Tabelul nr. 1Cifra de afaceri în anul de bază

Nr.Crt. Produse

0 1 2 3 4 51 A 21,000 25,000 525,000 32.92 B 34,000 15,000 510,000 323 C 56,000 10,000 560,000 35.14 X X 1,595,000 100

Preţ de vânzare

(UV/buc.)

Cantităţi fabricate

şi vândute (buc.)

Valoare (mii U.V.)

Structură (%)

Total cifră de afaceri

Date individuale - proiecte economice1 Indice de crestere a productiei pentru produsul B 106.50%2 Productia programata pentru produsul C (Buc) 26,0003 Productia programata pentru produsul D4 pentru piata interna (buc.) 50,5005 pentru piata Frantei (buc.) 26,0006 pentru piata Germaniei (buc.) 17,0007 Indice de crestere a preturilor de vanzare pt produsele B si 127.00%8 Pretul de vanzare pentru produsul D pe piata interna (uv. /bu 13,9009 Rata profitului programata pentru anul curent (%) 27.50%

10 Indice de crestere a salariilor (%) 127.50%11 Data intrarii in fabricatie a produsului D 20/02/201512 Indice de crestere a preturilor la materiile prime (%) 137.00%

Sfarsitul anului 31/12/2015

Tabelul nr.42Cifra de afaceri a firmei

Nr. Cifra de afaceri (mii UV) Structura

crt. (%)0 1 2 3 4 5

1 B 15,975 43,180 689,800,500 18.61

2 C 26,000 71,120 1,849,120,000 49.88

3 D – intern 50,500 13,900 701,950,0004 D – Franţa 26,000 10,800 280,800,0005 D – Germania 17,000 10,890 185,130,0006 D – Total 93,500 12,491 1,167,880,000 31.517 Total cifră de afaceri 3,706,800,500 100.00

Denumire produs

Cantitate (buc.)

Preţ (U.V./buc

.)

Tabelul nr.43Principalele obiective stabilite pentru anul curent

Obiective U.M. Nivel absolut0 1 2

1. Producţia fizică1.1. Produs B buc. 15,9751.2. Produs C buc. 26,0001.3. Produs D total buc. 93,500

buc. 50,500buc. 43,000

2. Cifra de afaceri mii UV 3,706,8012.1. intern mii UV 3,240,8712.2. extern mii UV 465,9303. Profit brut (minim) mii UV 1,019,3704. Total costuri (maxim) mii UV 2,687,430

-intern -extern

Tabelul nr. 44Balanţa timpului de muncă pe un lucrător

Indicator Secţia a II-a Secţia I

0 1 2 31 Zile calendaristice (Zc) 365 3152 Zile nelucrătoare (Zn), din care: 131 101

Zile de repaus legal (Zrl) 111 101Concediu de odihnă (Co) 20 -

3 Zile maxim disponibile (Zmd) 234 2144 Zile neutilizate, din care (Znu): 4 4

1 1

Concedii medicale (Cm) 1 1Întreruperi şi stagnări de o zi (Zs) 1 1Absenţe aprobate prin lege (Al) 1 1

5 Zile de lucru efective (Zlef) 230 2106 Durata zilei de lucru (Dzl) 8 87 Timp efectiv de lucru în ore (Tef) 1,840 1,680

Nr. Crt.

Concedii maternitate şi program redus (Cmpr)

Nr. Tip

Crt. utilaj

0 1 2 3 41 Centre de prelucrare 150 3,914 5,946

2 Maşini tip “a” 344 3,720 5,7523 Maşini tip “b” 374 3,690 5,7224 Maşini tip “f” 358 3,706 5,7385 Maşini tip “g” 348 3,716 5,7486 Maşini tip “h” 384 3,680 5,7127 Maşini tip “i” 388 3,676 5,7088 Maşini tip “j” 354 3,710 5,7429 Mese tehnologice - 4,064 6,096

Timp de întreruper

e (Tî)

Timp maxim disponibil (Tmd)

2 schimbur

i

3 schimbur

i

Tabelul nr. 46Timpul şi durata operaţiilor

Tipul operaţiei Observaţii

0 1 2 3 41 Manuală 28 Mese de lucru existente2 Mecanizată 16 Maşini “k” investiţii3 Mecanizată 25 Maşini “m” existente4 Mecanizată 40 Maşini “p” existente5 Mecanizată 70 Maşini “a” existente6 Manuală 25 Mese de lucru existente7 Mecanizată 34 Maşini “n” existente8 Mecanizată 43 Maşini “r” existente9 Mecanizată 46 Maşini “g” existente10 Manuală 40 Banc montaj existente11 Mecanizată 16 Maşini “h” existente12 Mecanizată 19 Maşini “l” investiţii13 Manuală 52 Banc montaj existente14 Manuală (CTC) 31 Mese control existente

TOTAL 485

Nr. Crt.

Durata(min.)

Tipul echipamentului

Tabelul nr. 47

Operaţia Necesar de posturi manuale

0 1 21 28 13.5271991 14 Mese de lucru6 25 12.0778563 13 Mese de lucru10 40 19.3245701 20 Banc de montaj13 52 25.1219411 26 Banc de montaj14 31 14.9765418 15 Mese controlTotal posturi manuale 88

Tactul = 2.069904 minute / produsRitmul= 0.483114 produse / minu

Determinarea numărului de posturi manuale (Npm

)

Durata operaţiei (min)

Tabelul nr. 48

Operaţia Durata operaţiei Număr de utilaje

0 1 2 32 16 Maşina “k” 7.7298280423 83 25 Maşina “m” 12.077856316 134 40 Maşina “p” 19.324570106 205 70 Maşina “a” 33.817997685 347 34 Maşina “n” 16.42588459 178 43 Maşina “r” 20.773912864 219 46 Maşina “g” 22.223255622 2311 16 Maşina “h” 7.7298280423 812 19 Maşina “l” 9.1791708003 10

Număr total de utilaje 154

Determinarea numărului de utilaje (Nu)

Tipul utilajului

Tabelul nr. 49Numărul maxim de lucrători direct productivi/schimb

Operaţia

0 1 2 31 14 1 142 8 1 83 13 1 134 20 0.5 105 34 0.5 176 13 2 267 17 1 178 21 0.5 10.59 23 1 2310 20 2 4011 8 1 812 10 1 1013 26 2 5214 15 2 30

Total 242 - 278.5

Număr utilaje şi posturi de lucru

(Nu)Număr utilaje

şi posturi de lucru (N

u)

Normă de servire (N

s)Normă de

servire (Ns)

Număr de lucrători

(Nl)Număr de

lucrători (Nl)

Tabelul nr. 50Calculul salariilor directe pe unitatea de produs

0 1 2 3 4 51 28 1 0.467 210 98.002 16 1 0.267 235 62.673 25 1 0.417 240 100.004 40 0.5 0.333 210 70.005 70 0.5 0.583 225 131.256 25 2 0.833 235 195.837 34 1 0.567 245 138.838 43 0.5 0.358 220 78.839 46 1 0.767 225 172.5010 40 2 1.333 245 326.6711 16 1 0.267 210 56.0012 19 1 0.317 190 60.1713 52 2 1.733 245 424.6714 31 2 1.033 225 232.50

Total 9.275 231.58 2,147.92

Numărul operaţiei

Durata operaţiei

min. (D

o)Durata

operaţiei min. (D

o)

Norma de

servire (Ns)

Consum de manoperă directă

om-ore (C

md)Consum de

manoperă directă om-ore (C

md)

Tarif orar UV (To)

Costuri directe UV (C

d)Costuri

directe UV (C

d)

Tabelul nr. 51Consumul de energie electrică pentru forţa motrice

în secţia I

1 2 3 4 5 6II/k 0.10 0.096 1.5 0.1440 2.880

III/m 0.25 0.240 2.5 0.6000 12.000IV/p 0.50 0.480 5.0 2.4000 48.000V/a 1.00 0.960 3.0 2.8800 57.600

VII/n 0.40 0.384 3.0 1.1520 23.040VIII/r 0.55 0.528 4.5 2.3760 47.520IX/g 0.60 0.576 2.0 1.1520 23.040XI/h 0.10 0.096 3.0 0.2880 5.760XII/l 0.15 0.144 1.5 0.2160 4.320

Bandă transportoare 3.0 0.1078 2.156Total produs D 11.3158 226.316

Operaţia şi tipul de

maşină

Norma de timp (ore-maşină)

Timp efectiv de

funcţionare a maşinii

(K = 0,96)

Putere instalată (kw)

Pi

Total consum energie electrică

Ceel

(kwh)

Valoare energie electrică V

e (UV)

Tabelul nr. 52Calculul amortizării în secţia I

0 1 2 3 4 5 61 1 2,200,000 2,200,000 1.1 24,200

2 Maşini tip “k” 8 225,000 1,800,000 4.8 86,4003 Maşini tip “m” 13 175,000 2,275,000 4.8 109,200

4 Maşini tip “p” 20 204,000 4,080,000 4.8 195,8405 Maşini tip “a” 34 200,000 6,800,000 4.8 326,4006 Maşini tip “n” 17 82,000 1,394,000 4.8 66,9127 Maşini tip “r” 21 110,000 2,310,000 4.8 110,8808 Maşini tip “g” 23 180,000 4,140,000 4.8 198,7209 Maşini tip “h” 8 220,000 1,760,000 4.8 84,48010 Maşini tip “i” 10 175,000 1,750,000 4.8 84,00011 1 90,000 90,000 10 9,000

12 Alte mijl. fixe 550,000 6.7 36,850Total secţia I 29,149,000 4.5 1,308,682

13.9966

Nr.Crt.

Categoria mijloacelor

fixe

Can-ti-tate

Valoare unitară (UV)

Valoarea totală a mijl.

fixe (UV)

Norma de

amorti -zare (%)

Amortizare anuală (UV)

Clădire productivă

Bandă transportoare

Amortizare prod. D / unitate=

Tabelul nr. 53Costul unitar antecalculat al produsului D

Nr. Articole de calculaţie UM PreţCrt. (UV)

0 1 2 3 4 51 Materii prime 5,170

Kg 6 494 2,964

Kg 3 452.1 1,356

Kg 2 424.7 849

2 Salarii directe Ore-om 9.275 231.58 2,147.92

3 CAS % 25 - 536.984 Protecţie socială % 5 107.405 Cheltuieli comune ale secţiei, din care: UV 1,658.58

- cheltuieli cu energia (f.m.) 226.32- cheltuieli cu amortizarea UV 14.00- alte cheltuieli comune % 66.03 1,418.27

6 Cost de secţie UV 9,620.587 Cheltuieli generale ale întreprinderii % 3.447 331.628 Cost total UV 9,952.209 Profit brut UV 3,947.8010 Preţ de producţie (intern) UV 13,900.00

Norma de consum

Valoare (UV)

m10m10

m3m3

m5m5

Tabelul nr. 54Analiza previzională a încadrării în obiectivul privind producţia fizică

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

a

17,220 5 6 0.83 14,350

15,975 5 6 0.83 13,313

15,975 3 6 0.50 7,988

26,000 5 6 0.83 21,667

26,000 6 6 1.00 26,000

26,000 5 6 0.83 21,667

Total 96 3,720 104,983 59,520

b

15,975 6 8 0.75 11,981

15,975 5 8 0.63 9,984

26,000 8 8 1.00 26,000

Total 71 3,690 47,966 32,749

f

15,975 3 3 1.00 15,975

26,000 3 3 1.00 26,000

Total 20 3,706 41,975 24,707

g

15,975 7 7 1.00 15,975

26,000 7 7 1.00 26,000

Total 49 3,716 41,975 26,012

h

15,975 9 9 1.00 15,975

26,000 3 9 0.33 8,667

Total 50 3,680 24,642 20,444

i

15,975 2 4 0.50 7,988

26,000 4 4 1.00 26,000

Total 19 3,676 33,988 17,461

j 34 3,710 26,000 12 12 1.00 26,000 10,512

B 15,975 5 8 0.63 9,984

C 26,000 8 8 1.00 26,000

Denu-mire maşină

Nr. de maşini (N

u)

Timp dispo-nibil (Td)

Produsul şi reperul

Obiectivul privind

producţia fizică (buc)

(Qf)

Norme de timp an bază (ore)

Coef. de echiva-lenţă

(Ce)

Producţia în repere

reprezen-tative (Qr)

Producţia posibilă în condiţiile anului de bază (Qp)

Abaterea producţiei posibile de la obiectiv (D Q)

Prod.fizică

Prod.repre-zentativă

Excedent E

B – R3

B – R4

B - R5

C – R3

C – R6

C – R7

B – R4

B - R5

C – R6

B – R3B –

R3

C – R3C –

R3

B – R3B –

R3

C – R3C –

R3

B – R5B –

R5

C – R7C –

R7

B – R5B –

R5

C – R7C –

R7

C – R5C –

R5

L2L2

Total 40 4,064 35,984 20,320

Tabelul nr. 54Analiza previzională a încadrării în obiectivul privind producţia fizică

Deficit D

11 12

-45,463 -43.305

-15,217 -31.725

-17,268 -41.14

-15,963 -38.03

-4,197 -17.033

-16,527 -48.625

-15,488 -59.571

Abaterea producţiei posibile de la obiectiv (D Q)

Raport D/Q (%)

-15,664 -43.531

Tabelul nr.55Analiza previzionalã a încadrãrii în obiectivul privind numãrul de

lucrãtori direct productivi (secţia a II-a)

Nr. Ope-

raţia (om-ore)

Crt.

0 1 2 3 4 5 6 7

1 41,975 I 5 209,875 1,840 115

II 3 125,925 1,840 69

III 7 293,825 1,840 160

2 15,975 I 5 79,875 1,840 44

II 6 95,850 1,840 53

III 9 143,775 1,840 79

3 15,975 I 3 47,925 1,840 27

II 5 79,875 1,840 44

III 2 31,950 1,840 18

4 26,000 I 6 156,000 1,840 85

II 8 208,000 1,840 114

III 12 312,000 1,840 170

5 26,000 I 5 130,000 1,840 71

II 3 78,000 1,840 43

III 4 104,000 1,840 57

6 B 15,975 montaj 15 239,625 1,840 131

7 C 26,000 montaj 32 832,000 1,840 453

8 1,733

9 1610

10 -123

11Reducerea medie a normelor de timp

-7.10

Nivelul productivitatii = 2E+006

Numar de personal= 2368

Reper produs

Obiectiv de producţie

Consumul de mano-

perã directã

Timpul de muncã

necesar pt. realizarea producţiei

(ore)

Balanţa timp de muncã pe un locuitor

(ore)

Necesar de lucrãtori direct

productivi

B-C/R3B-C/R3

B-R4B-R4

B-R5B-R5

C-R6C-R6

C-R7

Total lucrãtori în condiţiile normelor de muncã din anul de bazã (L0

*)

Obiectivul privind numãrul total de lucrãtori (L1)

Economia relativã de personal (L = L0 – L

1)

100*

0

xL

LN t

Tabelul nr.56Costul unitar actualizat al produselor B şi C

Nr. Articole de calculaţie Produs

crt B C

0 1 2 3

1 Materii prime directe 14,659.00 27,948.00

2 Salarii directe 12,431.25 17,352.75

3 CAS 3,107.81 4,338.19

4 Protecţie socialã 621.56 867.64

5 Cheltuieli comune ale secţiei, din care: 8,057.71 10,907.16

5.1 Cheltuieli cu energia pentru forţa motrice 2,300.00 2,870.00

5.2 Amortizarea activelor fixe 151.31 211.20

5.3 Alte cheltuieli ale secţiei 5,606.40 7,825.96

6 Cost de secţie 38,877.34 61,413.73

7 Cheltuieli generale ale întreprinderii 1,297.29 2,038.91

8 Cost de producţie 40,174.63 63,452.64

Tabelul nr.57Încadrarea în nivelul admisibil al cheltuielilor totale

Produs

0 1 2 3 41 B 15,975 40,174.63 641,789,6732 C 26,000 63,452.64 1,649,768,6583 D 93,500 9,952.20 930,530,862

Total cheltuieli actualizate 3,222,089,193Total cheltuieli admisibile 3,130,763,702

-91,325,490

Rata rentabilitatii= 15.5415.5405

Nr.Crt

Cantitatea de produse

fabricate (buc)

Costul unitar al produsului

(UV)

Total cheltuieli necesare (UV)

Economii de realizat pentru încadrarea în nivelul de eficienţã propus