Mercado de bebidas alcoholicas ilegales en seis paises de latinoamerica 2014

This document includes source material that is the exclusive property of Euromonitor International Ltd and its licensors. All such source material is © Euromonitor International Ltd 2015

and provided without any warranties or representations about accuracy or completeness. Any reliance on such material is made at users’ own risk. Publication or making available of all

or part of the material contained in this document (or any data or other material derived from it) may require Euromonitor’s prior written consent. Please refer to the applicable terms and

conditions with Euromonitor.

MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS PAISES DE LATINOAMERICA 2014

Análisis regional

Un informe preparado por Euromonitor International

para SABMiller

Octubre 2015

INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE

© Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 3

Nuestros Servicios

Investigación de Mercado Sindicada

Investigación a Medida y Consultoría

Red Extensa

Investigadores en campo en 80 países

Visión completa del mercado global

Data que se puede cruzar y comparar en cada mercado

Nuestra Experiencia

Tendencias del consumidor y estilos de vida

Empresas y marcas

Categorías de productos y canales de distribución

Producción y cadena de suministro

Aspectos económicos y pronósticos de crecimiento

Data comparable en varios mercados

¿Quién es Euromonitor International?

INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE

http://www.euromonitor.com/


Red y cobertura de Euromonitor International




Motivo del estudio

Durante los últimos tres años, SABMiller se ha asociado con

Euromonitor Internacional para realizar una intensiva investigación de

mercado a fin de entender el mercado de bebidas alcohólicas ilegales

en seis países de Latinoamérica. La base de este estudio proporciona

el conocimiento necesario, tanto a nivel regional como de país, para

elaborar planes estratégicos e incrementar la concientización entre

consumidores y gobiernos.

Objetivos

Medir el consumo de bebidas alcohólicas ilegales en seis países en

términos de valor, volumen y pérdida fiscal, y por categoría.

Análisis cualitativo que describa la cadena de producción y venta de

bebidas alcohólicas ilegales en cada país.

Análisis de la cadena de suministro de etanol en Sudamérica y

Centroamérica para identificar los puntos de quiebre donde se

necesitan mayores controles.

Solución

Cuantificar el mercado ilegal de bebidas alcohólicas ilegales con

definiciones comparativas respecto a otros mercados de la región.

Conocer las modalidades de distribución de la cadena de valor.

Proveer conclusiones a nivel regional y país que sirvan para entender

el fenómeno en los seis países estudiados.

Antecedentes

Cobertura de Categorías

• Alcohol adulterado

• Contrabando de materia

prima o producto terminado

• Artesanal ilegal

• Alcohol no apto para

consumo humano

• Evasión de impuestos

Cobertura Geográfica

• Colombia

• Ecuador

• El Salvador

• Honduras

• Panamá

• Perú

Medidas

• HL de bebidas alcohólicas

• HL LAE (alcohol puro) de

bebidas alcohólicas




Una revisión de la información jurídica pertinente y de las fuentes estadísticas disponibles le dio a

Euromonitor International una base firme con la cual comenzar.

La alineación completa de todas las definiciones garantizó una comparación precisa entre países.

Extensas entrevistas con la cadena de suministro permitieron a Euromonitor International recabar

información directamente de aquellos que mejor conocen el mercado.

La metodología de Euromonitor International ofrece la mejor solución

Investigación secundaria

Analistas locales recopilaron información publicada, que incluye:• Estadísticas oficiales de

producción e importación• Estadísticas de aprehensiones

de productos ilegales• Noticias • Reglamentos propios de la

industria• Datos del mercado legal

provenientes de Passport y otras fuentes

Investigación en terreno: entrevistas

Se realizaron 97 entrevistas a

nivel región con organismos del

Estado, medios de comunicación,

asociaciones, actores de la

industria de bebidas

(comerciantes y fabricantes) y

ONGs.

Se realizaron 160 visitas a

tiendas a nivel región para

observar tipo de bebidas,

envases, precios, marcas etc.

Análisis y validación

Se analizó la producción nacional, importaciones y exportaciones y el consumo industrial de materias primas para cuantificar el residual que queda en el mercado doméstico, para estimar el volumen potencial que podría ser desviado al mercado ilegal de bebidas alcohólicas.




Las 5 caras de alcohol ilegal

Alcohol adulterado: Alcohol ilegal vendido como marcas legales (sustituto), botellas vacías de productos legítimos resurtidas con alcohol más barato (relleno) o producción industrial de marcas ilegales o de alcohol ilegal sin marca.

Artesanal ilegal: Bebidas alcohólicas artesanales ilegales fabricadas con propósitos comerciales.

Contrabando de materia prima o producto terminado: Importaciones ilegales de etanol como materia prima e importaciones ilegales de bebidas alcohólicas como producto terminado.

Alcohol no apto para consumo humano:Alcohol no fabricado para ser ingerido por personas, por ejemplo el alcohol farmacéutico, enjuagues bucales y colonias.

Evasión de impuestos: Bebidas

alcohólicas legales producidas localmente

sobre las cuales no se paga impuesto al

consumo.

• Volumen HL LAE (legal e ilegal)

• Valor US$ millones (legal e ilegal)

• Pérdida fiscal US$ millones (ilegal)

Alcohol ilegal: Son todas las bebidas alcohólicas, destiladas o fermentadas que están fuera de la legalidad por adulteración, contrabando de productos terminados o materia prima, fabricación artesanal ilegal, evasión de impuestos de la producción local o, porque es alcohol no apto para consumo humano desviado hacia el mercado de bebidas alcohólicas.

¿Cómo se mide el mercado

de alcohol?

¿Qué es el alcohol ilegal?

Definiciones




Alcohol Formal Alcohol Informal Alcohol Ilegal

Registrado No registrado

Paga impuestos No paga impuestos

Regulado Parcialmente regulado No regulado

Calidad verificada Calidad y composición desconocidas

Riesgos potenciales a la salud

Categorías de alcohol



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


852,616 HL LAE

Volumen ilegal

US$2,523 millones

Valor en precios ilegales

US$650 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – Región

Volumen



¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014?

• El alza en los impuestos al alcohol en Perú (a mediados del 2013 ) y Panamá (a principios 2013) se sienten en el mercado legal en el 2014. En Perú, esto se traduce en una caída a nivel total del mercado, mientras que en Panamá hay una redistribución del consumo desde destilados hacia cerveza legal.

• En Ecuador, no se trata de impuestos a la producción sino de las importaciones, lo cual fomenta la producción y el consumo de bebidas alcohólicas locales.

Los impuestos impactan al mercado legal en Perú, Panamá, Ecuador

• La brecha se amplía en Colombia, El Salvador y Panamá, y esto se debe al aumento en la diferencia de precios por el contrabando.

• La brecha se estrecha en los países productores de etanol como Perú y Ecuador, donde la caída en la demanda internacional de etanol reduce el precio de la materia prima.

Reducción marginal en la brecha de precios legales e ilegales

• A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae 3.7% en el 2014 a 4.7 L LAE per cápita. Esto se debe a una reducción en el consumo de ambos mercados, legal e ilegal.

• Diferente es el caso de Ecuador y Panamá, donde se observa un incremento en el consumo per cápita en ambos mercados, legal e ilegal. En Ecuador, aumenta el consumo en ambos mercados por una mayor disponibilidad de productos nacionales, mientras que en Panamá el mercado ilegal aumenta por los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico, lo cual aumenta el consumo de cerveza en 3.0% HL LAE.

El consumo per cápita del mercado agregado cayó 3.7%





• Existen nuevas regulaciones que endurecen las sanciones a la ilegalidad, además de un aumento en las incautaciones en varios países como Ecuador, Perú y Colombia. Sin embargo, los comerciantes ilegales crean nuevas modalidades para continuar con su negocio.

• Por otro lado, el control del mercado ilegal de bebidas alcohólicas no es aún la prioridad para las autoridades en muchos de los países de la región.

Los comerciantes siguen esquivando regulaciones y autoridades

• Con la excepción de Perú y Panamá, en el resto de los países no existe un registro para la compra y venta de etanol, lo que facilita el acceso a la materia prima para la producción de bebidas alcohólicas ilegales. En El Salvador existe un registro, pero esta herramienta no basta para controlar el flujo de etanol hacia el mercado ilegal.

• Además del etanol (la principal materia prima), existen otros insumos como botellas, etiquetas, alcohol farmacéutico etc. que tampoco se fiscalizan.

Continúa la falta de control y seguimiento de las materias primas

• A pesar de requerir registros sanitarios para la importación y exportación de etanol, la falta de control en la aduana permite el ingreso de etanol potable como si fuese industrial para fines no autorizados.

• El comercio de productos ilegales genera fuentes de ingreso y subsistencia para las comunidades que viven en las fronteras, sin posibilidades de incorporarse al trabajo formal – con lo que la economía informal se sigue desarrollando. Puede que participen activamente en el negocio o que se vean obligados por grupos organizados.

Continúa la falta de control y coordinación de las fronteras





• El 45% de la pérdida fiscal a nivel agregado proviene del contrabando, mientras que el 10% de la pérdida fiscal proviene de la evasión de impuestos a la producción.

• El país que más contribuye a la pérdida fiscal es Colombia (65% de la región) y su principal categoría detrás de la pérdida fiscal es el contrabando.

El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal en la región

• Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado debido a un incremento en las exportaciones de azúcar.

Perú destaca dentro de la región por su caída del mercado ilegal




• A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado ilegal cae 5.8%. Se observa un incremento en Ecuador, Honduras y Panamá. La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se refleja en un alto consumo per cápita.

• Honduras es el país con mayor crecimiento histórico en volumen ilegal (2012-14), mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad.

• El porcentaje del mercado ilegal sigue arriba del promedio agregado en Perú, Ecuador y Colombia.

• A nivel agregado, el riesgo sanitario* y fiscal** tiene una proporción 60/40.

• La evasión de impuestos es la categoría que más gana participación a nivel agregado.

• La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente en el 2014. La cerveza adulterada en Perú influye significativamente en el análisis agregado; los otros países se caracterizan por contrabando.

¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el 2014?


*Alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. ** Contrabando y evasión de

impuestos.



• En el 2014, El Salvador y Perú observan una reducción en los puntos porcentuales del mercado ilegal (2.1 y 2.8, respectivamente), mientras que los otros países observan un aumento.

• Desde el 2012, el volumen (HL LAE) de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y Panamá incrementa mientras que a nivel agregado disminuye, gracias a la caída en Perú.

• El mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador todavía no se recupera a los niveles del 2012.

• Ecuador y Panamá son los dos únicos mercados que observan un aumento en volumen a nivel ilegal e legal, es decir, aumentan su consumo per cápita total.

• Perú sigue siendo el volumen ilegal más grande. No obstante, presenta la caída más fuerte en volumen en el 2013-14.

¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el 2014?




En el 2014, El Salvador y Perú experimentan un decrecimiento en la participación del mercado ilegal


Debido a que las variaciones históricas en ciertos países se consideran marginales, aplicando el concepto del

margen de minimis (+/- 2%), Euromonitor International considera que Honduras, El Salvador y Perú son los

únicos mercados que experimentan cambios relevantes en el 2014.

23.8%

28.6%

23.5%

13.1%

2.4%

30.8%

25.6%

24.3% 23.9%24.9%

13.5%

2.4%

30.6%

24.9%24.8% 24.5%

22.8%

17.1%

2.5%

27.8%

24.4%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú Agregado

% p

art

icip

ació

n ile

gal

Evolución del mercado ilegal- 2012 - 2014 (HL LAE)

2012 2013 2014

A nivel agregado, la

participación de

alcohol ilegal cae 0.5

puntos porcentuales

en el 2014



Mercado ilegal

HL LAE2012 2013 2014

2013-2014

cambio*

Colombia 346,181 370,253 371,527 1,275

Ecuador 186,326 129,939 142,011 12,072

El Salvador 33,478 32,238 28,006 (4,232)

Honduras 14,287 13,930 16,981 3,051

Panamá 3,719 3,719 4,048 329

Perú 342,381 338,752 290,043 (48,709)

Agregado 926,371 888,831 852,616 (36,214)

Perú sigue siendo el mercado ilegal más grande. Sin embargo, presenta la caída más fuerte en volumen en el periodo 2013 - 2014

*Cifras para el 2013 en Panamá fueron modeladas.




Mercado

legal

2012-14

crecimiento

Agregado -8.0%

Colombia 7.3%

Perú -15.3%

Ecuador -23.8%

El Salvador -16.3%

Honduras 18.9%

Panamá 8.8%

Desde el 2012, el volumen de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y Panamá incrementa, mientras que a nivel agregado disminuye


-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

1,000,000

2012 2013 2014

HL

LA

E

Mercado ilegal 2012 - 2014

Colombia Ecuador El Salvador Honduras

Panamá Perú Agregado



Mercado

legal

2012-14

crecimiento

absoluto

Agregado -1.9%

Colombia 1.4%

Perú -2.0%

Ecuador -6.0%

Panamá 1.5%

El Salvador -13.1%

Honduras -13.2%

El volumen del mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador todavía no se recupera a los niveles alcanzados en el 2012

Fuente: SABMiller, Euromonitor Passport


-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

2012 2013 2014

HL

LA

E

Mercado legal 2012 - 2014

Colombia Ecuador El Salvador Honduras

Panamá Perú Agregado



2013 vs 2014

variación HL LAEMercado legal Mercado ilegal Mercado total

Colombia (29,463) 1,275 (28,189)

Ecuador 23,004 12,072 35,076

El Salvador (2,397) (4,232) (6,629)

Honduras (6,973) 3,051 (3,922)

Panamá 2,267 329 2,596

Perú (17,039) (48,709) (65,749)

Agregado (30,602) (36,214) (66,816)

En el último año, Ecuador y Panamá observan un aumento en términos absolutos en el consumo ilegal e legal


Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

(80,000) (60,000) (40,000) (20,000) - 20,000 40,000 60,000

Variación del mercado total por país: 2013 vs 2014 (HL LAE)



A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae a 4.7 L LAE. Se observa la caída más fuerte en Perú

A nivel agregado, el consumo

per cápita del mercado total

cayó 3.7% en el 2014 a 4.7 L

LAE. Esto se debe a una

reducción en el consumo de

ambos mercados, legal e ilegal.

Perú es el país con la caída

más fuerte en consumo per

cápita a nivel ilegal y total

mercado.

Honduras es el país con la

caída más fuerte en el

consumo per cápita legal

(9.9% versus el 2013) a 1.6 L

LAE y el aumento más fuerte

en consumo ilegal. A nivel

total alcohol, el consumo cae

-6.0%.


∆ -3.7%

∆ -8.9%

∆ -6.0%

∆ -6.3%

∆1.7%

∆ 4.9%

∆ -3.1%

∆ = variación consumo per cápita total 2013 vs 2014

1.1

1.4

0.7

0.3

0.2

1.4

1.2

3.5

4.4

2.3

1.6

6.2

3.8

3.6

4.6

5.9

3.0

2.0

6.4

5.2

4.7

- 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 7.0

Colo

mbia

Ecua

dor

El

Sa

lva

do

rH

on

du

ras

Pa

na

má

Pe

rúA

gre

ga

do

Consumo per cápita - % crecimiento 2013-2014

Consumo per cápita total Consumo per cápita legal Consumo per cápita ilegal



PanamáEl SalvadorColombia Honduras

1.1 0.7 0.3 0.2

Perú

1.4

Ecuador

1.4

La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se refleja en un alto consumo per cápita

Consumo per cápita anual de alcohol ilegal en litros LAECálculo basado en población 15-65 años


Crecimiento per

cápita ilegal L LAE

2013-14

-17.0% 7.7% -1.0% -14.2% 19.1% 8.8%

Honduras es el país con el aumento más fuerte en el consumo per cápita ilegal (19.1% versus el 2013) a

0.3 L LAE.

Perú es el país con la caída más fuerte en el consumo per cápita ilegal (17.0% versus el 2013) a 1.4 L LAE.



Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

-40%

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%

% C

recim

iento

2012 -

2014

% de alcohol ilegal en el 2014

Mercado alcohol ilegal- volumen LAE

Honduras es el país con mayor crecimiento entre 2013 - 2014, mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad


• Desde el 2012, el volumen LAE ilegal crece más rápido que el legal en Colombia, Honduras y

Panamá.

• Aunque Perú es el mercado que más reduce su participación de ilegalidad en el 2014, Ecuador es el

país que más reduce su volumen y participación en el periodo 2012- 2014.

Ecuador es el mercado con la

mayor caída en volumen y

participación ilegal sobre el total

en el 2012-14

Honduras es el mercado que más

crece en volumen y participación

ilegal sobre el total en el 2012-14

El tamaño de la burbuja

representa el tamaño del

mercado ilegal en el 2014 (HL

LAE). Las burbujas

transparentes representan el

tamaño de mercado de 2013.



4.5%

28.4%

6.1%

24.8%

21.4%

24.5%

22.8%

17.1%

4.6%

2.5%

27.8%

15.7% 16.0%

23.6%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Argentina Brasil Chile Colombia Costa Rica Ecuador El Salvador Honduras Nicaragua Panamá Perú RepúblicaDominicana

Venezuela Regional

Mercado alcohol ilegal como % del mercado total

Los niveles de ilegalidad de los países en estudio son altos si se comparan con otros países

*Las cifras de Brasil no incluyen evasión de impuestos

Brasil, República Dominicana, Venezuela = 2011. Nicaragua, Costa Rica = 2012. Argentina, Chile = 2013.

INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE R

ep. C

heca

7.1

%

Sudáfr

ica

22.9

%



24.8%

24.5%

22.8%

17.1%

2.5%

27.8%

24.4%

75.2%

75.5%

77.2%

82.9%

97.5%

72.2%

75.6%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

2014: Participación ilegal del mercado (LAE)

Ilegal LAE % Legal LAE %

Perú, Ecuador y Colombia siguen por arriba del promedio de ilegalidad del agregado

Promedio

agregado




A nivel agregado, el mercado ilegal demuestra una proporción 60/40 entre el riesgo sanitario y fiscal


Nota: Dentro del riesgo sanitario se incluye = alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. Dentro del riesgo fiscal

se incluye = contrabando y evasión de impuestos.

46%

14%

49%

8%

53%

42%

36%

12%

5%

90%

53%

20%

27%

5%

19%

4%

22%

25%

14%

10%

40%

0%

6%

3%

55%

2%

17%

11%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

2014: Participación de categorías (LAE)

Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos



A nivel agregado, el alcohol adulterado pierde participación, lo que se traduce en un menor riesgo sanitario comparado con el 2013

Alcohol

adulteradoContrabando

Alcohol

artesanal ilegal

Alcohol no apto

para consumo

humano

Evasión de

impuestos

Colombia 0.4% 0.1% -0.2% -0.6% 0.2%

Ecuador -0.7% -3.1% -0.4% 0.0% 4.3%

El Salvador 2.8% -1.6% 0.3% 1.6% -3.2%

Honduras 9.7% -9.7% 0.0% 0.0% 0.0%

Panamá -0.8% -2.9% -7.1% 0.0% 10.9%

Perú -6.4% 4.1% 1.9% -0.1% 0.4%

Agregado -3.2% 1.4% 0.0% -0.2% 1.9%


-3.2%

1.4%

0.0%

-0.2%

1.9%

-4.0% -3.0% -2.0% -1.0% 0.0% 1.0% 2.0% 3.0%

Alcohol adulterado

Contrabando

Alcohol artesanal ilegal

Alcohol no apto para consumo humano

Evasión de impuestos

Variación por categoría a nivel agregado: 2013 vs 2014



La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente en el 2014


99

.1%

ce

rve

za

le

ga

l0.9

%cerv

eza ile

ga

l

39%

8%4%

49%

Cerveza ilegal LAE

41%

13%6%

35%

Cerveza legal LAE

Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú

1,964,308

HL LAE

16,978

HL LAE52%

48%

Alcohol adulterado Contrabando

El volumen de cerveza ilegal

incrementa en 100 HL LAE en el

2014 versus el 2013, alcanzando

los 16,978 HL LAE.

La cerveza adulterada incrementa

su participación del total por 2

puntos porcentuales.

El incremento proviene en su

mayoría de la cerveza sustituida

(relleno) en Perú.



La mayoría de la cerveza adulterada proviene de Perú, mientras que en los demás países, la cerveza ilegal es de contrabando

1,436

7,476

8,913

5,296

1,310 644

816

8,065

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Colombia Ecuador Honduras Perú Agregado

Mercado de cerveza ilegal, volumen LAE 2014


No existe la cerveza ilegal en Panamá y El Salvador

6,732 HL 1,311HL 644 HL 8,291 HL 16,978 HL




La mayor conciencia (de las autoridades y el público), presencia de autoridades e incautaciones permiten un mejor control sobre la producción y el consumo de bebidas alcohólicas en algunos canales y países. Sin embargo, la aplicación de la ley todavía no es tan estricta como para otros delitos.

Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol, lo que permite a los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir.

Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando proveniente de los países vecinos.

El cambio en el impuesto a las bebidas alcohólicas y los aranceles de importación aumenta el precio de los productos legales en varios países.

¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014?


El consumidor continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su

procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos.



Valor

852,616 HL LAE

Volumen ilegal

US$2,523 millones


US$650 millones

Pérdida fiscal


Valor



15.5%

20.2%

9.2%

4.2%

1.9%

15.4%

15.0%

84.5%

79.8%

90.8%

95.8%

98.1%

84.6%

85.0%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

2014: Participación ilegal (US$)

Ilegal US$ % Legal US$ %

Ecuador es el país con mayor participación de mercado ilegal en valor; Perú y Colombia también están por encima del promedio

Promedio agregado


Nota: Valor estimado con base a precios ilegales al consumidor final.



El alcohol adulterado es la principal categoría en términos de valor, igual que en volumen


47%

14%

51%

5%

73%

46%

40%

20%

16%

93%

72%

12%

30%

6%

10%

6%

15%

12%

8%

5%

26%

3%

55%

2%

9%

3%

12%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

2014: Participación de categorías (US$)

Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos



A nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e ilegales disminuye de 20.3% a 19.8%


$11.8

$11.0

$6.8 $6.1

$13.5

$6.4

$9.4 $9.7 $9.8

$5.5

$4.8

$9.9

$4.5

$7.6

$0

$2

$4

$6

$8

$10

$12

$14

$16

Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú Agregado

US

$ R

SP

por

litro

Promedio legal RSP US$ Promedio ilegal RSP US$

∆ 20.9%

∆ 26.5%

∆ 29.8%

∆ 19.8%

∆ 17.6%

∆ Variación %

∆ 10.7%

∆ 19.3%

RSP = precio de venta al consumidor. Los tipos de cambio de las monedas locales versus el USD también pueden influir en los

resultados del análisis 2013 vs 2014.

La brecha se estrecha en los

países productores de etanol

como Perú y Ecuador donde la

caída en la demanda

internacional de etanol reduce el

precio de la materia prima.

La brecha de precios legales vs

ilegales en el 2014 vs 2013

incrementa en Colombia, El

Salvador y Panamá y esto se

debe al aumento en la

diferencia de precios por el

contrabando.



39%

8%4%

49%

Cerveza ilegal LAE

El valor y la segmentación de la cerveza ilegal se mantienen en el 2014 9

9.2

% c

erv

eza

le

ga

l0.8

% c

erv

eza ile

ga

l

41%

13%6%

35%

Cerveza legal LAE

Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú

El valor de cerveza ilegal

incrementa marginalmente por

US$1mn.

La segmentación de contrabando

versus adulterado se mantiene.

El contrabando sigue siendo lo más

relevante dentro de la cerveza

ilegal en términos de valor,

mientras que la cerveza adulterada

es más importante en términos de

volumen.

61%

39%



US$10,473

mn

US$87 mn



852,616 HL LAE

Volumen ilegal

US$2,523 millones


US$650 millones

Pérdida fiscal


Pérdida Fiscal



Colombia representa el 65% de la pérdida fiscal del agregado

En el 2014, Ecuador incrementa su participación en la pérdida fiscal desde 14%

a 17% debido al aumento de la producción interna evadiendo impuestos.

43.6%

65.0%

16.7%

17.4%

34.0%

13.5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Volumen LAE Pérdida fiscal

Perú

Panamá

Honduras

El Salvador

Ecuador

Colombia

852,616 HL LAE US$650mn




Perú, Honduras y El Salvador por encima del promedio de la región en términos del ratio de alcohol US$ / LAE

1.8

0.9

2.7

1.0

2.6

1.3

2.1

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

Promedio LatAm Colombia Peru Ecuador Honduras Panamá El Salvador

Rati

o:

cerv

eza /

esp

irit

uo

sas

US

$ /

LA

E

LatAm

Promedio CO PE EC HON PA SV

Tasa VAT 15% 16% 18% 12% 18% 10% 13%

Excise cerveza + VAT

US$/LAE 12.8 16.8 17.2 11.5 11.4 8.4 18.3

Excise destilados + VAT

US$/LAE 9.3 18.9 6.5 11.5 4.3 6.5 8.6

Ratio: cerveza / espirituosas

US$/LAE 1.8 0.9 2.7 1.0 2.6 1.3 2.1

Fuente: SABMiller

Promedio

Debajo del promedio

Encima del promedio




59%

24%

22%

78%

66%

5%

45%

31%

12%

41%

22%

79%

34%

3%

16%

4%

14%

13%

7%

5%

0%

31%

0%

4%

1%

48%

1%

12%

3%

10%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Colombia

Ecuador

El Salvador

Honduras

Panamá

Perú

Agregado

Pérdida fiscal por categoría (US$)

Contrabando Alcohol adulterado Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos

El contrabando es la categoría más importante en términos de perdida fiscal, no así en volumen ni valor




Colombia y Ecuador son los dos países donde se pierde más excise US$ por LAE

Tamaño de

mercado ilegal

(US$ mn)

Excise perdido

(US$ mn)

Aranceles de

importación

(US$ mn)

Excise perdido

por LAE (US$)

Pérdida fiscal

total

(US$ mn)

Colombia 1,391 397 25 11 422

Ecuador 467 93 20 7 113

El Salvador 49 12 4 4 16

Honduras 18 5 1 3 5

Panamá 15 4 1 9 5

Perú 584 86 2 3 88

Agregado 2,523 597 53 7 650




El mayor impacto negativo del mercado ilegal es para los gobiernos locales, que son los principales perdedores


Los fabricantes de bebidas alcohólicas ilegales no pagan impuestos y otros costos relacionados a un negocio legitimo, y así obtienen mayores márgenes de ganancias.

Los consumidores tienen la posibilidad de pagar un costo menor.

Los productores de materia prima, que pueden ver a ambos mercados, legal e ilegal.

Los gobiernos dejan de recibir impuestos y esto afecta a los servicios públicos como la educación y la salud, que requiere dichos ingresos.

Las autoridades, que tienen que invertir recursos en la lucha contra el negocio de bebidas alcohólicas ilegales.

Los consumidores ingieren bebidas alcohólicas potencialmente peligrosas.

Las marcas legales pierden competitividad contra los precios de las bebidas alcohólicas ilegales.

Las comunidades obligadas a participar en la actividad ilegal.

Ganadores

Perdedores



Según la investigación del 2014, Euromonitor identificó los siguientes factores que podrían afectar al mercado ilegal en el 2015


• Se espera que a nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e ilegales siga reduciéndose, tal como en los últimos dos años, afectando la competitividad de las marcas ilegales.

• En Perú, se espera que la reglamentación de la Ley 29.632 entre en total funcionamiento durante el 2015.

• En Ecuador, un nuevo sistema de facturación electrónica por el cual todo comercio debe emitir únicamente facturas electrónicas ayudará a rastrear los impuestos.

• En Ecuador, un sello fiscal en las botellas será un nuevo requisito para las bebidas alcohólicas importadas hacia Ecuador a finales de 2014, lo que podría tener un impacto positivo en la reducción del contrabando en el 2015.

• En Ecuador, a partir del 2015 se cambiarán las tarifas especificas para el calculo del ICE, lo cual podría tener un impacto negativo en el mercado legal.

• En Panamá, dado que el alza de los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico benefició a la cerveza, en el 2015 se equipararán los impuestos para todas las bebidas alcohólicas, lo que podría afectar al mercado legal.

• En Honduras, el aumento en la producción de panela podría tener un efecto negativo en el mercado de bebidas alcohólicas adulteradas.

• En Colombia, se observó cerveza adulterada en las visitas a tiendas que se llevaron a cabo en el 2015.


INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


371,527 HL LAE

Volumen ilegal

US$1,391 millones


US$423 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – Colombia





• Los fabricantes de bebidas alcohólicas adulteradas crean nuevas modalidades para continuar con su negocio. Por ejemplo, esconden la mercancía en viviendas ya que las autoridades no pueden entrar sin una orden de allanamiento, la cual no es fácil de conseguir.

El alcohol adulterado aumenta por nuevas formas de infringir la ley

• Los operativos se han concentrado en las fronteras y carreteras, lo cual deja a ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. En este caso, los productos ingresan vía aérea por el aeropuerto de la ciudad.

El contrabando crece en ciudades como Bogotá

• No existen fiscales dedicados exclusivamente a procesar este tipo de delitos y los fiscales le dan prioridad a delitos más graves.

• Únicamente en los departamentos Atlántico y Antioquia existen grupos de inteligencia policial para atacar las estructuras del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

• Existe una falta de coordinación de esfuerzos entre autoridades para procesar los delitos asociados al mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

El control del mercado ilegal no es aún la prioridad para las autoridades

• El consumo de estos tipos de bebidas alcohólicas se reduce durante el 2014 debido a una disminución de la pobreza. Los consumidores de alcohol artesanal ilegal que mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipo de bebidas alcohólicas de mayor costo.

Se reduce el mercado del alcohol artesanal ilegal y del no apto para consumo humano



Durante el 2014 se observa una reducción de los niveles de pobreza, con lo que

disminuye el consumo de alcohol artesanal ilegal y no apto para consumo humano. Esta

disminución equivale a 2,614 HL LAE no consumidos en estas categorías, es decir, una

caída de 3.5% y 5.0%, respectivamente, entre el 2013 y el 2014.

Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol potable, lo que permite a los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir.

Las leyes son más severas frente al lavado de activos que al contrabando. Sin embargo, el contrabando se ha convertido en una actividad clave para el lavado de activos.

Ciertas comunidades en las fronteras del país viven del contrabando y no existen medidas fuertes por parte de las autoridades para atacar este problema en estas regiones.





75.7%

24.3%

2013

76.2%

23.8%

2012

La participación del mercado ilegal sobre el total aumenta año tras año

78.9%

21.1%

2011

75.2%

24.8%

2014

Legal

Ilegal

Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 288,072 346,181 370,253 371,527

Mercado legal 1,078,647 1,109,741 1,154,884 1,125,420

Mercado Total 1,366,719 1,455,922 1,525,137 1,496,948

Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos




45.9%31.0%

36.0% 59.5%

5.1%3.3%9.9%5.0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


371,527 HL LAE


Alcohol no apto paraconsumo humano

Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$423 mn

El contrabando representa el 36% del mercado ilegal en volumen, pero alcanza el 60% de la pérdida fiscal

La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de las

fronteras.

Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas.




$10.5

$15.9

$2.6

$18.6

$8.0

9.7

$24.7

$11.8

$0

$5

$10

$15

$20

$25

Alcoholadulterado

Contrabando Alcohol artesanalilegal

Alcohol no aptopara consumo

humano

Evasión deimpuestos

Total ilegal

US

$

Precio RSP Ilegal Precio RSP Legal

Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor

La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal es de 18%, un margen mayor comparado con el 2013

El precio del

alcohol adulterado

es el mismo que el

de las marcas

legales, con lo que

engañan al

consumidor con la

sofisticación de la

adulteración.

La variación

promedio de

precios entre

productos de

contrabando y

producto legales es

de 36%. Esta

diferencia de

precios es el

principal atractivo

para el consumidor.

El alcohol no apto

para consumo

humano se

compone de

alcohol

farmacéutico, el

cual se compra en

el mercado legal.

Los productos que evaden impuestos se

venden al mismo precio que los productos

legales. El productor es quien gana el

margen al cobrar el mismo precio al

consumidor.

No hay una diferencia en los

precios ya que no existe alcohol

artesanal legal. Sin embargo,

estos productos son muy

económicos comparados con

otras bebidas legales.




En Colombia, el 81% de la cerveza ilegal es de contrabando

26%72%

Categorías legalesLAE

RTD Vino Destilados Cerveza

81%

19%

Cerveza ilegal LAE

Contrabando Alcohol adulterado

En el 2014, la cerveza representa

el 72% del mercado legal de

bebidas alcohólicas (un

incremento de un 3% versus el

2013), equivalente a 805,971 HL

LAE.

El volumen de cerveza ilegal es

de 7,364 HL LAE: el 81% del

volumen es contrabando y el

19% es alcohol adulterado

(“retape”).

No existe la producción industrial

ilegal de cerveza en el 2014.

99

.2%

ce

rve

za

le

ga

l0

.8%

ce

rve

za

ile

ga

l




46.9%

2014Valor Ilegal

31.0%

2014Pérdida Fiscal

La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

45.9%

2014Volumen LAE

170,590 HL LAEVolumen ilegal 2014

US$653 millonesValor en precios ilegales 2014

US$131 millonesPérdida fiscal 2014

La producción industrial de destilados nacionales domina esta categoría

La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (46%) y valor (47%).

Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 99% del volumen.

La subcategoría más relevante es la producción industrial, la cual representa el 81% del volumen, mientras que los rellenos representan el 19%.

Al nivel total alcohol adulterado, el crecimiento para 2013-2014 es de 1.2%, impulsado por el crecimiento en la producción industrial (1.3%), debido al fácil acceso a la materia prima e insumos.




Los principales factores que influyen en la categoría son el fácil acceso a los insumos y la sofisticada adulteración

Bebidas• Aguardientes, destilados importados (whiskey).

• Se rellena con bebidas alcohólicas de baja calidad, o con extractos con sabor a whiskey

e incluso con miel.

Dónde • Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. Centro de las ciudades, en los San Andresitos.

• Tiendas pequeñas (estancos), bares y discotecas.

Factores

• Fácil acceso a todos los insumos requeridos.

• La venta, producción y almacenamiento de las bebidas adulteradas se realiza en

diferentes casas, porque es más difícil el allanamiento.

• No existen controles en los lugares de venta de estas bebidas como en los San

Andresitos.

• Se sofistica la adulteración y por lo tanto es cada vez más difícil para el consumidor

distinguir los productos originales de los adulterados.

Efectos• Riesgo para la salud de los consumidores.

• Daño a la imagen de las marcas originales.




El alcohol adulterado creció un 1.2% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

Aún no existe un control sobre la

comercialización del etanol. Asimismo, tampoco

se supervisan las imprentas para identificar

aquellas que pueden producir etiquetas y sellos

falsificados.

Los falsificadores tienen fácil acceso a todos

los insumos que requieren para producir bebidas

alcohólicas sin ningún tipo de limitación.

2

No existe una ley que permita judicializar a las

personas que venden alcohol adulterado.

Además, para realizar operativos en las viviendas

se requiere de una orden de allanamiento, la cual

no es fácil de obtener a través de los fiscales.

Los falsificadores se dividen las tareas entre

varias casas de un mismo barrio, como la venta,

producción y almacenamiento del producto

falsificado. De esta forma, si al vendedor se le

encuentran botellas falsificadas, pero no

comprueban que también las fabrica, no es

judicializado.

3

Existe una red de criminales y delincuentes que

forma parte de la estructura de este delito.

Se requiere de toda una labor de inteligencia que

permita llegar a este tipo de delincuentes, lo que

retarda un poco su captura.

4.

No todas las Secretarías de Rentas del país

cuentan con los implementos para realizar la

alcoholimetría a las bebidas alcohólicas que se

sospecha son ilegales.

Las botellas que se identifican con algún tipo de anomalía en el etiquetado o sellos son reportadas como contrabando por las Secretarías que no tienen cómo medirles el grado de alcohol.




36.0%

Volumen LAE

39.9%

Valor Ilegal

59.5%

Pérdida Fiscal

El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal

El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría

La categoría de contrabando es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (36%) y valor (40%).

Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 93% del volumen.

La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de productos terminados, la cual representa el 57% del volumen, mientras que el contrabando de etanol representa el 43%.

Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 0.7%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de productos terminados (5.8%).







El contrabando es distribuido desde las fronteras hasta las principales ciudades del país

Bebidas • Whiskey, ron, aguardiente (contrabando carrusel), vinos.

Dónde

• El contrabando proveniente de Aruba, Curazao y Venezuela ingresa por la frontera norte

a Santander y Guajira.

• El contrabando proveniente de Panamá ingresa por el puerto de Buenaventura (Valle del

Cauca).

• Por la frontera con Ecuador, el aguardiente nacional es sacado legalmente por los

contrabandistas para luego entrar como contrabando, sin pagar el impuesto de

consumo.

• El contrabando también entra vía aérea por Bogotá.

Factores

• Las autoridades concentran los operativos en las carreteras de las fronteras, dejando a

ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando.

• El almacenamiento del contrabando se realiza en diferentes casas porque el

allanamiento es más difícil.

• El consumidor ve al contrabando como la forma de poder comprar un buen producto a

un precio bajo.

Efectos• La mafia utiliza el contrabando como medio para realizar el lavado de dinero, lo que a su

vez genera más violencia y delincuencia.




El contrabando creció un 0.7% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

El contrabando está entrando además por el

aeropuerto El Dorado de Bogotá. Esto explica la

diferencia en precios que existe entre una botella

de contrabando en Bogotá (COP56,000) y una en

Barranquilla (COP70,000 y COP80,000).

Los contrabandistas tienen prácticamente el camino libre para entrar la mercancía ya que las autoridades concentran los operativos en carreteras de las fronteras, dejando ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando.

2

Las bebidas alcohólicas de contrabando no se

almacenan en los puntos de venta sino que se

las guarda en casas cercanas, en autos

estacionados cerca de los puntos de venta, o

incluso se ofrece la entrega a domicilio. Así es más

difícil para las autoridades rastrear la mercancía.

Para las autoridades es más complicado hacer

operativos en casas ya que requieren de una

orden de allanamiento. Este proceso es lento, lo

cual les da tiempo a los contrabandistas para

realizar su negocio.

3

Las estadísticas de la POLFA a nivel nacional no

son representativas ya que en algunos

departamentos concentran los operativos

únicamente en carreteras cerca de las fronteras.

El contrabando que ingresa por aeropuertos está creciendo y especialmente en la ciudad de Bogotá, que representa uno de los principales centros de consumo.

4. Menos importaciones legales de etanol. Menos contrabando técnico de etanol, que es la fuente principal de esta ilegalidad.




5.1%

Volumen LAE

6.0%

Valor Ilegal

3.3%

Pérdida Fiscal

Aunque esta categoría sea de menor relevancia en volumen, los riesgos asociados al consumo son altos

El alcohol artesanal ilegal cae -3.5% en el 2014

La categoría de alcohol artesanal ilegal es la cuarta más importante de las cinco categorías de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (5%).

Los productos destilados y fermentados representan un 52% y 48% del volumen LAE, respectivamente. Sin embargo, en términos de bebida, los fermentados representan el 92%.

Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen viche, chirrinchi, guarapo y chicha, y las mismas se producen en ambientes no sanitarios, con lo cual pueden representar un riesgo a la salud.

Al nivel total de categoría, el decrecimiento de 2013-2014 es de 3.5% debido a una reducción en los niveles de pobreza.







Las bebidas artesanales ilegales son el sustento de familias en poblaciones marginales de varias zonas del país

Bebidas• Viche (región del Pacifico, a base de panela), chicha (a base de maíz) y el guarapo (a

base de varias frutas).

Dónde • Se venden en tiendas, ferias o mercados populares.

• Se venden durante eventos culturales como el día del Pacífico, así como en el festival

de Música del Pacífico "Petronio Álvarez“.

Factores

• La producción de bebidas artesanales es una fuente de ingreso para muchas familias de

poblaciones marginales de la Región Andina.

• Hay un fácil acceso a las materias primas.

• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las

bebidas artesanales.

• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.

• El consumo de estas bebidas forma parte de la cultura local.


• Fácil acceso para la venta a menores de edad.




El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída del 3.5% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1 En el 2014, la pobreza decreció un 7%.

Los consumidores de alcohol artesanal que mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipos de bebidas alcohólicas de mayor costo, como aguardiente adulterado.




5.0%

Pérdida Fiscal

Los alcohólicos son los principales compradores de alcohol no apto para consumo humano

El alcohol no apto para el consumo human cae -5.0% en el 2014

La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la tercera más importante de las cinco categorías en términos de volumen (10%) dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales.

Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le agrega algún tipo de endulzante o colorante como bebidas en polvo.

El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos.

La categoría tuvo una caída en el 2013-2014 de 5.0% debido a una reducción en los niveles de pobreza.

9.9%

Volumen LAE

5.1%

Valor Ilegal







El alcohol no apto para consumo humano por lo general consiste en bebidas preparadas con alcohol farmacéutico

Bebidas• Alcohol farmacéutico (se le agrega algún tipo de endulzante y colorante como las

bebidas en polvo).

Dónde • Los consumidores compran el alcohol antiséptico en cualquier droguería o tienda,

incluso en algunas licoreras.

• Los consumidores mismos se preparan las bebidas directamente.

Factores • El costo de esta bebida es bastante bajo y esto contribuye a que un número de personas

de bajo poder adquisitivo la consuman.

• Se puede acceder fácilmente y sin restricciones a la materia prima.

Efectos • Alto riesgo para la salud del consumidor.




El alcohol no apto para consumo humano cae un 5.0%

Factores Efectos

1

Las materias primas para fabricar bebidas no

aptas para consumo humano son de fácil

acceso. Además, el alcohol farmacéutico no es

desnaturalizado.

Existe un grupo de consumidores más propenso a consumir bebidas sustitutas a base de alcohol farmacéutico, como es el caso de jóvenes menores de edad, presos, alcohólicos etc., quienes pueden comprar fácilmente este producto.

2 En el 2014, la pobreza decreció un 7%.

Ciertos consumidores del alcohol no apto para

consumo humano viven en la pobreza extrema.

Cuando su situación económica mejora tienen

acceso a otro tipo de alcohol, o incluso pueden

salir de su adicción.




1.2%

Pérdida Fiscal

La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del mercado y se trata solamente de productos destilados

La evasión de impuestos crece 7.9% en el 2014

La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (3%).

Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE.

Las bebidas más relevantes incluyen aguardiente, ron y aperitivos.

En el caso de los aperitivos, la evasión proviene de reportar en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real.

En el caso de aguardiente y ron, la evasión se trata de volúmenes no declarados por productores formales.

El crecimiento de 2013-2014 es de 7.9%, y se debe a un incremento en la evasión de aguardiente y ron, producto de una caída en las ventas legales.

3.1%

Volumen LAE

2.1%

Valor Ilegal







Mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para la evasión de impuestos de producción

Bebidas• Los aguardientes y rones nacionales a través de la producción no registrada.

• Los aperitivos que reportan en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real.

Factores • A pesar de que existe un decreto para que los fabricantes de bebidas alcohólicas se

certifiquen en Buenas Prácticas de Manufactura, este aún no rige, lo cual da cabida para

que nuevas empresas obtengan licencias fácilmente.

Efectos• Perdidas fiscales.

• Competencia desleal.




La evasión de impuestos creció un 7.9% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

La diferencia entre el volumen de la producción

nacional de aguardientes y rones versus las ventas

registradas aumentó.

Mayor volumen de evasión de impuestos versus

2013, al existir un mayor consumo reportado.



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


142,011 HL LAE

Volumen ilegal

US$467 millones


US$113 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – Ecuador





• Por una parte, existe más control sobre los productos ilegales en los canales tradicionales; hay más policías y las sanciones son más duras.

• No obstante lo anterior, el desarrollo de los canales de distribución alternativos continúa , los cuales son difíciles de rastrear. Por ejemplo, ventas online y tenderos informales.

La distribución de alcohol ilegal a través de canales no tradicionales sigue creciendo

• La mayor evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas por volúmenes no declarados por parte de productores formales y por la existencia de plantas clandestinas.

• Durante el 2014, la producción local aumenta y junto a ella la evasión de impuestos a la producción. Los sistemas de rastreo todavía son insuficientes. Sin embargo, se espera que con la implementación del Simar se pueda mejorar el control a los productores locales.

Aumenta la evasión de impuestos a la producción

• Durante el 2014 se incrementa la producción doméstica de alcohol. Aún falta control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia prima para adulterar bebidas alcohólicas.

• Si bien en el 2014 continúa la compra de alcohol artesanal para la producción de biocombustible, los resultados no son visibles en términos de menor etanol residual proveniente de trapiches informales. La falta de inversión en el programa Ecopaís no ha permitido ver resultados significativos.

Aumenta el alcohol adulterado y el artesanal ilegal



La recientemente implementada regulación de etiquetados y timbres en las bebidas alcohólicas destiladas importadas permite una reducción en el consumo de contrabando.

La mayor presencia policial en los canales on trade (bares especialmente) permite un mejor control sobre el consumo de bebidas alcohólicas adulteradas en este canal.

Los altos aranceles y salvaguardias incrementan los costos de las materias primas de los

fabricantes legales y los precios de los productos terminados importados, lo que permite

que las bebidas alcohólicas ilegales se vendan a precios más atractivos.

Una mayor disponibilidad de etanol como resultado del aumento en la producción local se

traduce en una mayor producción de alcohol ilegal en forma de bebidas adulteradas y

bebidas alcohólicas artesanales ilegales.


INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ



Después de una caída en el consumo de alcohol legal e ilegal en el 2013, ambos mercados se recuperan en el 2014


Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 87,639 186,326 129,939 142,011

Mercado legal 488,559 464,470 413,690 436,695

Mercado Total 576,198 650,796 543,629 578,706

71.4%

28.6%

2012

76.1%

23.9%

2013

75.5%

24.5%

2014

Legal

Ilegal84.8%

15.2%

2011

Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos



13.6% 11.8%

12.1%23.6%

18.9%

16.4%0.4%0.3%

55.1%48%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


476,868 HL LAE



Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$113 millones

La evasión de impuestos es la principal categoría en términos de volumen y pérdida fiscal

La evasión fiscal corresponde al 55% del volumen LAE y al 48% de la pérdida

fiscal. La mayor pérdida fiscal se da por la evasión por parte de la industria

nacional.





$14.2

$15.5

$8.4 $8.1 $8.3

9.8

$17.6

$20.9

$9.1 $8.9

$11.0

$0

$5

$10

$15

$20

$25

Alcoholadulterado



humano


Total ilegal

US

$



Los precios promedio del mercado ilegal son un 11.9% más bajos que los del mercado legal, similar a lo ocurrido en el 2013

En promedio, el

precio del alcohol

adulterado es un

24% más bajo que

el de las marcas

legales. Es posible

encontrar

aguardiente a US$8

el litro

La variación

promedio de

precios entre

productos de

contrabando y

producto legales

es de 35%. Esta

diferencia de

precios es el

principal atractivo

para el

consumidor

El alcohol no apto para

consumo humano se compone

de alcohol comprado en el

mercado legal

Los productos que evaden

impuestos se venden al mismo

precio que los productos legales.

El productor es quien gana el

margen al cobrar el mismo precio

al consumidor

Los precios del alcohol

artesanal ilegal son un 9%

más bajos que las versiones

legales de los mismos

productos




En términos de volumen, 0.5% del mercado de cerveza es ilegal y proviene casi en su totalidad del contrabando

39%

61%



99.9%

0.1%

Cerveza ilegal LAE







LAE.


de 1,311 HL LAE, de los cuales

el 99,9% es contrabando, ya que

la adulteración no es una práctica

común en cervezas.

El contrabando de cerveza

proviene principalmente de Perú

debido al menor precio del

producto en ese país.

No se encuentra producción

industrial ilegal de cerveza. 9

9.5

% c

erv

eza

le

ga

l0

.5%

ce

rve

za

ile

ga

l




14.3%

2014Valor Ilegal

11.8%

2014Pérdida Fiscal

La categoría de alcohol adulterado corresponde al 14% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales, en volumen y valor

13.6%

2014Volumen LAE




El alcohol adulterado ocupa el cuarto lugar en volumen dentro de las bebidas alcohólicas ilegales

Dentro de la categoría, los productos destilados comprenden casi la totalidad del volumen.

Entre el 2013 y el 2014, esta categoría aumenta un 4% principalmente debido al mayor nivel de producción interna de etanol, que genera disponibilidad de la materia prima al no haber control sobre el etanol residual.

La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$13 millones para el 2014, lo que representa el 12% de la pérdida fiscal total.




El principal factor que influye en la categoría es la falta de control sobre la producción local de etanol y el volumen residual

Bebidas

• Destilados, principalmente whisky Johnny Walker. También se encuentran adulterados el

whisky Chivas Regal, el ron Bacardi y el tequila Jose Cuervo.

• Las botellas se rellenan con bebidas alcohólicas de menor calidad, extractos y otros

componentes.

Dónde• Es más común en canales on-trade, en cantinas, bares, discotecas e incluso en centros

de eventos que ofrecen servicio de bebidas alcohólicas.

Factores

• Falta de control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia

prima.

• Hay disponibilidad de etanol artesanal, de buena calidad y a bajo precio.

• Falta de control en los lugares de venta de bebidas adulteradas.

Efectos• Pérdida fiscal.

• Riesgo para la salud de los consumidores.

• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.




El alcohol adulterado crece un 4.1% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

Durante el 2014 aumentan los niveles de

producción interna de etanol y las autoridades no

tienen un control efectivo sobre el volumen de

etanol residual.

Aumenta la disponibilidad de etanol residual, que

es la principal materia prima para el alcohol

adulterado.

2

A pesar de que se han endurecido las sanciones a

la venta de alcohol ilegal y hay más policías para

controlar la venta de alcohol ilegal, aún es

necesario más control.

El alcohol adulterado se encuentra en ciudades

grandes y pequeñas, en bares y en discotecas.




12.1%

Volumen LAE

20.4%

Valor Ilegal

23.6%

Pérdida Fiscal

El contrabando es la categoría que muestra la mayor caída dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría

La categoría de contrabando representa un 12% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y un 20% en valor.

Dentro de esta categoría, el 43% corresponde a contrabando de etanol como materia prima y el 57% a contrabando de productos terminados, en volumen.

Entre el 2013 y el 2014, el contrabando a nivel total disminuye un 13% debido principalmente a un mejor control de este problema por parte de las autoridades pertinentes. Principalmente disminuye en un 21% el contrabando de productos terminados

En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$27 millones y corresponde al 24% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.







Las altas tasas arancelarias y salvaguardias son el principal factor para la existencia de contrabando

Bebidas

• El contrabando de productos terminados abarca una amplia gama de destilados, entre

los que encuentran principalmente el whisky y el ron de marcas populares. También

tequilas y vodkas, pero en menor medida.

• El contrabando de etanol es utilizado para la adulteración de bebidas alcohólicas.

Dónde• La mayoría del contrabando proviene de la frontera con Perú y Colombia.

• También hay contrabando de productos terminados que llegan por mar desde Panamá.

• El producto de contrabando es distribuido a través de tiendas medianas de abarrotes.

Factores• Altas tasas arancelarias y salvaguardias.

• Aún cuando los sistemas de control han mejorado, todavía existen áreas en la frontera

que no están bien cubiertas y donde el contrabando se hace presente.


• Competencia desleal para los importadores de productos legales.




El contrabando disminuye un 13% en el 2014 y estos son los principales factores

Factores Efectos

1

La regulación de los destilados importados a través

del control de timbres resulta un control efectivo por

parte de las autoridades.

Aumentan las incautaciones de productos finalesde contrabando.

2

Endurecimiento de las sanciones al comercio de

alcohol ilegal y promoción de la formalidad por

parte del gobierno.

Se reduce el contrabando de productos terminados. También disminuye el contrabando de etanol.

3Durante el 2014 se genera suficiente producción

interna de etanol de buena calidad y a bajo precio.El contrabando se vuelve menos atractivo.




18.9%

Volumen LAE

9.6%

Valor Ilegal

16.4%

Pérdida Fiscal

Los programas de biocombustibles no han tenido impacto en la producción de bebidas alcohólicas artesanales

El alcohol artesanal ilegal aumenta en el 2014

Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 19% del total del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en volumen y el 10% en términos de valor.

Más del 80% del volumen de la categoría son productos destilados a base de caña de azúcar. La diferencia corresponde al consumo de productos fermentados, en especial de chicha de yuca.

A nivel total de la categoría, hay un aumento de un 7% entre el 2013 y 2014. Esto se enmarca dentro del aumento de la producción interna de etanol.

La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$19 millones para el 2014, lo que representa el 16% del total de la pérdida fiscal en bebidas alcohólicas ilegales.







El consumo de bebidas artesanales ilegales es común debido a su disponibilidad en todo el país, incluidas zonas rurales y remotas

Bebidas• Puntas es una bebida destilada a base de caña de azúcar a la que se le agregan

extractos de frutas.

• También hay aguardiente, que es una bebida destilada, y chicha, que es fermentada.

Dónde• Son más comunes en áreas rurales, en pequeños trapiches y parcelas agrícolas.

• Dentro de los lugares más populares de producción están Manabí y El Oro en la costa, y

Cotopaxi y Chimborazo en la sierra.

Factores

• Acceso a las materias primas para la producción y disponibilidad para el consumo.

• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las

bebidas artesanales.

• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.

• El consumo de estas bebidas alcohólicas es una costumbre arraigada en zonas rurales

y suburbanas de regiones subtropicales, litoral profundo y altiplanos.


• Pérdida fiscal.




En el 2014 aumenta un 7% el consumo de bebidas artesanales ilegales debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1Durante el 2014 aumenta la producción local de

etanol.

Los productores artesanales venden sus productos en el mercado ilegal, donde obtienen los mejores precios.

2

El programa de biocombustible Ecopaís no se ha

promovido lo necesario para absorber esta

producción interna.

No hay resultados visibles del programa.




0.3%

Pérdida Fiscal

Aun cuando esta categoría es de baja relevancia, los riesgos asociados a su consumo son altos

El alcohol no apto para consumo humano es la categoría más pequeña del mercado

En términos de volumen, valor y pérdida fiscal, el alcohol no apto para consumo humano representa menos del 1% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en Ecuador.

La pérdida fiscal por esta categoría se estima en US$369,000, que corresponden a un 0.3% de la pérdida fiscal total en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

Entre 2013 y 2014, la categoría disminuye un 1% en volumen dado el mayor control, el mayor cuidado de los consumidores y la mayor disponibilidad de alternativas de producción doméstica a bajo precio.

0.4%

Volumen LAE

0.2%

Valor Ilegal

533 HL LAEVolumen ilegal 2014


US$0.4 millonesPérdida fiscal 2014




Existe un mayor control sobre el manejo del metanol, y el consumo de alcohol no apto para consumo humano es marginal

Bebidas • Son una mezcla de alcohol farmacéutico con agua, saborizantes y colorantes.

Dónde• Son normalmente consumidos en áreas de bajos ingresos.

• Los consumidores mismos se preparan directamente las bebidas alcohólicas.

Factores• Este producto es demandado por personas que abusan del alcohol y que buscan

bebidas alcohólicas de alto grado alcohólico al menor precio posible.

Efectos • Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte.




El alcohol no apto para consumo humano cae un 1%, y con ello disminuyen los casos de intoxicación

Factores Efectos

1Durante el 2014 aumenta la producción local de

etanol de buena calidad y a bajo precio.

Alternativa para los consumidores de alcohol no apto para consumo humano.

2

El Ministerio de Salud Pública (MSP) refuerza sus

programas de concientización acerca del consumo

de alcohol no apto para consumo humano.

Los consumidores están más conscientes sobre los riesgos a la salud asociados con el consumo de alcohol no apto para consumo humano.

3Entidades de gobierno como el MSP siguen de

cerca los casos de intoxicación por metanol.

Se reduce el número de casos de intoxicados por

metanol, resultado de la ingesta de alcohol no apto

para consumo humano.




47.9%

Pérdida Fiscal

La evasión de impuestos sigue siendo el principal problema que enfrenta la industria de bebidas alcohólicas en el país

Es la categoría más importante del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

La evasión de impuestos comprende el 55% del mercado ilegal en términos de volumen y valor.

La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas en concepto de volúmenes no declarados por parte de productores formales.

Entre el 2013 y el 2014, la categoría aumenta un 18%, debido a la falta de un sistema de control específico para la evasión de impuestos a la producción.

Esta categoría genera la pérdida fiscal más alta, de US$54 millones, los que a su vez corresponden al 48% del total de la pérdida fiscal en el mercado ilegal de bebidas alcohólicas.

55.1%

Volumen LAE

55.4%

Valor Ilegal







La evasión de impuestos proviene de productores de bebidas alcohólicas destiladas

Bebidas• La mayor parte de la evasión de impuestos está relacionada al aguardiente,

principalmente debido a la elevada capacidad de producción que existe en el país.

• Los aguardientes evaden impuestos a través de la producción no registrada.

Factores• Altos márgenes que tornan atractiva la evasión de impuestos.

• Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de aguardiente y

otros destilados.

Efectos• Pérdidas fiscales.

• Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos.




La evasión de impuestos aumenta un 18% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

Durante el 2014 aumentan los niveles de

producción interna de etanol y las autoridades no

ejercen un control efectivo.

La evasión de impuestos proviene de la industria

formal.

2

Los sistemas de rastreo han aumentado, pero aún

son insuficientes. Falta un sistema específico para

controlar la evasión.

Entre los productores todavía existen marcas que

no son declaradas. Además, existen plantas

clandestinas de destilados.



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


28,006 HL LAE

Volumen ilegal

US$49 millones


US$16 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – El Salvador




• Casi el 90% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales corresponde a estas dos categorías.

• Ambas categorías se reducen en el 2014, principalmente gracias a mejores controles por parte de la policía y de las municipalidades sobre los expendios y farmacias, que son sus principales canales de distribución.

Alcohol adulterado y no apto para consumo humano: principales categorías

• Todavía existe contrabando pero no es el mayor problema que tiene la industria de bebidas alcohólicas local, ya que la Policía Nacional Civil realiza esfuerzos eficientes para atacar a los contrabandistas.

• El contrabando ingresa por algunos puntos ciegos en las zonas fronterizas con Guatemala y Honduras.

El contrabando se reduce

• Para el 2014, la cuota autorizada de etanol para bebidas alcohólicas no fue utilizada en su totalidad, dejando un excedente cuyo uso no es registrado ni fiscalizado.

• Las cuotas de etanol siguen siendo aprobadas sin un seguimiento que permita controlar el uso final de la materia prima. Esto da la oportunidad de desviar materia prima hacia una producción diferente a la declarada.

Se mantiene un excedente de etanol




Durante el 2014 continúa el énfasis en el control por parte de las autoridades sobre el

canal on-trade, especialmente sobre los expendios, que son el principal canal de

distribución de alcohol adulterado. Esto permite una reducción en el consumo de alcohol

adulterado.

Mientras que los expendios están siendo más controlados por las autoridades municipales, las farmacias todavía venden alcohol no apto para consumo humano sin desnaturalizar.

Continúa la falta de control sobre las cuotas autorizadas cada año por los Ministerios de Salud y Hacienda para verificar el uso real. La diferencia existente entre los impuestos a pagar por la producción de bebidas alcohólicas versus usos medicinales constituye un incentivo para el desvío del etanol como materia prima.





75.1%

24.9%

2013

76.5%

23.5%

2012

El consumo de bebidas alcohólicas legales e ilegales se reduce en los últimos dos años

79.8%

20.2%

2011

77.2%

22.8%

2014

Legal

Ilegal

Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 25,867 33,478 32,238 28,006

Mercado legal 102,187 108,982 97,353 94,956

Mercado Total 128,054 142,460 129,591 122,962





48.9%41.1%

4.6% 22.4%4.5%

4.1%

40.4%31.0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


28,006 HL LAE



Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$49 millones

El alcohol adulterado y no apto para consumo humano se mantienen como las categorías más relevantes

La principal fuente de pérdida fiscal es el alcohol adulterado





$4.7

$23.9

$9.1

$4.0 $5.3

5.3

$51.2

$6.6

$0

$10

$20

$30

$40

$50

Alcoholadulterado



humano


Total ilegal

US

$



La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal aumentó del 15% en el 2013 a un 20%

El precio del

alcohol adulterado

es muy similar al de

las marcas legales,

con lo que engañan

al consumidor.

Existe una gran

variación de precios

entre productos de

contrabando y

producto legales. Se

trata principalmente

de productos

premium.

El alcohol no

apto para

consumo

humano se

compone de

alcohol

farmacéutico,

el cual se

compra en el

mercado legal.


impuestos se venden al mismo

precio que los productos legales. El

productor es quien gana el margen

al cobrar el mismo precio al

consumidor.

No hay diferencia

en los precios ya

que no existe

alcohol artesanal

legal.




No existe la cerveza ilegal en El Salvador

45%



En el 2014, la cerveza

representa el 45% del mercado

legal de bebidas alcohólicas

(un incremento de un 1%

versus el 2013), equivalente a

42,220 HL LAE.

Todas las marcas de cerveza

disponibles en El Salvador son

legales.

10

0%

ce

rve

za

le

ga

l




50.6%

2014Valor Ilegal

41.1%

2014Pérdida Fiscal

La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

48.9%

2014Volumen LAE




El alcohol adulterado es la principal fuente de ilegalidad en el 2014

A pesar de que presenta una disminución entre el 2013 y el 2014, la categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (49%) como de valor (51%).

No se encuentra evidencia de que exista producción industrial. La totalidad de la categoría corresponde a rellenos.

Los productos que componen esta categoría son solo destilados, específicamente aguardiente y vodka popular. La principal materia prima es el etanol, el cual es de fácil acceso debido al bajo control sobre las cuotas autorizadas cada año.

La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$7 millones para el 2014, lo que representa el 41% del total de la pérdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.




Bebidas

• Aguardiente y vodka popular.

• Se rellenan con etanol y agua.

• Adulteradores que visitan a diario expendios, cantinas y bares para comprar botellas

originales vacías de bebidas alcohólicas para luego rellenarlas.

Dónde• Sobre todo en el canal on-trade, en expendios y cantinas.

• Puede encontrarse algo en el canal off-trade, pero no es una práctica común.

Factores• Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol

luego de ser aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud.

• Falta de control en los lugares de venta de las bebidas adulteradas.



• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.


Existen bandas de adulteradores que llevan a cabo el proceso de recopilar los insumos para las adulteraciones



Factores Efectos

1

Los productores legales continuamente cooperan

con las autoridades compartiendo información que

lleve a operativos de confiscación.

Un control más efectivo por parte de la Policía

Nacional Civil se traduce en un menor consumo de

alcohol adulterado.

2

Las autoridades locales han aumentado los

controles en tierra, especialmente en los expendios,

donde se encuentra el alcohol adulterado.

Dado que la mayor parte del consumo de alcohol adulterado se da a través de los expendios, un mayor control de este canal reduce la venta de alcohol adulterado.

El alcohol adulterado disminuye un 8% entre el 2013 y 2014 debido a los siguientes factores




4.6%

Volumen LAE

15.9%

Valor Ilegal

22.4%

Pérdida Fiscal

El contrabando se compone solamente de productos destilados

Todo el contrabando es de productos terminados

La categoría de contrabando representa un 5% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y un 16% en términos de valor. El precio por litro de los productos de contrabando es el más elevado dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

Los productos que componen esta categoría son solo destilados de marcas premium.

En El Salvador existe una sobreoferta de etanol, motivo por el cual el contrabando de esta materia prima es poco atractivo.

En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$4 millones y corresponde al 23% del total de la perdida fiscal en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.







El alto precio de las bebidas alcohólicas importadas es lo que motiva a los consumidores a buscar opciones más baratas

Bebidas• Principalmente whiskey.

• Además, vodka premium y algo de ron.

Dónde• La mayor parte del contrabando ingresa a través de las zonas fronterizas con

Guatemala y Honduras, particularmente en aquellos puntos ciegos donde no hay

controles aduaneros.

Factores• El principal factor es el alto precio de las bebidas alcohólicas importadas. El consumidor

ve en el contrabando la forma de poder comprar un buen producto a un precio bajo y no

se preocupa por la procedencia del mismo.


• Competencia desleal para los importadores y distribuidores de productos legales.




Aunque todavía existen puntos ciegos para el ingreso del contrabando, el control conlleva a una reducción de un 35%

Factores Efectos

1

Esfuerzos de la Policía Nacional Civil por atacar a

los contrabandistas, en especial en los puntos de

ingreso desde Guatemala y Honduras.

Se reduce el contrabando.

2

Durante el 2014 se observa un aumento en la

disponibilidad de alcohol producido localmente

doméstico. Aumentan las importaciones de

productos legales y aumenta la cuota otorgada para

la fabricación de bebidas alcohólicas.

Aumentan las alternativas de bebidas alcohólicas

para el consumidor en el mercado formal.




4.5%

Volumen LAE

5.9%

Valor Ilegal

4.1%

Pérdida Fiscal

El alcohol artesanal ilegal es una de las categorías con menor relevancia dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

El alcohol artesanal ilegal se reduce en el 2014

Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 5% del total del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en volumen, y el 6% en términos de valor.

El principal producto de la categoría es el chaparro, un destilado a base de caña de azúcar y maíz, el cual está arraigado en la cultura popular.

La pérdida fiscal se estima tomando como referencia el precio y los impuestos del vodka popular, que es la bebida alcohólica más parecida al chaparro. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría es estimada en US$1 millón para el 2014, lo que representa el 4% del total de la pérdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.



US$1 millónPérdida fiscal 2014




El chaparro sigue siendo la principal bebida artesanal ilegal en El Salvador

Bebidas• La bebida más popular es el chaparro

• Se vende en botellas plásticas (PET) recicladas.

Dónde• Se consume principalmente en el canal on-trade, en expendios y cantinas.

• El consumo se concentra en los segmentos de ingresos bajos de las grandes ciudades y

en pueblos apartados o zonas rurales.

Factores

• En los segmentos de bajos ingresos, las bebidas alcohólicas artesanales son

demandadas por su alto grado alcohólico y bajo precio, en comparación con bebidas

alcohólicas similares del mercado legal.

• En las zonas rurales, estas bebidas alcohólicas son parte de la cultura tradicional local.






El consumo de bebidas artesanales ilegales registra una caída del 7% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1 Disminuye la población rural.Los consumidores de alcohol artesanal que migranhacia zonas urbanas tienen acceso a otros tipos de bebidas alcohólicas.

2

Durante el 2014, las autoridades locales han

aumentado los controles en tierra, en especial en

expendios, donde se encuentran las bebidas

artesanales ilegales.

Una parte del consumo de bebidas artesanales ilegales se da a través de los expendios. Al realizar un mayor control de este canal, la venta de estas bebidas alcohólicas se reduce.




31.0%

Pérdida Fiscal

El alcohol no apto para consumo humano es la segunda categoría más grande del mercado

El alcohol no apto para consumo humano se reduce en el 2014

En términos de volumen, el alcohol no apto para consumo humano representa el 40% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales, y el 26% en términos de valor.

Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le agrega algún tipo de endulzante o colorante, como bebidas en polvo. El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos.

La pérdida fiscal proveniente del alcohol no apto para consumo humano se estima en US$5 millones y corresponde al 31% del total de la perdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

40.4%

Volumen LAE

25.7%

Valor Ilegal







En general, el alcohol no apto para consumo humano se vende a través de farmacias

Bebidas • Se preparan con alcohol farmacéutico mezclado con agua, soda o jugos en polvo.

Dónde• Conforme las autoridades agudizan los controles sobre los expendios, el producto se

comercializa más a través de farmacias independientes.

Factores

• Los consumidores de bajos ingresos y con problemas de alcoholismo demandan bebidas

de alto grado alcohólico al precio más bajo posible.

• Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol,

luego de aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud.

• El alcohol farmacéutico no es desnaturalizado.

• La falta de un mayor control por parte de las autoridades hace que las farmacias puedan

comercializar el alcohol de esta forma.

Efectos • Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte.




El alcohol no apto para consumo humano cae un 10%

Factores Efectos

1Inspecciones a farmacias que solicitan alcohol para

la venta.

Cae el consumo del alcohol no apto para consumo humano.

2

Aún cuando la categoría se reduce, cabe destacar

que es relativamente fácil tener acceso a la materia

prima para elaborar bebidas alcohólicas no aptas

para consumo humano. Además, las cuotas

autorizadas cada año por los Ministerios de Salud y

Hacienda siguen sin tener una fiscalización

respecto al uso final de la materia prima.

Finalmente, el alcohol farmacéutico no es

desnaturalizado.

Existe un grupo de consumidores más propenso a

consumir bebidas alcohólicas sustitutas a base de

alcohol farmacéutico, como es el caso de jóvenes

menores de edad, presos, alcohólicos etc., quienes

pueden seguir comprando fácilmente este producto.




1.4%

Pérdida Fiscal

La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del mercado, y se trata solamente de productos destilados

Toda la evasión de impuestos proviene de bebidas alcohólicas destiladas

La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (2%) y de valor (2%).

La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas, por volúmenes no registrados por parte de productores formales.

La pérdida fiscal proveniente de la evasión de impuestos se estima en US$0,2 millones y corresponde al 1% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

1.6%

Volumen LAE

1.9%

Valor Ilegal


US$1 millónValor en precios ilegales 2014

US$0,2 millonesPérdida fiscal 2014




Los mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para evadir los impuestos de producción

Bebidas• El volumen de evasión de impuestos proviene de las bebidas alcohólicas destiladas.

• Es más común en aguardientes.

Factores• Altos márgenes que hacen que no pagar impuestos se atractivo.

• Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de destilados.






La evasión de impuestos es la categoría que más se reduce en términos porcentuales, no así en términos absolutos

Factores Efectos

1

Se estima que durante el 2014 disminuye la

producción de bebidas alcohólicas destiladas fuera

de la cuota autorizada.

Se reduce el monto de evasión de impuestos a la

producción.



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


16,981 HL LAE

Volumen ilegal

US$18.2 millones


US$4.5 millones

Pérdida fiscal*

Mercado ilegal 2014 – Honduras

*Pérdida fiscal no incluye impuesto a la venta




• El contrabando de etanol sigue siendo el mayor problema en cuanto a bebidas ilegales en Honduras. La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias consumidoras de este producto, sumada a las cuotas limitadas de importación y a la falta de producción, fomentan el contrabando.

• En términos de productos terminados, los volúmenes se han reducido. En el caso de la cerveza, la proliferación de marcas importadas de bajo precio es legal, y representa una alternativa atractiva al consumidor que antes optaba por cerveza de contrabando.

El contrabando de etanol continúa siendo la principal categoría, y representa el 80% del mercado ilegal de bebidas alcohólicas

• Dentro del mercado ilegal, la categoría con el aumento más importante es la producción industrial de aguardiente debido a una mayor disponibilidad de panela, que se emplea como materia prima. Durante el 2014, importantes productores formales de panela comenzaron a vender una parte de su producción a la industria clandestina de bebidas alcohólicas.

Aumenta la producción ilegal de aguardiente debido a una mayor disponibilidad de panela

• La producción de Guifiti ilegal se está incrementando en la costa norte, apoyada por el Proyecto “Distintivo Atlántida”.

Aumenta el volumen de bebidas ilegales artesanales en la costa norte




En el 2014, el gobierno muestra fuertes acciones para combatir la evasión fiscal en todos los rubros, lo que afecta también a la industria de las bebidas alcohólicas.

El incremento del Impuesto sobre la Venta y la disminución del poder adquisitivo de los Hondureños conlleva a un incremento en la demanda de productos ilegales.

Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando proveniente de los países vecinos.

El proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual busca promover los productos típicos de la costa norte, apoya a los productores de guifiti, ya sean legales o ilegales, promoviendo así la producción artesanal.



La cuota fija de importación de etanol y la alta demanda por parte de las diferentes

industrias consumidoras del país impulsan el contrabando de etanol.



En el 2014 se observa un incremento importante en el volumen del mercado ilegal junto a una caída en el mercado legal

Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 16,407 14,287 13,930 16,981

Mercado legal 101,424 95,089 89,557 82,584

Mercado Total 117,831 109,376 103,487 99,565

86.1%

13.9%

2011

82.9%

17.1%

2014

Legal

Ilegal

86.5%

13.5%

2013

86.9%

13.1%

2012

Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos




10.3% 7.6%

89.7% 92.4%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


16,981 HL LAE



Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$4.5 mn

El contrabando representa más del 90% de la pérdida fiscal

Pérdida fiscal = excise + aranceles

El enfoque debería estar en el control de las fronteras, donde surgen las

mayores perdidas fiscales.




$2.9

$7.4

$5.0

$5.6

$3.8

$9.5

$6.2

$7.6

$0

$1

$2

$3

$4

$5

$6

$7

$8

$9

$10

Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Total ilegal

US

$


En promedio, la diferencia de precios entre el mercado legal e ilegal es de 20.9%

El alcohol

adulterado tiene

un precio

promedio 23.7%

más bajo que los

productos legales.

Existe una

diferencia de 22.5%

entre los precios

promedios de

contrabando y los

productos legales.


El gifiti ilegal tiene

un precio

promedio 20.0%

más bajo que el

producto legal.



Existe el contrabando de cerveza, aunque el mismo se ve reducido por el aumento de las importaciones legales de marcas económicas

98.8

% c

erv

eza leg

al

1.2

% c

erv

eza ile

gal



bebidas alcohólicas (una caída de

3.7% versus el 2013), equivalente

a 54,081 HL LAE.

El volumen de cerveza ilegal es de

644 HL LAE y todo el volumen es

contrabando.



34%

65%



100%

Cerveza ilegal LAE

Contrabando




7.1%

2014Pérdida Fiscal

6.6%

2014Valor Ilegal

El alcohol adulterado es la segunda categoría más importante enel mercado ilegal en términos de volumen, valor y pérdida fiscal

9.9%

2014Volumen LAE

La producción industrial de destilados representa el 100% de esta categoría

La categoría de alcohol adulterado es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (10%) como de valor (7%).

Sin embargo, la categoría más importante, el contrabando de etanol, es la principal fuente para la producción de rellenos / sustitutos, pero estos volúmenes se contabilizan bajo esa categoría.

Los productos destilados dominan esta categoría, representando todo el volumen.

La categoría de alcohol adulterado creció ~1,650 HL LAE en el 2014 debido a una mayor disponibilidad de la materia prima: la panela. Durante el 2014, las fábricas clandestinas compran panela proveniente de productores formales, mientras que en otros años su abastecimiento se limitaba a la panela artesanal.


US$1.2 millonesValor en precios ilegales 2014





El principal factor que influye en la categoría es el fácil acceso a los insumos, incluidas panela, botellas vacías, etc.

Bebidas

• Existe el relleno de algunas marcas de aguardiente como Golazo y Bambú, y se utilizan

las botellas originales.

• Este relleno se hace con aguardiente producido con etanol de contrabando.

• La producción de bebidas ilegales, específicamente del aguardiente a base de panela,

se está incrementando debido al crecimiento de la producción de panela.

Dónde• El relleno se encuentra en la zona norte del país.

• La producción ilegal de aguardiente a base de panela se encuentra en las áreas rurales

del país donde hay producción de panela, como Taulabe, en ciertas zonas de Olancho, y

en algunas áreas del sur del país.

Factores

• Debido a que el aguardiente es la bebida destilada más consumida en el país, el mismo

posee un gran atractivo para el relleno y la producción ilegal.

• Debido al alto consumo de aguardiente de diferentes marcas en el país, es muy fácil

encontrar botellas vacías para los rellenos.

• La mayoría de los consumidores de aguardiente tienden a buscar el producto más

barato, por lo que compran fácilmente rellenos o producción ilegal.


• Posibles intoxicaciones debido al desconocimiento de la procedencia del producto.

• En el caso del relleno, daños financieros y de imagen a la marca original.




El alcohol adulterado crece ~1,650 HL LAE debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

En años anteriores, la producción de panela

artesanal era la principal fuente para la

elaboración de bebidas adulteradas. Sin

embargo, en el 2014 los productores

formales de panela empiezan a vender parte

de su producción a productores clandestinos

de aguardiente.

Aumento en el volumen de aguardiente

adulterado.




90.1%

Volumen LAE

93.4%

Valor Ilegal

92.9%

Pérdida Fiscal

El etanol de contrabando es utilizado en la elaboración de bebidas adulteradas, lo cual se refleja en su relevancia en esta categoría

El contrabando de etanol domina la categoría

La categoría de contrabando es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (90%) y valor (93%).

La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, la cual representa el 86% del volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El contrabando de etanol se utiliza en rellenos / sustitutos.

Los productos destilados dominan esta categoría, representado el total de los productos terminados.

Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 10.1%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol (16.0%).







La limitada oferta de etanol legal en el mercado local es uno de los principales factores que impulsan el contrabando

Bebidas• Whisky, seguido por el vodka, y por último el tequila.

• Cerveza.

• El contrabando de etanol es utilizado en el relleno de aguardiente.

Dónde• El contrabando de etanol ingresa principalmente desde Guatemala, por vía terrestre.

• El contrabando de productos terminados ingresa en su mayoría por Puerto Cortés, al

igual que algunos puntos ciegos en las diferentes fronteras.

Factores

• La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias consumidoras de

este producto, junto a las limitadas cuotas de importación y a la falta de producción,

fomentan el contrabando de este producto.

• El incremento del impuesto sobre la venta, la devaluación de la moneda y la disminución

del poder adquisitivo de los hondureños son factores que impulsan la compra de

contrabando de productos terminados en el país, aunque los volúmenes se reduzcan.


• Perjudican a las marcas y a sus importadores formales, sobre todo a aquellos que

tienen contratos de exclusividad.





Factores Efectos

1Devaluación del lempira frente al dólar

estadunidense.

Disminución del mercado de productos

importados legales y del contrabando debido

al incremento de precios.

2

Disminución del poder adquisitivo y migración

del consumidor final hacia bebidas

alcohólicas legales de menor precio.

Proliferación de bebidas alcohólicas

importadas de menor precio en el mercado,

especialmente cervezas.

3

Disminución en las importaciones legales

de etanol, junto a un incremento de producción

local de aguardiente que demanda al mismo

como materia prima.

Aumento en el contrabando de etanol.

4Exceso en la oferta de cerveza (más

consumo aparente versus ventas registradas).

Disminución en el contrabando de cerveza

debido a la amplia presencia de cerveza

económica importada legalmente.




0.0%

Valor Ilegal

0.0%

Volumen LAE

0.0%

Pérdida Fiscal

La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, con bajos volúmenes de guifiti

El alcohol artesanal ilegal crece un 30.0% en el 2014

La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, y representa menos del 1% en términos de volumen, valor y pérdida fiscal.

Los destilados representan todos los volúmenes, y el guifiti es el producto principal.

La producción de guifiti artesanal por los Garifunas no paga impuestos en Tela y Ceiba, tornándolo ilegal.

La categoría crece 30.0% en el 2014 debido al proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual promueve los productos típicos de la costa norte, ya sean legales o ilegales.

2.2 HL LAEVolumen ilegal 2014






Se promueve la producción de productos artesanales, seanlegales o ilegales, como el caso del guifiti

Bebidas

• La producción de bebidas alcohólicas artesanales en Honduras está liderada por el

guifiti, resultado de la maceración de varias hierbas en aguardiente.

• Según las etnias garífunas, este producto no es considerado ilegal aunque se venda, ya

que los productos artesanales no deberían pagar impuestos.

• Esta producción cae siempre en la ilegalidad ya que los productores/vendedores no

cuentan con las licencias sanitarias ni los permisos de operación necesarios.

Dónde

• La producción del guifiti se da sobre todo en la costa norte del país, específicamente en

La Ceiba y Tela.

• Estos productos se encuentran en los restaurantes, bares y expendios de bebidas

alcohólicas en dichas ciudades.

• Se encuentran también en menor cantidad en algunas áreas de San Pedro Sula y

Copan.

Factores• El Proyecto “Distintivo Atlántida” promueve y apoya la producción del guifiti, ya sea legal

o ilegal, basado en el apoyo a las medianas y pequeñas empresas. Consiste en dar a

los hoteles y restaurantes de Tela y Ceiba el sello de calidad para atraer turismo interno

e internacional.

Efectos• Potencial peligro a la salud debido al manejo de un producto que puede ser toxico.





El consumo de bebidas artesanales ilegales crece 30.0% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

Mayor apoyo por parte de las Cámaras

locales de Turismo a los productos

artesanales con sellos de calidad a través

del Proyecto “Distintivo Atlántida”.

Incremento en la producción artesanal ilegal de

guifiti.



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


4,048 HL LAE

Volumen ilegal

US$15 millones


US$5 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – Panamá




• Ante un alza en los impuestos, se produce un desvío del consumo de destilados hacia fermentados dentro del mercado legal de bebidas alcohólicas.

• Sin embargo, es mayor el desvío del consumo de destilados hacia el mercado ilegal, tanto a través de mayor contrabando, como de evasión de impuestos.

El consumo de alcohol ilegal aumenta por encima del legal

• Panamá es un país pequeño y de fácil acceso (aire, mar, tierra), con lo que se encuentra más expuesto al ingreso de contrabando a través de las fronteras y en las zonas francas.

• El aumento en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado alcohólico genera un incentivo al contrabando.

El contrabando sigue siendo la principal fuente de ilegalidad en el mercado

• Todo el etanol que no es destinado a bebidas alcohólicas debe ser desnaturalizado en Panamá. Por tanto, el consumo de estos tipos de bebidas se limita a una parte marginal de la población (altamente adicta y de bajos ingresos), que consume directamente alcohol farmacéutico y lo remoja en pan para neutralizar el sabor del desnaturalizante.

El consumo de alcohol no apto para consumo humano es mínimo




El alza en los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico encarece los destilados de

producción local pero también favorece el consumo de cerveza legal debido a que, en

términos relativos, es más barata.

El alza en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado alcohólico encarece los productos de fabricación local como el seco y el ron. Para no reducir los márgenes, los precios aumentan y se incentiva el contrabando de destilados y la evasión de impuestos.

La falta de control en las aduanas y en la zona franca facilita la ilegalidad en el mercado a través del contrabando directo desde países vecinos, como el reingreso de productos declarados para exportación.





97.5%

2.5%

2013

97.6%

2.4%

2012

La participación del mercado ilegal sobre el total en aumento a partir del 2012

97.1%

2.9%

2011

97.5%

2.5%

2014

Legal

Ilegal

Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 3,787 3,719 3,883 4,048

Mercado legal 126,085 153,079 154,212 155,346

Mercado Total 129,872 156,797 158,096 159,394





7.7% 8.6%

53.2%65.5%

22.0%

13.6%

17.1% 12%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


4,048 HL LAE



Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$15 mn

El contrabando representa el 53% del mercado ilegal en volumen, pero alcanza el 66% de la pérdida fiscal

La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los

productos de contrabando.





$5.0

$19.1

$4.0 $3.9

$6.5

9.1$8.3

$26.7

$9.9

$12.3

$0

$5

$10

$15

$20

$25

$30

Alcoholadulterado



humano


Total ilegal

US

$



La brecha entre los precios promedio del mercado legal e ilegal es de 36% debido al alto volumen de contrabando

El precio del alcohol

adulterado es más

bajo que el promedio

de las marcas

legales, con lo que

se mantiene la

demanda pese al

alza en los

impuestos

La variación promedio de

precios entre productos de

contrabando y productos

legales es de 40%. Esta

diferencia de precios es el

principal atractivo para el

consumidor


consumo humano se

compone de alcohol

farmacéutico, el cual se

compra en el mercado

legal


impuestos se venden a

precios menores que los

productos legales. De esta

forma atraen al consumidor

que pueda detectar el

origen del producto, por

ejemplo, desde zona libre

No hay una diferencia

en los precios ya que

aún no existe alcohol

artesanal legal




76%



En Panamá, la totalidad de la cerveza ilegal proviene del contrabando






LAE.


de 31 HL LAE y corresponde al

0.8% del consumo total de

cerveza en el país. La totalidad

corresponde a cerveza de

contrabando.



Cerveza ilegal LAE

Contrabando

99

.2%

ce

rve

za

le

ga

l0

.8%

ce

rve

za

ile

ga

l




4.9%

2014Valor Ilegal

8.6%

2014Pérdida Fiscal

La categoría de alcohol adulterado es la de menor relevancia dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales

7.7%

2014Volumen LAE




La totalidad de la categoría se compone de destilados

La categoría de alcohol adulterado representa el 8% del total de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y el 5% en términos de valor.

Los productos destilados dominan esta categoría y representan el 100% del volumen.

Los productos adulterados se encuentran principalmente en canales on-trade, en bares y restaurantes.

A nivel total de alcohol adulterado, la disminución entre 2012 y 2014 alcanza un -2%, que se genera principalmente por un menor consumo de los destilados que son objeto de adulteración.

La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$0.4 millones para el 2014, lo que representa el 9% del total de la pérdida fiscal por bebidas alcohólicas ilegales.




Bebidas• Bebidas alcohólicas como seco Herrerano y whisky Champions son rellenadas con

bebidas alcohólicas similares más baratos y agua.

Dónde• La adulteración se encuentra principalmente en Colón y Ciudad de Panamá.

• En restaurantes, cantinas y bares.

Factores• El canal on trade trata de mantener sus márgenes de ventas alterando los productos

legales. Esto requiere de permanente fiscalización por parte de las autoridades ya que

en general el consumidor final no percibe la diferencia.




La adulteración ocurre principalmente en el canal de distribución on-trade



El alcohol adulterado se reduce un 2% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

Los productos legales que se utilizan como insumo

para la adulteración se ven afectados por un alza

de impuestos que se traspasa a los consumidores a

través de mayores precios.

El insumo de los productos adulterados es el

producto original legal. Entre los años 2012 y 2014

se reduce tanto el consumo como la producción de

destilados.

2 Control permanente a lo largo de la cadena.La alteración de bebidas alcohólicas se mantiene

bajo control en niveles mínimos.




53.2%

Volumen LAE

71.7%

Valor Ilegal

65.5%

Pérdida Fiscal

El contrabando es la principal fuente de ilegalidad en el mercado en términos de valor, volumen y pérdida fiscal

La mayor parte del contrabando se compone de destilados

La categoría de contrabando representa el 53% del total de bebidas alcohólicas ilegales en Panamá en términos de volumen, 72% en términos de valor, y 66% en el total de la pérdida fiscal.

El 97% del contrabando son destilados, 1% son fermentados, y 2% corresponde a contrabando de etanol.

Al nivel total de contrabando, el crecimiento en los últimos dos años es de un 3%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol (10%), el cual guarda relación con el creciente nivel de importaciones de la materia prima al país.

También aumenta el contrabando de productos destilados (3%).

Mientras tanto, el contrabando de fermentados se reduce de forma importante en un 14% entre los años 2012 y 2014.







Las bebidas alcohólicas de contrabando ingresan por zonas francas, puertos y por el aeropuerto

Bebidas• Destilados producidos en países vecinos.

• Otros destilados importados de alto valor como Old Parr y Buchanans, en botellas de

750 ml.

Dónde

• El aguardiente y el ron provienen de Colombia.

• Las bebidas alcohólicas destiladas son introducidas ilegalmente al país ya sea por la

frontera de Panamá con Costa Rica o por algunos puertos de la Ciudad de Panamá.

• También ingresa contrabando por el Aeropuerto Internacional de Tocumen.

Factores

• El alza en los precios de las bebidas alcohólicas a causa del aumento a la tasa del

impuesto selectivo al consumo crearon una gran diferencia entre el precio de una bebida

legal versus una comprada en Zona Libre o en la frontera.

• El ISC aumentó de US$0.035 a US$0.105 para todas las bebidas con más de 5% de

contenido alcohólico y un precio superior a US$18, y a US$0.062 para las bebidas con

más de 5% de contenido alcohólico y un precio inferior a US$18.


• Competencia desleal para los importadores de productos legales.




El contrabando creció un 3% entre el 2012 y el 2014 debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

En el 2013 aumentó el impuesto selectivo al

consumo de las bebidas con alto contenido

alcohólico, lo que se traduce en precios más altos

para las bebidas alcohólicas destiladas legales.

El consumo de destilados en el mercado legal se reduce y el contrabando se presenta como una oportunidad para que los consumidores paguen menos por los mismos productos.

2Falta del controles necesarios sobre el ingreso de

productos a través de puertos y zonas francas.

Aumenta el contrabando proveniente de zonas

francas.

3 Mayores importaciones legales de etanol. Aumenta el contrabando técnico de etanol, que es la fuente principal de esta ilegalidad.




22.0%

Volumen LAE

14.9%

Valor Ilegal

13.6%

Pérdida Fiscal

El alcohol artesanal ilegal es la segunda categoría más importante dentro del mercado

El alcohol artesanal ilegal cae en productos destilados y fermentados

La categoría de alcohol artesanal ilegal corresponde al 22% del total en términos de volumen y al 15% en términos de valor dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales.

Los productos destilados representan el 83% del volumen LAE de la categoría, y los fermentados el 17%.

Al nivel total de categoría, el decrecimiento desde el 2012 al 2014 es de -18%, principalmente debido a que una parte de la producción artesanal rural comienza a comercializar su producción de forma legal y a que las bebidas alcohólicas producidas legalmente están llegando al consumidor rural.








El consumo de estas bebidas alcohólicas artesanales es común debido a que son parte de la cultura local y no son percibidas como ilegales

Bebidas• Las principales bebidas alcohólicas artesanales que están siendo comercializadas

ilegalmente son el chirrisco (destilado) y chicha fuerte (fermentado).

• Se venden en botellas plásticas de medio galón o de 1 litro.

Dónde

• El chirrisco es comercializado en Santiago de Veraguas y en la provincial de Los Santos.

• La chicha fuerte es comercializada en Los Santos, Herrera y en la Comarca Gnobe

Buglé, donde es considerada una bebida tradicional.

• Se venden en la calle o en la carretera.

Factores

• El consumo de las bebidas alcohólicas artesanales ilegales son consideradas parte de

la cultura del país.

• En muchas áreas rurales del país se consumen en fiestas y no son consideradas

ilegales por los consumidores.

• El fácil acceso a las materias primas utilizadas para elaborar las bebidas alcohólicas

(caña de azúcar y frutas principalmente).

Efectos• En algunos casos se utilizan métodos de elaboración precarios, lo cual representa un

riesgo para la salud de los consumidores.





El consumo de bebidas alcohólicas artesanales ilegales registra una caída del 18% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

La población indígena y rural que fabrica estos

productos ha comenzado a comercializar

formalmente.

Se reduce la proporción de productos ilegales

dentro del total de la producción de bebidas

alcohólicas artesanales en el país.

2

Los consumidores de alcohol artesanal tienen

acceso a bebidas alcohólicas de producción local,

que son atractivas principalmente por el menor

precio relativo dentro del total del mercado.

Entre los consumidores habituales de estos productos aumenta el consumo de bebidas alcohólicas del mercado legal, de cerveza en particular, que no se vieron afectadas por el aumento de impuestos.




8.5%

Valor Ilegal

12.2%

Pérdida Fiscal

La evasión de impuestos es la categoría con mayor crecimiento en el mercado

La evasión de impuestos duplica su crecimiento entre el 2012 y el 2014

Dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales, la categoría de evasión de impuestos representa el 17% del total en términos de volumen y el 9% en términos de valor.

Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE. Se trata principalmente de ron, a través de volúmenes no declarados por productores formales.

El crecimiento de la categoría en el 2014 se duplica respecto al 2012, y esto se debe fundamentalmente al aumento del impuesto sobre el consumo de destilados.


17.1%

Volumen LAE







El alza en los impuestos sobre los productos destilados incentivan a los productores locales a declarar una producción menor a la real

Bebidas• Principalmente rones nacionales, la bebida de mayor producción local.

• Estos evaden impuestos a través de la producción no registrada.

Factores• El alza en los impuestos que afectan a las bebidas de mayor graduación alcohólica

incentivan a los productores a evadir para mantener sus márgenes sin subir los precios.






La evasión de impuestos creció un poco más de 200% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

Aumenta la brecha entre el volumen de producción

nacional de aguardientes y rones versus las ventas

registradas.

Disminuye la producción registrada de bebidas de

alto grado alcohólico.

2

El aumento en los impuestos a las bebidas de alto

grado alcohólico genera un incentivo para la

evasión.

Las empresas productoras locales registran sus

productos como exportaciones, las que luego son

reingresadas al país a través de zona libre sin

pagar los impuestos correspondientes.



INTRODUCCIÓN

ANÁLISIS REGIONAL

COLOMBIA

ECUADOR

EL SALVADOR

HONDURAS

PANAMÁ

PERÚ

APÉNDICE


290,043 HL LAE

Volumen ilegal

US$584 millones


US$88 millones

Pérdida fiscal

Mercado ilegal 2014 – Perú




• Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado, a la vez que aumentan la evasión de impuestos y el contrabando de etanol.

Una menor disponibilidad de etanol residual genera una caída en el mercado de alcohol ilegal

• La Ley 29.632 y su respectiva reglamentación para la comercialización y uso de etanol necesita más tiempo para que los controles y las normas entren en total funcionamiento. Por ejemplo, todavía faltan controles eficientes en la aduana y en el transporte del etanol.

La limitada aplicación del reglamento de la Ley 29.632 continúa favoreciendo el comercio ilegal de etanol

• El aumento del contrabando de etanol potable desde Bolivia impulsa la producción de bebidas alcohólicas adulteradas sobre todo en las zonas de Puno, Arequipa y Cusco.

• Como consecuencia, las bebidas alcohólicas destiladas legales más económicas han experimentado una disminución en su participación de mercado, especialmente en dichas zonas fronterizas.

Aumenta el contrabando de etanol, materia prima para la elaboración de alcohol adulterado en zonas fronterizas




El incremento en las exportaciones azucareras reduce la disponibilidad de etanol residual para la producción de bebidas alcohólicas ilegales como las adulteradas y artesanales.

El cambio en el Impuesto Selectivo al Consumo aumenta el precio de las bebidas alcohólicas (como cerveza, rones, y whiskies), haciendo más fuerte la competencia contra las bebidas alcohólicas adulteradas que tienen precios más bajos.

La falta de coordinación entre las diferentes entidades fiscalizadoras como PRODUCE y la Policía Fiscal, así como también el control deficiente en los caminos, en la fiscalización de productos y un sistema judicial ineficiente, facilitan el comercio ilegal.

El consumidor peruano continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos.





En el 2014 se observa la mayor caída desde el 2011 en la participación del mercado ilegal

Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014

Mercado Ilegal 331,931 342,381 338,752 290,043

Mercado legal 739,481 767,678 769,309 752,270

Mercado Total 1,071,412 1,110,059 1,108,061 1,042,312

69.0%

31.0%

2011

72.2%

27.8%

2014

Legal

Ilegal

69.4%

30.6%

2013

69.2%

30.8%

2012





52.9%

78.6%

20.0%

5.1%24.6%12.6%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


290,043 HL LAE



Artesanal ilegal

Contrabando

Alcohol adulterado

US$88mn

El alcohol adulterado representa más de tres cuartos de la pérdida fiscal

Pérdida fiscal = excise + aranceles

La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los

rellenos de destilados. Es importante monitorear la compra y venta de etanol ya

que el mismo es la materia prima en estas bebidas.




$5.1

$16.2

$2.1

$0.7

$7.6

$4.5

$7.4

$23.4

$2.6

$7.4

$10.7

$6.4

$0

$5

$10

$15

$20

$25

Alcoholadulterado



humano


Total ilegal

US

$


La diferencia promedio de precios entre el mercado legal e ilegal es de 29.8%, una reducción de 1% respecto al 2013

El alcohol

adulterado tiene

un precio

promedio 31.1%

más bajo que los

productos legales.

Existe una

diferencia de 30.9%

entre los precios

promedio de

contrabando y los

productos legales.

El precio de las bebidas

alcohólicas que evaden

los impuestos

correspondientes es un

29% más bajo que los

productos legales.


consumo humano consiste

en alcohol de baja calidad

mezclado con otros líquidos

con un precio promedio de

US$0.7 por litro.




En Perú, el 90% de la cerveza ilegal se encuentra en la categoría de rellenos

98.8

% c

erv

eza leg

al

1.2

% c

erv

eza ile

gal






LAE.

El volumen de cerveza ilegal es de

8,292 HL LAE o 1.2% del mercado

total de cerveza. El 90% del

volumen ilegal es alcohol

adulterado (relleno) y el 10% es

contrabando.

No existe producción industrial


6%

90%



10%

90%

Cerveza ilegal LAE





72.7%

2014Valor Ilegal

78.6%

2014Pérdida Fiscal

El alcohol adulterado es el principal problema en el mercado ilegal en términos de volumen, valor y pérdida fiscal

52.9%

2014Volumen LAE

Los rellenos / sustitutos de destilados dominan esta categoría

La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (53%) y valor (73%).

Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 95% del volumen.

La subcategoría más relevante es rellenos / sustitutos, la cual representa el 68% del volumen, mientras que la producción industrial representa el 32%.

La categoría de alcohol adulterado cae 23.6 % en el 2014 debido a una menor presencia de etanol residual en el mercado, producto de mayores exportaciones de etanol.







Los principales factores que influyen en la categoría son las diferencias en los márgenes de ganancia

Bebidas

• El etanol es la principal materia prima para producir rellenos de pisco, ron, anisado y

vino.

• Existe la producción industrial de pisco adulterado.

• Existe el relleno de cerveza utilizando agua.

Dónde

• Canales formales e informales, como pequeñas tiendas y mercados.

• Zonas de uva donde se produce vino y pisco como Ica y Chincha.

• Cerca de la frontera con Bolivia, por ejemplo en Puno, donde ingresa contrabando de

etanol.

• En áreas periféricas como Lima, Puno (Juliaca), Arequipa y Trujillo.

Factores

• El control deficiente de los caminos y las carreteras en Perú facilita el transporte de

etanol.

• Amedrentamiento hacia las autoridades de la fiscalía y policía por parte de las mafias.

• Corrupción de autoridades tanto de control como de fiscalización, como coimas.

• La industria ilegal paga mejores precios por los envases usados que los programas de

las empresas legales establecidos con esos fines debido a los mayores márgenes de

ganancia.

• Acceso a etanol de contrabando proveniente de Bolivia.

• Margen atractivo de ganancia en los precios de venta (30% comparado con los precios

de productos legales).

Efectos

• Crecimiento de la violencia y delincuencia.



• Pérdida fiscal importante.




El alcohol adulterado cae un 23.6% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1

Menos etanol potable disponible en el mercado

doméstico debido a los nuevos registros de compra

y venta de etanol potable.

A pesar de esta reducción, hay un aumento del

contrabando de etanol potable desde Bolivia

como materia prima que ingresa para la producción

de bebidas adulteradas. Este aumento es menor

que la reducción de etanol potable en el mercado

domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol

adulterado en total.

2Incremento en las exportaciones de etanol (no

para combustible) debido a la depreciación del Sol.

Menor disponibilidad de materias primas

domesticas para la industria de bebidas

alcohólicas ilegales.




20.0%

Volumen LAE

11.7%

Valor Ilegal

5.1%

Pérdida Fiscal

El contrabando de etanol es lo más relevante dentro de esta categoría; se utiliza como ingrediente en las bebidas adulteradas

El contrabando de etanol domina la categoría

La categoría de contrabando es la tercera más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales tanto en términos de volumen (20%) como de valor (12%).

La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, el cual representa el 86% del volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El etanol de contrabando se utiliza para la fabricación de alcohol adulterado.

Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 83% de los productos terminados.

Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 7.6%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol.







La falta de control en las fronteras y la preferencia por productos baratos son los principales factores que impulsan el contrabando

Bebidas• El whisky, ron, vodka y vino son las bebidas alcohólicas más afectadas.

• El contrabando de etanol potable existe, y proviene de Bolivia.

Dónde

• Contrabando de etanol y productos terminados por Puno proveniente de Bolivia, tanto

por la llamada “Culebra” (vagones) del Norte y “Culebra” del sur.

• Zona comercial de Zofratacna.

• En las mismas aduanas en forma de subvaloración o por corrupción.

• Las formas más comunes de contrabandear son el “hormiga”, “caleta” (escondido entre

mercancía legal), “culebra” (entrada masiva desde Bolivia con vagones), “pampeo” (uso

de caminos paralelos a las carreteras vigiladas), “carrusel” (uso de un mismo documento

aduanero para pasar varias mercancías) o “compra” de autoridades.

Factores

• Mayores incentivos de ganancia a raíz de mayores precios al alcohol legal por el

incremento al ISC durante el 2013.

• Falta de control aduanero en fronteras.

• Los contrabandistas involucran en sus operaciones a las poblaciones en las zonas de

paso. De esta manera ,se convierten en una forma de ingreso para esas zonas con

poca presencia estatal.


• Competencial desleal a empresas legalmente establecidas.

• Lavado de dinero de otras actividades ilegales.





Factores Efectos

1

Las medidas del SUNAT han sido más fuertes

en los productos terminados que en la materia

prima, sobre todo en zonas libres como Tacna.

Caída en los volúmenes de contrabando de

productos terminados.

2

Mayores incentivos de ganancia a raíz de

mayores precios al alcohol legal por el aumento en

el ISC del 2013 (precio promedio por litro de

destilado de US$17 en el 2013 vs US19 en 2014).

Los mejores márgenes de ganancia respecto al

mercado legal incentivan el contrabando en las

zonas de la frontera sur, donde el contrabando de

etanol se utiliza en la producción de bebidas

adulteradas.

3

Bajo control en fronteras en relación al ingreso

de contrabando de etanol. Según las entrevistas,

la corrupción y el escaso control siguen siendo

problemas a resolver, los cuales han cambiado

poco respecto al 2013.

Aumento en el contrabando de etanol proveniente de Bolivia, impacto por los controles sobre la compra y venta de etanol en el mercado formal.




24.6%

Volumen LAE

12.2%

Valor Ilegal

12.6%

Pérdida Fiscal

La segunda categoría más relevante en volumen, aunque por los bajos precios tiene menos importancia en valor y pérdida fiscal

El alcohol artesanal ilegal cae -7.0% en el 2014

La categoría de alcohol artesanal ilegal es la segunda más importante de las cinco categorías de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (25%).

Los productos destilados y fermentados representan el 93% y 7% del volumen LAE, respectivamente.

Algunas de las bebidas alcohólicas más relevantes son cañazo, chicha, vino y pisco, y las mismas se elaboran en ambientes no sanitarios, lo cual implica que pueden representar un riesgo a la salud.

La categoría cae 7.0% en el 2014 debido a una reducción del etanol residual en el mercado.







Los principales factores que influyen sobre la categoría son las tradiciones culturales y los bajos precios de estas bebidas alcohólicas

Bebidas• Las bebidas destiladas incluyen aguardiente, pisco, yonque y cañazo.

• Las bebidas fermentadas incluyen chicha, vino, y bebidas de la selva como el masato.

Dónde

• Haciendas pequeñas y medianas de uva en Ica, Chincha, Arequipa y Moquegua que

producen vino, pisco y aguardiente de uva.

• Productores de caña en Huánuco, Cajamarca, amazonas para bebidas destiladas como

el cañazo.

• La chicha es común en áreas urbanas de la ciudad del Cuzco, Arequipa, Lima y en

varias regiones andinas excepto la selva, en restaurantes y locales informales de

comida.

• Muchas veces las bebidas alcohólicas se incluyen como parte del paquete de trabajo, es

decir, el salario mas una cantidad de cañazo.

Factores

• Tradiciones culturales como las fiestas regionales y la gastronomía regional.

• Disponibilidad de insumos locales y demanda local.

• Precios bajos en comparación con otras bebidas alcohólicas legales.

• El consumidor suele percibir a la chicha u otras similares como bebidas alcohólicas de

venta legal.

• Falta de presencia del estado en zonas remotas donde existe la producción artesanal.

Efectos

• Daño a la imagen del pisco nacional (por incumplimiento de la norma técnica de

denominación de origen).


• Potenciales efectos a la salud, ya que las bebidas alcohólicas se elaboran en ambientes

no controlados.




El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída del 7.0% debido a los siguientes factores

Factores Efectos

1

Menos etanol potable disponible en el mercado

domestico debido a los nuevos registros sobre la

compra y venta de etanol potable.

A pesar de esta reducción, hay un aumento del

contrabando de etanol potable desde Bolivia

como materia prima que ingresa para la producción

de bebidas adulteradas. Este aumento es menor

que la reducción de etanol potable en el mercado

domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol

adulterado en total.

2Incremento en las exportaciones de etanol (no

para combustible) debido a la depreciación del Sol.

Menor disponibilidad de materias primas

domesticas para la industria de bebidas

alcohólicas ilegales.




0.5%

Pérdida Fiscal

La categoría más pequeña se reduce aún más por una mayor conciencia sobre los peligros de estas bebidas alcohólicas

El alcohol no apto para consumo humano cae -26.9% en el 2014

La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (<1%) dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales.

Los productos dentro de esta categoría son destilados, como etanol de baja calidad mezclado con líquidos, y se conocen como Racumin y Salta pa' tras.

El alcohol no apto para consumo humano sustituye el consumo de ron entre los consumidores de estos productos.

En el 2013-2014 , la categoría experimenta una caída de 26.9% debido a una mayor conciencia sobre los peligros que suponen consumir estas bebidas alcohólicas.

0.4%

Volumen LAE

0.1%

Valor Ilegal







Los principales factores que afectan la categoría incluyen el abuso y los precios bajos

Bebidas• Bebidas alcohólicas en base a etanol de mala calidad mezcladas con gaseosas o jugos

de sobre.

• Los nombres comunes son los llamados racumin o salta pa´atrás .

Dónde

• Estas bebidas alcohólicas se comercializan en zonas marginales, generalmente en los

alrededores de los mercados mayoristas.

• Sin embargo, se observa un crecimiento de las fiestas conocidas como “ruletas” y

“semáforos”, donde el público se comprende de jóvenes, incluso menores de edad, de

bajos recursos económicos.

Factores • Costo excesivamente barato - una botella puede costar 0.50 a 0.70 soles (US$0.17 –

0.20).

• Dependencia y adicción.

Efectos• Graves problemas de salud.

• Violencia y delincuencia.




El alcohol no apto para consumo humano cae un 26.9%

Factores Efectos

1

Noticias sobre las graves consecuencias a la

salud genera mayor conciencia entre los

consumidores.

Reducción en el universo de consumidores de

estos productos.




2.1%

Volumen LAE

3.4%

Valor Ilegal

3.2%

Pérdida Fiscal

La evasión de impuestos aumenta entre los destilados en el 2014

La evasión de impuestos crece 7.0% en el 2014

La categoría de evasión de impuestos es la cuarta de las cinco categorías en términos de volumen (2%).

Los productos destilados representan el 72% del volumen LAE.

Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen ron, pisco y vino, y se trata de un volumen no declarado por productores formales.

El crecimiento entre 2013-2014 es de 7.0%, y se debe a un incremento en la evasión de pisco.







La falta de control sobre los productores pequeños es el principal estímulo para la evasión de impuestos de producción

Bebidas

• Pisco, vino y otras bebidas destiladas por pequeños productores legales.

• Algunas empresas otorgan como forma de pago o beneficios un porcentaje de la

producción de alcohol o melaza, por lo que no entra dentro de las estadísticas de

producción.

Dónde• Generalmente la venta se da en la misma hacienda o en el almacén del productor.

• Zonas productoras de uva: Ica, Arequipa, Moquegua.

• Productores legales de aguardiente de caña: Huánuco y Cajamarca.

Factores• Falta de presencia del estado en sectores alejados o rurales de difícil acceso.

• Las bebidas alcohólicas son introducidas al mercado mediante la venta sin recibos.

Incluso los insumos son comprados sin facturas o boletas a lo largo de toda la cadena

de producción.


• Competencia ilegal contra las marcas legales.




La evasión de impuestos creció un 7.0% debido a los siguientesfactores

Factores Efectos

1Mayores precios al alcohol legal por el aumento

al ISC durante el 2013.

Los consumidores buscan productos más baratos

en el mercado.

2Pago por mano de obra en forma de productos

como melaza o producto terminados.

El seguimiento de las cantidades y la fiscalización

es difícil desde que los números no figuran en las

estadísticas.



CONTACT DETAILS

Carolina Guzmán

Associate Consultant

Tel: + 56 2 2915 7200 x 7227

[email protected]

Jesus Utrilla

Business Development Manager, Consulting

Tel: +1 312-922-1115 x 8322

[email protected]

Helen Smith

Senior Consultant

Tel: + 56 2 2915 7200 x 7236

[email protected]

Lourdes Chavarria

Consulting Manager

Tel: +1 312-922-1115 x 8358

[email protected]

Philip Buchanan

Head of Consulting - Latam

Tel: +1 312-922-1115 x 8279

[email protected]

mailto:[email protected]





Mercado de bebidas alcoholicas ilegales en seis paises de latinoamerica 2014

Business

Transcript of Mercado de bebidas alcoholicas ilegales en seis paises de latinoamerica 2014