyresultant gain or loss recognized in item gains and losses ontrading marketable securities in profit or loss. The othergain or loss incorporated any dividend or interests earned onthe financial asset are recognized in statement ofcomprehensive income. Fair value is determined in themanner described in Note 33c.
These Financial Statements are
Exhibit E/8
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Originally Issued in Indonesian Language
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekshibit E/9
2.
2.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakanselisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kinidari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokanmenggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
The Company’s financial assets, other than those at FVTPL,are assessed for indicators of impairment at the end of eachreporting period. Financial assets are impaired where thereis objective evidence that, as a result of one or more eventsthat occurred after the initial recognition of the financialasset, the estimated future cash flows of the financial assetshave been impacted.
For the Company’s listed and unlisted equity investmentsclassified as AFS, a significant or prolonged decline in thefair value of the security below its cost is considered to beobjective evidence of impairment.
For all other financial assets, objective evidence ofimpairment could include significant financial difficulty ofthe issuer or counterparty; default or delinquency ininterest or principal payments; or it becoming probable thatthe borrower will enter bankruptcy or financial re-organization.
Aset keuangan Perusahaan, selain aset keuangan FVTPL,dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada akhirsetiap periode pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainyabila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu ataulebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal asetkeuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada estimasiarus kas masa datang atas aset keuangan.
Untuk investasi ekuitas AFS Perusahaan yang tercatat dantidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan ataujangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas dibawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektifpenurunan nilai.Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan nilaitermasuk kesulitan keuangan signifikan yang dialamipenerbit atau pihak peminjam; pelanggaran kontrak, sepertiterjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokokatau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit atau melakukanreorganisasi keuangan.
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasian di pasar aktif.Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan diukurpada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bungadiakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif,kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bungatidak akan material.
Loans and receivables are non-derivative financial assetswith fixed determinable payments that are not quoted in anactive market. The Company’s loans and receivables aremeasured at amortised cost using the effective interestmethod less any impairment. Interest is recognized byapplying the effective interest rate method, except forshort-term receivables when the recognition of interestwould be immaterial.
Loans and receivables
Penurunan nilai aset keuangan
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
For financial assets carried at amortised cost, the amount ofthe impairment is the difference between the asset’scarrying amount and the present value of estimated futurecash flows, discounted at the financial asset’s originaleffective interest rate.
For certain categories of financial asset, such as receivables,assets that are assessed not to be impaired individually, are,in addition, assessed for impairment on a collective basis.Objective evidence of impairment for a portfolio ofreceivables could include the Company’s past experience ofcollecting payments, an increase in the number of delayedpayments in the portfolio past the average credit period, aswell as observable changes in national or local economicconditions that correlate with default on receivables.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang,aset yang dievaluasi tidak akan diturunkan nilainya secaraindividual, sebagai tambahan, penurunan nilainya dievaluasisecara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilaiportofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaanatas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatanketerlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahankondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengankegagalan atas piutang.
Impairment of financial assets
These Financial Statements are
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
Exhibit E/9
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan meliputikas dan setara kas, deposito pada lembaga kliring danpenjaminan, piutang lembaga kliring dan penjaminan,piutang nasabah dan piutang lain-lain.
The Company’s loans and receivables comprise of cash andcash equivalents, deposit in clearing and guarantee,receivables from clearing and guarantee institution,customers receivables and other receivables.
Originally Issued in Indonesian Language
Ekshibit E/10
2.
2.
d.
Aset Keuangan (Lanjutan) d.
Financial Assets (Continued)
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya,akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telahdiakui dalam akun cadangan revaluasi investasidireklasifikasi ke laba atau rugi dalam tahun yangbersangkutan.
For financial assets measured at amortised cost, if, in asubsequent period, the amount of the impairment lossdecreases and the decrease can be related objectively to anevent occurring after the impairment was recognised, thepreviously recognized impairment loss is reversed throughprofit or loss to the extent that the carrying amount of theinvestment at the date the impairment is reversed does notexceed what the amortized cost would have been had theimpairment not been recognized.
Untuk aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi, jika, pada periode berikutnya, jumlahpenurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkansecara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelahpenurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilaiyang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laba rugi hingganilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunannilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelumpengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yangsebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkanmelalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelahpenurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatankomprehensif lain dan akumulasi dalam pos cadanganrevaluasi investasi. Dalam hal efek utang, kerugianpenurunan nilai dipulihkan kemudian melalui laba rugi,apabila kenaikan nilai wajar investasi dapat dikaitkan secaraobjektif dengan kejadian yang terjadi setelah pengakuankerugian penurunan nilai.
In respect of AFS equity securities, impairment lossespreviously recognized in profit or loss are not reversedthrough profit or loss. Any increase in fair value subsequentto an impairment loss is recognised directly in othercomprehensive income and accumulated under the headingof investments revaluation reserve. In respect of AFS debtsecurities, impairment losses are subsequently reversedthrough profit or loss if an increase in the fair value of theinvestment can be objectively related to an even occurringafter the recognition of impairment loss.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengankerugian penurunan nilai secara langsung atas asetkeuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangimelalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutangtidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akunpenyisihan piutang.
Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telahdihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan.Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakuidalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Subsequent recoveries of amounts previously written off arecredited against the allowance account. Changes in thecarrying amount of the allowance account are recognised instatement of profit and loss and other comprehensiveincome.
Impairment of financial assets (Continued)Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIRNOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)30 SEPTEMBER 201830 SEPTEMBER 2018
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
When an AFS financial asset is considered to be impaired,cumulative gains or losses previously recognised under theheading of investment revaluation reserve are reclassifiedto profit or loss in the current year.
The carrying amount of the financial asset is reduced by theimpairment loss directly for all financial assets with theexception of receivables, where the carrying amount isreduced through the use of an allowance account. When areceivable is considered uncollectible, it is written offagainst the allowance account.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Exhibit E/10
Originally Issued in Indonesian LanguageThese Financial Statements are
Ekshibit E/11
2.
2.
d.
Aset Keuangan (Lanjutan) d.
Financial Assets (Continued)
e.
Kas dan Setara Kas e.
Cash and Cash Equivalents
f.
f.
If the Company neither transfers nor retains substantially allthe risks and rewards of ownership and continue to controlthe transferred asset, the Company recognizes its retainedinterest in the asset and an associated liability for amountsit may have to pay. If the Company retains substantially allthe risks and rewards of ownership of a transferred financialasset, the Company continues to recognize the financialasset and also recognizes a collateralised borrowing for theproceeds received.
Saling hapus
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
Kas dan setara kas meliputi uang kas, uang yang ada di bankserta deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalamwaktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggalpenempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan ataspinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents include cash on hand, cash inbanks and all time deposits which were within 3 (three)months of maturity when acquired and not being used ascollateral of loans and not restricted for use.
Income and expenses are presented on a net basis only whenpermitted by Financial Accounting Standard.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/11
Investments in the shares of Indonesia Stock Exchange(“IDX”) is recorded at cost less accumulated impairmentlosses. If there are indications of impairment, the carryingvalue of membership in the stock was evaluated and passeddirectly to the recoverable amount.
Penyertaan saham pada Bursa Efek Indonesia (BEI) dicatatsebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penurunannilai. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatatkeanggotaan di bursa dievaluasi dan diturunkan langsung kejumlah terpulihkan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan, jikadan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasaldari aset berakhir, atau saat mentransfer aset keuangan dansecara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaatatas kepemilikan aset kepada entitas lain.
The Company derecognizes a financial asset, only and ifonly, the contractual rights to the cash flows from the assetexpire, or when they transfer the financial asset andsubstantially all the risks and rewards of ownership of theasset to another entity.
Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memilikisecara substansial atas seluruh risiko dan manfaatkepemilikan serta masih mengendalikan aset yangditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkaitsebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. JikaPerusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko danmanfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer,Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan jugamengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yangditerima.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat saling hapusdan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuanganjika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atasjumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untukmenyelesaikan liabilitas secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanyajika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investments In Shares
Investments in shares represent long-term investments inIndonesia Stock Exchange (“IDX”) .
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang padaBursa Efek Indonesia (BEI).
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan)
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Penyertaan Saham
Offsetting
Financial assets and liabilities are offset and the net amountis presented in the statement of financial position when,and only when, the Company has the legal right to set offthe amounts and intends either to settle on a net basis orrealize the asset and settle the liabilities simultaneously.
Ekshibit E/12
2.
2.
g.
Aset Tetap g.
Equipment
Depreciation on equipment is calculated on a straight-linebasis to write off the cost of equipment over their expecteduseful lives. The estimated useful lives are as follows:
Office equipmentKendaraan bermotorInventaris kantor
Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam laporanlaba rugi selama tahun di mana perbaikan dan perawatanterjadi. Biaya renovasi dan restorasi utama digabungkan kedalam nilai tercatat aset jika biaya tersebut memilikikemungkinan untuk memberikan manfaat di masa depanyang jumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaianawal aset yang ada yang akan mengalir ke dalam Perusahaandan disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset tersebut.
Repair and maintenance expenses are taken to profit or lossduring the financial year in which they are incurred. Thecost of major renovations and restorations is included in thecarrying amount of the asset when it is probable that futureeconomic benefits in excess of the originally assessedstandard of performance of the existing asset will flow tothe Company, and depreciated over the remaining usefullife of the asset.
The residual value, useful life and depreciation method arereviewed at the end of each reporting period, and adjustedprospectively, if appropriate.
Nilai sisa, masa manfaat, dan metode depresiasi, ditinjaupada tiap akhir periode pelaporan, dan disesuaikan secaraprospektif, sesuai dengan keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat asetdinilai dan segera dicatat berdasarkan jumlah terpulihkan.
Where an indication of impairment exists, the carryingamount of the asset is assessed and written downimmediately to its recoverable amount.
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biayaperolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga pembeliandan semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untukmembawa aset tersebut ke suatu kondisi kerja dan lokasisesuai tujuan penggunaannya.
Depreciation expenses are taken to profit or loss during thefinancial year in which they are incurred.
Vehicles
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukandengan membandingkan penerimaan dengan nilai tercatatdan dicatat ke dalam laba rugi dari operasi.
Gains or losses on disposal are determined by comparingproceeds with the carrying amount and are included inprofit or loss from operations.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Perusahaan menerapkan model biaya di dalam pengakuanselanjutnya bagi aset tetap. Aset tetap diakui sebesar biayaperolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasikerugian penurunan nilai.
Penyusutan pada aset tetap dihitung dengan basis garis lurusuntuk menghapus biaya perolehan aset tetap selama masamanfaat yang diharapkan atasnya. Estimasi masamanfaatnya adalah sebagai berikut:
Beban penyusutan diperhitungkan di dalam laporan laba rugiselama tahun buku di mana beban tersebut terjadi.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan)
Masa manfaat/ Useful lives
5 tahun/years4 tahun/years
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Equipment are initially carried at cost. The cost of an assetcomprises its purchase price and any directly attributablecosts of bringing the asset to the working condition andlocation for its intended use.
The Company has applied the cost model in subsequentrecognition for its equipment. Equipment is recognized atcost less accumulated depreciation and accumulatedimpairment losses.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
Exhibit E/12
Ekshibit E/13
2.
2.
h.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas h.
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSFOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
These Financial Statements are
Financial liabilities
Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitungbiaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan danmengalokasikan beban bunga selama periode yang relevan.Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepatmendiskontokan estimasi pembayaran kas di masa datangselama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau, jika lebihtepat, digunakan periode yang lebih singkat untukmemperoleh nilai tercatat bersih dari liabilitas keuanganpada saat pengakuan awal.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi)dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selamajangka waktu pinjaman.
The effective interest method is a method of calculating theamortised cost of a financial liability and of allocatinginterest expense over the relevant period. The effectiveinterest rate is the rate that exactly discounts estimatedfuture cash payments through the expected life of thefinancial liability, or, where appropriate, a shorter periodto the net carrying amount on initial recognition.
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Originally Issued in Indonesian Language
Repurchased of the Company’s own equity instruments isrecognised and deducted directly in equity. No gain or loss isrecognised in the profit or loss on the purchase, sale, issueor cancellation of the Company’s own equity instruments.
Liabilitas keuangan Perusahaan tersebut meliputi utangpada lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah, pos-pos tertentu utang lain-lain dan pos-pos tertentu bebanakrual.
Liabilitas keuangan Perusahaan diklasifikasi sebagai liabilitaskeuangan yang pada awalnya dinilai berdasarkan nilai wajar,setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukurdalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakuiberdasarkan yield efektif.
Financial Liabilities and Equity Instrument
Classification as debt or equity
The Company’s financial liabilities are classified intofinancial liabilities which are initially measured at fairvalue, net of transaction costs, and are subsequentlymeasured at amortised cost, using the effective interestrate method, with interest expense recognised on aneffective yield basis.
The Company’s financial liabilities comprise of payables toclearing and guarantee institution, payables to customers,certain items of other payables and certain items of accruedexpenses.
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Any difference between the proceeds (net of transactioncosts) and the settlement or redemption of borrowings isrecognized over the term of the borrowings.
Liabilitas keuangan
Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaandiakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan ataukerugian tidak diakui pada laba rugi atas pembelian,penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitasmilik Perusahaan.
Financial liabilities and equity instruments issued by theCompany are classified according to the substance of thecontractual arrangements entered into and the definitionsof a financial liability and an equity instrument.
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkanoleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansiperjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan daninstrumen ekuitas.
Instrumen ekuitas Equity instruments
An equity instrument is any contract that evidences aresidual interest in the assets of the Company afterdeducting all of its liabilities. Equity instruments arerecorded at the proceeds received, net of direct issue costs.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikanhak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi denganseluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasilpenerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung.
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang daritambahan modal disetor dalam ekuitas.
Stock issuance cost is presented as a deduction of additionalpaid-in capital in equity.
Exhibit E/13
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
Ekshibit E/14
2.
2.
h.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (lanjutan) h.
i.
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja i.
Post Employment Benefits Obligation
j.
Pengakuan Pendapatan dan Beban j.
Revenue and Expense Recognition
Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakuipada saat aktivitas penjaminan emisi selesai. Imbalan jasamanajer/penasihat investasi diakui pada saat jasa tersebutsudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan.
Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telahmenjadi hak karyawan, dan dampak kurtailmen ataupenyelesaian (jika ada) diakui pada laporan laba rugikomprehensif tahun berjalan.
Short-term employee benefits
Short-term employees’ benefits are recognized when theyare owed to the employees based on an accrual method.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutangkepada karyawan berdasarkan metode akrual.
Revenue
Imbalan kerja jangka pendek
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau kurtailmenprogram diakui sebagai beban dalam laba rugi pada saatterjadinya. Keuntungan atau kerugian dari kurtailmen danpenyelesaian program manfaat pasti diakui ketikakurtailmen dan penyelesaian tersebut terjadi. Keuntungandan kerugian aktuaria dan penyesuaian yang timbul yangtelah diakui dalam pendapatan komprehensif lain akandiakui segera dalam saldo laba. Keuntungan dan kerugianaktuaria tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periodeberikutnya.
Current service costs, interest costs, vested past servicecosts, and effect of curtailment or settlement (if any) arecharged directly to the current statements of comprehensiveincome.
Past service costs arising from amendment or curtailmentprograms are recognized as expense in profit or loss whenincurred. Actuarial gains and losses and adjustments arisingwhich recognised in other comprehensive income will beimmediately recognised in retained earnings. Actuarial gainsand losses are not reclassified to profit or loss in subsequentperiods.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan
Sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja yang berlaku diIndonesia, Perusahaan menyelenggarakan program imbalanpasti manfaat pasca kerja kepada para karyawannya.
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungandengan program imbalan pasti yang direncanakan.
Derecognition of financial liabilities
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018
Financial Liabilities and Equity Instrument (continued)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Exhibit E/14
In accordance with the relevant Labour Law prevailing inIndonesia, the Company provides defined benefit post-employment benefits to their employees.
No funding has been made to this defined benefit plan.
The actuarial valuation method used to determine thepresent value of the defined benefit liability, relatedcurrent service cost and past service costs is the ProjectedUnit Credit.
The Company derecognizes financial liabilities when, andonly if the Company’s liabilities have been discharged,cancelled or they expire.
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan,jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan telah dilepaskan,dibatalkan atau kadaluarsa.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan untukmenentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti, beban jasakini yang terkait, dan beban jasa lalu adalah metodeProjected Unit Credit .
PendapatanPendapatan komisi dari transaksi perantara perdaganganefek diakui pada saat transaksi terjadi.
Brokerage commisions related to brokerage activities arerecognized when the transactions occur.
Underwriting and selling fees are recognised when theunderwriting activity has been completed. Financial advisoryand investment management fees are recognized when theservice has been rendered to the client and the revenueshave been determined.
Originally Issued in Indonesian LanguageThese Financial Statements are
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSFOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Ekshibit E/15
2.
2.
j.
Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) j.
Revenue and Expense Recognition (continued)
k.
Perpajakan k.
Taxation
Pajak tangguhan
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Beban lainnya diakui pada periode saat terjadinya. Other expenses are recognized in the period in which theyare incurred.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Expenses
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
Gains or losses on trading of marketable securities arerecognized at the transaction date, and interest incomes arerecognized based on the accrual method. Interest incomeand expense from customers are recognized as they occur.Dividend income from investment in marketable securities isrecognized when the issuer declares dividend payment.
Expenses incurred relating to underwriting activities areaccumulated and charged against income when underwritingfees are recognized. When the underwriting activities arenot completed and shares issuance is cancelled, theunderwriting expenses are charged to profit or loss.
Pajak kini Current TaxAset dan/atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajibankepada, atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkaitdengan periode kini dan periode sebelumnya pelaporan yangbelum dibayar pada tanggal laporan posisi keuangan. Asetdan/atau liabilitas pajak kini dihitung sesuai dengan tarifpajak dan ketentuan perpajakan yang berlaku pada periodefiskal yang terkait, berdasarkan laba kena pajak periodeberjalan. Semua perubahan aset atau liabilitas pajak kinidiakui sebagai komponen beban pajak penghasilan di dalamlaporan laba rugi dan penghasian komprehensif lain.
Current income tax assets and/or liabilities comprise thoseobligations to, or claims from, tax authorities relating tothe current or prior reporting period, that are unpaid at thestatement of financial position date. They are calculatedaccording to the tax rates and tax laws applicable to thefiscal periods to which they relate, based on the taxableprofit for the period. All changes to current tax assets orliabilities are recognized as a component of income taxexpense in the statement of profit or loss and othercomprehensive income.
Deferred Tax
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminanemisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatanpenjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwakegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efekdibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebutdibebankan pada laba rugi.
Beban
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Pendapatan (lanjutan) Revenue (continued)
Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggaltransaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metodeakrual. Penghasilan dan beban bunga dari nasabah diakuipada saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolioefek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayarandividen.
Exhibit E/15
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan tarifpajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika asetdirealisasi atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarifpajak (dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atausecara substansial berlaku pada tanggal laporan posisikeuangan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui untuk perbedaantemporer antara basis komersial dan basis fiskal atas asetdan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajaktangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yangdapat dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianyalaba kena pajak di masa depan terhadap perbedaantemporer yang dapat dikurangkan untuk diutilisasi. Liabilitaspajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan pajaktemporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugifiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besarkemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Deferred tax assets and liabilities are recognized fortemporary differences between the financial and the taxbases of assets and liabilities at each reporting date.Deferred tax assets are recognized for all deductibletemporary differences to the extent that it is probable thatfuture taxable profit will be available against which thedeductible temporary difference can be utilized. Deferredtax liabilities are recognized for all taxable temporarydifferences. Future tax benefits, such as the carry-forwardof unused tax losses, are also recognized to the extent thatrealization of such benefits is probable.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the taxrates that are expected to apply to the year when the assetis realized or the liability is settled, based on tax rates (andtax laws) that have been enacted or substantially enacted atthe statements of financial position date.
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Ekshibit E/16
2.
2.
k.
Perpajakan (lanjutan) k.
Taxation (continued)
l.
Provisi l.
Provisions
m.
m.
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Originally Issued in Indonesian Language
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki kewajiban legalmaupun konstruktif sebagai hasil peristiwa lalu, yaitukemungkinan besar arus keluar sumber daya ekonomidiperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dan suatuestimasi terhadap jumlah dapat dilakukan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat suratketetapan pajak diterima dan/atau, jika mengajukankeberatan dan/atau banding oleh Perusahaan, ketika hasildari keberatan dan/atau banding tersebut telah ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded when anassessment letter is received and/or, if objected to and/orappealed against by the Company, when the result of theobjection and/or appeal is determined.
Perpajakan lainnya
Amendments to tax obligations are recorded when anassessment letter is received and/or, if objected to and/orappealed against by the Company, when the result of theobjection and/or appeal is determined.
Exhibit E/16
30 SEPTEMBER 2018FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(Continued)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Provisions are recognized when the Company has a legal orconstructive obligation as a result of past events, it is morelikely than not that an outflow of resources will be requiredto settle the obligation and a reliable estimate of theamount can be made.
Pajak tangguhan (lanjutan)
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dandisesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabilatidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber dayaekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban, makaprovisi tersebut dipulihkan.
Provisions are reviewed at the end of each reporting periodand adjusted to reflect the current best estimate. If it is nolonger probable that an outflow of economic resources willbe required to settle the obligation, the provision isreversed.
If the effect of the time value of money is material,provisions are discounted using a current pre tax rate thatreflects, where appropriate, the risk specific to the liability.When discounting is used, the increase in the provision dueto the passage of time is recognized as a finance cost.
Apabila dampak nilai waktu uang material, maka provisididiskontokan dengan menggunakan tarif sebelum pajak,jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifikliabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisiterkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai bebankeuangan.
Other taxation matters
ContigenciesKontinjensi
Contingent liabilities are not recognized in the financialstatements. They are disclosed in thnotes to the financialstatements unless the possibility of an outflow of resourcesembodying economic benefits is remote. Contingent assetsare not recognized in the financial statements but aredisclosed in thenotes to the financial statements when aninflow of economic benefits is probable.
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporankeuangan. Liabilitas kontinjensi diungkapkan di dalamcatatan atas laporan keuangan kecuali kemungkinan aruskeluar sumber daya ekonomi adalah kecil. Aset kontinjensitidak diakui di dalam laporan keuangan, namundiungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan jikaterdapat kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomismengalir ke dalam entitas.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
These Financial Statements are
Deferred Tax (continued)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat pada saat hasilpemeriksaan diterima atau pada saat hasil dari keberatanyang diajukan Perusahaan ditetapkan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiaptanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila labafiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasisebagian atau semua aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed ateach statement of financial position date and reduced to theextent that it is no longer probable that sufficient taxableprofit will be available to allow all or part of the deferredtax asset to be utilized.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui, dinilai kembalipada tiap tanggal laporan posisi keuangan dan diakui apabilaterdapat kemungkinan pendapatan kena pajak di masadepan memulihkan aset pajak tangguhan.
Unrecognized deferred tax assets are reassessed at eachstatement of financial position date and are recognized tothe extent that it has become probable that future taxableincome will allow the deferred tax asset to be recovered.
Ekshibit E/17
2.
2.
n.
Peristiwa setelah periode pelaporan n.
o.
Hirarki pengukuran nilai wajar o.
Fair value measurement hierarchy
(1)
(1)
(2)
(2)
(3)
(3)
( p ) ( )3.
3.
a.
a.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
inputs other than quoted prices included within Level 1that are observable for the asset or liability, eitherdirectly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived fromprices) (Level 2); and
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset danliabilitas (Tingkat 3).
Unobservable inputs for the asse or liability (Level 3)
The classification of financial assets and financial liabilitiesmeasured at fair value using a fair value hierarchy thatreflects the significance of the inputs used in making thefair value measurement. The fair value hierarchy has thefollowing levels :
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukurpada nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajaryang mencerminkan signifikasi input yang digunakan didalam melakukan pengukuran nilai wajar. Hirarki nilai wajarmemiliki tingkatan sebagai berikut :
Events after the reporting period that provide evidence ofconditions that existed at the end of the reporting period(adjusting events) are reflected in the financial statements.Events after the reporting period that are not adjustingevents are disclosed in the notes to the financial statementswhen material.
PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN
Penyajian laporan keuangan Perusahaan, mengharuskanmanajemen membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yangmempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset, dan liabilitasyang dilaporkan, dan pengungkapan liabilitas kontinjensi padatanggal pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenaiasumsi dan estimasi dapat menghasilkan keluaran yangmembutuhkan penyesuaian kepada nilai tercatat aset danliabilitas yang terpengaruh di masa depan.
The preparation of the Company’s financial statements requiresmanagement to make judgements, estimates and assumptionsthat affect the reported amounts of revenue, expenses, assetsand liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at thereporting date. However, uncertainty about these assumptionsand estimates could result in outcomes that could require amaterial adjustment to the carrying amount of the asset orliability affected in future periods.
Input selain kuotasi pasar yang termasuk di dalamTingkat 1 yang dapat diobservasi bagi aset atauliabilitas, baik langsung (misalnya, harga) maupun tidaklangsung (misalnya, derivatif harga) (Tingkat 2); dan
Judgements made in applying accounting policies Pertimbangan di dalam penerapan kebijakan akuntansi
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktifuntuk aset atau liabilitas yang identik yang dapatdiakses pada tanggal pengukuran (Tingkat 1);
Quoted prices (unadjusted) in active markets foridentical assets or liabilities that the entity can accessat the measurement date (Level 1)
Events after the reporting period
In the process of applying the Company's accounting policies,management has made the following judgements, apartfrom those involving estimations, which have the mostsignificant effect on the amounts recognized in thefinancial statements:
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajementelah melakukan pertimbangan, terpisah dari masalahestimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlahyang diakui di dalam laporan keuangan :
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATESAND ASSUMPTIONS
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan buktikondisi yang terjadi pada akhir periodepelaporan (peristiwapenyesuai) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan.Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan merupakanperistiwa penyesuai, diungkapkan di dalam catatan laporankeuangan bila material.
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Exhibit E/17
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Originally Issued in Indonesian LanguageThese Financial Statements are
Ekshibit E/18
3.
3.
a.
a.
i. i.
ii. Penentuan mata uang fungsional ii.
b.
Sumber utama ketidakpastian estimasi b.
Key sources of estimation uncertainties
i. Masa manfaat aset tetap i. Useful life of equipment
Perusahaan mengukur transaksi mata uang asing dalammata uang fungsional Perusahaan dan anak perusahaanterkait. Dalam menentukan mata uang fungsional darientitas di dalam Perusahaan, pertimbangan diperlukanuntuk menentukan mata uang yang sebagian besarmempengaruhi harga penjualan jasa dan negara yangmempunyai kekuatan kompetitif dan peraturan-peraturan yang sebagian besar menentukan hargapenjualan jasa entitas di dalam Perusahaan.
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
The Company measures foreign currency transactions inthe respective functional currencies of the Companyand its subsidiaries. In determining the functionalcurrencies of the entities in the Company, judgement isrequired to determine the currency that mainlyinfluences sales prices for services in the country whosecompetitive forces and regulations mainly determinesthe sales prices of its services.
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Perusahaan memiliki eksposur atas pajak penghasilan.Pertimbangan signifikan dilakukan di dalam menentukanprovisi atas pajak penghasilan. Ada beberapa transaksidan komputasi di mana penentuan akhir perpajakanadalah tidak pasti di dalam kegiatan usahan normal.Perusahaan mengakui liabilitas atas isu pajak yangdiharapkan berdasakan estimasi apakah penambahanpajak akan jatuh tempo.
Biaya aset tetap disusutkan dengan metode garis lurusberdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap.Manajemen memperkirakan masa manfaat aset tetaptersebut antara 4 - 5 tahun. Hal ini sesuai taksiran masamanfaat yang umum diaplikasikan pada industri.Perubahan tingkat yang diharapkan dalam penggunaandan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masamanfaat peralatan dan nilai sisa atas aset-aset tersebut,oleh karena itu, biaya di masa yang akan datang dapatsaja berubah. Nilai tercatat aset tetap pada akhirperiode pelaporan diungkapkan dalam Catatan 12.
Mata uang fungsional dari entitas dalam Perusahaanditentukan berdasarkan penilaian manajemen terhadaplingkungan ekonomi dimana entitas itu beroperasi danproses entitas untuk menentukan harga jual. Mata uangfungsional Perusahaan adalah Rupiah.
The functional currencies of the entities in the Companyare determined based on management’s assessment ofthe economic environment in which the entities operateand the entities’ process of determining sales prices.The Company's functional currency is the IndonesianRupiah.
Income Taxes
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/18
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN -(Lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATESAND ASSUMPTIONS - (continued)
The Company has exposure to income taxes. Significantjudgement is involved in determining the provision forincome taxes. There are certain transactions andcomputations for which the ultimate tax determinationis uncertain during the ordinary course of business. TheCompany recognizes liabilities for expected tax issuesbased on estimates of whether additional taxes will bedue.
Determination of functional currency
Pajak penghasilan
Where the final tax outcome of these matters isdifferent from the amounts that were initiallyrecognized, such differences will impact the currentincome tax and deferred tax provisions in the period inwhich such determination is made. The carrying amountof Company’s income taxes are disclosed in Note 28c.
Pada saat hasil final perpajakan berbeda dari jumlahyang sebelumnya diakui, maka selisih tersebut akanberdampak pada pajak penghasilan kini dan provisipajak tangguhan di dalam periode di mana penentuantersebut dibuat. Jumlah tercatat liabilitas pajakpenghasilan Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 28c.
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumberlainnya ketidakpastian estimasi di masa depan, yangmemiliki risiko signifikan yang dapat menyebabkanpenyesuaian material terhadap nilai tercatat aset danliabilitas pada tahun buku mendatang, didiskusikan dibawah.
The key assumptions concerning the future and other keysources of estimation uncertainty at the end of thereporting period, that have a significant risk of causing amaterial adjustment to the carrying amounts of assets andliabilities within the next financial year are discussedbelow.
The cost of equipment is depreciated on a straight-linebasis over the assets’ estimated useful economic lives.Management estimates the useful lives of theseequipment to be between 4 to 5 years. These arecommon life expectancies applied in the industry.Changes in the expected level of usage andtechnological developments could impact the economicuseful lives and the residual values of these assets,therefore, future depreciation charges could berevised. The carrying amount of the Company'sequipment at the end of the reporting period isdisclosed in Note 12.
Pertimbangan di dalam penerapan kebijakan akuntansi -(Lanjutan)
Judgements made in applying accounting policies -(continued)
Ekshibit E/19
3.
3.
b.
b.
ii. ii. Impairment of customer receivables
iii. iii.
iv. Liabilitas imbalan kerja iv.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit E/19
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung adapemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuarisdalam menghitung jumlah provisi tersebut. Asumsitersebut termasuk antara lain tingkat diskonto, tingkatkenaikan gaji dan tingkat kematian.
Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar,namun perubahan signifikan pada kenyataannya atauperubahan signifikan dalam asumsi yang digunakandapat berpengaruh secara signifikan terhadap provisiimbalan kerja Perusahaan (Catatan 18).
Penurunan nilai piutang nasabah
Perusahaan menilai tiap tanggal laporan posisi keuanganapakah terdapat bukti objektif aset keuanganmengalami penurunan nilai. Untuk menentukan apakahterdapat bukti objektif penurunan nilai, Perusahaanmempertimbangkan faktor-faktor seperti kemungkinanketidakmampuan untuk membayar utang atau kesulitansignifikan debitur dan kegagalan maupun penundaansignifikan pembayaran.
Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai, jumlahdan saat arus kas yang diestimasi didasarkan padapengalaman historis akan kerugian aset dengankarakteristik risiko kredit yang serupa. Nilai tercatatpiutang dagang Perusahaan pada tanggal laporan posisikeuangan diungkapkan di dalam Catatan 8 di dalamlaporan keuangan.
The determination of provision for employmentbenefits is depends on selection of certain assumptionsused by actuaries in calculating such amounts. Thoseassumptions include among others, discount rate, rateof salary increase and mortality rate.
While it is believed that Company’s assumptions arereasonable and appropriate, significant differences inactual results or significant changes in assumptions maymaterially affect the Company’s provision foremployment benefit (Note 18).
Metode dan asumsi yang digunakan, serta teknikpenilaian yang digunakan, diungkapkan di dalam Catatan33c.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrumentsThe Company determines the fair value of financialinstruments that are not quoted, using valuationtechniques. Those techniques are significantly affectedby the assumptions used, including discount rates andestimates of future cash flows. In that regard, thederived fair value estimates cannot always besubstantiated by comparison with independent marketsand, in many cases, may not be capable of beingrealised immediately.
Perusahaan menentukan nilai wajar dari instrumenkeuangan yang tidak mempunyai kuotasi, menggunakanteknik penilaian. Teknik tersebut secara signifikandipengaruhi oleh asumsi yang digunakan, termasuktingkat diskonto dan estimasi arus kas masa depan. Makadari itu, perkiraan nilai wajar yang diperoleh tidakselalu dapat dibuktikan melalui perbandingan denganpasar independen dan, dalam banyak kasus, mungkintidak dapat direalisasikan dengan segera.
Where there is objective evidence of impairment, theamount and timing of future cash flows are estimatedbased on historical loss experience for assets withsimilar credit risk characteristics. The carrying amountof the Company's receivables from customers at thestatement of financial position date is disclosed in Note8 to the financial statements.
The Company assesses at each statement of financialposition date whether there is objective evidence thata financial asset is impaired. To determine whetherthere is objective evidence of impairment, theCompany considers factors such as the possibility ofinsolvency or significant difficulties of the debtor anddefault or significant delay in payments.
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN(lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATESAND ASSUMPTIONS (continued)
30 SEPTEMBER 2018
The methods and assumptions applied, and thevaluation techniques used, are disclosed in Note 33c.
Post employment benefits obligation
30 SEPTEMBER 2018
Sumber utama ketidakpastian estimasi - (Lanjutan) Key sources of estimation uncertainties - (continued)
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
4. 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
Cash on hand 22,000,000 - Rupiah
Rupiah 925,222,960 2,177,072,405
418,494,381 412,261,295
197,547,221 321,953,808
128,102,058 121,403,897
9,273,738 9,839,079
- 37,819,000
182,352,591,512 165,505,239,092
193,963,241 147,890,781
- 140,036,057
184,247,195,112 168,873,515,414
5. 5. TIME DEPOSIT
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
Pihak Ketiga Third parties
44,787,000,000 67,740,000,000
a. a.
b. b.
These Financial Statements are Originally Issued
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Total cash and cash equivalents
United Stated Dollar
United Stated Dollar
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, interest rate
of time deposit was at 1.75% and 1.05% - 1.50% per annum,
respectively.
Cash in banks - third parties
in Indonesian Language
DEPOSITO BERJANGKA
Dolar Amerika Serikat
PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, depositoberjangka pada PT Bank UOB Indonesia masing-masing sebesar USD2.000.000 dan USD 3.000.000 dengan jangka waktu 03 Juli 2018 -
03 Januari 2019 (6 bulan) dan 29 September 2017 - 29 Juni 2018
(9 bulan), dijaminkan kepada PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (KPEI) sebagai tambahan jaminan untuk batas
perdagangan Perusahaan.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
Rupiah
Kas
Dolar Amerika Serikat
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk
RupiahBank - Pihak Ketiga
Jumlah Kas dan Setara Kas
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Tingkat suku bunga deposito berjangka pada tanggal 30 September
2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing adalah sebesar 1,75%
dan 1,05% - 1,50% per tahun.
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, deposito
berjangka pada PT Bank UOB Indonesia masing-masing sebesar USD
1.000.000 dan USD 2.000.000 dengan jangka waktu 03 Juli 2018 -
03 Januari 2019 (6 bulan) dan 4 Desember 2017 - 4 Januari 2018
(1 bulan), ditempatkan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman
dari PT. Bank UOB Indonesia (Catatan 13).
PT Bank UOB Indonesia
As of 30 September 2018 and 31 December 2017 , time deposit
at PT Bank UOB Indonesia amounting to USD 2,000,000 and
USD 3,000,000 with period of 03 July 2018 - 03 January 2019
(6 months) and 29 September 2017 - 29 June 2018 (9 months)
respectively , was pledged with PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (KPEI) as additional collateral for the Company's
trading limit.
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, time deposit
at PT Bank UOB Indonesia amounting to USD 1,000,000 and
USD 2,000,000 with period of 03 July 2018 - 03 January 2019
(6 months) and 4 December 2017 - 4 January 2018 (1 month)
respectively, was pledged with PT Bank UOB Indonesia as
collateral for credit facilities (Note 13).
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
6.
6. SECURITIES PORTFOLIO
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
140,036 157,714
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
Aset keuangan pada nilai wajar
melalui laba rugiThird parties
85,536 106,920
54,500 50,794
140,036 157,714 T o t a l
7. 7.
a.
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
3,539,503,107 3,415,473,170
Financial assets, at fair valuethrough profit loss
ACCOUNTS RELATED TO CLEARING AND GUARANTEE INSTITUTION
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
The Company’s financial assets, at fair value through profit or loss are consist of the following:
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Deposito jaminan merupakan dana agunan kas yangdiwajibkan oleh PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI)untuk transaksi yang dilakukan Perusahaan. Dana agunanditempatkan pada PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan suku bungasebesar 5,50%-6,20% per tahun pada 30 September 2018 dan6,00% -7,00% per tahun pada 31 Desember 2017.
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) sebagai lembagakliring dan penjaminan mempunyai wewenang untukmenggunakan dana kliring tersebut untuk menutup kegagalanpenyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada kondisitertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan yangbersangkutan.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Pihak ketiga
30 SEPTEMBER 2018
Pihak ketiga
Rincian deposito berdasarkan penempatannya:
Equities held for tradingThird parties
There are no securities portfolio pledged at the end of eachreporting period.
Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada setiap akhirperiode pelaporan.
J u m l a h
PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Bumi Resources Tbk
Deposito jaminan
AKUN-AKUN YANG BERHUBUNGAN DENGAN LEMBAGA KLIRINGDAN PENJAMINAN
Deposito wajib pada Lembaga Kliring dan Penjaminan
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
Deposit guarantee represents minimum cash collateralrequired by PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) forthe the Company’s transactions. Cash collateral is placed withPT Bank CIMB Niaga Tbk at interest rate of 5.50% - 6.20% perannum as of 30 September 2018 and 6.00% - 7.00% per annumas of 31 December 2017.
a. Deposit are required at Clearing and GuaranteeInstitution
Details of the deposit based on placement:
Deposit guarantee
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) as the clearingand guarantee institution has a right to use the clearing fundto cover any failed market transaction settlement by a stockexchange member under a certain conditions as stated in therespective regulations.
PT Bumi Resources Tbk
PT Pacific Strategic Financial Tbk
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PORTOFOLIO EFEK
Aset keuangan, pada nilai wajar melalui laba rugi Perusahaanmeliputi sebagai berikut:
Efek ekuitas untuk diperdagangkan
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
7. 7.
b.
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
91,786,460,700 26,689,295,600
- 951,669,500
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
T + 1 15,948,643,500 13,445,047,800 T + 1T + 2 24,709,405,800 - T + 2T + 3 51,128,411,400 13,244,247,800 T + 3
91,786,460,700 26,689,295,600 T o t a l
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
T + 1 - - T + 1T + 2 - 951,669,500 T + 2T + 3 - - T + 3
- 951,669,500 T o t a l
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Perusahaankepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI)sehubungan dengan transaksi perdagangan efek yangdilakukan oleh Perusahaan di bursa efek, dengan rinciansebagai berikut:
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Dana tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito anggotabursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutupgagal bayar kemudian diperoleh kembali dari Anggota Bursagagal bayar berdasarkan pembayaran yang dilakukan.
Piutang transaksi bursa
Receivables from securities transaction
Payables to securities transaction
Rincian piutang dan utang berdasarkan hari transaksi adalahsebagai berikut:
J u m l a h
Utang transaksi bursa
J u m l a h
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Utang transaksi bursa
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
AKUN-AKUN YANG BERHUBUNGAN DENGAN LEMBAGA KLIRINGDAN PENJAMINAN (Lanjutan)
Piutang dari dan Utang pada Lembaga Kliring danPenjaminan
Payable from securities transaction
Receivables from securities transaction
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
KPEI will add back that fund to the stock exchange members'deposits when the used clearing fund is repaid by the memberaccording to the fund that has been repaid.
b. Receivable from and Payable to Clearing and Guarantee Institution
These account represents the Company’s receivables from andpayables to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI)resulting from the Company’s securities trading transactionsin the stock market with details as follows:
The details of receivables and payables based on dailytransaction are as follows:
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
ACCOUNTS RELATED TO CLEARING AND GUARANTEE INSTITUTION (continued)
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang transaksi bursa
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
8. 8.
a. By relationship
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
Third parties 264,185,300,101 151,019,521,916 Customer with securities account
347,595,921 - Institutional customer
264,532,896,022 151,019,521,916 T o t a l
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
Customer with securities account162,041,437,043 52,219,948,455 102,143,863,058 98,799,573,461
347,595,921 - Institutional customer
264,532,896,022 151,019,521,916 T o t a l
9. 9.
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
Third parties 20,558,850,000 -
20,558,850,000 - T o t a l
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi Perusahaansebagai perantara perdagangan efek.
PIUTANG NASABAH
a. Berdasarkan hubungan
30 SEPTEMBER 2018UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Piutang nasabah ini dikenakan denda berkisar 36% per tahun atasketerlambatan penyelesaian transaksinya.
J u m l a h
Nilai tercatat piutang nasabah yang diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang mendekati nilai wajarnya.
Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilaikarena Perusahaan berkeyakinan para nasabah mempunyaijaminan yang cukup sehingga tidak timbul kerugian dari piutangnasabah yang tidak tertagih.
J u m l a h
Akun ini merupakan piutang kepada perusahaan efek lainsehubungan dengan transaksi perdagangan efek.
Transaksi Reguler
Pihak ketiga
PIUTANG PERUSAHAAN EFEK LAIN RECEIVABLES FROM OTHER SECURITIES COMPANIES
Pihak ketiga
PT Semesta Indovest Sekuritas PT Semesta Indovest Sekuritas
J u m l a h
Substantially, all receivables from customers are settledwithin a short period of time, usually within 3 (three) tradingdays from the trade date.
Customer transaction outstanding after the third dayfollowing date of the transaction (T+3) will be chargedpenalty fee according to Company's Policy.
Transaksi nasabah yang belum dibayar pada hari ketiga setelahtanggal transaksi (T+3) akan dikenakan pinalti sesuai dengankebijakan perusahaan.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
RECEIVABLE FROM CUSTOMERS
This account represents receivables arising from the Company as a securities broker.
Margin transactionRegular transaction
b. By customer type
This account represents receivable from other brokers inconnection with securities transactions.
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalamwaktu singkat, biasanya dalam waktu 3 (tiga) hari dari tanggalperdagangan.
No provision for impairment losses has been provided as theCompany's management believes that the customers hassufficient collateral so there is no possible future losses fromuncollectible receivables.
The carrying amounts of the receivables from customersclassified as loans and receivables approximate their fairvalues.
This customers' receivables penalty about 36% per annum forthe delay in completion of the transaction.
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSFOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Nasabah kelembagaan
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nasabah pemilik rekeningNasabah kelembagaan
Transaksi Marjin
Nasabah pemilik rekening
b. Berdasarkan jenis nasabah
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
30 SEPTEMBER 2018
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
10. 10.
30 September / 31 Desember /September 2018 December 2017
944,120,518 1,189,416,282 Rent 317,000,411 146,154,167
193,973,918 132,851,339 54,414,042 242,690,379
490,271,786 141,778,134
1,999,780,674 1,852,890,301 T o t a l
11. 11.
30 September / 31 Desember /September 2018 December 2017
300,000,000 300,000,000
195,000,000 195,000,000
495,000,000 495,000,000 T o t a l
Asuransi
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT Bursa Efek Indonesia (BEI)
J u m l a h
Sewa dibayar dimuka merupakan uang sewa yang dibayar dimukaatas sewa kantor pusat dan kantor-kantor cabang.
Jasa informasi pasar online dibayar dimuka berkaitan dengansystem yang digunakan untuk transaksi efek.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahankeadaan yang mengindikasikan penurunan nilai investasi sahampada akhir periode pelaporan.
Renovasi
PENYERTAAN SAHAM
Lain-lain
Lain-lain dibayar dimuka terkait dengan beban usaha Perusahaan.
Jumlah
Penyertaaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia ("BEI") dan PTKustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") merupakan salah satupersyaratan sebagai anggota bursa.
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
Penyertaan saham pada BEI sebanyak 1 saham dengan nilainominal sebesar Rp 135.000.000 per saham ditambah agio sahamsebesar Rp 60.000.000 . Penyertaaan saham pada KSEI sebesar Rp300.000.000 sesuai dengan 60 saham dengan nilai nominal sebesarRp 5.000.000 per saham.
Sewa
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
BEBAN DIBAYAR DIMUKA
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIAPT KGI SEKURITAS INDONESIA
Investment in shares of PT Bursa Efek Indonesia ("IDX") and PTKustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") are a requirementfor members of the Stock Exchange.
Investment in IDX consists of 1 share with par value of Rp135,000,000 per share with addition of shares premium withnominal value of Rp 60,000,000. Investment in KSEI consist of60 shares with par value of Rp 5,000,000 per share amountingto Rp 300,000,000.
Management believes that there are no events or changes incircumstances which may indicate an impairment in the valueof investment in shares at the end of the reporting period.
PREPAID EXPENSES
Online market information service
InsuranceRenovation
Others
Prepaid rent pertains to advance payment for rent ofheadquarters and branch offices.
Prepaid online market information service pertains forsystems used for the securities transactions.
Other prepaid related to operating expenses of the Company.
INVESTMENT IN SHARES
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
PT Bursa Efek Indonesia (IDX)
Jasa informasi pasar online
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Ekshibit E/25
12. 12.
Saldo awal/ Saldo akhir/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Endingbalance Additions Deductions Balance
1,336,083,203 - - 1,336,083,203 2,775,999,781 1,844,218,180 7,041,545 4,613,176,416 - 210,401,636 - 210,401,636
4,112,082,984 2,054,619,816 7,041,545 6,159,661,255
268,906,889 200,412,481 - 469,319,369 836,796,589 709,347,836 4,694,364 1,541,450,061 - 57,040,595 - 57,040,595
1,105,703,478 966,800,911 4,694,364 2,067,810,026
3,006,379,506 4,091,851,229
Saldo awal/ Saldo akhir/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Endingbalance Additions Deductions Balance
591,933,203 744,150,000 - 1,336,083,203 1,857,597,327 918,402,454 - 2,775,999,781
2,449,530,530 1,662,552,454 - 4,112,082,984
138,117,748 130,789,141 - 268,906,889 273,677,969 563,118,620 - 836,796,589 411,795,717 693,907,761 - 1,105,703,478
2,037,734,813 3,006,379,506
Inventaris kantor
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan dengan jumlahpertanggungan untuk tanggal yang berakhir 30 September 2018dan 31 Desember 2017 masing - masing sebesar Rp.5.204.416.422 dan Rp. 5.236.416.422. Manajemen Perusahaanberpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut telahmemadai untuk menutup kemungkinan terjadinya kerugian atasaset yang dipertanggungkan.
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapatkejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikanpenurunan nilai atas aset tetap pada tanggal laporan posisikeuangan dan tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan kepadapihak ketiga untuk periode berakhir pada tanggal 30 September2018 dan 31 Desember 2017.
Equipment are covered by insurance with sum insured of Rp.5,204,416,422 and Rp. 5,236,416,422 as of 30 September 2018and 31 December 2017.The management of the Companybelieves that the amount of insurance coverage is adequate tocover possible losses that may arise.
Carrying amount
30 September / September 2018
31 Desember / December 2017
VehiclesAcquisition cost
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Exhibit E/25
EQUIPMENT
Biaya perolehan
ASET TETAP
Kendaraan bermotor
Inventaris kantor
Akumulasi
Beban penyusutan untuk tanggal yang berakhir pada 30September 2018 dan 31 Desember 2017 masing-masing sebesarRp 966.800.911 dan Rp 693.907.761.
Kendaraan bermotor
Inventaris kantor
Akumulasi
Kendaraan bermotor
The depreciation expense for period ended 30 September 2018and year ended 31 December 2017 amounted to Rp 966,800,911and Rp 693,907,761, respectively.
Kendaraan bermotor
VehiclesOffice equipment
Accumulateddepreciation
Vehicles
Biaya perolehan
Nilai tercatat
Nilai tercatat
Renovasi Kantor
Leasehold ImprovementRenovasi KantorOffice equipment
depreciationVehicles
Accumulated
Carrying amount
Acquisition cost
Management believes that there are no events or changes incircumstances indicating impairment of equipment on thestatement of financial position and there are no equipmentspledge as collateral to third parties for the period ended 30September 2018 and 31 December 2017.
Leasehold Improvement
penyusutan
Office equipment
Inventaris kantor Office equipment
penyusutan
Ekshibit E/26
13. 13.
30 September / 31 Desember /September 2018 December 2017
97,500,000,000 20,000,000,000
·
·
·
·
·
·
·
UTANG BANK
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
BANK LOAN
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2018.
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017, saldoutang bank yang digunakan perusahaan masing-masing sebesarRp. 97.500.000.000 dan Rp. 20.000.000.000.
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Revolving Credit(RCF) dari PT Bank UOB Indonesia berdasarkan perjanjian kreditNo. 045/01/2017 tanggal 26 January 2017, dengan pokokperjanjian sebagai berikut :
Tingkat suku bunga sebesar 7,1% -8% per tahun .
Third Parties
· The maturity of the facility is 12 June 2018.
Perjanjian tersebut telah diubah berdasarkan PerjanjianPerubahan No. 257/06/2017 tanggal 12 Juni 2017, dengan pokokperubahan sebagai berikut :
The agreement was amended on 12 June 2017 via addendumagreement No. 257/06/2017 with the following main terms :
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 26 Januari2018.
PT Bank UOB Indonesia
Fasilitas kredit tersebut telah memperoleh perpanjangan jangkawaktu sementara terhitung tanggal 12 Juni 2018 sampai dengan12 Juli 2018 berdasarkan Surat Pemberitahuan PerpanjanganJangka Waktu Fasilitas Kredit No. 18/FID/041 tanggal 07 Juni2018.
Perjanjian fasilitas kredit diatas telah diubah kembaliberdasarkan Perjanjian Perubahan No. 452/08/2018 tanggal 21Agustus 2018 , dengan pokok perubahan sebagai berikut :
Batas maksimum fasilitas sebesar Rp 300.000.000.000
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juni 2019. · The maturity of the facility is 12 June 2019.
Pihak Ketiga
The credit facility has been temporarily renewed for a periodfrom 12 June 2018 to 12 July 2018 based on Letter of RenewalNotification of Credit Facility No. 18/FID/041 dated 07 June2018.
Fasilitas kredit tersebut kembali memperoleh perpanjanganjangka waktu sementara terhitung tanggal 12 Juni 2018 sampaidengan 31 Agustus 2018 berdasarkan Surat PemberitahuanPerpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit No. 18/FID/068tanggal 09 Agustus 2018.
The credit facility has re-obtained temporarily renewed for aperiod from 12 June 2018 to 31 August 2018 based on Letter ofRenewal Notification of Credit Facility No. 18/FID/068 dated 09August 2018.
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, the Companyhas outstanding loan amounting to Rp. 97,500,000,000 andRp. 20,000,000,000 respectively.
The credit facility has re-obtained temporarily renewed for aperiod from 12 June 2018 to 12 August 2018 based on Letter ofRenewal Notification of Credit Facility No. 18/FID/0051 dated 11July 2018.
· The maximum facility is Rp 50,000,000,000.
· The interest rate of 7.1% - 8% per year
· The maturity of the facility is 26 January 2018.
PT Bank UOB Indonesia
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Batas maksimum fasilitas sebesar Rp 150.000.000.000
Fasilitas kredit tersebut kembali memperoleh perpanjanganjangka waktu sementara terhitung tanggal 12 Juni 2018 sampaidengan 12 Agustus 2018 berdasarkan Surat PemberitahuanPerpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit No. 18/FID/0051tanggal 11Juli 2018.
Rupiah
Exhibit E/26
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
30 SEPTEMBER 2018(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
The Company has obtained a Revolving Credit Facility (RCF) fromPT Bank UOB Indonesia based on credit agreement No.045/01/2017 dated 26 January 2017, with the following mainterms :
Rupiah
Batas maksimum fasilitas sebesar Rp 50.000.000.000.
· The maximum facility is Rp 150,000,000,000.
The above credit facility agreement has been amended on 21August 2018 via addendum agreement No. 452/08/2018 with thefollowing main terms:
· The maximum facility is Rp 300,000,000,000.
Ekshibit E/27
14. 14.
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
Pihak ketiga 160,281,827,254 46,427,851,639
7,161,781,697 -
167,443,608,951 46,427,851,639 T o t a l
15. 15.
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
- 7,000,028,000
- 7,000,028,000 T o t a l
16. 16.
30 September / 31 Desember /September 2018 December 2017
522,266,183 419,988,000
761,168,375 732,734,710350,387,613 - 331,310,454 60,868,31767,500,000 62,000,000
321,824,600 188,042,357
2,354,457,225 1,463,633,384 T o t a l
17. 17.
30 September / 31 Desember /September 2018 December 2017
Utang jangka panjang170,310,254 147,443,624
Lebih dari 1 tahun dan kurangdari 3 tahun 214,671,429 357,433,376
384,981,683 504,877,000 T o t a l
Less than 1 year and no later
On 14 December 2017, the Company purchased the vehicles withfinancing from PT Mandiri Tunas Finance with an effectiveinterest rate of 7.15% per annum within 3 years.
Lain-lain
LONG TERM PAYABLE
Pihak Ketiga
UTANG JANGKA PANJANG
Others allowance
Long termm payableNo Later than 1 year
than 3 years
Tidak lebih dari 1 tahun
Pada tanggal 14 Desember 2017, Perusahaan melakukanpembelian kendaraan dengan pembiayaan dari PT Mandiri TunasFinance dengan tingkat suku bunga efektif 7,15% per tahundalam jangka waktu 3 tahun.
ACCRUALS
Pihak Berelasi
J u m l a h
Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar utang nasabahdiperkirakan sama dengan nilai wajarnya.
Due to their short-term nature, their carrying amountapproximates their fair value.
Utang nasabah pemilik rekening efek merupakan utangPerusahaan yang timbul dari transaksi penjualan efek nasabah.
Payables to customers arise from customers' securities salestransaction.
UTANG PERUSAHAAN EFEK LAIN
Pihak ketiga
J u m l a h
PAYABLE TO OTHER SECURITIES COMPANIES
Utang biaya transaksi
KomisiTunjangan lain-lain
Exchange transaction
Commission
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Related PartiesSubordinated loan interest
Institutional customer
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
These Financial Statements are Originally Issued
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Akun ini merupakan utang kepada perusahaan efek lainsehubungan dengan transaksi perdagangan efek.
This account represent amount payable to other brokers inconnection with securities transactions.
PT Bosowa Sekuritas PT Bosowa Sekuritas
30 SEPTEMBER 2018(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Exhibit E/27
UTANG NASABAH PAYABLE TO CUSTOMERS
Third partiesNasabah pemilik rekening Customer with securities accountNasabah kelembagaan
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
J u m l a h
Third parties
Third Parties
Bunga pinjaman subordinasi
J u m l a h
Jasa profesional Professional fee
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Others
Ekshibit E/28
18. 18.
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
55 tahun/years 55 tahun/years7.00% 7.00%
4% 4%100% TMI3 100% TMI310% TMI3 10% TMI3
15% 15%Projected unit Projected unit
Credit Credit
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
316,282,906 176,112,721 - -
207,442,153 248,457,307 - 14,969,581 - (123,256,703)
523,725,059 316,282,906
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
207,442,153 318,109,079 - (69,651,772)
14,969,581
207,442,153 263,426,888
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
- (87,277,565)
- 11,416,104
- (47,395,242)
- (123,256,703)
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Rincian dari pengukuran kembali liabilitas atas penyesuaianaktuaria adalah sebagai berikut:
POST EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Biaya jasa kini
Perusahaan mencadangkan uang jasa karyawan berdasarkan UUKetenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 untuk tahun2015 tentang penyelesaian Pemutusan Tenaga kerja danPenetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja danGanti Kerugian di Perusahaan.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban danpenyisihan imbalan kerja adalah sebagai berikut:
Estimasi kenaikan gaji di masa datangTabel mortalitaTingkat cacatTingkat pengunduran diriMetode
Rincian dari penyisihan imbalan kerja Perusahaan adalah sebagaiberikut:
Jumlah beban imbalan kerja
Biaya bunga
Keuntungan/kerugian yang timbul dari
Usia pensiun normal
The Company made provision for post-employment benefitobligation based on Labor Law No. 13/2003 dated 25 March 2003for the year 2015 related to Severance Payment, Payments inAppreciation of Long Term Service and Compensation for Losses,covering the local permanent and local employees of theCompany.
Actuarial assumptions used in determining employee benefitsexpense and liabilities are as follows:
Pembayaran imbalan pasca kerja
Details of remeasurement on liability from actuarialadjustments are as follows:
Post employee benefit payment
Beban manfaat karyawan pada periode berjalan adalah sebagaiberikut:
Beban bunga
Experience adjustments
Gains / losses arising from changes dari perubahan asumsi demografis
Penyesuaian atas pengalamanKeuntungan/kerugian yang timbul dari
in demographic assumptions
Actuarial adjustements-net
dari perubahan asumsi keuangan Gains / losses arising from
changes in financial assumptions
Biaya jasa periode berjalan Service cost for the period
Employee benefits expenses in current period are as follows:
Resignation rateMethod
Saldo awal tahun
Penyesuaian aktuaria-neto
Exhibit E/28
Ending balance
Total employee benefit expenses
Current service cost
Interest cost
Details of provision for employee benefits are as follows:
Actuarial adjustments-net
Penyesuaian aktuarial-neto
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat diskonto
Saldo akhir
Past service costBiaya jasa lalu
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
Beginning balance
Normal pension age
Interest expense
Discount rateEstimated future salary increase
Mortality tableDisability table
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
Ekshibit E/29
18. 18.
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
316,282,906 176,112,721 207,442,153 318,109,079 - (69,651,772) - 14,969,581
- (87,277,565)
- - 11,416,104
- (47,395,242)
523,725,059 316,282,906
Perubahan Kenaikan Penurunan Asumsi / Asumsi / Asumsi /Change in increase in decrease in
Assumption Assumption Assumption
1% 1% -1%1% 1% -1%
19. 19.
30 September / 31 Desember /
September 2018 December 2017
238,864,000,000 -
- 243,864,000,000
238,864,000,000 243,864,000,000 Total
a. a. On 1 September 2016 the Company entered into a subordinatedloan agreement No.001/KGISI-PM/LGL/IX/16 with KGIInternational Holdings Limited as lender for a subordinated loanof USD 2,000,000 at interest rate of 1.50% per annum. Thesubordinated loan, which is unsecured, matures on 31 August2017.
akhir periode
Nilai kini kewajiban imbalan pasti
KGI International Holdings Limited
Perubahan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut:
Jumlah
KG Investments Holdings Limited
Tingkat kenaikan gaji
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan asumsiutama tertimbang adalah :
The sensitivity of the defined benefit obligation to changes inthe weighted principal assumptions :
Discount rateSalary increase
Dampak terhadap liabilitasimbalan pasti /
Impact on definedbenefit obligation
Tingkat diskonto
Present value of the defined benefit
awal periode
dari perubahan asumsi demografis
POST EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION (continued)
in demographic assumptions
Gains / losses arising fromchanges in financial assumptions
Keuntungan/kerugian yang timbul dari perubahan asumsi keuangan
Biaya jasa lalu
Keuntungan/kerugian yang timbul dari
Penyesuaian atas pengalaman
SUBORDINATED LOAN
Biaya jasa kini
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Biaya bunga
KG Investments Holdings Limited
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan)
UTANG SUBORDINASI
Changes in present value of the defined benefit obligation are as follows:
Pada tanggal 1 September 2016 Perusahaan mengadakanperjanjian pinjaman subordinasi No.001/KGISI-PM/LGL/IX/16dengan KGI International Holdings Limited untuk mendapatkanutang subordinasi sebesar USD 2.000.000 dengan tingkat sukubunga sebesar 1,50% per tahun Utang subordinasi tanpa jaminanini akan jatuh tempo pada 31 Agustus 2017.
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Nilai kini kewajiban imbalan pasti
Current service cost
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Past service costInterest cost
Experience adjustments
Gains / losses arising from changes
obligation in the ending period
KGI International Holdings Limited
Present value of the defined benefit obligation in the beginning period
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/29
Ekshibit E/30
19. 19.
b. b.
c. c.
d. d.
On September 07, 2017, subordinated loan of USD 2,000,000 dueto KGI International Finance Limited was repaid under theagreement no. 002A/KGIIN/MARCH/2017.
On 1 February 2017, the Company entered into a subordinatedloan agreement No.002/KGIIN/FEB/2017 with KGI InternationalFinance Limited to obtain a subordinated loan amounting to USD2,000,000. The subordinated loan, which is unsecured, matureson 31 January 2018.
The subordinated loan agreement was amended on 01 March2017 via amendment agreement No.002A/KGIIN/MARCH/2017,with the revision of interest rate to one month LIBOR plus 1.00%per annum.
The subordinated loan agreement was amended on 01 September2017 via amendment agreement No.003A/KGIIN/SEPTEMBER/2017, with the revision of interest rateto 2.00% per annum.
On August 23, 2017, the Company entered into a subordinatedloan agreement no. 004/KGIIN/AUGUST/2017 with KGInvestments Holdings Limited to obtain a subordinated loanamounting to USD 2,000,000 at interest rate of one month LIBORplus 1.90% per annum. The subordinated loan, which isunsecured, matures on 31 July 2018.
Pada tanggal 23 Agustus 2017 Perusahaan kembali mengadakanperjanjian pinjaman subordinasi No. 004/KGIIN/AUGUST/2017dengan KG Investments Holdings Limited untuk mendapatkanutang subordinasi sebesar USD 2.000.000 berdasarkan suku bungaLIBOR ditambah 1,90% per tahun. Utang subordinasi tanpajaminan ini akan jatuh tempo 31 Juli 2018.
Pada tanggal 22 Maret 2018, telah dilakukan pelunasan utangsubordinasi sebesar USD 12.000.000 kepada KGI InternationalHoldings Limited sesuai dengan perjanjian No.003B/KGIIN/FEBRUARI/2018.
On 22 March 2018, subordinated loan of USD 12,000,000 due toKGI International Holdings Limited was repaid under theagreement no. 003B/KGIIN/FEBRUARY/2018.
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/30
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
On 29 March 2017, the Company entered into a subordinatedloan agreement No. 003/KGIIN/MARCH/2017 with KGIInternational Holdings Limited to obtain a subordinated loanamounting to USD 14,000,000 at interest rate of 1.50% perannum. The subordinated loan, which is unsecured, matures on28 March 2018.
Pada tanggal 05 Februari 2018, telah dilakukan pelunasan utangsubordinasi sebesar USD 2.000.000 kepada KGI InternationalHoldings Limited dan perubahan kembali melalui addendumperjanjian pinjaman subordinasi No. 003B/KGIIN/FEBRUARI/2018pada tanggal 05 Februari 2018, dengan pokok perubahan yaitupokok utang subordinasi menjadi sebesar USD 12.000.000.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Perjanjian tersebut telah diubah melalui addendum perjanjianpinjaman subordinasi No.002A/KGIIN/MARET/2017 pada tanggal01 Maret 2017, dengan pokok perubahan yaitu tingkat sukubunga yang dikenakan adalah berdasarkan suku bunga LIBORditambah 1,00% per tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo pinjaman tersebutsebesar USD 14.000.000 atau setara denganRp 189.672.000.000.
As of 31 December 2017, the outstanding balance of the loanamounted to USD 14,000,000 or equivalent toRp 189,672,000,000.
Perjanjian tersebut telah diubah melalui addendum perjanjianpinjaman subordinasi No. 003A/KGIIN/SEPTEMBER/2017 padatanggal 01 September 2017, dengan pokok perubahan yaitutingkat suku bunga yang dikenakan 2,00% per tahun.
On 5 February 2018, subordinated loan of USD 2,000,000 due toKGI International Holdings Limited was repaid and amended on05 February 2018 via amendment agreement No.003B/KGIIN/FEBRUARY/2018, with the revision of principalsubordinated loan to USD 12,000,000.
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Pada tanggal 1 Februari 2017 Perusahaan mengadakan perjanjianpinjaman subordinasi No.002/KGIIN/FEB/2017 dengan KGIInternational Finance Limited untuk mendapatkan utangsubordinasi sebesar USD 2.000.000. Utang subordinasi tanpajaminan ini akan jatuh tempo pada 31 Januari 2018.
Pada tanggal 07 September 2017, telah dilakukan pelunasanutang subordinasi sebesar USD 2.000.000 kepada KGIInternational Finance Limited sesuai dengan perjanjian No.002A/KGIIN/MARET/2017.
Pada tanggal 29 Maret 2017, perusahaan mengadakan perjanjianpinjaman subordinasi No. 003/KGIIN/MARET/2017 dengan KGIInternational Holdings Limited untuk mendapatkan utangsubordinasi sebesar USD 14.000.000 dengan tingkat suku bungasebesar 1,50% per tahun. Utang subordinasi tanpa jaminan iniakan jatuh tempo pada 28 Maret 2018.
SUBORDINATED LOAN - (continued)UTANG SUBORDINASI - (lanjutan)
Pada tanggal 25 Agustus 2017, telah dilakukan pelunasan utangsubordinasi sebesar USD 2.000.000 kepada KGI InternationalHoldings Limited sesuai dengan perjanjian No. 001/KGISI-PM/LGL/IX/16.
On August 25, 2017, subordinated loan of USD 2,000,000 due toKGI International Holdings Limited was repaid under theagreement no. 001/KGISI-PM/LGL/IX/16.
Pada tanggal 07 September 2017, telah dilakukan pelunasanutang subordinasi sebesar USD 2.000.000 kepada KG InvestmentsHoldings Limited sesuai dengan perjanjian No.004/KGIIN/AUGUST/2017.
On 07 September 2017, subordinated loan of USD 2,000,000 dueto KG Investments Holdings Limited was repaid under theagreement no. 004/KGIIN/AUGUST/2017.
Ekshibit E/31
19. 19.
e. e.
f. f.
20. 20.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
As of 30 September 2018, the outstanding balance of the loanamounted to USD 16,000,000 or equivalent to Rp.238,864,000,000.
As of 31 December 2017, the outstanding balance of the loanamounted to USD 4,000,000 or equivalent to Rp. 54,192,000,000.
UTANG SUBORDINASI - (lanjutan)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Pada tanggal 22 Maret 2018, telah dilakukan pelunasan utangsubordinasi sebesar USD 4.000.000 kepada KGI InternationalHoldings Limited sesuai dengan perjanjian No.005/KGIIN/SEPTEMBER/2017.
On 22 March 2018, subordinated loan of USD 4,000,000 due toKGI International Holdings Limited was repaid under theagreement no. 005/KGIIN/SEPTEMBER/2017.
Pada tanggal 20 Maret 2018, Perusahaan kembali mengadakanperjanjian pinjaman subordinasi No. 006/KGIID/MARET/2018dengan KG Investments Holdings Limited untuk mendapatkanutang subordinasi sebesar USD 16.000.000 dengan tingkat sukubunga berdasarkan suku bunga LIBOR ditambah 0,51% per tahun.Utang subordinasi tanpa jaminan ini akan jatuh tempo 19 Maret2019.
On March 20, 2018, the Company entered into a subordinatedloan agreement no. 006/KGIID/MARCH/2018 with KG Investments Holding Limited to obtain a subordinated loan amounting to USD16,000,000 at interest rate of one month LIBOR plus 0.51% perannum. The subordinated loan, which is unsecured, matures on19 March 2019.
The subordinated loan was used for additional working capital inthe Company's business activities.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Utang subordinasi digunakan untuk penambahan modal kerjadalam kegiatan usaha Perusahaan.
in Indonesian Language
Exhibit E/31
Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo pinjaman tersebutsebesar USD 4.000.000 atau setara dengan Rp. 54.192.000.000.
These Financial Statements are Originally Issued
Pada tanggal 30 September 2018, saldo pinjaman tersebutsebesar USD 16.000.000 atau setara dengan Rp. 238.864.000.000
SHARE CAPITALBased on the Deed of Establishment No. 15 dated 10 March 2015which made by and before Leolin Jayayanti, SH., Notary inJakarta, decided the establishment of a limited Company namedPT Hasta Dana Sekuritas Indonesia (“HDSI”) domiciled in SouthJakarta with the authorized capital of Rp 200,000,000,000,divided into 200,000 shares each amounting to Rp 1,000,000.The share capital issued and fully paid 25% or amounted 50,000shares with a total nominal value of Rp 50,000,000,000. TheDeed has been approved by the Ministry of Law and HumanRights of the Republic of Indonesia in its decree No. AHU-0011627.AH.01.01.Year 2015 dated 13 March 2015.
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
SUBORDINATED LOAN - (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham DiluarRapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) HDSI No. 91tanggal 24 November 2015 yang dibuat dihadapan LeolinJayayanti, SH, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh suratpenerimaan pemberitahuan dari Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0982986.Tahun2015 tanggal 25 Nopember 2015, PT HD Capital Tbk menjualsahamnya sebanyak 499 saham kepada PT HD Art Vision.
Pada tanggal 5 September 2017, Perusahaan kembalimengadakan perjanjian pinjaman subordinasi No.005/KGIIN/SEPTEMBER/2017 dengan KGI International HoldingLimited untuk mendapatkan utang subordinasi sebesar USD4.000.000 dengan tingkat suku bunga 2% per tahun. Utangsubordinasi tanpa jaminan ini akan jatuh tempo 4 September2018.
On 5 September 2017, the Company entered into a subordinatedloan agreement no. 005/KGIIN/SEPTEMBER/2017 with KGIInternational Holding Limited to obtain a subordinated loanamounting to USD 4,000,000 at interest rate of 2% per annum.The subordinated loan, which is unsecured, matures on 4September 2018.
Based on the Deed of Shareholders Resolution in lieu ofExtraordinary General Meeting of Shareholders (The EGMS) ofHDSI No. 91 dated 24 November 2015 which made before LeolinJayayanti, SH., Notary in Jakarta and has obtained letter ofReceipt of Notification from Ministry of Law and Human Rightsof the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0982986.Year2015 dated 25 November 2015, PT HD Capital sold its 499 sharesto PT HD Art Vision.
MODAL SAHAMBerdasarkan Akta Pendirian No. 15 tanggal 10 Maret 2015 yangdibuat oleh dan dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris diJakarta, memutuskan pendirian suatu perseroan terbatasbernama PT Hasta Dana Sekuritas Indonesia (“HDSI”)berkedudukan di Jakarta Selatan dengan modal dasar Rp200.000.000.000 yang terbagi atas 200.000 saham masing-masingsebesar Rp 1.000.000. Modal dasar tersebut ditempatkan dandisetor 25% atau sejumlah 50.000 saham dengan nilai nominalseluruhnya sebesar Rp 50.000.000.000. Akta tersebut telahdisahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0011627.AH.01.01.Tahun 2015 tanggal 13 Maret 2015.
Ekshibit E/32
20. 20.
Jumlahsaham/
Number of Jumlah/Shares Total
99,000 99,000,000,000 1,000 1,000,000,000
100,000 100,000,000,000
Jumlahsaham/
Number of Jumlah/Shares Total
99,000 99,000,000,000 1,000 1,000,000,000
100,000 100,000,000,000
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham DiluarRUPSLB HDSI No. 110 tanggal 31 Agustus 2016 yang dibuatdihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta, parapemegang saham telah memutuskan dan menyetujui bahwa PTHasta Dana Sekuritas Indonesia mengubah namanya menjadi PTKGI Sekuritas Indonesia dan PT HD Capital Tbk menjual seluruhsaham yang dimilikinya kepada KGI Capital Asia Limited. Aktatersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo. AHU.0015717.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 31 Agustus 2016.
Exhibit E/32
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)30 SEPTEMBER 2018
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
These Financial Statements are Originally Issued
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
100%
Persentasekepemilikan/Percentage
of ownership
99%1%
100%
Persentasekepemilikan/Percentage
of ownership
99%1%
31 Desember / December 2017
PT HD Art Vision
KGI Capital Asia LimitedPT HD Art Vision
KGI Capital Asia LimitedPT HD Art Vision
in Indonesian Language
Therefore the composition of the shareholders and ownerships as of 30 September 2018 and 31 December 2017 were as follows:
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
MODAL SAHAM (lanjutan) SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham DiluarRUPSLB No. 107 tanggal 22 Desember 2017 yang dibuat oleh dandihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta menyetujuipeningkatan modal disetor dari semula Rp. 50.000.000.000menjadi Rp. 100.000.000.000 dengan mengeluarkan saham-saham baru yang akan diambil bagian dan disetor penuh oleh KGICapital Asia Limited sebesar Rp. 49.500.000.000 dan PT HD ArtVision sebesar Rp. 500.000.000. Modal dasar tersebutditempatkan dan disetor 50% atau sejumlah 100.000 sahamdengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp. 100.000.000.000.Akta tersebut telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03-0204854. Tahun 2017 tanggal 22 Desember 2017.
Based on the Deed of Establishment No. 107 dated 22 December2017 which made by and before Leolin Jayayanti, SH., Notary inJakarta, approved the increase of paid in capital from originalRp. 50,000,000,000 to Rp. 100,000,000,000 by issuing new sharesto be colleced and fully paid by KGI Capital Asia Limitedamounting to Rp. 49,500,000,000 and PT HD Art Visionamounting to Rp. 500,000,000. The authorized capital is placedand paid 50% or 100,000 shares with total nominal value of Rp100,000,000,000. The Deed has been approved by the Ministry ofLaw and Human Rights of the Republic of Indonesia in its decreeNo. AHU-AH.01.030204854. Year 2017 dated 22 December 2017.
Oleh karena itu susunan pemegang saham dan kepemilikan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017 adalahsebagai berikut:
30 September / September 2018
KGI Capital Asia Limited
KGI Capital Asia Limited
Based on the Deed of Shareholders Resolution in lieu of EGMS ofHDSI No. 110 dated 31 August 2016 was made before LeolinJayayanti, SH., Notary in Jakarta, the shareholders decided andagreed to changes the name of PT Hasta Dana SekuritasIndonesia into PT KGI Sekuritas Indonesia and PT HD Capital Tbksold its all shares to KGI Capital Asia Limited. The Deed hasobtained approval from the Ministry of Law and Human Rights ofthe Republic of Indonesia in its decree No. AHU.0015717.AH.01.02.Year 2016 dated 31 August 2016.
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PT HD Art Vision
Ekshibit E/33
21. 21.
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
17,614,285,167 9,866,569,397
22,786,915,118 7,166,928,881
(17,678) (28,886)
40,401,182,606 17,033,469,392
22. 22.
30 September / 30 September/September 2018 September 2017
425,000,000 875,000,000
8,729,042 -
- 968,534,980
433,729,042 1,843,534,980
23. 23.
30 September / 30 September/September 2018 September 2017
9,116,498,924 7,341,753,122
9,525,362,316 5,329,237,994
18,641,861,240 12,670,991,116
24. 24.
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
1,917,851,666 1,807,610,111
97,897,959 179,347,959
56,298,000 41,910,000
13,446,000 -
6,966,000 7,165,000
222,074,000 143,894,571
2,314,533,625 2,179,927,641
Jasa penjamin emisi Underwriting fees
J u m l a h T o t a l
Vehicle
Selling agent fees
T o t a l
Jasa sindikasi
J u m l a h
Parking
Office equipment
Warehouse
Kendaraan
Parkir
Perlengkapan kantor
Gudang
BEBAN SEWA RENT EXPENSE
Kantor
Lain-lain Others
KEPEGAWAIAN
Pendapatan pembiayaan transaksi nasabah Customer financing transaction fees
J u m l a h
Gaji dan tunjangan
Komisi
Salaries and allowance
Commissions
T o t a l
EMPLOYMENT
J u m l a h
(Kerugian) keuntungan perdagangan efekyang belum terealisasi
Unrealized (loss) gain on securities transaction
Jasa penasihat keuangan Financial advisory fees
Office
T o t a l
PENDAPATAN KEGIATAN PENJAMIN EMISI EFEK INCOME FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Exhibit E/33
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PEDAGANG EFEK
Komisi dari transaksi perantaraperdagangan efek
INCOME FROM BROKERAGE ACTIVITIES
Pendapatan kegiatan perantara pedagang efek terdiri dari : Income from brokerage activities consist of :
Brokerage Commissions
Ekshibit E/34
25. 25.
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
473,523,507 289,587,402
427,838,401 384,165,577
234,747,190 100,457,085
224,145,027 432,187,295
207,442,157 -
219,485,313 195,113,736
145,205,498 161,878,889
104,551,795 118,330,951
30,121,823 26,797,739
14,500,000 31,471,429
11,407,000 12,409,000
11,300,625 2,200,000
- 6,683,883
2,104,268,336 1,761,282,986
26. 26.
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
1,616,146,128 332,678,876
558,715,624 1,226,156,935
2,174,861,752 1,558,835,811
27. 27.
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
5,184,026,993 2,733,846,138
4,059,739,744 957,674,260
30,704,065 78,548,508
24,257,607 -
9,298,728,409 3,770,068,907
28. 28. TAXATION
a. a. Prepaid taxes
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
26,463,133 -
- 717,318
26,463,133 717,318 T o t a l
Interest on Finance Lease
Pajak pertambahan nilai
J u m l a h
Fee and Lisence
BPJS Expenses
Utilities
Beban imbalan kerja (Catatan 18)
Interest from Deposit
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Bank administration
Total
Pajak dibayar dimuka
Pajak penghasilan pasal 23
Beban Bunga Leasing
Employee Benefits (Note 18)
Transportation
Office administration
Entertainment
Deposito
Tax Article 23
Value Added Tax
INTEREST INCOMEPENDAPATAN BUNGA
Interest on current accounts
T o t a l
FINANCE EXPENSE
PERPAJAKAN
Beban bunga subordinasi
Beban bunga pinjaman Bank
Administrasi bank
Subloan interest expense
Bank loan interest expense
Beban Pajak Tax Expense
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
Repair and Maintenance
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
T o t a l
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
J u m l a h
J u m l a h
BEBAN KEUANGAN
Seminar dan pelatihan
Asuransi
Majalah dan surat kabar
Jasa giro
J u m l a h
Seminar and training
Insurance
Magazine and newspaper
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Perijinan Permit
Perbaikan dan pemeliharaan
Iuran dan lisensi
Beban BPJS
Kebutuhan Kantor
Transportasi
Administrasi kantor
Jamuan
GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSE
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/34
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Ekshibit E/35
28. 28.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
1,058,984,690 1,213,885,765
249,917,242 409,810,236
129,998,067 105,159,750
104,119,120 95,256,479
46,519,998 66,039,346
3,604,496 2,542,672
1,593,143,612 1,892,694,248
c. Pajak kini c. Current tax
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
6,694,441,359 429,835,075
133,188,716 -
207,442,157 -
340,630,873 -
17,678 28,886
(2,174,861,752) (1,558,835,811)
Pendapatan lain-lain (1,143,207,294) - others income
- 1,077,884,171
119,584,076 -
85,315,216 100,457,085
3,794,095 262,368,194
(3,109,357,981) (118,097,475)
3,925,714,251 311,737,600
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/35
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
Employee benefits
Beda waktu:
PERPAJAKAN - (lanjutan)
Penyusutan aset tetap
Imbalan kerja
T o t a l
Pajak Penghasilan atas transaksi saham
TAXATION - (continued)
Income Tax Article 26
Income Tax Article 21
Income Tax Article 4 (2)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Income Tax Article 23
Profit before income tax according to the statement of profit or loss and other
comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Timing differences:
Depreciation of equipments
Value Added Tax
Income tax on securities trading
Pajak Penghasilan Pasal 26
Pajak Penghasilan Pasal 21
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 23
Pajak Pertambahan Nilai
J u m l a h
A reconcilliation between profit before income tax as presentedin the statements of profit or loss and other comprehensiveincome with estimated taxables profit for the period ended 30September 2018 and 30 September 2017 is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan sebagaimanayang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak untuktanggal yang berakhir 30 September 2018 dan 30 September 2017adalah sebagai berikut:
Permanent differences:
Total timing differencesJumlah beda waktu
Beda tetap:
Unrealized loss on trading of
marketable securities
Interest from time deposit and
current account
Kerugian perdagangan efek yang
belum terealisasi
Pendapatan bunga deposito dan
jasa giro
Beban yang berhubungan dengan
penghasilan final
Beban natura
Beban jamuan
Beban lain-lain
Jumlah beda tetap
Laba kena pajak
Expenses related to final income
Natura expenses
Entertain expenses
Others expenses
Total permanent differences
Taxable income
(dipindahkan) (Brought forward)
Ekshibit E/36
28. 28.
c. Pajak kini c. Current tax
30 September / 30 September/
September 2018 September 2017
3,925,714,251 311,737,600
2017 (2,012,305,431) -
2016 (633,570,005) -
2015 (1,306,051,230) (1,306,051,230)
(26,212,415) (994,313,630)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
31 Desember/ 30 September/December Laba rugi/ September
2017 Profit or loss 2018
79,070,726 - 79,070,726
(30,025,631) - (30,025,631)
49,045,095 - - 49,045,095
31 Desember/ 31 Desember/December Laba rugi/ December
2016 Profit or loss 2017
44,028,180 65,856,722 79,070,726
(13,306,984) (16,718,647) (30,025,631)
30,721,196 49,138,075 49,045,095
(30,814,176)
-
Penghasilankomprehensif
lain/
Penyisihan imbalan kerja
Othercomprehensive
Income
(30,814,176)
komersial dan
Provision ofemployee benefit
fiskal
Aset pajak tangguhan tangguhan-bersih
Deferred tax assets
imbalan kerja employee benefitDifferent between
assets -net
Perbedaan
depreciation
-
- depreciation
Rugi fiskal yang dapat
sebelumnya :
Fiscal loss carry forward
Laba kena pajak Taxable income
PERPAJAKAN - (lanjutan) TAXATION - (continued)
(pindahan) (Carrying forward)
The current income tax is nil because the Company were suffered a fiscal loss.
Beban pajak penghasilan-kini adalah nihil karena Perusahaan mengalami kerugian secara pajak.
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/36
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Akumulasi rugi pajak Accumulated tax loss
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
from prior year :
2016
2015
2017
dikompensasi dari tahun
Penyisihan Provision of
Different betweenbook and tax
Perbedaan komersial dan
Penghasilankomprehensif
lain/Other
comprehensiveIncome
book and taxfiskal
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets tangguhan-bersih assets -net
Ekshibit E/37
29. 29.
30 September / 31 Desember/ 30 September / 31 Desember/
September 2018 Desember 2017 September 2018 Desember 2017
USD USD
12,227,648 12,237,464 182,546,554,753 165,793,165,930
3,000,000 5,000,000 44,787,000,000 67,740,000,000
(16,000,000) (18,000,000) (238,864,000,000) (243,864,000,000)
30. 30.
a. a.
b. b.
c. c.
30 September / 31 Desember/
September 2018 December 2017
238,864,000,000 -
- 243,864,000,000
238,864,000,000 243,864,000,000
30 September / 31 Desember/September 2018 December 2017
2,590,770,480 3,622,460,800
Mata uang asing /
Foreign currency
Ekuivalen Rupiah/
Equivalents in Rupiah
30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
ASET (LIABILITAS) MONETER DALAM MATA UANG ASING MONETARY ASSET (LIABILITY) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCY
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Exhibit E/37
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
KGI International Holding Limited merupakan pemegang sahammayoritas KGI Capital Asia Limited.
Manajemen kunci adalah pihak Direksi dan Komisaris Perusahaanyang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untukmerencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatanPerusahaan.
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi
a. Subordinated LoanLiabilitas Liabilitiesa. Utang Subordinasi
KGI International Holdings Limited KGI International Holding Limited
KG Investments Holdings Limited merupakan pemegang sahammayoritas KGI International Holdings Limited.
KG Investments Holdings Limited is the immediate holdingscompany of KGI International Holdings Limited.
Key management consists of the Company's Directors andCommissioners who hold authority and responsibility to plan,manage and control the Company's operations.
Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan mempunyai transaksi-transaksi dengan pihak berelasi dengan rincian sebagai berikut:
In the Company's activities, the Company have transactions withrelated parties, consists of:
KG Investment Holdings Limited KG Investment Holding Limited
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Sifat relasi Nature of relationship
KGI International Holdings Limited is the intermediate holdingcompany of KGI Capital Asia Limited.
b. Perusahaan menyediakan imbalan kerja kepada manajemen kunci sebagai berikut :
b. The Company provide employee benefits to members of key management as follows :
Aset
Kas dan
Deposito berjangka
Liabilitas
Utang subordinasi
Asset
Cash and
Cash Equivalents
Time deposits
Liability
Subordinated loan
setara kas
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 SEPTEMBER 2018
Ekshibit E/38
31. 31.
32. 32.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017,Perusahan mengelola rekening efek nasabah masing-masingsebesar Rp 2.461.006.544.544 dan Rp 2.149.813.675.719yang ditempatkan dalam subrekening masing-masing nasabahyang dikelola oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017,Perusahaan mengelola rekening dana nasabah masing-masingsebesar Rp 24.435.628.485 dan Rp 23.987.860.725 yangdikelola oleh PT Bank CIMB Niaga Tbk dan PT Bank CentralAsia Tbk. Jumlah ini tidak memenuhi klasifikasi untuk diakuisebagai aset dalam laporan posisi keuangan Perusahaan.
MANAJEMEN PERMODALAN
REKENING EFEK DAN REKENING DANA NASABAH
Berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No. KEP-548/BL/2010 dan Peraturan Bapepam-LK No. V.D.3 tentang“Pengendalian Internal Perusahaan Efek yang MelakukanKegiatan Usaha sebagai Perantara Pedagang Efek”, untukperusahaan efek yang telah memiliki izin usaha sebagaiperantara pedagang efek wajib melakukan pembukaanrekening nasabah paling lambat 31 Januari 2012, yang telahdiperpanjang oleh Surat Edaran Bapepam-LK No. 01/BL/2012hingga tanggal 21 Februari 2012, Peraturan tersebut diatasmengharuskan rekening nasabah dicatat dalam catatan off-balance sheet.
Apabila hingga batas waktu yang ditentukan masih terdapatdana nasabah yang tersisa dalam laporan posisi keuangan.Perusahaan dilarang melaksanakan transaksi efek atasnasabah yang bersangkutan dan dana tersebut akan menjadifaktor pengurang dalam perhitungan Modal Kerja BersihDisesuaikan.
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikankemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secaraberkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepadapemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas danekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modalyang optimal. Perusahaan dapat menyesuaikan jumlahpembayaran dividen, imbal hasil kepada pemegang saham,penerbitan saham baru atau membeli kembali sahamberedar, mendapatkan pinjaman baru atau menjual asetuntuk mengurangi pinjaman. Perusahaan beroperasi dalamlingkungan usaha yang permodalannya diatur oleh regulator.
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/38
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
CAPITAL MANAGEMENT
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, theCompany manages customer securities accounts amountedRp 2,461,006,544,544 and Rp 2,149,813,675,719respectively, which were placed in each customersubaccount managed by PT Kustodian Sentral EfekIndonesia.
As of 30 September 2018 and 31 December 2017, theCompany manages customer funds accounts amounted Rp24,435,628,485 and Rp 23,987,860,725 respectively,managed by PT Bank CIMB Niaga Tbk and PT Bank CentralAsia Tbk. These amounts were not recognized as Asset inthe statements of financial position of the Company.
The Company manages its capital to ensure that they willbe able to continue as going concern while maximising thereturns to stakeholders through the optimisation of thedebt and equity balance. In order to maintain or achievean optimal capital structure, the Company may adjust theamount of dividend payment, return capital toshareholders, issue new shares or buy back issued shares,obtain new borrowings or sell assets to reduce borrowings.The Company operates under certain capital requirementimposed by the regulators.
MARKETABLE SECURITIES ACCOUNT AND INVESTOR ACCOUNT
Based on Decision Letter from Bapepam-LK No. KEP-548/BL/2010 and Bapepam-LK Regulation No. V.D.3regarding “Internal Control of Securities CompaniesEngaged in Brokerage Services”, for securities companiesthat have licence as broker is required to open account foreach customer at the latest by 31 January 2012, which hasbeen extended up to 21 February 2012 with CircularLetter of Bapepam-LK No. 01/BL/2012, The above rulesrequire that customers’ accounts will be recorded in off-balance sheet records.
If up until the end of the specified time limit thecustomers’ funds still remain in the statements offinancial position, the Company is prohibited to performsecurities transaction on behalf of the related customerand the remaining fund will be treated as deductionfactor in the calculation of Net Adjusted Working Capital.
Ekshibit E/39
32. 32. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDEDNOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/39
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus mengevaluasitingkat kebutuhan modal dan modal kerja berdasarkanperaturan dan memantau perkembangan peraturan tentangmodal dan modal kerja bersih yang disyaratkan danmempersiapkan peningkatan batas minimum yang diperlukansesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktudi masa datang.
To address the risk, the Company continuously evaluatesthe levels of regulatory capital and working capitalrequirements and monitors regulatory developmentsregarding capital and net working capital requirementsand prepare for increases in the required minimum levelsof regulatory capital that may occur from time to time inthe future.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan modal disetor danModal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD). Jumlah MKBD yangdilaporkan pada tanggal 28 September 2018 dan 29 Desember2017 masing-masing adalah Rp 252.948.488.894 dan Rp308.161.386.180
The Company has complied with the requirement of thepaid-in capital and the Net Adjusted Working Capital(NAWC). Total NAWC reported on 28 September 2018 and29 December 2017 were Rp 252,948,488,894 and Rp308,161,386,180 respectively.
30 SEPTEMBER 2018(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
The Company which operates as brokerage dealer toadminister customers' account and underwriter arerequired to have minimum paid-in capital requirementamounting to Rp 50 billion, by the Ministry of Financedecision letter No. 153/KMK.010/ 2010 concerning theshares ownership and equity of securities companies.
Perusahaan yang beroperasi sebagai perantara perdaganganefek yang mengadministrasikan rekening efek nasabah danpenjamin emisi diwajibkan untuk mempunyai modal disetordi atas ketentuan minimum masing-masing sebesar Rp 50miliar yang ditetapkan oleh Keputusan Menteri KeuanganNo. 153/KMK.010/2010 tentang kepemilikan saham danpermodalan perusahaan efek.
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD)
Perusahaan diwajibkan menerapkan keputusan No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011 yang menggantikankeputusan No. KEP-550/BL/2010 tanggal 28 Desember 2010,yang mengatur antara lain perusahaan efek yang beroperasisebagai perantara pedagang efek yang mengadministrasikanrekening efek nasabah dan penjamin emisi efek wajibmemiliki MKBD paling sedikit Rp 25 miliar atau 6,25% darijumlah liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalamrangka penawaran umum/ penawaran terbatas ditambahranking liabilitas, mana yang lebih tinggi dari jumlah danayang dikelola.
Paid in capital
The Company manages its capital in accordance withdecree No. KEP-566/ BL/2011 dated 31 October 2011, theamendment of the decree No. KEP-550/BL/2010 dated 28December 2010, which govern among others, thesecurities companies that operate as brokerage dealerswhich administer customers' accounts and as underwriterare required to maintain NAWC of at least Rp 25 billion or6.25% of total liabilities excluding subordinated loan andloan related to public offering/ limited offering plusranking liabilities, whichever is the higher total managedfund.
Net Adjusted Working Capital (NAWC)
Modal disetor
MANAJEMEN PERMODALAN (lanjutan)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) - lanjutan Net Adjusted Working Capital (NAWC) - continued
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekshibit E/40
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
a. Kelompok instrumen keuangan a.
Categories of financial instrument
30 September/ 31 Desember/
September 2018 December 2017
140,036 157,714
184,247,195,112 168,873,515,414
44,787,000,000 67,740,000,000
3,539,503,107 3,415,473,170
91,786,460,700 26,689,295,600
264,532,896,022 151,019,521,916
lain 20,558,850,000 -
82,335,885 104,308,747
J u m l a h 417,842,272,561
30 September/ 31 Desember/
September 2018 December 2017
Utang Bank 97,500,000,000 20,000,000,000
- 951,669,500
167,443,608,951 46,427,851,639
- 7,000,028,000
2,354,457,225 1,463,633,384
384,981,683 504,877,000
238,864,000,000 243,864,000,000
417,941,132 420,046,133
J u m l a h 320,632,105,656
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi
Deposito pada lembaga
kliring dan penjaminan
Piutang dari lembaga
kliring dan penjaminan
Utang perusahaan efek
Utang pada lembaga kliring dan
– pihak ketiga
Piutang lain-lain
kliring dan penjamin
Pinjaman yang diberikan
Receivables from clearing and
guarantee institution
Piutang nasabah Receivables from customer
609,534,380,862
Piutang perusahaan efek
Kas dan setara kas
Deposito berjangka
dan piutang
These Financial Statements are Originally Issued
guarantee institution
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
in Indonesian Language
Exhibit E/40
– third partyReceivables from other
Loan and receivables
Cash and cash equivalents
Time deposits
Payable to other securities
companies
Financial liabilities at amortised cost
Bank Loan
securities company
Other receivables
Deposit at clearing and
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
marketable securitiesthrough profit or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi portofolio efek
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuanganPerusahaan adalah sebagai berikut:
Group of financial assets and financial liabilities are asfollows:
Financial assets at fair valueFinancial assets
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset keuangan
guarantee institution
Utang nasabah – pihak
ketiga
Payable to customers – third
parties
Payables to clearing and
Utang subordinasi
Utang Jangka Panjang Long term payable
Subordinated Loan
lain
Other payables third parties
Beban yang masih harus dibayar Accruals
506,964,988,991
Jumlah tercatat atas pinjaman yang diberikan danpiutang yang tercermin di atas merupakan eksposurmaksimum risiko kredit Perusahaan.
The carrying amount of loans and receivables reflectedabove represent The Company’s maximum exposure tocredit risk.
Utang lain-lain pihak ketiga
Ekshibit E/41
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
b. b. Financial risk management (continued)
(1) (1)
(2) (2)
(3) (3)
Company has a risk due to changes in market prices offinancial instruments where market price changes arestrongly influenced by external factors with the variablesthat are very complex, such as:
Aset keuangan yang dimiliki mempunyai fluktuasi hargayang sangat tinggi.
Risiko harga pasar Market price risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutamamuncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnyaatau melalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya.Dalam transaksi perdagangan di bursa, Perusahaan bertindaksebagai prinsipal dan kemudian menovasi kontrak tersebutke nasabah. Kegagalan nasabah menerima perdagangan akanmenyebabkan Perusahaan terkena risiko harga pasar.
The Company’s exposure to market price risk primarilyarises from counterparties who fail to fulfill theirobligations or through trade mismatches and other errors.In exchange traded transaction, the Company executes thetrade as principal and then novates the contract to itsclient. A failure by the client to accept the trade wouldresult in the exposure of the Company to market pricerisk.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapiberbagai risiko keuangan, termasuk likuiditas, harga pasar,kredit, suku bunga dan risiko mata uang. Dana Perusahaandan eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi keuanganPerusahaan sesuai dengan kerangka kebijakan yangdisetujui oleh komite. Kerangka tersebut memaparkanrisiko pada Perusahaan dan langkah-langkah yang akandiambil untuk mengelola risiko. Komite risiko Perusahaanmenetapkan dan memantau kebijakan ini.
The Company operates locally and its exposed to a varietyof financial risks including liquidity, market price, credit,interest rate and currency risks. The Company’s fundingand exposure to interest rate risk are managed by theCompany’s finance function in accordance with a policyframework approved by the committees. The frameworklays out the Company’s appetite for risk and the steps tobe taken to manage these risks. The Company’s riskcommittee sets and monitors these policies.
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen risiko keuangan - (lanjutan)
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemenrisiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakanstrategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemenrisiko.Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaanditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuanganPerusahaan. Dewan Direksi menentukan kebijakan tertulismanajemen risiko keuangan secara keseluruhan melaluimasukan laporan komite-komite risiko yang dibentuk dalamdivisi-divisi terkait.
The Company has documented its financial riskmanagement policies. These policies set out theCompany’s overall business strategies and its riskmanagement philosophy. The Company’s overall riskmanagement strategy seeks to minimize adverse effectsfrom the unpredictability of financial markets on theCompany’s financial performance. The Board of Directorsprovides written policies for overall financial riskmanagement through input of reports of each riskcommittee in the related division.
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
These Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Exhibit E/41
Financial assets held to have a very high pricefluctuations.
Prediction of market price depends on the economicsituation the domestic and foreign and the performance ofeach of the financial instrument, so it is difficult to predictappropriately.
Historical data can not reflect the condition in the currentyear and in the next years.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
Prediksi harga pasar sangat tergantung dengan keadaanekonomi dalam dan luar negeri serta kinerja masing-masing instrumen keuangan tersebut, sehingga sulituntuk diprediksi secara tepat.
Data historis tidak dapat mencerminkan keadaanditahun berjalan maupun ditahun-tahun yang akandatang.
Perusahaan mempunyai resiko yang disebabkan olehperubahan harga pasar instrumen keuangan dimanaperubahan harga pasar tersebut sangat dipengaruhi olehfaktor-faktor eksternal dengan variabel-variabel yang sangatkompleks, antara lain:
Ekshibit E/42
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
b. b. Financial risk management (continued)
in Indonesian Language
Exhibit E/42
Manajemen risiko keuangan (lanjutan)
Interest rate risk
Interest rate risk is a risk that the fair value or futurecash flows of the Company’s financial instrument willfluctuate because of changes in market interest rates.
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
These Financial Statements are Originally Issued
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018
The management has established an appropriate liquidityrisk management framework for the management of theCompany’s short, medium and long-term funding andliquidity management requirements. The Companymanages liquidity risk by maintaining adequate reserves,banking facilities and by continuously monitoring forecastand actual cash flows, and by matching the maturityprofiles of financial assets and liabilities.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan dengankegiatan broker saham terasosiasi pada posisi kontraktualnasabah yang muncul pada saat perdagangan. Dengandemikian, Perusahaan memerlukan jaminan untukmengurangi risiko tersebut. Jenis instrumen diterimaPerusahaan atas jaminan tersebut dapat berupa kas danefek yang tercatat di bursa.
Risiko Likuiditas
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemenrisiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek,menengah dan jangka panjang dan persyaratan manajemenlikuiditas. Perusahaan mengelola risiko likuiditas denganmempertahankan cadangan yang memadai, fasilitasperbankan dan dengan terus memantau rencana danrealisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuhtempo aset keuangan dan liabilitas keuangan.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruhrisiko suku bunga terutama terdiri dari kas dan setara kas,deposito berjangka dan utang bank. Perusahaan memonitorperubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku bungaPerusahaan sesuai dengan pasar.
Risiko kreditRisiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterpartyatas liabilitas kontraktual yang mengakibatkan kerugiankeuangan kepada Perusahaan. Perusahaan tidak memilikirisiko konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaanmemiliki kebijakan untuk memastikan bahwa perdagangandengan nasabah sesuai dengan riwayat kreditnya. Divisikredit menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan untukklien.
Risiko suku bunga
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau nilai wajar di masa datang atas instrumen keuangan Perusahaan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar.
The financial assets and liabilities that potentially subjectthe Company’s interest rate risk consist mainly of cashand cash equivalents, time deposits and bank loans.Changes in market interest rates are closely monitored toensure that the Company’s interest rates are in line withthe market.
Credit riskCredit risk arises from the risk that counterparty willdefault on its contractual obligations resulting in financialloss to the Company. The Company has no significantconcentration of their credit risk. The Company has apolicy to ensure that trade with clients in accordance withcredit history. Credit division sets trading limits andcollateral levels for clients.
The Company’s exposure to credit risk relating to its stockbroker activities is associated with its clients’ contractualpositions that arise on trading. Such as, the Companyrequires its stock broking clients to post collaterals tomitigate such risks. The types of acceptable instrumentsthat the Company may accept from clients are cash andlisted securities.
Liquidity risk
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)b. b.
Financial risk management (continued)
Satu LebihTiga Bulan sampai dari
sampai dengan LimaKurang dari dengan lima tahun /tiga bulan/ satu tahun/ tahun/ GreaterLess than Three One to than Jumlah/
three months five five years TotalMonths to one year years
97,500,000,000 - - - 97,500,000,000 Bank LoanPayable to
167,443,608,951 - - - 167,443,608,951 Customers
2,354,457,225 - - - 2,354,457,225 AccrualsSubordinate
- 238,864,000,000 - - 238,864,000,000 LoanLong term
- - 384,981,683 - 384,981,683 payable- 417,941,132 - - 417,941,132 Other payable
267,298,066,176 239,281,941,132 384,981,683 - 506,964,988,991 Total
Satu LebihTiga Bulan sampai dari
sampai dengan LimaKurang dari dengan lima tahun /tiga bulan/ satu tahun/ tahun/ GreaterLess than Three One to than Jumlah/
three months five five years TotalMonths to one year years
20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 Bank LoanPayable to
46,427,851,639 - - - 46,427,851,639 CustomersUtang pada
Payable toclearing and
951,669,500 - - - 951,669,500 guaranteePayable to
other securities7,000,028,000 - - - 7,000,028,000 company
1,463,633,384 - - - 1,463,633,384 AccrualsSubordinate
- 243,864,000,000 - - 243,864,000,000 LoanLong term
- - 504,877,000 - 504,877,000 payable- 420,046,133 - - 420,046,133 Other payable
75,843,182,523 244,284,046,133 504,877,000 - 320,632,105,656 Total
Tabel berikut merupakan analisis liabilitas keuanganPerusahaan berdasarkan jatuh tempo dari tanggalpelaporan sampai dengan tanggal jatuh tempo.
J u m l a h
Utang bank
ordinasi
Biaya yang
dibayarUtang Sub -
Utang nasabah
masih harus
Utang lain-lain
Utang jangka panjang
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSFOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018
These Financial Statements are Originally issuedin Indonesian Language
30 September / September 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
The following table analyses the Company’s financial liabilities based onmaturity Companyings from the reporting date to the contractual maturitydate.
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
panjangUtang lain-lain
J u m l a h
31 Desember / December 2017
Utang bank
Utang nasabah
lembagakliring danpenjaminan
Utang perusahaan efek lain
Biaya yangmasih harusdibayar
Utang Sub -ordinasi
Utang jangka
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
b. b. Financial risk management (continued)
c. c.
(i) (i)
(ii) (ii)
(iii) (iii)
(i) (i)
(ii) (ii)
(iii) (iii)
Level 1 fair value measurements are those derived from quoted prices(unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities;
Pengukuran nilai wajar Tingkat 2 yang diperoleh dariinput selain dari harga kuotasian yang termasuk dalamTingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset danliabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atausecara tidak langsung (misalnya derivasi harga); dan
Pengukuran nilai wajar Tingkat 3 yang diperoleh dariteknik penilaian yang memasukkan input untuk aset danliabilitas.
Pengukuran nilai wajar Tingkat 1 yang diperoleh dariharga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktifuntuk aset dan liabilitas yang identik;
Instrumen keuangan yang diukur setelah pengakuan awal padanilai wajar, dikelompokkan dalam Tingkat 1 sampai dengan 3berdasarkan hirarki nilai wajar yang dapat diobservasi :
Currency risk
Currency risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financialinstrument will fluctuate due to changes in foreign currency exchange rates.
As of 30 September 2018 and 30 September 2017, if the Rupiah hadweakened/strengthened by 1% against US Dollar with all other variables heldconstant, the loss after tax for the year would have been Rp 10,810,784 andRp. 502,377, lower or higher, respectively, mainly as a result of foreignexchange gains/losses on the translation of cash and cash equivalents,subordinated loan and accrued expenses.
The following table provides an analysis of financial instruments that aremeasured subsequent to intial recognition at fair value, Companyed intoLevels 1 to 3 based on the degree to which the fair value is observable :
in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIA PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Level 2 fair value measurements are those derived from inputs other thanquoted prices included within Level 1 that are observable for the asset orliability, either directly (i,e, as prices) or indirectly (i,e, derived fromprices); and
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018 30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan
Level 3 fair value measurements obtained from unobservable inputs for assetsand liabilities.
These Financial Statements are Originally issued
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangandengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkandi pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada hargakuotasi pasar, yaitu harga penutupan (closing price).
The fair value of financial assets and financial liabilities with standard termsand conditions and traded in active markets is determined by reference totheir quoted market price, the closing price.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuanganlainnya ditentukan sesuai dengan model penentuanharga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kasyang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksipasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untukinstrumen serupa.
The fair value of financial assets and financial liabilities are determined inaccordance with the pricing model are generally based on the analysis ofdiscounted cash flows using current market transaction prices are observedand dealer quotations for similar instruments.
Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis aruskas yang didiskontokan bisa dilakukan denganmenggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengandurasi instrumen keuangan.
If the prices mentioned above are not available, a discounted cash flowanalysis can be done using the rate of return in accordance with the durationof the financial instrument.
Risiko mata uang asing
Risiko mata uang adalah risiko di mana nilai wajar atauarus kas masa datang dari suatu instrumen keuanganakan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar matauang asing.
Pada tanggal 30 September 2018 dan 30 September2017, jika Rupiah melemah/menguat sebesar 1%terhadap Dolar AS dengan semua variabel lain konstan,rugi setelah pajak dalam tahun berjalan akan menjadilebih rendah atau tinggi sebesar Rp 10.810.784 dan Rp.502.377, terutama diakibatkan penjabarankeuntungan/kerugian translasi kas dan setara kas, utangsubordinasi dan beban yang masih harus dibayar.
Fair value of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan pada saat pengakuan awaladalah sama dengan harga transaksinya. Nilai wajarEfek yang diperdagangkan di Bursa, adalah hargapenutupan (closing price ) pada tanggal perdagangan.
The fair value of financial assets at initial recognition is equal to thetransaction price. The fair value of securities traded on the Stock Exchange, isthe closing price on the trade date.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidakaktif dan Lembaga Penilai Harga Efek (LPHE) tidakmenerbitkan harga pasar wajar untuk instrumenkeuangan tersebut, Perusahaan menetapkan nilai wajardengan menggunakan teknik penilaian. Nilai wajar asetkeuangan dan liabilitas keuangan ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagaiberikut:
If the market for a financial instrument is not active and Securities PricingAgency (LPHE) does not publish fair market price for financial instruments, theCompany determines fair value by using valuation techniques. The fair valueof financial assets and financial liabilities are determined using valuationtechniques and assumptions as follows:
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
c. c.
30-Sep-18
Diukur padanilai wajar Jumlah
melalui laporan nilailaba rugi / Pinjaman yang tercatat/ Jumlah nilaifair value diberikan dan Carrying wajar /
through profit piutang/Loan value fair valueand loss and receivables amount amount
Financial assets
Cash and cash- 184,247,195,112 184,247,195,112 184,247,195,112 equivalent
- 44,787,000,000 44,787,000,000 44,787,000,000 Time DepositMarketable
140,036 - 140,036 140,036 securitiesDeposito pada Deposit at
lembaga clearing andkliring dan guarantee
- 3,539,503,107 3,539,503,107 3,539,503,107 institutionPiutang dari Receivables
lembaga from clearingkliring dan and guarantee
- 91,786,460,700 91,786,460,700 91,786,460,700 institutionReceivables
Piutang nasabah- from customer-- 264,532,896,022 264,532,896,022 264,532,896,022 third party
Receivables fromPiutang perusahaan other securities
efek lain - 20,558,850,000 20,558,850,000 20,558,850,000 companyOther
- 82,335,885 82,335,885 82,335,885 Receivables
140,036 609,534,240,826 609,534,380,862 609,534,380,862 Total
Piutang
J u m l a h
financial
(Lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)
Kas dan setara
Deposito
Aset Keuangan
-
in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
lain-lain
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
-
-
-
kas
-
pihak ketiga
berjangka
Portofolio efek -
penjaminan
penjaminan
-
-
30 SEPTEMBER 2018
diamortisasi/
Nilai tercatat / Carrying amount
liabilitiesmeasured atamortized
cost
Tabel berikut merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017.
Fair value of financial instruments( continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
The following table are the carrying value and fair value of financial assetsand financial liabilities as of 30 September 2018 and 31 December 2017.
Liabilititaskeuangan
-
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)30 SEPTEMBER 2018
yang diukurpada biayaperolehan
These Financial Statements are Originally issued
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
c. c.
30-Sep-18
Diukur padanilai wajar
melalui laporanlaba rugi / Pinjaman yang Jumlahfair value diberikan dan nilai tercatat/ Jumlah nilai
through profit piutang/Loan Carrying wajar/ Fair Valueand loss and receivables value amount amount
FinancialKeuangan liabilities
- - 97,500,000,000 97,500,000,000 Bank loanPayable to customer
- - 167,443,608,951 167,443,608,951 third party
- - 2,354,457,225 2,354,457,225 AccrualsLong term
- - 384,981,683 384,981,683 payableSubordinate
- - 238,864,000,000 238,864,000,000 loan- - 417,941,132 417,941,132 Other payable
- - 506,964,988,991 506,964,988,991 Total
Liabilitas
Utang nasabah-
yang diukurpada biaya
167,443,608,951
Tabel berikut merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIMUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2018
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
30 SEPTEMBER 2018
Utang
Utang lain-lain
Utang jangkaharus dibayar
506,964,988,991
panjang
pihak ketiga
384,981,683
238,864,000,000 417,941,132
2,354,457,225 Biaya yang masih
subordinasi
J u m l a h
97,500,000,000 Utang bank
financial liabilities
measured atamortized
cost
perolehandiamortisasi/
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Fair value of financial instruments( continued)
Nilai tercatat / Carrying amount
Liabilititaskeuangan
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
These Financial Statements are Originally issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
The following table are the carrying value and fair value of financial assetsand financial liabilities as of 30 September 2018 and 31 December 2017
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
c. c.
31-Dec-17
Liabilititaskeuanganyang diukurpada biaya
Diukur pada perolehannilai wajar diamortisasi/
melalui laporan financial laba rugi / Pinjaman yang liabilities Jumlahfair value diberikan dan measured at nilai tercatat/ Jumlah nilai
through profit piutang/Loan amortized Carrying wajar/ Fair Valueand loss and receivables cost value amount amount
Financial assets
Cash and cash- 168,873,515,414 168,873,515,414 168,873,515,414 equivalent
- 67,740,000,000 67,740,000,000 67,740,000,000 Time DepositMarketable
157,714 - 157,714 157,714 securitiesDeposit at
clearing andguarantee
- 3,415,473,170 3,415,473,170 3,415,473,170 institutionReceivables
from clearingand guarantee
- 26,689,295,600 26,689,295,600 26,689,295,600 institutionReceivables
fromcustomer -
- 151,019,521,916 151,019,521,916 151,019,521,916 third partyOther
- 104,308,747 104,308,747 104,308,747 Receivables
157,714 417,842,114,847 417,842,272,561 417,842,272,561
dan penjaminan
Aset Keuangan
Fair value of financial instruments( continued)
Nilai tercatat / Carrying amount
Deposito pada
Piutang dari
Portofolio efek -
lembaga kliring-
kasDeposito
berjangka
Tabel berikut merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017
dan penjaminan
pihak ketiga
lembaga kliring
Piutang lain-lain
J u m l a h
30 SEPTEMBER 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Kas dan setara
-
Piutang nasabah--
-
-
-
-
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
These Financial Statements are Originally issuedin Indonesian Language
NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTSFOR NINE MONTHS PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2018
(Lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)
The following table are the carrying value and fair value of financial assetsand financial liabilities as of 30 September 2018 and 31 December 2017.
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
c. c.
31-Dec-17
Diukur padanilai wajar
melalui laporanlaba rugi / Pinjaman yang Jumlahfair value diberikan dan nilai tercatat/ Jumlah nilai
through profit piutang/Loan Carrying wajar/ Fair Valueand loss and receivables value amount amount
FinancialKeuangan liabilities
- - 20,000,000,000 20,000,000,000 Bank loanPayable to clearing and
- - 951,669,500 951,669,500 guaranteePayable to
customer-- - 46,427,851,639 46,427,851,639 third party
Payable to other
securities- - 7,000,028,000 7,000,028,000 company
- - 1,463,633,384 1,463,633,384 AccrualsLong term
- - 504,877,000 504,877,000 payableSubordinate
- - 243,864,000,000 243,864,000,000 loan- - 420,046,133 420,046,133 Other payable
- - 320,632,105,656 320,632,105,656 Total
Biaya yang masihharus dibayar
Utang jangkapanjang
Utangsubordinasi
Utang lain-lain
J u m l a h
Utang bankUtang pada
lembaga kliringdan penjamin
Liabilitas
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)
PT KGI SEKURITAS INDONESIA
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
Tabel berikut merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
The following table are the carrying value and fair value of financial assetsand financial liabilities as of 30 September 2018 and 31 December 2017.
pada biaya
Fair value of financial instruments( continued)
These Financial Statements are Originally issued
Utang nasabah-
7,000,028,000 lain
perolehandiamortisasi/
financial liabilities
perusahaan efekUtang kepada
pihak ketiga 46,427,851,639
1,463,633,384
504,877,000
20,000,000,000
951,669,500
measured atamortized
cost
Nilai tercatat / Carrying amount
Liabilititaskeuangan
yang diukur
in Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
243,864,000,000 420,046,133
320,632,105,656
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
33. 33. FINANCIAL INSTRUMENT - RISK MANAGEMENT
(Continued)
c. c.
Tingkat 1/ Tingkat 2 / Jumlah/Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan yang diukurpada nilai wajarmelalui laporanlaba rugiportofolio efek 140,036 - 140,036
Tingkat 1/ Tingkat 2 / Jumlah/Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan yang diukurpada nilai wajarmelalui laporanlaba rugiportofolio efek 157,714 - 157,714
34. 34.
Laporan keuangan Perusahaan telah diotorisasi oleh DewanDireksi Perusahaan untuk diterbitkan pada tanggal 23 Oktober2018.
Nilai wajar kas di bank, deposito berjangka, deposito padalembaga kliring dan penjaminan, piutang dari lembaga kliringdan penjaminan, piutang nasabah-pihak ketiga, piutangperusahaan efek lain, piutang lain-lain utang bank, utangpada lembaga kliring dan penjamin, utang nasabah-pihakketiga, utang perusahaan efek lain, biaya yang masih harusdibayar, utang subordinasi dan utang lain-lain mendekati nilaitercatatnya karena dampak dari diskonto tidak signifikan.
Tabel berikut merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dariaset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan padatanggal 30 September 2018 dan 31 Desember 2017
Nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugiditentukan berdasarkan hirarki pengukuran nilai wajar tingkat1, yaitu menggunakan harga kuotasi pasar yang aktif.
PT KGI SEKURITAS INDONESIACATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INSTRUMEN KEUANGAN - MANAJEMEN RISIKO
(Lanjutan)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan)
LAPORAN KEUANGAN YANG DIOTORISASI
30 SEPTEMBER 2018
Tingkat 3/Level 3
Tingkat 3/
30 September / September 2018
31 Desember / December 2017
The following table are the carrying value and fair value of financial assetsand financial liabilities as of 30 September 2018 and 31 December 2017.
Financial asset at
These Financial Statements are Originally issuedin Indonesian Language
PT KGI SEKURITAS INDONESIANOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
FOR NINE MONTHS PERIOD ENDED30 SEPTEMBER 2018
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
The fair value of cash in banks, time deposits, deposits at clearing andguarantee institutions, receivables from clearing and guarantee institutions,customer receivables, receivable from other securities company, otherreceivable, bank loan, payable to clearing and guarantee institution,customer payable, payable to other securities companies, accrued expenses,subordinated loan and other payable are close to their carrying values becauseof the impact of the discount is insignificant.
These financial statements were authorized by the Board of Directors forissuance on 23 October 2018.
-
-
fair value through profit and lossmarketable securities
Financial asset atfair value through profit and loss
marketable securities
Level 3
FINANCIAL STATEMENTS WHICH HAVE BEEN AUTHORIZED
Fair value of financial instruments( continued)
The fair value of marketable securities classified as financial assets at fairvalue through profit or losses determined based on the hierarchy of fair valuemeasurement at level 1, that use active market quotation price.