Modulo 1 - Introduccion a Factura Electronica y B2B en Mexico

19 May 2010

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Introducción a Factura Electrónica

y B2B en México

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Objetivo

– Adquirir conocimientos sólidos sobre lo que es la

facturación electrónica y el valor que agrega al ciclo

comercial de la empresa que la implanta.

–Obtener los fundamentos básicos sobre lo que es un ciclo

comercial B2B. Identificar el valor agregado de una

implantación B2B y ser capaz de describir el ciclo

comercial B2B de una manera general.

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Agenda

–Comprobantes Fiscales Digitales

– Beneficios generales de los CFD

–Representación de un CFD y sus elementos

–Requisitos y obligaciones de operación

– E-Commerce

– Electronic Data Interchange (EDI) y AS2

– Proceso Comercial Integral

– AMECE – GS1 México

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Comprobantes Fiscales Digitales

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Comprobantes Fiscales Digitales

– Los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) son la

representación digital de una forma de comprobar

ingresos, egresos y propiedad de mercancías para

efectos fiscales, de acuerdo a estándares definidos por

el SAT.

– Los CFD utilizan tecnología 100% digital en su

generación, procesamiento, transmisión y

almacenamiento.

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Antecedentes

2005 • Primer Intento por hacer FIEL obligatoria

2005 • Nace CFD versión 1.0

2006 • Modificación al estándar, CFD versión 2.0

2007 • Se suspenden del padrón a los importadores que no tengan

FIEL

2008 • 15,420 contribuyentes han emitido 47,181,618 CFDs, 18%

generados por XSA (agosto)

2008 • Derogación a la regla que permitía a los contribuyentes

imprimir sus comprobantes (julio)

2011

• Factura electrónica obligatoria para operaciones de más de 2,000 MXN

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Tipos de CFD

– Existen 3 tipos de CFD

– Ingreso:

• Factura Electrónica, Nota de Débito, Recibo de Honorarios, Recibo de

Arrendamiento.

– Egreso:

• Nota de Crédito.

– Traslado:

• Carta Porte.


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Comprobantes fiscales

Co

mp

rob

ació

n

trad

icio

nal Facturas

Recibos de Honorarios

Recibos de Pagos

Recibos de Arrendamiento

Recibos de Donativos

Nota de Cargo

Nota de Crédito

Nota de Devolución

Carta Porte

Co

mp

rob

ació

n f

iscal

dig

ital

CFD de Ingreso

CFD de Egreso

CFD de Traslado

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Características de un CFD

– Válido Misma validez que los Comprobantes Fiscales tradicionales

– Íntegro La información contenida en el CFD queda protegida y no puede ser manipulada o modificada sin que se detecte

– Auténtico Se puede identificar la identidad del emisor del CFD

– Verificable La persona o empresa que emite un CFD no puede negar haberlo generado

– Único El CFD garantiza no ser violado, falsificado o repetido al validar el folio, número de aprobación y vigencia del certificado de sello digital con el que fue sellado

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Marco Legal

–Resolución de la Miscelánea Fiscal (RMF)

• Capítulo I.2.11

• Anexo 20

–Código Fiscal de la Federación (CFF)

• Artículos 28, 29 y 29A

–Código de Comercio

• Artículos 89 al 114


Beneficios generales de los CFD

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Beneficios Económicos

– Ahorro en papel, tinta, sobres, bodegas, mensajería,

teléfono, fax, gastos administrativos.

–Mejor utilización de espacios físicos.

– Se pueden detectar CFD inválidos de forma automática.

– Se puede agilizar el proceso de pago de facturas.

–A mayor emisión, mayor ahorro.

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Beneficios Operativos

– Confiable y Seguro.

– No está limitada a horarios.

– Elimina errores de captura.

– Reduce tiempos en procesos administrativos.

– Rapidez y seguridad en el intercambio de la información.

– Agiliza el proceso de localización.

– Agiliza la recepción de mercancía.

– Agiliza la comunicación con clientes y proveedores.

– Agiliza la conciliación de la información contable.

– Se puede emplear dentro del Intercambio Electrónico de Datos (EDI).

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Beneficios Fiscales

– No hay falsificación.

– Mayor control del documental.

– Garantiza que la información no pueda ser modificada sin que sea detectada.

– Simplifica los procesos en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

– El SAT hará obligatorio para el 2011 en transacciones mayores a 2000 MXN.

– El emisor no puede negar haber emitido el comprobante.

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Representación de un CFD y sus elementos

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Representaciones de un CFD

– Un CFD puede representarse de 2 formas:

– Digitalmente en un archivo XML.

– Impreso en Papel.

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Representación Impresa

– El archivo PDF NO es

aceptado por el SAT

para la representación

electrónico o digital.

– Si este PDF se imprime

en una hoja de papel,

entonces SÍ es

aceptado.

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Elementos de un CFD impreso

– 1. Datos Emisor y Receptor

– 2. Fecha y Hora

– 3. No. y año aprobación folios

electrónicos

– 4. No. Certificado Sello Digital

– 5. Conceptos, importes

– 6. Subtotal, Impuestos, Total

– 7. Sello Digital (cifrado)

– 8. Cadena Original (resumen)

– 9. Leyenda obligatoria

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Representación Digital

– El archivo XML es el único formato aceptado por el

SAT para representar los CFD de manera electrónica o

digital.


Requisitos y obligaciones de operación

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Requisitos

– Llevar contabilidad en un sistema electrónico

• Capaz de controlar la emisión de folios con garantía de no duplicidad

• Si el CFD se genera en lugar distinto al domicilio, se tiene hasta 24 horas

siguientes a la generación.

–Contar con Firma Electrónica Avanzada (Fiel)

• Se requiere para realizar la solicitud de certificados de sello digital y folios

• El trámite de la FIEL es presencial y se necesita cita.

• Para tramitar la FIEL de las personas morales, se requiere la FIEL del

representante legal.

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Requisitos

– Contar con al menos un Certificado de Sello Digital (CSD)

• Puede ser un CSD para todas las sucursales

• Puede ser un CSD por cada sucursal

• La solicitud se genera con la aplicación SOLCEDI

• La solicitud se envía por medio de la aplicación CERTISAT

• El proceso se realiza 100% por Internet

• Los CSD tienen vigencia de 2 años

– Solicitar por lo menos una serie de folios electrónicos al SAT

• Las series se solicitan de acuerdo a las necesidades de operación de cada empresa

• La solicitud se realiza mediante la aplicación “Sistema Integral de Comprobantes

Fiscales” SICOFI

• El proceso se realiza 100% por Internet

• Los Folios no tienen vigencia definida

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Obligaciones para Emisores

– Reportar al SAT mensualmente la información de los comprobantes emitidos por cada esquema de operación • Comprobantes Fiscales Digitales

• Comprobantes impresos por un establecimiento autorizado (impresor autorizado)

• Comprobantes impresos por el propio contribuyente

– Conservar los CFD en medios electrónicos actualizados y tenerlos a disposición de las autoridades fiscales • Fiscalmente 5 años (Comercialmente hasta 10 años)

– Proveer a la autoridad de un sistema informático de consulta de los CFD emitidos y la revisión de su contenido

– Expedir CFD para el público en general • RFC XAXX010101000

– Expedir CFD para extranjeros • RFC XEXX010101000

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Obligaciones para Receptores

–Conservar los CFD recibidos en medios electrónicos

actualizados

– Proveer a la autoridad de un sistema informático de

consulta de los CFD recibidos y la revisión de su

contenido

– Verificar los datos fiscales de los CFD recibidos

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Opciones de operación

–Por medio de un tercero autorizado (PACFD)

–Portal Micro-E del SAT

–Por sus propios medios

•Soluciones de Software

•HP-TRALiX XSA


E-Commerce

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Comercio

–Comercio se define como la compra y venta de bienes o

servicios.

– Para que el comercio se lleve a cabo, el comprador y el

vendedor intercambian acuerdos y negociaciones las

cuales son llamadas transacciones comerciales.

–Cada giro comercial y cada negocio establece cuáles son

las transacciones comerciales que se requieren y qué

documentos las van a respaldar.


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Proceso Comercial

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E-Commerce

E-Commerce es el intercambio de transacciones comerciales usando medios electrónicos

Electronic Data Interchage (EDI)

– ¿Que información se va a transmitir?

• Documentos de las transacciones comerciales

– ¿Cómo se va a transmitir la información?

• Protocolos, formatos

– ¿Por dónde se va a transmitir la información?

• Medio de transmisión

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Electronic Data Interchange (EDI) y AS2


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¿Qué se va transferir?

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¿Cómo se va a transferir? -> Estándares

–UN/EDIFACT es el estándar más conocido y mejor

establecido de todos los estándares B2B

– XML/EDIFACT es una alternativa XML para UN/EDIFACT

–ANSI ASC X12 es un estándar comúnmente usado en

Estados Unidos

–RosettaNet es un estándar basado en XML para el sector

high tech en Estados Unidos

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Facturación

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¿Por dónde se va a transmitir?

Los documentos EDI pueden ser transferidos por cualquier

medio que acuerden los negocios o socios comerciales

– Value Added Network (VAN)‏

• Es un servicio hospedado que actúa como intermediario entre socios

comerciales

– Internet / AS2 (Applicability Statement 2)

• Es una especificación sobre cómo transportar datos seguros y confiables sobre

Internet. La seguridad se logra mediante el uso de certificados y encriptación

– SFTP

• Protocolo seguro para transferencia de archivos basado en TCP/IP

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Ventajas y Desventajas AS2

–Ventajas

•Se eliminan costos de las VAN.

•Conexiones rápidas y confiables usando Internet.

•La encriptación asegura la confidencialidad.

•Las firmas digitales aseguran la autentificación.

•El uso de algoritmos de digestión aseguran la integridad.

–Desventajas

•Requiere IP fija, Internet, Firewall.

•No puede pullear datos.

•Costo del software AS2.


Proceso Comercial Integral

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Proceso Comercial Integral

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Documentos EDI Comunes

–Orden de Compra (ORDERS)

–Aviso Anticipado de Embarque (DESADV / ASN)

–Notificación de Recepción (RECADV)

– Factura Electrónica (INVOIC)

–Aviso de Pago (REMADV)

–Acuse de Recibo (CONTRL)

–Notificación de Errores (APERAK)


AMECE – GS1 México

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Global Standards Organisation

Global Standards Organisation

– “GS1 es una organización global dedicada al diseño e

implementación de estándares globales para mejorar la

eficiencia de las cadenas de suministro”

Brinda entrenamiento y soporte:

–Códigos de barras

–GDSN (Global Data Synchronisation Network)‏

– EPC Global (Electronic Product Code)‏

– eCom EDI (Electronic Data Interchange)

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AMECE

Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio

Electrónico (AMECE)

– Representación de la GS1 en México

– http://www.amece.org.mx

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Addenda Homologada

En Octubre de 2006 se firmó la Carta de la Addenda Homologada

– Chedraui – Walmart

– Comercial Mexicana – Grupo Corvi

– Soriana / Gigante – Liverpool

– Kaltex – Tiendas Garcés

– Arteli – Calimax

– The Home Depot

El compromiso es adoptar una Addenda única entre todas estas tiendas

http://www.amece.org.mx/

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Revisión de Soluciones de FE

–Orientar a los proveedores de FE, sobre los requerimientos mínimos indispensables que debe contemplar su aplicación

–Dar a los usuarios un listado de soluciones que cumplen con los estándares mínimos estipulados por el SAT y AMECE (Addenda)

“…AMECE garantiza que los puntos revisados y expresados en el "Reporte de revisión de soluciones" fueron validados con el proveedor de tecnología, de acuerdo al proceso de revisión publicado por la asociación. La aplicación presentada fue revisada en su totalidad y funciono correctamente…”

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Revisión de Soluciones de FE

– TRALiX XSA se encuentra revisado desde el 7/Ene/08

• http://www.amece.org.mx/amece/directorio/result_bsq.php?tipo=2&val_2=1


Outcomes that matter.

http://www.amece.org.mx/amece/directorio/result_bsq.php?tipo=2&val_2=1

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