Municipal de Em^ado
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Municipal de Em^ado INTECRIOAO • ReSPETQ •OB/ETtVIDAD A QUIEN PUEDA INTERESAR La suscrita Contadora Publica ADRIANA MARIA ARREDONDO RESTREPO, contadora de ia Contraloria Municipal de Envigado, con Tarjeta Profesional 62717-T. CERTIFICA Que la contabilidad y los Estados Financieros a 30 de agosto de 2019 bajo el marco tecnico normativo contable para entidades del gobierno de la Contraloria Municipal de Envigado, se elaboraron conforms a la normativa senalada por la Contadurla General de la Nacion en la Resolucion No. 533 y el Instructive 002, ambos actos administrativos del 8 de octubre de 2015, y que la informacion revelada en los saidos iniciales de los estados contables fue tomada fielmente de los libros de contabilidad reflejando en forma fidedigna la situacion financiera, econdmica, social y ambiental de la entidad contable publica, ademas, se ban verificado las afirmaciones contenidas en los estados contables basicos, principalmente referidas a; Que los hechos, transacciones y operaciones ban sido reconocidos, medidos, y revelados conforms a lo senalado en las guias de politicas contables corporativas elaboradas por la entidad contable publica. Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, y cuentas de orden, ba sido revelado en los estados contables basicos basta la fecba de corte, por la entidad contable publica. Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios economicos futures y los pasivos representan hecbos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable publica, en la fecba de corte. Para constancia se firma a los 13 dias del mes de septiembre de 2019. ADRIANA MARIA ARREDONDO RESTREPO Contadora Publica TP. 62717-T A Direcci6n. Calle 38 A Sur #43-36 PBX. 3394050 [email protected] Envigado - Colombia www.contraloriaenvigado.gov.co i BUREAU VERTTAS Certification CO 18 004M
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Municipal de Em^adoINTECRIOAO • ReSPETQ •OB/ETtVIDAD
A QUIEN PUEDA INTERESAR
La suscrita Contadora Publica ADRIANA MARIA ARREDONDO RESTREPO, contadora de ia Contraloria Municipal de Envigado, con Tarjeta Profesional 62717-T.
CERTIFICA
Que la contabilidad y los Estados Financieros a 30 de agosto de 2019 bajo el marco tecnico normativo contable para entidades del gobierno de la Contraloria Municipal de Envigado, se elaboraron conforms a la normativa senalada por la Contadurla General de la Nacion en la Resolucion No. 533 y el Instructive 002, ambos actos administrativos del 8 de octubre de 2015, y que la informacion revelada en los saidos iniciales de los estados contables fue tomada fielmente de los libros de contabilidad reflejando en forma fidedigna la situacion financiera, econdmica, social y ambiental de la entidad contable publica, ademas, se ban verificado las afirmaciones contenidas en los estados contables basicos, principalmente referidas a;
Que los hechos, transacciones y operaciones ban sido reconocidos, medidos, y revelados conforms a lo senalado en las guias de politicas contables corporativas elaboradas por la entidad contable publica.
Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, y cuentas de orden, ba sido revelado en los estados contables basicos basta la fecba de corte, por la entidad contable publica.
Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios economicos futures y los pasivos representan hecbos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable publica, en la fecba de corte.
Para constancia se firma a los 13 dias del mes de septiembre de 2019.
ADRIANA MARIA ARREDONDO RESTREPO Contadora Publica TP. 62717-T
A
Direcci6n. Calle 38 A Sur #43-36 PBX. [email protected] Envigado - Colombia www.contraloriaenvigado.gov.co
iBUREAU VERTTAS Certification
CO 18 004M
CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVK5AD0 NIT 811031484-6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Comparado a agosto 30 2019-2018
(Cifras axpresadas en pesos colomblanos)
DescripcidnGrupo de
CuentaGnjpo d» Cuenta
Pertodo Anterior agosto 30 de 2018
Perlodo Actual agosto 30 de 2019
Perlodo Anterior agosto 30 de 2018
Perlodo Actual agosto 30 de 2019 Desert pc I6n
PasivosAeBvos
CORRIENTgCORRIENTE 755,785.191 594,136.492 430.169.474 416.532.652
CUENTAS POR PAGAR 36,692.73011 EFECnVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 755,099.332 584.471.587 24 33,921,581ADQUISiaON M BIENES Y SERVICIOS NACION1105 1,081.050 1,047.727 2401 830.672 230.132CAJA
240101 ,Bienes y Servioos 830.672110502 Gala Menor 1,081.050 1.047.727 230.132RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 306.3721110 754.017.282 S83.423.B60 2407 9.998DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
21 332111005 Cuenlas Comentes 590.746 30.235.911 240722 Estamoillas 1Otros recursos a favor de terceros 285.040111006 Cuenlas ahorros 753.426 536 553.187.949 240790 9,998DESCUENTSO DE NOMINA686.659 9.6SA905 2424 24,054.420 24.154.01413 CUENTAS POR COBRAR
CONTRIBUCIONES, TASAS EIWGRESOS NO TRIBUTARIOS Apofies a fondos pensionales 8.065.700 5.360.0001311 0 66.400 242401Otras contribuciones, tasas e ineresos no tribularias 0 242402 Aportes a seouridad social en salud 4.8B2.600 4.398.500131190 66.400
9.274.978 11.763.8571337 TRASNFERENCIAS POR COBRAR 0 0 242407 Libranzas0 49.100133712 Otras Transferencias 0 242410 Fondos mutuos
Cuenta ahorro para el fomenlo de la conslrucciOn (AFC) 400.0001384 666.859 9,596.505 242413 0OTRAS CUENTAS POR COBRAROtros descuentes da ndinina 3.831.142 2.182.557138421 686.859 9.598.505 242490IndemnizaclonesRETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 5.162.666 3.954.3370 0 2436138490 Otras cuentas por cobrar
263603 Honerartos 1.510.308 440.000OTROS Acnvos 06.720 8.2080 243605 Seivicios1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Compras 0 0190604 Anticioo oara adQuisicion de bienes v servicios 243608243615 Retenddn a empleados articulo 383 E.T 3.169.359 3.3S6.281243625 Impuasto a las ventas retenido 496.280 119.8481,318.455.219 1.378.483.591NO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6.318.600 5.573.10024901.372.735.763 249027 VlaBcos V gastos de vtaie
Aportes a Escuelas Industriales, Institutes tficnicos v ESAP0 016 PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO 1.317.235.941
1.897.100 1.673,1001605 TERRENOS 794,133.837 794.133.637 249034794.133.837 794.133.837 249050 Aportes al ICBF v SENA 4.421.500 3.900.000160501 Utbarwa
249051 Servicios Publicos 0 01640 EDIHCACIONES 431.563.850 431.563.6500Edificios V Casas 431.563.850 431.563.850 249055, Servicios 0164001
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 393.476.744 382.611.0711655 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.342.630 4.342.630BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 393,476.744 382,611.071165590 Otra maouinaiia v equipo 4,342.930 4 342.830 2511
01665 53.655.838 50.482.690 251101 Ndmina por pagar 0MUEBLES. ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINACesanltas 90.063 033 88.0B5.950166501 Muebles v enseres 39.553.440 39.553.440 251102
0 251103 Inlareses score cesantias 7.072,668 7.032 952166502 Eouipo V maoutna de oficina 3.372.94891.095.746 75.2BS.03SOtros muebles v enseres v eaulpo da oficina 10.929.450 10.929.450 251104 Vacaciones166590
251105 Prime de vacaciones 59.410.207 49.101.2171670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 67.684.874 46.284,124Eguipo de comunicacidn 11.027.153 1.386.B16 251106 Prima de setvtdos 9.530 254 9.524.376167001
78.755.243 B1.B19.3Q5Eduipo de cwnputa66n 45.988.983 34.226.470 251107 Prima de navidad16700227.376.391 44 222 136167090 Otros eouioos de eomunicacidn y comoutaci6n 10.668.836 10.668.936 251109 Bonificaciorm
97.511.512 97.511.512 251111 Aperies a riesgos laborales 580.700 414,4001675 EQUIPO DE TRANSPORTE. TRACCION Y ELEVACITerrestre 97.511.512 97.511.512 251122 Applies a fondos perwidnales- Empleador- 14.367.800 13.324,000167502
Aportes a saguridad social wi salud -Empleadof- 10.173.000 9.346.5001680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA DESPENSA Y H 0 0 251123EquIpo de Restauranie v cafeteria Applies a gas de eompensacidn familiar 5.051.700 4 455.200166002 251124
1665 131.656.800 51.583.260DEPRECIACICTU ACUMULADA (CRl133.658.519 157,850.204166501 Edifieaciones 14 679.041 5.871.616 NO CORRIENTE
361.900166504 Maouinaria v eauioo 1.034.000BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 133.656.519 157.650.204168506 Muebles v erweres v equipo de oTicina 11.497.160 4.594.356 2512
133.6Se.S19 157.850.204168507 EquIpos de comunicacipon v eomputacibn 24.173.439 8.566.152 251202 Primas (Pnma de *Antiguedacll32.189.256168508 Eouipo de transporte. iraccidn v elevacidn 60.473.140
S63.827.993 574.382.BS619 OTROS ACTIVOS 1.219.276 5-747,826 Total Pasivos8.960.3401970 INTANGIBLES 8.960.340
Patrlmonlo197007 Licencias e.960.340 8.960.3401975 7.741,062 3.212.512AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES 1CR>
7.741 062 CORRIENTE 0 0197507 Licencias 3.212.S12
NO CORRIENTE 1.510.412.417 1.398.237.227
PATRIMONIO 1.510.412.417 1.398.237,2273PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO 1.510.412.417 1.398.237,22731
560.332.3903105 CAPITAL FISCAL 580.332.390560.332 390310506 Capital Fiscal 580.332 390
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERtORES 468.690.695 0488.690.695 0310901 Utilidades o exceOenles acumulados
467.539.0873110 RESULTDO DEL EJERCICIO 441.389.132
CONTRALORIA MUNICIPAL OE ENVIGADO NIT 611031484-6
ESTAOO DE SITUACION FINANCIERA Comparado a agosto 30 2019-2018
(Clfraa expresadaa en pesos colombianos)
DescripelOnPeriodo Anterior
agosto30de2018Grupo de Cuenta
Grupo de Cuenta
Periodo Actual aaosto30de2Q19
Periodo Actual agosto 30 de a)19
Periodo Anterior agosto 30 de 2018DeserlpelOn
311001 Utilidad o excedente del eiereicio 441.389.132 467,539.087IMPACTOS POR LA TRANSICI^ AL NUEVO MARCO DE REGULAi3145 0 350,365.750
314506 Pfopiedades. planta y eguipo 0 476.269.607314507 AcCvos Intangibles 0 2.463.414314515 Cuentas por pagar 0 ■213314516 Benelicios a empleados 0 ■126.367.058
Total Patrimonlo 1.S10.41Z417 1.398.237.227
Total Pastvos * PaWmonio2.074.240.410 1.972.820.083 2.074.240.410TottiAcdvoa 1.97^620.083
Cuentas de orden acreedorasCuentas de orden deudcras
0 0 CORRIENTECORR1ENTE 00 0NO CORRIENTE
NO CORRIENTE43.800.862 43.863.106 169.756.62881 ACTIVOS CONT1NGENTES 0UDGIOSY MECANISMOS ALTERNATTVOS D SOLUCION DECONFUCTOS 43.800.862 43.863.1068120
612002 0 43.663 106LtrtwralesACREEDORAS DE CONTROL612004 43.800.882 0 63 271.494.324AdmWstrativas 188.806.216
LmOtOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION OE BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA1.397.653 1.397.653 930683 101.735,696 101,735.696930690 Otros b>ene recibidos en custodia8347 1.397.653 1.397.653 101.735.696Laborales 101.735.696
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL1.397.653 1.397.653 9390634704 Prw)>edades planta v eouipo 169.758.628 87,070.52045.198.535 45.260,759 939090 Otras cuentas acreedoras de control89 DEUDORAS DE CONTROL 169.758.628 87.070.520
BIENES ENTREGAOOS A TERCEROS OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL43.600.862 43.663.106 998905 271.494,324 188.606.21643.663.106 9915 ACREEDORAS POR CONTRA (DBl690506 LWaios V meeanismes altamaitvos de soluidOn conflictes 43.600.662 271.494.324 168.606.216
991502 Bienea recibidos en custodia8915 DEUDORAS POR CONTRA (CRI 1.397.653 1,397.653 101.735.696 101.735.696,1.397.653 1.397.653 991590 Acreedoras de control por el contrario (OBI891516 ACTIVOS CONTINGENTES POR EL CONTRARIO (CR) 169.756.628 87.070.520
Total Cufitaa de Acreedoras0 0Total Cuentas da Orden Deudoras 0 0
TJO$£ VIDAL PEREZ MORALES
COKTRALOR MUNICIPALADRIANA Ma. ARREDONDO RESTREPO CONTADOR POBUCO 7P. 62717-T
contralorIa municipal de envigadoNIT 811031484-6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Comparado a agosto 30 2019-2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
OescripcidnCuenta
ContablePeriodo Actual
agosto 30 de 2019Periodo Anterior
agosto 30 de 2018
TRANSFERENCIAS 2.248.737.850 2.141.097.78744OTRAS TRANSFERENCIAS4428 2.248.737.850 2.141.097.787
442803 Para gastos de funcionamiento 2.248.737.850 2.141.097.787
Gastos Operacionales 1.824.098.055 1.676.266.314
DE ADMINISTRACION Y OPERAClON 1.767.274.009 1.621.470.522515101 SUELDOS Y SALARIOS 903.180.079 854.756.403510101 Sueldos 872.718.536 796.668.519
Gastos de representacidn 815.300 938.210510105510119 Bonificadones 29.646.243 57.149.674
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.749.5735102 02.749.573 0510201 Incapacidades
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 253.019.810 251.888.6085103510302 Aportes a cajas de compensacion familiar 40.901.700 42.893.700
Cotizaciones a seguiridad social en salud510303 85.928.782 84.673.300Cotizaciones a riesgos laborales 4.913.300 4.814.600510305
510306 Cotizaciones a entidades adminstradoras del r6gimen de prima media 121.276.028 119.507.008APORTES SOBRE LA NOMINA5104 51.161.000 53.645.000
510401 Aportes al ICBF 30.679.200 32.173.400Aportes al SENA 5.123.900 5.370.300510402
510403 Aportes a la ESAP 5.123.900 5.370.300Aportes a escuelas industriales e institutes tecnicos 10.234.000 10.731.000510404PRESTACIONES SOCIALES5107 327.078.083 336.989.821
510701 Vacaciones 65-286.121 62.993.728Cesantlas 90.063.033 91.315.146510702
7.072.668 7.256.014510703 Intereses a las cesantlas510704 Prima de vacaciones 40.648.990 43.990.852
Prima de navidad 78.755.243 84.821.539510705510706 Prima de servicios 40.091.092 41.343.820
Bonificacidn especial de recreacion 5.160.936 5.268.722510707GASTOS DE PERSONAL DIVERSO 182.083.653 81.936.0375108Remuneracibn servicios tbcnicos 150.698.268 67.060.000510801Capacitacibn, binenestar social y estimulos 31.385.385 14.876.037510803
48.001.811 42.254.6535111 GENERALESMateriales y suminsitros 775.110 8.727.119511114
198.960 139.800511115 Mantenimiento10.588.915 9.811.273511117 Servicios pOblicos
511119 Viaticos y gastos de viaie 19.417.428 20.235.663Impresos, publicaciones, suscripciones v aflliaciones 499.800511121 0
511123 Comunicaciones y transporte 2.211.718 1.837.39114.000.000 0511180 Servicios
Otros gastos generates 809.680 1.003.607511190PROVIStONES, AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES 56.824.046 54.795.79253depreciaciGn de PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO5360 53.901.752 51.583.280
536001 Edificaciones 5.871.617 5.871.616413.600 413.600536004 Maquinaria y equipo
536006 Muebles , enseres y equipo de oficina 4.655.088 4 542.656Equipos de comunicacibn y computacibn536007 10,772.191 8.566.152
536008 Equipos de transporte, traccibn y elevaci'+on 32.189.256 32.189.256AMORTIZACION de ACTIVOS INTANGIBLES5366 2.922.294 3.212.512Licencias 2.922.294536605 3.212,512
Excedente (Deficit) operacional 424.639.795 464.831.473
CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO NIT 811031484-6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Comparado a agosto 30 2019-2018
(Cifras expresadas en pesos coiombianos)
DescripcidnPeriodo Actual
agosto 30 de 2019Cuenta
ContablePeriodo Anterior
agosto 30 de 2018
18.378.345 2.707.614Otros Ingresos
OTROSINGRESOS 18.378.345 2.707.61448INGRESOS DtVERSOS 18.378.345 2.707.6144808
45.345 2.707.614480826 Reintegro de gastos de periodos anteriores18.333,000480890 Otros ingresos diversos 0
Saldo neto de consolidacion en cuentas de resultado (db) 443.018.140 467.539.087
Otros gastos 1.629.008 0
1.629.008 0OTROS GASTOS581.629.008 05890 GASTOS DIVERSOS
Ajustes 0 mermas sin responsabilidad 1.421589016Otros gastos diversos 1.627.587589090
Excedente (Deficit) del ejercicio 441.389.132 467.539.087
ADRIANA Ma. ARREDONDO RESTREPO CONTADOR PUBLICO TP. 62717-T
V^.JOSE VIDAL PEfez MORALESCOWRALOR MUNICIPAL
