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Memoria de Labores 2014 1

I n d i c e

Mensaje del Presidente.

I. Presentación.

II. Instituciones Miembros, Junta Directiva y Administración.

III. Acciones Gremiales.

IV. Desempeño del Sistema Bancario.

V. Aspectos relevantes de la Contribución del Sistema Bancario a la economía del país.

VI. Anexo de gráficas Sector Bancario.

VII. Anexo estadístico, financiero y monetario.

VIII. Estados financieros.


Mensaje del Presidente de ABANSA Estimados Amigos: Me complace presentar el informe de labores de esta Asociación para 2014, año durante el cual representamos activamente a los Bancos Miembros, con quienes coordinamos e integramos acciones para cumplir con los objetivos que como ABANSA nos hemos trazado. De manera proactiva emitimos opinión y propuestas sobre el marco legal y norma-tivo relacionado al Sistema Financiero, orientadas a mantener los indicadores que reflejan la fortaleza y estabilidad de la Banca en El Salvador, lo cual es relevante para el desarrollo del país y la sociedad en general. Ante la elección de un nuevo Gobierno y toma de posesión de nuevos Funcionarios, ABANSA expresó su compromiso por aportar activamente dentro de una agenda de temas técnicos que permitan que el Sistema Financiero Salvadoreño continúe con-tribuyendo a la estabilidad macroeconómica de nuestro país. Las temáticas en las que emitimos opinión fueron diversas. Para ABANSA y sus Bancos Miembros 2014 fue un año con fuerte trabajo producto de la reforma fiscal implementada por el Gobierno, especialmente el Impuesto a las Transacciones Fi-nancieras. También elaboramos propuestas relacionadas a mejorar el acceso al crédito para micros y pequeños empresarios, sobre la administración de riesgos, la prevención del delito de lavado de dinero y otros fraudes, la protección del secreto bancario, sistemas de pagos, servicios del historial crediticio de las personas, pro-cesos de registro de garantías, entre otros. También continuamos desarrollando capacitaciones en diversas temáticas para los Funcionarios de los Bancos Miembros y del Sistema Financiero en general. Sostuvimos un diálogo permanente con Instituciones de Gobierno, Comisiones de la Asamblea Legislativa, Gremiales Empresariales, Medios de Comunicación, Insti-tuciones Multilaterales, Calificadoras de Riesgo y Sociedad Civil. Durante 2014 El Salvador mostró un moderado crecimiento del Producto Interno Bruto y una baja inversión tanto pública como privada, necesaria para que nuestro país crezca a mayores tasas y genere mayor empleo y bienestar para nuestra po-blación. La firma de Fomilenio II es una noticia esperanzadora para El Salvador. La delincuencia que abate a nuestra sociedad sigue desincentivando la inversión, y el déficit fiscal del sector público no financiero requiere de amplia discusión y con-sensos.


La economía mundial presenta coyunturas propias de los grandes países y regio-nes, habiendo finalizado 2014 con una revisión de las perspectivas de crecimiento de ciertos países hacia la baja. En dicho entorno, la cartera de préstamos brutos de los Bancos mostró una tenden-cia positiva, alcanzando un monto total de $10,412.3 millones a diciembre de 2014, y un crecimiento anual del 5% respecto a diciembre 2013. Los depósitos mostraron una reducción anual 1%, habiendo alcanzado un total de $ $9,805.2 millones a di-ciembre de 2014, por lo que el financiamiento del exterior apoyó la expansión del crédito, habiendo mantenido los Bancos una sólida posición en su indicador de li-quidez. Nuestro agradecimiento a los Comités Técnicos de ABANSA por su profesional y activa participación en el logro de los objetivos de nuestra Asociación. A nuestra Junta Directiva, muchas gracias por su apoyo en cada una de las activi-dades que desarrollamos durante 2014. A todo el personal de ABANSA, un especial agradecimiento por su trabajo y com-promiso, lo que permitió a ABANSA desarrollar las actividades de las que hoy in-formamos. Muchas gracias. F. Armando Arias. Presidente.


I. PRESENTACION. La Asociación Bancaria Salvadoreña, ABANSA, es una asociación civil, sin fines de lucro, constituida el 1 de junio de 1965 y que se rige por sus propios estatutos y reglamentos, en concordancia con la Ley de Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro. Misión Representar gremialmente al sistema bancario asociado y efectuar la coordinación e inte-gración de acciones e ideas que le permitan a la banca actuar eficaz y eficientemente en beneficio del desarrollo de la banca y del país en general. Objetivos • Fomentar y desarrollar las mejores relaciones y la cooperación entre sus miembros; • Representar a los miembros como Asociación Institucional de los Bancos en sus relacio-

nes con el Gobierno de la República, autoridades monetarias, financieras, de fiscaliza-ción y con el Banco Central de Reserva de El Salvador, en la búsqueda de soluciones a los problemas monetarios, crediticios y financieros del país;

• Formular los estudios técnicos que sean necesarios, así como realizar los actos y ges-tiones tendientes a buscar el progreso y desarrollo económico del Sistema Bancario y Financiero; y establecer al servicio de sus miembros un centro de acopio de información estadístico de intermediación crediticia o de cualquier otra naturaleza que coadyuve al desarrollo de las actividades Bancarias y Financieras;

• Institucionalizar la capacitación, con objeto de elevar el nivel técnico del personal perte-neciente a las entidades miembros;

• Establecer relaciones con Asociaciones similares, Nacionales y Extranjeras y formar parte de Federaciones de Asociaciones semejantes;

• Proteger y defender los intereses comunes de sus miembros; y • Celebrar convenciones Bancarias y Financieras. Afiliaciones ABANSA es miembro de la Asociación Nacional de la Empresa Privada de El Salvador (ANEP), de la Cámara de Asociaciones del Sector Financiero de El Salvador (Cámara Fi-nanciera) y de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN).


II. INSTITUCIONES MIEMBROS, JUNTA DIRECTIVA Y ADMINISTRACION.

A. Instituciones miembros de ABANSA

1. Banco Agrícola, S.A. 2. Banco Azteca, S.A. 3. Banco Azul, S.A. 4. Banco Citibank El Salvador, S.A. 5. Banco Citibank, N.A., Sucursal El Salvador 6. Banco Davivienda, S.A. 7. Banco de América Central, S.A. 8. Banco G&T Continental, S.A. 9. Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 10. Banco ProCredit, S.A. 11. Banco Promérica, S.A. 12. Banco Scotiabank El Salvador

B. Junta Directiva 2014-20161

Presidente F. Armando Arias R.

Vicepresidente Rafael Barraza Domínguez Banco Agrícola.

Secretario

Gerardo José Simán Siri Banco Davivienda El Salvador

Directores Propietarios

Juan Antonio Miró Llort Citibank El Salvador.

Raúl Ernesto Cardenal Banco de América Central.

Sergio Cruz Fernández Scotiabank El Salvador.

Directores Suplentes

Jesús Pérez Crespo Banco Azteca.

Carlos Enrique Araujo E. Banco Azul

Nora Mercedes Miranda de López Banco Hipotecario.

Eduardo Alberto Quevedo Banco Promérica.

Benedikt Gabriel Hoffmann Banco ProCredit.

Silvia Lorena Rubio Banco G&T Continental

1 Reestructuración de la Junta Directiva en agosto de 2014.


C. Comisión de Presidentes

F. Armando Arias R. Presidente. Rafael Barraza Domínguez Presidente Ejecutivo de Banco Agrícola. Raúl Ernesto Cardenal Presidente Banco de América Central. Juan Antonio Miró Llort Director Ejecutivo de Citibank El Salvador Gerardo Jose Simán Siri Presidente Ejecutivo de Banco Davivienda. Sergio Cruz Fernández. Presidente Ejecutivo de Scotiabank. Marcela de Jiménez Directora Ejecutiva de ABANSA.

D. Administración

Marcela de Jiménez Directora Ejecutiva. Margarita García Unidad Administrativa - Financiera Mélida Pérez Castillo Unidad de Estudios Económicos y Financieros. Sandra Mariella Antognelli Unidad de Comunicaciones y Eventos. María Soledad López Mariano Guzmán Unidad de Asesoría Legal.


E. Organigrama

F. El sistema bancario salvadoreño y ABANSA El sistema bancario salvadoreño está confor-mado por doce instituciones radicadas auto-rizadas para captar depósitos del público. De estas doce instituciones, 10 son miembros de ABANSA, las cuales representan al ochenta y tres por ciento de las instituciones. No son miembros de ABANSA dos Bancos radica-dos.

Asamblea General

Auditoría Externa

Junta Directiva

Directora Ejecutiva

Comités Técnicos

Unidad Administrativa y Financiera

Unidad de Estudios Económicos y Financieros.

Unidad de Asesoría Legal

Unidad de Comunicaciones y

Eventos

Contabilidad Servicios Administrativos

Miembros de ABANSA, 10

Bancos radicados no miembros, 2

Instituciones Bancarias representadas en ABANSA 2014


III. ACCIONES GREMIALES 1. Consultorías, estudios y encuestas.

1. Encuesta salarial 2014.

Miembros del Comité de Recursos Humanos realizaron el estudio salarial 2014 con-tando con los servicios de consultoría de la empresa HayGroup de Costa Rica. Los Bancos participantes conocieron el resultado de la encuesta salarial en julio.

2. Normas Técnicas e Instructivos aplicables al Sistema Bancario.

Durante 2014 fueron emitidos por Banco Central de Reserva (BCR) y la Fiscalía General de la República, proyectos de nueva normativa técnica y reformas a las existentes:

1. Proyecto de Normas técnicas para la realización de operaciones y prestación

de servicios financieros por medio de dispositivos móviles. El 2 de enero de 2014 se presentaron de forma consolidada las observaciones pro-puestas por el Comité de Operaciones y personal técnico asignado.

2. Normas técnicas para la gestión de riesgos de lavado de dinero y de activos, y de financiamiento del terrorismo - NRP-08.

El Comité de oficiales de cumplimiento se reunió con el Departamento de Normas del BCR para exponer observaciones a esta norma, particularmente en la identifi-cación de beneficiarios finales en el caso de personas jurídicas, cierre de cuentas por falta de información, debida diligencia para clientes con giro financiero no su-pervisado por la SSF y personas expuestas políticamente. Se solicitó al Departa-mento de Normas modificar la norma en referencia y actualizarla en vista de las reformas a la Ley contra el lavado de dinero y de activos. Las reformas planteadas por los Bancos estuvieron relacionadas con: - Temas operativos para aclarar y facilitar la aplicación de la normativa. - Extensión de plazos para implementar temas que requieren desarrollo tecnoló-

gico.

Se remitió carta al Comité de Normas del BCR solicitando la modificación de la Norma NRP-08, a efecto de establecer plazos de implementación para los temas siguientes: - Registro de beneficiarios finales y programar el filtrado automático en listas de

control. - Desarrollo e implementación de matrices de riesgo. - Desarrollo de interface para control de usuarios. - Monitoreo de clientes y operaciones relacionadas con países no cooperantes. - Control y clasificación de clientes con giro financiero para aplicar debida diligen-

cia mejorada.


Por otra parte, también se envió a BCR las propuestas de modificación con relación a los temas siguientes: Art. 10.- Auditoría externa. Art. 18, “a”.- Identificación de beneficiarios finales en personas jurídicas. Art. 18, inciso 2º.- Presentación de información adicional. Nuevo inciso. Art. 18, inciso 3º.- Fin de relación comercial. Nuevo inciso. Art. 20 y 21.- Limitar a giro financiero no supervisado por la SSF. Art. 22.- Listas de empresas especializadas en listas de vigilancia. Art. Nuevo.- PEP’s, regulación de parientes cercanos o asociados, debida diligencia ampliada, cierre de cuentas. Art. 25.- Programas informáticos.

3. Modificación de Manual Contable

Continuaron las reuniones con el Departamento de Normas del BCR, en las cuales se revisaron las modificaciones al Manual Contable para adecuarlo a NIIF. En estas reuniones participaron los Bancos Miembros de ABANSA, Bancos Cooperativos, BCR y SSF. En este proceso de revisión, se solicitó al BCR la implementación completa de las NIIF, sobre lo cual el Banco Central mantuvo su posición de aplicar regulación local en lo que corresponde a la cartera de créditos e inversiones.

4. Reforma a las Normas para clasificar activos de riesgo crediticio y constituir las reservas de saneamiento, NCB-022.

El 8 de abril de 2014, ABANSA presentó la propuesta de reforma integral de las Normas para calificar activos de riesgo crediticio y constituir reservas de sanea-miento (NCB-022), preparada por el Comité de Riesgos y el Comité MIPYME, según lo requerido por el BCR. La respuesta del Comité de Normas del BCR, fue parcial, refiriéndose únicamente a que mantendría la suspensión de la ponderación del 10% a los expedientes de los créditos de medianas y grandes empresas que no contaran con los Estados Finan-cieros según NIIF, hasta la presentación de los Estados Financieros del Ejercicio 2014.

5. Proyecto de Normas sobre Riesgo Tecnológico

Como parte del proceso que el BCR está realizando para la elaboración de una norma sobre Riesgo Tecnológico, se sostuvo en ABANSA a solicitud del BCR, una segunda reunión entre los consultores del BCR sobre el tema y el Comité especial de ABANSA nombrado para el caso, en la que los consultores presentaron los re-sultados de las encuestas completadas por los Bancos sobre el manejo actual del riesgo tecnológico, que abarca dos áreas principales: continuidad del negocio y se-guridad de la información. Los Bancos expusieron sus puntos de vista sobre el tema.


6. Medidas contingenciales para prevenir problemas de liquidez. En Circular 215 del Comité de Normas, de fecha 19 de mayo de 2014, el Banco Central comunicó que las Medidas Contingenciales para Prevenir Problemas de Li-quidez se derogaron a partir del 18 de junio de 2014.

7. Normas de Gobierno Corporativo para las Entidades Financieras. El BCR no aprobó la propuesta de modificación del Art 16 “Causales de Remoción de los Directores” en el sentido de que dichas causales puedan estar incorporadas en el pacto social, en un reglamento aprobado por Junta Directiva o en el Código de Gobierno Corporativo.

8. Normas técnicas para los requisitos de liquidez de las Entidades Financieras.

Los Bancos entregaron al BCR el saldo residual promedio de cada cuenta para los datos asociados a los pasivos constituidos durante la catorcena 10 y 11 utilizado para el análisis de los coeficientes propuestos para el cálculo de la Reserva de Liquidez contenidos en el proyecto de reformas a las Normas Técnicas para los Requisitos de Liquidez de las Entidades Financieras.

9. Modificación a las Normas para el Cálculo y Utilización de la Reserva de Li-quidez sobre Depósitos y Otras Obligaciones, NPB3-06. Mediante Circular N° 257 del 27 de mayo de 2014, el Departamento de Normas del Sistema Financiero del BCR comunicó modificaciones a las Normas NPB3-06 con vigencia a partir del 1 de julio de 2014.

10. Normas Sobre el Procedimiento para la Recolección de Datos del Sistema

Central de Riesgos.

Como consecuencia de la aplicación de las Normas Técnicas para aplicación de la Ley contra la Usura, ABANSA solicitó a la SSF y al BCR modificar la normativa re-lacionada ya existente, para que la función de supervisión contara con la información pertinente. En ese sentido, se solicitó, entre otras cosas, modificar la norma de la Central de Riesgos de la SSF (NPB4-17) en lo relacionado al cálculo de la tasa de interés efectiva, la cual debe considerar los criterios de las normas para la aplicación de la Ley contra la usura. En el mes de junio, SSF y el BCR informaron que no era procedente la solicitud de ABANSA.

11. Proyecto de Normas Técnicas para la Autorización y Registro de Emisores y Emisiones de Valores de Oferta Pública.

Los Comités Financiero y de Tesorería revisaron el proyecto de Normas Técnicas y entregaron sus observaciones al BCR. En reunión de noviembre, el BCR presentó a los Bancos Miembros el proyecto de Normas con las observaciones que habían sido tomadas en cuenta de las diferentes instituciones a quienes se les solicitó revi-sar estas Normas y explicaron su posición sobre aquellos puntos en los que no con-sideraron las observaciones de los Bancos.


12. Normas técnicas para facilitar la aplicación y cumplimiento de la ley contra la usura.

Se recibieron del BCR las reformas a las Normas Técnicas para la aplicación de la Ley contra la Usura. El Comité especial de ABANSA, revisó las reformas y propuso presentar una solicitud de reconsideración de las mismas. El 10 de noviembre de 2014 ABANSA presentó al BCR y a la SSF sus observaciones y comentarios a las reformas, solicitando entre otros puntos, volver a incorporar el artículo 23 de las Normas, en el que se establecía la manera de comparar la tasa efectiva de la cartera vigente con las nuevas tasas máximas que publique semestralmente el BCR. El 26 de noviembre de 2014, el BCR respondió que no era viable la solicitud de ABANSA, lo cual fue comunicado al Comité correspondiente.

13. Reformas a las Normas técnicas para la prestación de operaciones y servicios por medio de corresponsales financieros.

Se recibió del BCR la propuesta de reformas a las “Normas Técnicas para realizar operaciones y prestar servicios por medio de corresponsales financieros”. El Co-mité de Operaciones y el Comité Legal revisaron y estudiaron la propuesta de re-formas y presentaron sus observaciones al BCR el 19 de diciembre de 2014, dentro del plazo establecido.

14. Circulares del Comité de Normas del BCR.

El Comité de Normas del BCR remitió, también, las siguientes comunicaciones: 1. Circular Ref. 579 de fecha 23 de octubre de 2014, mediante la cual resuelve

que los Bancos y las Sociedades de Ahorro y Crédito utilicen la cuenta 8110 02 9900 “Otras prestaciones al personal”, para incorporar después del décimo dí-gito la subcuenta “Prestación económica por retiro voluntario”, modificando así el marco contable para la implementación de la Ley reguladora de la prestación económica por renuncia voluntaria.

2. Circular Ref. 582 de fecha 23 de octubre de 2014, mediante la cual resuelve

que los Bancos, las Sociedades de Ahorro y Crédito y los Bancos Cooperativos utilicen la cuenta 8120 03 0400 “Impuestos fiscales”, para incorporar después del décimo dígito la subcuenta “Impuesto a las operaciones financieras”, modi-ficando así el marco contable para la implementación de la Ley de impuesto a las operaciones financieras.

15. Otras gestiones con el BCR.

Equipos técnicos de ABANSA y BCR dialogaron sobre los siguientes temas: 1. La realización de pruebas en los mecanismos de acceso a las reservas de liqui-

dez, para asegurar su efectividad. 2. Medidas en materia de protección al Consumidor Financiero. 3. Reformas al Instructivo para operaciones de préstamos interbancarios. 4. La apertura de los depósitos a plazo por periodos distintos a múltiplos de 30

días.


5. El efecto distorsionante en las tasas de interés por colocación de los depósitos de las instituciones públicas.

6. Normas de auditoria interna para entidades del sistema financiero. El Comité de Auditoría Interna se reunió con la Jefe del Departamento de Nor-mas del Sistema Financiero del BCR y su equipo técnico, con el propósito de entregarle y comentarle la propuesta de Normas de Auditoría Interna para las entidades del Sistema Financiero. El Comité reiteró la importancia y necesidad de formular una Normativa moderna con planes basados en la gestión de riesgo más que en control y cumplimiento, debido a que la Auditoría Interna, si bien asegura procesos, también genera valor agregado al negocio por lo que requiere del soporte necesario para cumplir con sus funciones.

3. Marco Legal.

Durante 2014 ABANSA conoció y presentó opiniones sobre:

1. Proyecto de Reforma a la Ley contra la usura. Se recibieron de la Comisión Financiera de la Asamblea Legislativa los proyectos de Reforma a la Ley contra la usura, que se refieren básicamente a modificar la forma de calcular la tasa máxima de interés, partiendo de un promedio ponderado de las tasas de los créditos que recibe el BCR, en lugar del promedio simple que se utiliza actualmente. ABANSA estudio las propuestas y se presentó ante la Comisión Financiera el 15 de octubre a explicar su punto de vista y su opinión sobre la propuesta de reforma.

2. Reformas a la Ley Contra Lavado de Dinero y de Activos.

El 16 de julio, la Asamblea Legislativa aprobó reformas a la Ley contra el lavado de dinero y de activos, publicadas en el Diario Oficial del 7 de agosto, por lo que entra-ron en vigencia el día 15 de este mismo mes. ABANSA remitió las cartas siguientes: 1. Al señor Presidente de la República solicitando que observara las reformas en

el sentido siguiente: • Art. 13 LCLDA, para separar los formatos para reportar operaciones en efec-

tivo y operaciones por otro medio. • Art. 10, literal “e”, LCLDA, para aclarar que la debida diligencia y conocimiento

del cliente, requerimientos de información y cierre de cuentas, así como el envío de reportes de operaciones sospechosas, es aplicable a todos los clien-tes y no únicamente a los PEP’s.

• Plazo de implementación de 6 meses, debido a la necesidad de modificar sis-temas informáticos para adecuar los nuevos reportes.


2. Al Secretario de Asuntos Legislativos y Jurídicos de la Presidencia, para solici-tarle audiencia a fin de exponer las observaciones remitidas al Presidente de la República.

3. A la UIF solicitando opinión sobre:

• Estructura de los nuevos formularios para reportar operaciones y actualización del umbral.

• Plazo para remitir los análisis de los reportes de operaciones sospechosas. • Forma de determinar a partir de cuándo contar el nuevo plazo para el mante-

nimiento de registros. • Adherirse a las observaciones remitidas al Presidente de la República.

El Presidente de la República sancionó las reformas a la Ley contra el lavado de dinero y de activos, las cuales incluyeron la ampliación de sujetos obligados al cum-plimiento operativo de la Ley, cambios en los reportes de operaciones en efectivo y de operaciones sospechosas, nuevos requisitos para fungir como oficial de cumpli-miento y ampliación de facultades para la PNC y la Dirección General de Aduanas. Por otra parte, los Comités de Oficiales de Cumplimiento y Legal se reunieron para definir la implementación operativa de esta reforma.

3. Ley de Promoción, Protección y Apoyo a la Lactancia Materna.

Se recibió del “Centro de Apoyo de Lactancia Materna”, el texto de la Ley de promo-ción, protección y apoyo a la lactancia materna. Esta Ley está vigente desde 2013; su Reglamento aún no ha sido emitido. ABANSA estudió la ley y la distribuyó entre los miembros del Comité de Recursos Humanos, solicitándoles su especial atención a los artículos 35 y 36 que establecen prestaciones laborales para las empleadas de cualquier empresa o institución, y el establecimiento de auditorías permanentes por parte del Ministerio de Trabajo y Previsión Social y del Ministerio de Salud en los centros de trabajo para verificar el cumplimiento de la Ley.

4. Ley de Garantías Mobiliarias.

A solicitud del Ministerio de Economía, ABANSA sostuvo una reunión con Consul-tores de dicho Ministerio sobre la Ley de garantías mobiliarias y su aplicación. ABANSA afirmó que con dicha Ley se realizó una buena compilación sobre las re-gulaciones existentes relacionadas con las garantías mobiliarias, pero que debería ponerse más atención en los requisitos normativos para otorgamiento de crédito y medición de riesgos para el sector de la micro, pequeña y mediana empresa.

5. Proyecto de Ley de firmas electrónicas

Se comparó la Ley de firmas electrónicas de la República de Honduras con el pro-yecto de Ley que se estudia en El Salvador.

El análisis de la Ley de Honduras en comparación con el proyecto del país, concluyó que el proyecto de Ley salvadoreño es más completo e integral que la regulación hondureña, por lo que se propuso que la Junta Directiva de ABANSA solicitara a las autoridades salvadoreñas se tramitara la iniciativa de ley correspondiente.


6. Reformas al Reglamento de Protección al Consumidor.

La Defensoría del Consumidor sometió a revisión el Proyecto de Reglamento de la Ley de protección al consumidor, y solicitó observaciones de todos los proveedores. El Comité Legal se reunió para tratar el tema, habiendo identificado algunas obser-vaciones, las cuales se compartieron en ANEP y se remitieron a la Defensoría del Consumidor.

7. Reformas a Ley de tarjetas de crédito.

El Comité Legal revisó el proyecto de reformas a la Ley de tarjetas de crédito, que propone una nueva forma de cálculo para el cobro de comisión por servicio de ad-quirencia en el caso de los pagos por prestación de bienes o servicios en los cuales se perciba adicionalmente algún tributo y obliga al reintegro de lo cobrado con ante-rioridad a la reforma que se hubiere calculado de una forma distinta. El Comité Legal consideró que se violentaban principios constitucionales como el de contratación, seguridad jurídica, propiedad e irretroactividad de la ley.

8. Proyecto de Ley para facilitar la inclusión financiera.

El comité especial de ABANSA nombrado para su análisis elaboró observaciones y recomendaciones a este proyecto de ley, las cuales fueron presentadas a la Comi-sión Financiera de la Asamblea Legislativa, solicitando audiencia para presentar-las. Además, se enviaron estas observaciones al presidente del BCR y al Superin-tendente del Sistema Financiero, solicitándole convocar a una reunión técnica para exponer las observaciones y argumentos de los Bancos. A solicitud de BCR se participó en una reunión con consultores del Banco Interame-ricano de Desarrollo (BID), en la que también estuvieron representantes de telefóni-cas, redes de pago, microfinancieras, entre otros, con el objeto de compartir los di-ferentes puntos de vista.

9. Ley del Impuesto a las Operaciones Financieras, (LIOF).

Se recibió el Proyecto de Ley a las Operaciones Financieras, el cual fue estudiado por los Comités de Operaciones y Legal de ABANSA. Se realizaron estudios sobre el impacto del mismo. Se hicieron gestiones con diferentes gremiales para inter-cambio de opiniones sobre el tema. Se presentó la posición de ABANSA a diferentes autoridades de Gobierno, de la empresa privada, diputados, y a la Comisión de Ha-cienda de la Asamblea Legislativa, explicando el impacto negativo que este im-puesto tendría en la economía del país. Los Comités Legal y de Operaciones definieron las implicaciones operativas que supondría aplicar el impuesto de acuerdo a los hechos generadores y a las exencio-nes. La Asamblea Legislativa aprobó el 30 de julio el Decreto # 764 de la Ley del Im-puesto a las Operaciones Financieras.


Además, se explicó a representantes de la Bolsa de Valores de El Salvador, la ASIB, CEDEVAL y otras entidades beneficiadas con exenciones al impuesto, el proceso operativo para aplicar esas exenciones. Por medio del Comité Tributario y de Operaciones, se monitoreó la aplicación del impuesto a las operaciones financieras, elaborando un consolidado de la recauda-ción en el último trimestre de 2014.

10. Normativa de la DGII sobre Ley de Impuesto a las Operaciones Financieras.

ABANSA sostuvo diversas reuniones con funcionarios del Ministerio de Hacienda en relación con el proyecto de Normativa para facilitar la aplicación de la LIOF. En estas reuniones se realizaron planteamientos técnicos sobre la mejor forma de im-plementación de la LIOF, haciendo énfasis en las dificultades tecnológicas y opera-tivas que enfrentan las instituciones financieras debido al corto plazo que se dio para su implementación. El Ministerio de Hacienda emitió la Normativa con vigencia a partir del 1 de septiem-bre.

11. Guía de orientación de la Ley de impuesto a las operaciones financieras. La DGII emitió y publicó el 5 de septiembre de 2014 en sitio web del Ministerio de Hacienda, la Guía de orientación general para la aplicación de la LIOF. ABANSA presentó, en nombre de sus Bancos miembros, carta con consultas y so-licitud de aclaración sobre la aplicación del impuesto en casos concretos.

12. Ley de Fondos de Inversión y reformas a la Ley del Mercado de Valores.

ABANSA, previo el estudio correspondiente, presentó sus observaciones al proyecto de Ley de Fondos de Inversión y demás reformas legales. Posteriormente, la Asamblea Legislativa aprobó esta Ley, con el objeto de regular y establecer el marco de supervisión de los Fondos de Inversión, sus cuotas de parti-cipación, las sociedades que los administran y sus operaciones; así como a otros participantes a los que hace referencia. Además, regula la comercialización de cuo-tas de participación de Fondos de Inversión Extranjeros. En virtud de lo anterior, fue necesario modificar la Ley del mercado de valores. La Ley de fondos de inversión se publicó con fecha 19 de septiembre, y las reformas a la Ley del mercado de valores se publicaron con fecha 6 de octubre.

13. Proyecto de Desarrollo del Mercado de Capitales para Financiar Infraestruc-

tura.

ABANSA sostuvo reunión con consultores del Banco Mundial que están recopilando información sobre el funcionamiento del mercado de valores en El Salvador, con vistas a iniciar el Proyecto de Desarrollo del Mercado de Capitales para Financiar Infraestructura.


14. Reformas a la Ley de Impuesto sobre la Renta y Reformas al Código Tributa-rio.

La Asamblea Legislativa aprobó reformas en la plenaria del 30 de julio de 2014, por lo que se trabajó un documento del alcance de dichas reformas, en lo que a la acti-vidad bancaria concierne.

15. Ley Reguladora de la Prestación Económica por Renuncia Voluntaria.

El Comité de Recursos Humanos, conoció de parte de Juan José Planas, Especia-lista de Relaciones Laborales de Citibank, un resumen de los puntos relevantes para los Bancos de la ley de Renuncia Voluntaria.

En el Comité de Contadores y de Recursos Humanos, se conoció que todos los Bancos representados en esta reunión ya tenían esta provisión; algunos de ellos contabilizada y otros lo harían al cierre de diciembre 2014. Comentaron que estaban aplicando Normas Internacionales de Información Financiera, NIC 19: Beneficios a los empleados, que requiere del cálculo actuarial.

También el Comité de Riesgos analizó las exigencias de la Ley reguladora de la prestación económica por renuncia voluntaria y la incidencia que puede tener en los Estados Financieros de las micro, pequeñas y medianas empresas.

16. Ley de regulación de los servicios de información del historial de crédito de

las personas.

Los Comités Legal, de Riesgos y personal designado para el caso, estudiaron la propuesta de reformas a la Ley de regulación de los servicios de información del historial de crédito de las personas. Atendiendo la invitación de la Comisión Financiera, ABANSA presentó sus observa-ciones a esas propuestas. Asimismo, sugirió a la Comisión la necesidad de trabajar en un proyecto de Ley de protección de datos y administración de base de datos en la que se desarrollen los principios establecidos por la Sala de lo Constitucional en relación al derecho a la autodeterminación informativa y sus excepciones. Por otra parte, estos dos comités de ABANSA, se reunieron con representantes de Equifax para conocer con mayor profundidad los alcances de la autorización para operar y la visión del buró sobre la propuesta de reformas a la ley, que se están estudiando en la Comisión Financiera de la Asamblea Legislativa.

17. Reglamento de la Ley de Fomento, Protección y Desarrollo de la Micro y Pe-

queña Empresa

El Comité MiPyMe participó en un taller de consulta del Reglamento de la Ley de Fomento, Protección y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa, organizado por CONAMYPE y conducido por la empresa Consultora VEGA&GRATTI Abogados. Por su parte, los Bancos observaron que es necesario:


- Homologar todo el marco legal, por ejemplo: NCB-022, Códigos de Comercio, Tributario, Municipal.

- Clasificar el riesgo en días mora. - Diferenciar productos por el tamaño de la empresa. - Formular requisitos que incentiven al empresario a inscribirse en el Registro de

las MyPes. - El Fondo de Emprendimiento debe formularse de manera que las Instituciones

Financieras puedan colocar los recursos del Programa. - Elaborar un glosario para que se comprendan los términos de manera homogé-

nea.

D. FATCA

La Administración Tributaria informó que han tenido conversaciones con las Autorida-des Estadounidenses, con quienes podrían suscribir un acuerdo intergubernamental sin reciprocidad, de manera que las instituciones financieras remitan la información a la DGII y ésta la envíe luego al IRS. El Comité Legal y de Oficiales de Cumplimiento revisó la regulación vigente sobre se-creto bancario y consideró que la instrucción del cliente es suficiente para compartir la información que requiere la Normativa FATCA. La reforma al Código Tributario de Julio 2014 permitirá a la DGII celebrar convenios de intercambio de información con administraciones tributarias extranjeras, siempre res-petando el secreto bancario tal como se regula a la fecha.

En reunión con representantes de la SSF, BCR y el Secretario Jurídico de la Presidencia de la República, se expuso la posición de los Bancos para el cumplimiento de la Ley FATCA, en el sentido que la instrucción por escrito que emite el cuentahabiente no afecta el secreto bancario, por lo que es suficiente respaldo para enviar la información al IRS; asimismo, mientras El Salvador no firme un IGA con el IRS, los Bancos reporta-rán directamente al IRS la información que requiere la Ley FATCA. Por otra parte, se realizó reunión con FEDECREDITO y FEDECACES para conocer el avance de las instituciones miembros en la materia, habiéndose acordado que las ins-tituciones que no deban inscribirse deberán remitir el formulario W8-BEN-E a fin de do-cumentar las cuentas bancarias y cumplir el requisito FATCA. Las instituciones que sí deban inscribirse únicamente remitirán su número GIN.

E. FICAFE Por Decreto Legislativo No 499 de 2013, se suspendió el pago de los créditos FICAFE, por lo que se consultó a BANDESAL sobre las emisiones del FICAFE con vencimiento en 2014. BANDESAL informó que recibió cancelación anticipada de créditos y que con dicho monto se redimieron anticipadamente los títulos vencían este año, por lo que ya no tienen obligación de pago de títulos para 2014.


F. CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

1. Se establecieron medidas generales para atender la erupción del volcán Chaparras-

tique. No se reportaron incidentes de gravedad y las actividades ordinarias pudieron continuar normalmente.

2. Se revisaron medias y recomendaciones para las votaciones presidenciales.

3. Se formuló una propuesta de proceso para la correcta reacción ante situaciones que pudieran interferir en el proceso de compensación de cheques por daños físico a los mismos.

G. SISTEMA DE INTERCONEXION DE PAGOS

ABANSA realizó gestiones ante el BCR, para que cada Banco comercial estableciera la tarifa por transacciones realizadas a través del SIP, lo cual fue resuelto de forma posi-tiva. En abril de este año, ABANSA reiteró al BCR su solicitud de solucionar los siguientes temas, necesarios para la utilización del SIP por parte de sus Bancos miembros: 1) cumplimiento de disposiciones legales y normativas sobre prevención de lavado de di-nero y activos, y 2) la necesidad de liquidar las transacciones del SIP a través de una cuenta en BCR diferente de la de reserva de liquidez.

H. BURÓ DE CRÉDITOS

A partir de la sentencia de la Sala de lo Constitucional, los Comités Legal y de Riesgos estudiaron sus consecuencias y revisaron el proceso operativo de los bancos en cuanto a las autorizaciones de los clientes para compartir información. Estudiaron y aplicaron las circulares e instrucciones de la SSF y de la Defensoría del Consumidor.

I. PREVENCION DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO. 1. UIF – GAFIC ABANSA sostuvo distintas reuniones con la UIF en relación con las reformas a la Ley contra el lavado de dinero y de activos, observaciones al nuevo Instructivo de la UIF y el procedimiento de acreditación para los APNFD’s. La UIF manifestó que se están trabajando en la implementación operativa de las reformas a la LCLDA y que están a favor de automatizar todos los procesos que sea posible; en cuanto al Instructivo, la UIF informó sobre la emisión de un nuevo instructivo que entrará en vigencia el 1 de febrero de 2015. El Comité de Oficiales de cumplimiento revisó dicho documento y remitió observacio-nes y propuestas de modificación a fin de facilitar la implementación operativa del mismo, sin embargo la UIF respondió por escrito que por el momento no ven viable la


modificación del mismo y solicitó que se hicieran los mejores esfuerzos para su imple-mentación, especialmente por parte de las áreas tecnológicas de los Bancos, pues dado el nivel de control que se exige de las operaciones se robustecerá la confianza hacia los entes regulador, supervisor, clientes y gobierno corporativo de las institucio-nes. 2. EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS/FINANCIA-

CIÓN DEL TERRORISMO. La Fiscalía General de la República dio a conocer el proyecto de Evaluación Na-cional de Riesgo de Lavado de Activos, que ha elaborado en coordinación con el Banco Mun-dial, en cumplimiento de la Recomendación 1 de las 40 Recomenda-ciones del GAFI. En el marco de este proyecto, solicitó dos representantes para participar en el equipo nacional habiéndose nombrado a Mariano Guzmán (ABANSA) y Pedro Castillo (Presi-dente de Comité de Oficiales de Cumplimiento) como representantes titular y suplente, respectivamente. ABANSA participó en el taller desarrollado por el Banco Mundial y GAFIC, en coordi-nación de la Fiscalía General de la República, sobre la evaluación nacional de riesgo, con el cual se dará cumplimiento a la Recomendación 1 del GAFI. Durante el taller se explicó el uso de la herramienta proporcionada por el Banco Mundial y se establecieron mesas de trabajo para evaluar la exposición al riesgo de los diversos sectores relacio-nados con la prevención y represión del lavado de dinero y financiamiento del terro-rismo. 3. CERTIFICACION AML/LD//FT Se llevó a cabo reunión con la UIF sobre el proyecto de certificación de Oficiales de Cumplimiento, de acuerdo a lo requerido por la reciente modificación a la Ley contra el lavado de dinero y de activos. Sobre el particular, ABANSA trabajó el contenido de la certificación para instituciones financieras, incluyendo Bancos, Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito. 4. 8º INFORME DE SEGUIMIENTO DE EL SALVADOR ANTE GAFIC.

Durante la Plenaria de GAFIC celebrada en mayo, se aprobó el 8º informe de segui-miento de El Salvador, habiendo resuelto principalmente lo siguiente: a) Debido a que El Salvador aprobó mayormente las reformas necesarias, indicadas

en la Plenaria de Noviembre de 2013 y tomó acciones para dar cumplimiento a las Recomendaciones pendientes, se recomendó que El Salvador fuera removido del Seguimiento Regular Expedito y movido a Seguimiento Regular, con la particulari-dad de permanecer en Seguimiento Regular por seis meses, reportando a la Ple-naria en Noviembre de 2014. Lo anterior en base a la decisión tomada por el Grupo de Trabajo del GAFIC sobre la Cooperación Internacional (ICRG) durante la Plena-ria en Las Bahamas en Noviembre de 2013 consistente en que “todos los miembros en el proceso de seguimiento, ya sea en regular, acelerado o mejorado, estarán obligados para completar su proceso de reforma antes de la Plenaria de Noviembre de 2014; dicho "proceso de reforma" debe ser interpretado como abordar todas las recomendaciones contenidas en el IEM y/o Plan de Acción”.


b) Adicionalmente, se espera que de conformidad con lo establecido en los párrafos 67 y 68 de los Procesos y Procedimientos de Evaluación Mutua del Grupo de Ac-ción Financiera del Caribe (GAFIC); que El Salvador presente una solicitud para pasar de seguimiento regular a actualizaciones bienales, acompañada de un in-forme completo que incluya la normativa y documentación relevante respecto a las Recomendaciones Esenciales, Clave y otras Recomendaciones, para evaluación de la Secretaría y distribución a los Miembros e informe a la Plenaria de Noviembre 2014.

La UIF y ABANSA trabajaron en coordinación, a fin de completar las observaciones pendientes para el informe de seguimiento que debe remitir la UIF al GAFI a finales de septiembre. Se llevaron a cabo tres sesiones de trabajo habiéndose completado lo siguiente para incluir como anexo en el informe referido: • Propuesta de regulación para remesadoras y encomenderos. • Propuesta de reformas aplicables a organizaciones sin fines de lucro. • Propuesta de reformas al Instructivo UIF sobre:

o Requisitos de debida diligencia para fideicomisos. o Atención a países de mayor riesgo. o Tratamiento para subsidiarias y oficinas en el extranjero.

• Propuesta de reforma a la Ley especial contra actos de terrorismo. • Propuesta de Normativa Técnica para prevenir el riesgo del lavado de dinero

que surja a raíz de nuevas tecnologías.

El GAFIC realizó la XL Reunión Plenaria y V Ministerial durante el mes de noviem-bre de 2014, en El Salvador, y para el caso del Informe de Seguimiento de El Sal-vador, el GAFIC aprobó las recomendaciones de su Secretaría, para que El Salva-dor salga del proceso regular y deba presentar informe de seguimiento cada dos años, en vista que se han logrado subsanar la mayoría de las observaciones que el GAFIC realizó en el informe de evaluación mutua de 2009. Asimismo, el Fiscal General de El Salvador, licenciado Luis Martínez, fue nombrado Presidente del GA-FIC por el plazo de un año.

J. DIALOGO CON BCR Y FMI

La Junta Directiva y Dirección Ejecutiva sostuvieron un dialogo con Funcionarios de BCR y FMI sobre su propuesta relativa a: - La creación de un fondo de liquidez. - La implementación de medidas de prevención y control de crisis que incluyen indi-

cadores de importancia sistémica de entidades y grupos financieros.

K. DIALOGO CON EL GOBIERNO Se constituyó una Mesa Técnica con Funcionarios de Gobierno y la Comisión de Pre-sidentes de ABANSA. Por parte del Gobierno integra la Mesa el Secretario Técnico de la Presidencia, quien es el Coordinador; el Ministro de Economía, el Ministro de Ha-cienda, el Presidente del Banco Central de Reserva, el Superintendente del Sistema Financiero y el Asesor del Secretario Técnico de la Presidencia,


L. PROYECTOS PARA MEJORA DE LA EFICIENCIA.

1. Convenio de intercambio de información para la prevención del lavado de di-nero y financiamiento del terrorismo

La Junta Directiva de ABANSA acordó la suscripción de este convenio el cual se ha realizado de conformidad al Artículo 5 del Reglamento de la Ley contra el lavado de dinero y de activos, el Instructivo de la UIF para la prevención del lavado de dinero y de activos, Art. 22 de las Normas técnicas para la gestión de los riesgos de lavado de dinero y de activos, y de financiamiento del terrorismo, que permite realizar acuer-dos interinstitucionales para prevenir el uso indebido de sus servicios, pudiendo efectuar procesos de consulta entre ellos, cooperar y advertir a otros sujetos obliga-dos sobre vulnerabilidades, sin menoscabar sus propios principios de confidenciali-dad.

2. Proyecto de Convenio Prevención de fraudes en tarjetas de crédito y débito. Se elaboró una propuesta de convenio para darle seguimiento a los comercios afi-liados que son identificados como puntos de compromiso, así como las medidas preventivas y correctivas que se aplicarán en dichos casos. Estas medidas preten-den combatir la clonación de tarjetas y el fraude relacionado con dicha actividad criminal.

3. Proyecto de digitalización y compensación electrónica de cheques. El comité de operaciones, considerando la necesidad de impulsar un proyecto que modernice el actual proceso de compensación de cheques, trabajó junto con un pro-veedor de servicios, en una propuesta de digitalización y compensación electrónica de cheques, que pueda ser propuesta en su momento al BCR. Esta propuesta se basa en los volúmenes de cheques procesados y en los procesos operativos de los bancos.

4. Proyecto de Plataforma tecnológica de pagos móviles. Para este proyecto se creó un comité especial con personal designado por los Ban-cos Miembros, que empezó a funcionar en 2013. Durante 2014, después de haber conocido la experiencia de Perú, el comité especial analizó la documentación téc-nica y elaboró propuestas que se sometieron a consideración de la Junta Directiva.

5. Proyecto de automatización del proceso de pago de cheques de operaciones

exentas del Impuesto a las Operaciones Financieras. El Comité de Operaciones y personal de otras áreas relacionadas estudiaron una propuesta técnica presentada por un proveedor, para automatizar las consultas so-bre el pago de cheques ajenos que correspondan a transacciones exentas. A partir de esta propuesta, se estudiaron diversas modalidades y se resolvió que cada banco individualmente aplicaría la solución informática que mejor se adaptara a sus proce-sos operativos internos, para identificar los cheques a los que no debe aplicárseles el impuesto mencionado.


M. TEMAS REGISTRALES DE INTERES PARA LA BANCA.

1. El Comité de Registros de ABANSA:

• Presentó a la Dirección del Registro de la Propiedad Raíz e Hipotecas diversos ca-sos concretos en los que se evidencia la importancia de fijar criterios registrales homogéneos aplicables en todas las oficinas registrales del país. Un informe sobre los problemas que se presentan continuamente en el Registro de la Propiedad Raíz e Hipotecas entregó el Comité para el seguimiento correspondiente.

• Gestionó con el Registro de Comercio la agilización de plazos de inscripción de do-

cumentos, particularmente matrículas de comercio y los poderes que son renovados al actualizar las Juntas Directivas de los Bancos, así como los efectos que podría causar la falta de adecuación de pactos sociales al Código de Comercio, en vista del vencimiento del plazo para hacerlo.

• Informó sobre reunión con el Director Ejecutivo del CNR, Lic. Rogelio Canales, quien comentó que se le dará seguimiento a los temas de interés bancario que se han remitido en diversas ocasiones al CNR, especialmente relacionados con el Registro de la Propiedad, quien también dio a conocer que el CNR.

- Tiene un proyecto interno en marcha para lograr la uniformidad de criterios registrales en todas las oficinas departamentales, para lo cual se instalarán mesas de registradores de obligatorio cumplimiento para todas las oficinas.

- Está comprometido a mejorar los tiempos de respuesta en todos los servi-cios.

- En relación al Registro de Comercio, tiene un proyecto para impulsar servi-cios como “ventanilla rápida”, inscripción de sociedades, mejorar tiempos de respuesta en todos los servicios y facilitar la suscripción de convenios con los bancos para la prestación de servicios masivos de inscripción de docu-mentos.

- Se impulsará a nivel regional el tratado de la Hipoteca Centroamericana.

2. Registro de Garantías Mobiliarias. Durante el mes de octubre el CNR inauguró el Registro de garantías mobiliarias y realizó una actividad de capacitación en ABANSA para exponer el funcionamiento de este nuevo Registro de Garantías Mobiliarias, los requisitos para registrarse como usuario y su estructura organizativa. Los Bancos aprovecharon la oportunidad para plantear sus dudas y aportar para la mejor implementación de la regulación.

N. SEGURIDAD ANTE POTENCIALES EVENTOS DE FRAUDE 1. Reunión con Área de Crimen Organizado de la Fiscalía General de la Repú-

blica. El Comité de operaciones de tarjetas de crédito se reunió con el Fiscal asignado por el Fiscal General de la República para investigar el pago fraudulento de colectores (agua,


electricidad, telefonía), con el fin de explicarle la tipología del fraude y un estimado del fraude.

2. Reunión con el Ministro de Justicia y Seguridad.

Miembros de la Junta Directiva de ABANSA sostuvieron una reunión con el Ministro Benito Lara y Funcionarios de dicho Ministerio y trataron, entre otros temas, lo si-guiente:

• Mapa de concentración de agencias y otros puntos de servicio del Sistema Ban-cario.

• El compromiso de los Bancos con la prevención de delitos • Marco legal necesario para prevenir y castigar delitos. • Coordinación de acciones. • Apoyo de ABANSA al Ministerio de Justicia y Seguridad.

3. TECNASA

El Comité de prevención de fraudes y estadísticas se reunió con TECNASA para expo-ner su preocupación en la seguridad de los ATM’s, especialmente por las nuevas mo-dalidades de acceso forzado mediante software ilegal. TECNASA expuso las medidas que están tomando y compartió información reciente sobre modalidades de fraude y la experiencia en otros países.

4. Solicitud a la Superintendencia del Sistema Financiero

Nuevamente se solicitó a la Superintendencia del Sistema Financiero la aprobación de medidas especiales de seguridad, a fin de prevenir en lo posible que los clientes que realizan operaciones en efectivo en agencias sean víctimas de la delincuencia.

O. NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTES 1. Consejo Consultivo de la Defensoría del Consumidor.

La Defensoría del Consumidor envió carta a ABANSA solicitando una propuesta de terna para el nombramiento de un miembro del Consejo Directivo de dicha institución. La Junta Directiva de ABANSA acordó y comunicó a la Defensoría del Consumidor la propuesta de terna conformada por los licenciados Mónica Galdámez, Luis Chávez y Lorena Heredia.

2. Comité de Vigilancia de la Reserva de Liquidez A solicitud del BCR, y de conformidad al “Instructivo para el Funcionamiento del Comité de Vigilancia de la Reserva de Liquidez”, ABANSA, ASIFBAN y los Bancos Cooperati-vos y las Asociaciones de Ahorro y Crédito no agremiados, que representan a todas las instituciones del sistema financiero que constituyen reserva de liquidez en el BCR, se reunieron y acordaron designar a los miembros del Comité de Vigilancia de la Reserva de Liquidez para una periodo de 2 años, resultando electos las siguientes personas:


• Lic. Rafael Barraza Domínguez, como Director Propietario, en representación de ABANSA.

• Ing. Mauricio Choussy, como Director Suplente del Lic. Rafael Barraza Domínguez, en representación de ABANSA.

• Lic. Nelson Oswaldo Guevara Ramírez, como Director Propietario, en representación de ASIFBAN.

• Lic. Roger Avilés, como Director Suplente del Lic. Nelson Oswaldo Guevara Ramírez, en representación de las Instituciones Financieras no agremiadas, que constituyen reserva de liquidez.

3. Instituto de Garantía de Depósitos El BCR convocó a los Presidentes de Bancos para elegir Director Propietario del Con-sejo Directivo del referido Instituto, habiéndose elegido a la licenciada Patricia Lizeth Renderos de Díaz, cuyo cargo finalizará el 31 de octubre de 2015.

4. Programa de Garantía Agropecuaria, PROGARA. Se nombraron como representantes en este Programa al ingeniero Ruben Echegoyén y al Señor Fran Diaz, como Propietario y Suplente, respectivamente.

5. Programa de Garantía para Pequeños Empresarios, PROGAPE. El señor Fran Diaz fue nombrado como miembro Propietario y la licenciada Ana Marina de Carazo, como miembro Suplente, en el Programa PROGAPE.

P. ASPECTOS INTERNOS Y DE FORTALECIMIENTO DE LA GREMIAL.

1. Ingreso de dos nuevos miembros a ABANSA

Banco Azteca de El Salvador y Banco Azul son nuevos miembros de ABANSA, desde abril de 2014. Estos Bancos están representados en la Junta Directiva de ABANSA por los señores Jesús Pérez Crespo y Carlos E. Araujo E., respectivamente.

2. Inscripción de ABANSA

ABANSA fue inscrita como empresa o establecimiento, al número de registro 2129 de 2014, según lo exige la Ley de Organización y Funciones del Sector Trabajo y Previ-sión Social. 3. Inspección de Ministerio de Trabajo Se dio trámite a la Inspección Programada por el Departamento de Inspección de Indus-tria y Comercio del Ministerio de Trabajo y Previsión Social en las instalaciones de ABANSA. Se entregó información solicitada sobre contratos de trabajo, Reglamento In-terno de Trabajo, horarios de los empleados, y el Programa de Gestión y Prevención de Riesgos Ocupacionales de la Empresa. El resultado de la Inspección fue satisfactoria.


4. Políticas La Junta Directiva de ABANSA conoció y autorizó las siguientes Políticas internas de ABANSA:

- Fondo Caja Chica. - Elaboración y seguimiento del presupuesto ordinario y extraordinario. - Adelantos de salarios al personal. - Manejo de inventarios y compra de bienes de consumo. - Administración del efectivo. - Compra de bienes no considerados de consumo - Para la realización de viajes al exterior y asignación de viáticos. - Para la seguridad y salud ocupacional.

5. Comité de Seguridad y Salud Ocupacional.

El Comité de Seguridad y Salud Ocupacional de ABANSA llevó a cabo su programa de gestión para el año 2014, habiéndose implementado los requisitos mínimos de la Ley general de prevención de accidentes en los lugares de trabajo y sus reglamentos. Se recibieron dos visitas de parte del Ministerio de Trabajo, las cuales tuvieron buen resul-tado; además, se realizaron dos inspecciones del Cuerpo de Bomberos, los cuales cer-tificaron que ABANSA cumple con las condiciones necesarias de seguridad contra in-cendios, luego de haber recibido las capacitaciones necesarias, tanto el personal en general como las brigadas de prevención, y luego de lograr un notable resultado en los simulacros de evacuación. El Comité de Seguridad y Salud Ocupacional deberá actuali-zar su programa de gestión y realizar las gestiones de implementación necesarias para el próximo año.

Q. COMUNICACIONES.

1. Observatorio Bancario. ABANSA elaboró y envió mensualmente a Funcionarios designados en los Bancos Miembros el Observatorio Bancario que resume la actividad mensual de ABANSA.

2. Página Web. En el sitio Web de la Gremial se publicaron series estadísticas e informes bancarios de interés para los diferentes públicos que consultan el sitio, además se mantuvieron men-sajes interactivos sobre consejos básicos de Educación Financiera.

3. Relaciones con los medios de comunicación e imagen institucional. El Presidente y la Directora Ejecutiva de ABANSA, voceros oficiales de la Gremial, generaron opinión de manera permanente en los diferentes medios de comunicación escrita, radio, foros y televisión. Atendieron las consultas de los periodistas, presen-tando la postura Gremial en diversos temas. Asimismo, se publicaron los siguientes Comunicados de Prensa:


CP-01 2014 ABANSA informa sobre medidas de seguridad a tomar en cuenta en esta Semana Santa.

CP-02 2014 ¡Horarios de su Sistema Bancario en Semana Santa!

CP-03 2014 ¡Cierre Bancario por Asueto Nacional!

CP-04-2014 ABANSA informa sobre medidas de seguridad a tomar en cuenta en

estas fiestas agostinas.

CP-05-2014 ¡Horarios del Sistema Bancario en las Fiestas Agostinas! También, se realizó una campaña radial y publicaciones en prensa escrita, resaltando la postura de la Gremial con relación a la Ley al impuesto a las Operaciones Financie-ras. Mayo y Julio 2014 - La Asociación Bancaria Salvadoreña en conjunto con la Fede-

ración de Cajas de Crédito y de Banco de los Trabajadores (FEDECREDITO) y la Asociación Salvadoreña de Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito (ASIFBAN), ante la posible aprobación de la Ley al impuesto a las Operaciones Fi-nancieras, expusieron su posición con mensajes en radio, comunicados institucio-nales y piezas de prensa ante la iniciativa de la Comisión Financiera de la Asamblea Legislativa implementar esta Ley.

Junio 25, 2014 – La Cámara de Asociaciones del Sector Financiero de El Salvador (CAMARA FINANCIERA), en un comunicado de prensa expuso su posición ante la posible aprobación de la Ley de Impuesto a las operaciones Financieras. ABANSA forma parte de esta Cámara.

Septiembre 1, 2014 – El Presidente y la Directora Ejecutiva de La Asociación Ban-

caria Salvadoreña, realizaron una Conferencia de Prensa para todos los medios de comunicación sobre “Implementación de la Ley al Impuesto a las Operaciones Fi-nancieras”.

Septiembre 2014 - La Asociación Bancaria Salvadoreña, publico comunicados de prensa en los cuales recomendaba a las empresas y personas naturales, que para gozar de las exenciones del impuesto que indica la Ley al Impuesto a las Operacio-nes Financieras y su Normativa, deberán de abrir nuevas cuentas o habilitar cuentas existentes y suscribir documentos relacionados a dichas cuentas; recomendando a los usuarios del Sistema Financiero que realizarán los tramites respectivos a la bre-vedad posible.

Además, el 26 de febrero, se realizó la publicación de las Cuentas Inactivas de los Bancos miembros de ABANSA, en dos periódicos de circulación nacional. El objetivo es dar cumplimiento al artículo 73 de la Ley de Bancos, en el que se solicita dar a conocer la lista de los titulares de cuentas de depósito o cualesquiera otras cuentas, que en el año inmediato anterior han cumplido ocho o más años de permanecer inac-tivas, por lo que se les recuerda a los titulares o herederos presentarse a los bancos a ejercer sus derechos; de no hacerlo al cumplir 10 años o más, dichos fondos serán transferidos a favor del Estado en cumplimiento de la misma Ley.


R. ACTIVIDADES PARA FORTALECER Y RECONOCER LA GESTION DEL RECURSO HUMANO DE LOS BANCOS MIEMBROS. 1. Seminarios con la Cooperación del Gran Ducado de Luxemburgo: ATTF

Seminarios de la Agencia de Transferencia Tecnológica Fi-nanciera, ATTF de Luxem-burgo realizados en El Salva-dor. Seminarios de la Agencia de Transferencia Tecnológica Fi-nanciera, ATTF de Luxem-burgo realizados en Luxem-burgo.

International Financial Reporting Standards-

IFRS, impartido en dos grupos por el experto Ro-bert Hall, del 3 al 7 de marzo de 2014. Asistieron 23 participantes en el primer grupo y 27 en el segundo.

Advanced Risk Management, impartido por Ste-fano Bragoli, del 18 al 22 de agosto de 2014. La asistencia al seminario fue de 26 participantes.

Human Resources Management, impartido por el experto Christophe Bodelet, del 20 al 24 de octubre de 2014. Este seminario contó con una asistencia de 20 personas.

Managing Technology Risk, desarrollado por Leslie Foster, del 27 al 29 de octubre de 2014. Se contó con una asistencia de 35 participantes.

E-Banking: building a retail multi channel distri-

bution strategy, impartido por Pierre Voss, del 17 al 19 de noviembre de 2014. Asistieron a este seminario 26 participantes.

Preparing to the Financial Risk Manager FRM Certification Part I of GARP, del 29 de marzo al 5 de abril de 2014.

SME Financing: from Business Plan to Credit Assessment and Management, del 6 al 14 de octubre de 2014.

Visita oficial del Director de Programas Internacionales de la Agencia de Transferencia Tecnológica Financiera, ATTF de Luxemburgo

El Director de Programas Internacionales, Pa-trick Wallerand, realizo una visita oficial a El Salvador del 29 de septiembre al 1 de octubre de 2014.


2. Conferencias y Presentaciones.

• Capacitación de Monitor Plus. Las áreas de prevención de fraudes, mercadotecnia y prevención de lavado de dinero de los Bancos Miembros, participaron en actividades de capacitación ofrecidas por Mo-nitor Plus, en la cual se profundizó en temas de interés para la banca.

• Taller de CICAD-OEA para definir la Certificación de Oficiales de Cumplimiento. La UIF y CICAD-OEA, con la colaboración de ABANSA, desarrollaron un taller de trabajo para establecer el procedimiento que deberá aplicarse para ratificar las certificaciones de los Oficiales de Cumplimiento, en vista que la reforma a la Ley contra el lavado de dinero establece dicho requisito. En este taller participó la Unidad de Investigación Fi-nanciera, consultores de CICAD-OEA, ABANSA y representantes del Comité de Oficia-les de Cumplimiento, Banco Central de Reserva, Superintendencia del Sistema Finan-ciero, Comisión Nacional Antidrogas, FEDECACES y FEDECREDITO. • Capacitación PNC. En noviembre se llevó a cabo capacitación a miembros de la PNC sobre seguridad y fraude informático, la cual fue impartida por un funcionario de Citi. Las áreas de la PNC que recibieron la capacitación fueron las Divisiones de Delitos informáticos, Delitos fi-nancieros, Crimen organizado y Patrimonio. • Las competencias, atribuciones y la jurisdicción territorial sobre la que ejercen

las instituciones Públicas y Municipales. Los ingenieros Carlos Mario Rivas, Director de Hábitat y Asentamientos Humanos y Su-sana Cornejo, Coordinadora de Tramites de la Dirección de Desarrollo Territorial, Urba-nismo y Construcción, conversaron con los Miembros del Comité de Construcción, sobre las competencias, atribuciones y la jurisdicción territorial sobre la que ejercen las insti-tuciones Públicas y Municipales que aprueban los proyectos de construcción. Estos funcionarios informaron de la lista de instituciones que dan directamente permisos de construcción y los formularios del Viceministerio de Vivienda y Desarrollo Urbano para los permisos y factibilidad de proyectos de urbanización y construcción; y para la recep-ción de proyectos de parcelación y construcción, en reunión del 25 de abril de 2014. • Esquema de Remuneración de las Reservas de Liquidez

De la Gerencia Internacional del BCR, la licenciada Margarita Ocón y el ingeniero Ro-berto Arévalo, presentaron al Comité Financiero y Tesoreros, el cambio de Esquema de Remuneración de las Reservas de Liquidez, el 15 de mayo de 2014. La remuneración será con base a índice de mercado y el período de pago pasa a ser trimestral para el tramo I y II; y semestral para el tramo III. También se sustituye el CEDEL por una cuenta de depósito restringida. Ellos explicaron que este cambio responde a recomendaciones del Banco Mundial en función de mantener una gestión de las Reservas internacionales apegadas a la de las Reservas de liquidez sin afectarse el nivel de riesgo de los Bancos.


• Medios de Comunicación Social en Instituciones Financieras

En la reunión del Comité de Auditoría Interna del 3 de julio de 2014, Aldo Napuri, de Scotiabank, presentó algunos de los temas relevantes de los Medios de Comunicación Social. Entre ellos: los riesgos, recompensas; desafíos, oportunidades, auditoría, medi-das de seguridad e importancia de elaborar políticas y estrategias. • Competencias o atribuciones de las Alcaldías que aprueban proyectos de

construcción y la jurisdicción territorial sobre la que ejercen estas autorizacio-nes

El doctor Pablo Portillo, Coordinador de Asesoría Legislativa, licenciado Nelson Morales, Asesor Legislativo y el ingeniero Rony Romero, Coordinador de Política Gremial de CO-MURES, presentaron al Comité de Construcción, las competencias o atribuciones de las Alcaldías que aprueban proyectos de construcción y la jurisdicción territorial sobre la que ejercen estas autorizaciones; los requisitos previos y procedimiento para otorgar los per-misos de construcción; y los formatos, requisitos, aspectos mínimos que contienen los permisos para habitar. Esta presentación se realizó el 10 de julio de 2014. • Presentación “La Coordinación de Acciones: Un Cambio Hacia la Excelencia

en el Servicio”.

En la reunión del Comité de Auditoría Interna del 14 de agosto de 2014, Fernando Suá-rez, de Banco Agrícola, presentó “La Coordinación de Acciones: Un Cambio Hacia la Excelencia en el Servicio” refiriéndose, entre otros a cómo las conversaciones efectivas consiguen bienestar personal y organizacional y que las organizaciones son redes con-versacionales. • Jurisdicción de ANDA en relación a los proyectos de construcción.

El ingeniero Marco Antonio Fortín, Presidente y a la doctora Beatriz Yarza, Directora Ejecutiva de ANDA, conversaron con los Miembros del Comité de Construcción sobre los detalles de las zonas en las cuales no hay proyecciones de surtir agua, proceso para el otorgamiento de factibilidad de agua, situación de la cota mil para la factibilidad, con-trol, supervisión y revisión de proyectos autoabastecidos, proyectos sin factibilidad, zo-nas que están bajo la jurisdicción de ANDA, y la administración de las plantas de trata-miento de aguas negras. Esta reunión se realizó el 15 de agosto de 2014. 3. Ciclo de capacitaciones en temas de actualidad para el personal de Auditoría

Interna de los Bancos miembros. El Comité de Auditoría Interna organizó 6 conferencias para todo el personal del área,

para lo cual contó con el apoyo de expositores de la Superintendencia del Sistema Financiero, Banco Central de Reserva y Instituto de Auditoría Interna de El Salvador y de funcionarios de los Bancos Miembros. Se realizaron las siguientes conferencias:


• Riesgo de Mercado y Liquidez

Esta conferencia fue impartida por los licenciados Tania Ramírez de Pérez, Especia-lista del Departamento de Normas del Sistema Financiero del Banco Central de Re-serva y Henry Stanley Ventura, Jefe del Departamento de Riesgo de Mercado y Li-quidez de la Superintendencia del Sistema Financiero, el 25 de marzo de 2014. Ella presentó la normativa relacionada y los principios internacionales que deben obser-varse en las funciones de la auditoría interna; y el licenciado Ventura, presentó lo que al Supervisor le interesa cuando realiza las auditorías en los Bancos, refiriéndose también a las expectativas que tienen en esa materia. Participaron en esta reunión 65 personas de las áreas de auditoría interna de los Bancos miembros.

• Prevención de fraude en la Banca

En esta conferencia los licenciados Aldo Napuri Colombier, Auditor General, Braulio Barrera, Gerente Senior de Seguridad e Investigaciones y Mario Sánchez, Asesor Laboral de Scotiabank El Salvador, junto con el licenciado Mariano Guzmán, Asesor Legal de ABANSA, conversaron sobre las mejores prácticas en la prevención de frau-des, tipologías de fraude y retos ante la regulación local. Participaron en esta reunión 73 personas de las áreas de Auditoría Interna y de Riesgos de los Bancos miembros el 23 de abril de 2014.

• Riesgo de Crédito

La licenciada Noemy del Carmen Rodas, Especialista del Departamento de Normas del Sistema Financiero del Banco Central de Reserva, presentó la normativa de riesgo y los principios internacionales relacionados; y el licenciado Guillermo Arnoldo Rivas del Departamento de Riesgos de Crédito, de la SSF, desarrolló el tema con el tema “El rol del Auditor Interno en la Gestión del Riesgo de Crédito”. Esta conferencia se realizó el 8 de mayo de 2014 en la que asistieron 63 personas que integran las áreas de auditoría Interna.

• Auditoría Forense

Se contó con la colaboración del Instituto de Auditoría Interna de El Salvador con la conferencista licenciada Morena Salinas de Mena, el 5 de junio de 2014. Ella pre-sentó las generalidades, campos de acción, las características del auditor forense y el Decálogo Forense. Asistieron a esta conferencia 67 personas que integran las áreas de auditoría Interna.

• Riesgo Operacional En esta conferencia la licenciada Idis Villalta, Especialista del Departamento de Nor-mas del Sistema Financiero del Banco Central de Reserva, presentó la normativa de riesgo y los principios internacionales relacionados; y la ingeniero Mirna Angélica Por-tillo, Jefe de riesgo Operacional Tecnológico de la Superintendencia del Sistema Fi-nanciero, desarrolló el tema “El rol del Auditor Interno en la Gestión del Riesgo Ope-rativo”. Asistieron a esta conferencia 60 personas que integran las áreas de auditoría Interna, el 14 de julio de 2014


• Evaluación de Gestión de Riesgo de Lavado de Dinero. En esta conferencia el licenciado Pedro Castillo, Gerente de Cumplimiento del Banco Davivienda, presentó el 29 de septiembre de 2014, los diferentes elementos que componen un programa de prevención, la política conoce a tu cliente, clientes de alto riesgo; así como una explicación de los más recientes cambios en la regulación en materia de prevención contra el lavado de dinero y activos, (Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos; Instructivo de la UIF y la Norma del BCR – NRP-08). Se contó con 71 participantes de las áreas de Auditoría Interna de los Bancos Miembros.

4. Actividades desarrolladas por el Comité de Recursos Humanos de ABANSA.

Celebración del mes del empleado Bancario: Durante el mes de septiembre, en el cual se celebra el mes del empleado bancario, el Comité de Recursos Humanos de ABANSA desarrolló 2 actividades: a. Conferencia “Desarrollo de Carrera”

Se contó con la colaboración de tres excelentes Expositores que lograron, con la ca-lidad de sus ponencias, superar las expectativas de los participantes al compartir su conocimiento y experiencias en los siguientes temas: 1. El Crecimiento Profesional y sus Retos, por el licenciado Salvador Villafuerte, Di-

rector Ejecutivo - Coach Ontológico, de Xperiencial Life Coaching.

2. Logrando los Grandes Retos que Enfrentan los Líderes Exitosos, por el ingeniero Jelpi Remberto Larios Rubio, Director de Sistemas de Gestión y TI, del Banco Hipotecario.

3. Mi Historia de Éxito Profesional, por el licenciado Erwin Orlando Castro Torres,

Director de Zona de la Vicepresidencia de Banca de Persona y Agencias, de Sco-tiabank. La participación fue de alrededor de 200 participantes en esta actividad celebrada en Cinépolis Galerías, el 25 de septiembre de 2014.

b. Reconocimiento al Empleado destacad como “Gestor de Cambio” En el mes del Empleado Bancario, el Comité de Recursos Humanos realizó un desa-yuno para reconocer a los empleados que se destacaron como un “Gestor de Cambio” en cada uno de sus Bancos. Entre los aportes que ellos realizaron se cuenta un mayor compromiso social, liderazgo, integración de equipos, simplificación de proce-sos, creación de programas y mejora continua; así como disminución en costos. Esta actividad se realizó el 2 de octubre de 2014. Los empleados homenajeados fueron:


Banco Agrícola Lic. Cossette Tamara Martínez Andrade Analista de la Gerencia de Operaciones y Servicio de Agencias

Banco Azteca. Señor Rolando José Batres Castro Gerente de Agencia

Banco Azul Ing. Edgar Leonel Zetino Ventura Administrador de Redes y Comunicaciones Banco Davivienda Lic. Andrés Ernesto Pineda Durán Subgerente de Operaciones de Préstamos

Banco Citibank El Salvador Lic. Mario José Kennett Alvarado Gerente de Calidad y Capacitaciones Banco de América Central Lic. Lorena Cornejo de Fuentes Jefe de Responsabilidad Social Corporativa

Banco G&T Continental Señor Julio Alberto calderón Aguilar Analista de Riesgos

Banco Hipotecario Ing. Joel Antonio Vásquez Salazar Analista de Riesgo Operaciones

Banco Scotiabank El Salvador Lic. Nelson Rolando Pacheco Peña Gerente Senior Soporte Legal de Operaciones Bancarias

S. RELACIONES CON DISTINTAS INSTITUCIONES.

Diálogo con la Sociedad. Comisiones de la Asamblea Legislativa. Relación con Instituciones de Gobierno.

ABANSA realizó reuniones con públicos estratégi-cos del sector privado, público y político reuniones que se caracterizaron por un franco intercambio de opiniones sobre temas específicos del sistema fi-nanciero. ABANSA continuó respondiendo a los diversos re-querimientos de información y de reuniones con di-ferentes Comisiones de la Asamblea Legislativa para tratar temas relacionados con el quehacer del Sistema Financiero, como: proyectos de leyes, re-formas de leyes, desempeño del sistema bancario, tasas de interés, efecto de las reformas a la Ley de Protección al Consumidor, reformas a Ley Contra la Usura, Ley del Impuesto a las Operaciones Fi-nancieras, entre otros. ABANSA sostuvo distintas reuniones con funciona-rios del Gabinete de Gobierno. Principalmente con: -Ministerio de Hacienda. -Banco Central de Reserva.


Reuniones periódicas con Mul-tilaterales y otras instituciones:

Reuniones periódicas con Ca-lificadoras de Riesgo. Otros

-Superintendencia del Sistema Financiero. -Defensoría del Consumidor. -Ministerio de Justicia y Seguridad. -Fiscalía General de la República. -Policía Nacional Civil. -Viceministerio de Vivienda y Desarrollo Urbano. -Registro de la propiedad raíz e hipotecas. - Banco de Desarrollo. - ANDA. - COMURES. - CONAMYPE. - IGD -Fondo Monetario Internacional. -Banco Mundial. -Banco Interamericano de Desarrollo. -Oficina Técnica del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América.

-Standard & Poor’s -Fitch. -FUSADES. -Gremiales del Sector Privado

T. PARTICIPACION DE ABANSA EN OTRAS INSTITUCIONES.

En la Asociación Nacional de la Empresa Privada, ANEP.

ABANSA es miembro de la ANEP y el doctor Armando Arias, Presidente de ABANSA, es miembro del Comité Ejecutivo de la ANEP.

En la Cámara de Asociaciones del Sector Financiero de El Salvador

El Dr. Armando Arias, Presidente de ABANSA participa como Presidente de la Junta Directiva de la Cámara de Asociaciones del Sector Financiero de El Salvador.

En la Federación Latinoamericana de Bancos, FELABAN

a. Representantes de El Salvador ante FELABAN En el Consejo de Gobernadores participan: Dr. F. Armando Arias: Gobernador titular de El Salvador Lic. Rafael Barraza: Gobernador alterno I de El Salvador Ing. Juan Miró: Gobernador alterno II de El Salvador


b. En el Comité Directivo de FELABAN participa por el periodo 2014-2016: Dr. F. Armando Arias: Vocal. En el Comité de Administradores de FELABAN participa: Lic. Marcela de Jiménez.

c. Sistema de Información de Respuesta Inmediata, SIRI – FELABAN.

ABANSA continuó colaborando con las respuestas solicitadas por FELABAN para los informes económicos y financieros, y las consultas realizadas por otros miem-bros por medio del Sistema de Información de Respuestas Inmediatas, SIRI. FELABAN tramitó 40 consultas a las Asociaciones Miembros, por medio del Sis-tema de Información de Respuesta Inmediata, SIRI. De esas consultas ABANSA planteó 3 sobre FATCA, Impuesto a las operaciones financieras, y secreto banca-rio. Las consultas que ABANSA respondió por medio del SIRI fueron las siguientes:

001 PAGO MÍNIMO EN TDC

002 DERECHOS DE DEFENSA AL CONSUMIDOR DE LOS PRODUCTOS

003 INDICADORES SISTEMA FINANCIERO

004 TARJETAS DE CRÉDITO

005 FORMA DE CALCULO DE LA CUOTA AL ENTE SUPERVISOR BANCARIO

006 FINANCIAMIENTO AL SECTOR PRODUCTIVO

007 EXPANSIÓN DE LA COBERTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

008 REGULACIÓN SISTEMA FINANCIERO.

009 SISTEMA DE REAJUSTABILIDAD DEL PATRIMONIO

010 CONSULTA URGENTE - GARANTIA DE DEPOSITOS

011 INDICADORES FINANCIEROS

012 DEPÓSITOS DE EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL

013 EXPANSIÓN DE LA COBERTURA DEL SISTEMA FINANCIERO

014 IMPUESTO A LAS OPERACIONES FINANCIERAS

015 INGRESOS POR COMISIONES BANCARIAS

016 INDICADORES DE USO PARA LA BANCA ELECTRÓNICA

017 NORMAS SOBRE LIQUIDEZ

018 FONDOS DE PENSIONES PRIVADOS


019 MEDIOS DE PAGO

020 CORRESPONSALES BANCARIOS

021 CONGLOMERADOS FINANCIEROS

022 TASAS DE REFERENCIA

023 TIPOS DE CAMBIO DE VENTANILLA

024 LEY QUE REGULA EL REGISTRO DE GARANTÍAS INMOBILIARIAS

025 INFORMACIÓN INTERBANCARIA DE EMPLEADOS CON CONDUCTAS INAPRO-PIADAS

026 SEGURIDAD BANCARIA

027 IMPUESTO SOBRE TRANSACCIONES BANCARIAS O FINANCIERAS

028 IMPLEMENTACION DE NORMAS DE LIQUIDEZ

029 IMPUESTO A COMIDA CHATARRA

030 TARIFAS O COMISIONES QUE APLICAN LOS BANCOS MÚLTIPLES POR CANCE-LACIÓN ANTICIPADA DE PRÉSTAMOS

031 ENCUESTA SOBRE GOBIERNO DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN EN LA BANCA LATINOAMERICANA

032 EXISTENCIA DE REGULACIÓN QUE GENERA COSTOS AL SECTOR BANCARIO

033 CALCULO DE INDICADORES DE MORA

034 NORMATIVA DE CRÉDITOS INTERBANCARIOS

035 ACUERDO INTERGUBERNAMENTAL POR FATCA.

036 ENTREGA DE INFORMACIÓN SOBRE DEPOSITANTES AL SUPERVISOR.

037 LEYES DE USURA

038 EXISTENCIA, REFERENCIAS Y BENEFICIOS DE INTEGRAR (COMPARTIR, CON-SOLIDAR, COLABORAR VÍA) REDES DE CAJEROS AUTOMÁTICOS

039 INDICADORES FINANCIEROS

040 FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA ACH


IV. DESEMPEÑO DEL SISTEMA BANCARIO DURANTE 2014.

A. Gestión financiera

En términos de activos, préstamos y patrimonio, el Sistema Bancario creció y mantuvo indicadores positivos de solvencia patrimonial, liquidez, de calidad de cartera y cuber-tura de préstamos vencidos. Los indicadores de rentabilidad patrimonial y sobre activos también fueron positivos aunque por debajo de los de 2013.

Cuentas de balance seleccionadas En millones de dólares

Conceptos 2012 2013 2014

Activos 13,432.0 14,238.8 14,597.9

Préstamos brutos 9,219.9 9,916.6 10,412.3

Reservas por incobrabilidad de préstamos 302.6 282.6 292.5

Préstamos vencidos 266.9 232.4 245.8

Depósitos 9,519.8 9,908.2 9,805.2

Patrimonio 1,867.1 1,978.0 2,004.0

Total de ingresos 1,253.7 1,318.1 1,353.3

Total de costos y gastos 1,046.7 1,095.7 1,168.9

Utilidades antes de reserva legal 207.0 222.3 184.4 Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero y ABANSA.

La ejecución de 2014, comparada con 2013 generó los siguientes resultados positivos:

Los activos por $14,597.9 millones a diciembre de 2014, aumentaron 2.5% ($359.1

millones), determinados por los activos de intermediación, y dentro de estos los que más contribuyeron fueron los fondos disponibles y los préstamos, que con su nivel de crecimiento absorbieron el efecto de la disminución en las inversiones financieras, ma-yoritariamente por los títulos valores para conservarse hasta el vencimiento. Todos los Bancos mostraron reducción en estos títulos.

Los préstamos brutos por $10,412.3 millones a diciembre de 2014, representaron el 40.3% del PIB. El saldo es 5% ($495.7 millones) más respecto a 2013.

Los sectores que registraron mayores incrementos en sus préstamos y que tienen un

peso mayor en el total, fueron:


Consumo ($354.6 millones/11.4%). Adquisición de Vivienda ($71.4 millones/3.2%). Servicios ($26.5 millones/3.3%). Estos 3 sectores concentraron el 63.7% del saldo de los préstamos brutos y generaron un incremento de $452.4 millones en préstamos en 2014. Del resto de sectores, tam-bién crecieron electricidad, gas, agua y servicios; comercio; transporte, almacenaje, entre el 0.6% y 14.9%, que hicieron un total de $93.6 millones. Los sectores que disminuyeron fueron: Industria manufacturera (-$21.9 millones/-2.1%) Construcción (-$29.1 millones/-7.9%).

Los préstamos para las familias representa el 55.7% del total de la cartera bruta y el

44.3% se ha destinado para las empresas. Las familias mejoraron en 1.5 puntos por-centuales su participación en el total de los préstamos. Los préstamos de las familias como los de las empresas se incrementaron en 7.9% y 1.5% respectivamente.

Las reservas por incobrabilidad de préstamos por $292.5 millones aumentaron 3.5%

($9.9 millones) a diciembre de 2014, siguiendo el comportamiento de los préstamos vencidos que crecieron 5.8% ($13.4 millones) respecto a 2013. En total se registraron $245.8 millones de préstamos vencidos en 2014.

Los préstamos vencidos fueron $46.7 millones menos que las reservas por incobrabili-

dad de préstamos; así las reservas continúan superando a los préstamos vencidos mostrando como sistema que se tienen los recursos para las pérdidas que se pudieran generar.

Los sectores con mayores niveles de morosidad siguen siendo Adquisición de vivienda

con una participación del 36.6% del total de la cartera vencida; Consumo con 30.6% y Comercio con 15.7% al concentrar el 83.1% del total. De estos sectores, solo Vivienda disminuyó 3.5 puntos su representatividad en el total de los préstamos vencidos; con-trario a los otros dos sectores que aumentaron su nivel de representatividad en 0.3 y 4 ½ puntos porcentuales respectivamente.

La disminución de los préstamos vencidos se registró además de Adquisición de vi-

vienda, en los sectores Agropecuario y Construcción.

Los sectores que aumentaron los préstamos vencidos fueron Consumo, Comercio e Industria Manufacturera; y dentro de ellos fue Consumo el que elevó ($14 millo-nes/22.9%) más la cifra de préstamos vencidos.

Los depósitos alcanzaron $9,805.2 millones y representaron 38% del PIB. El total de

depósitos se vio disminuido en 1% ($103 millones) en el año a diciembre de 2014, por una reducción en los depósitos de ahorro (- $150.3 millones/5.3%) y los depósitos res-tringidos (- $2.4 millones/0.9%).

Los depósitos que se incrementaron en el año fueron: En cuenta corriente: 1% / $27.5 millones. A plazo a un año: 0.4% / $17 millones. A plazo a más de un año: 4% / $5.2 millones.


Los depósitos a la vista concentraron 56.3% del total, los a plazo el 41.1% y los restrin-

gidos el 2.6%. Los depósitos a plazo continuaron ampliando su participación dentro del total de depósitos, al aumentar 0.7 puntos su nivel de concentración.

El patrimonio totalizó $2,004 millones en 2014, con lo que incrementó 1.3% ($26 millo-

nes) respecto a 2013. Las cuentas de patrimonio que aportaron más a este crecimiento fueron las reservas de capital, el capital social pagado y las provisiones. Fueron 9 Ban-cos los que aumentaron su patrimonio.

Los ingresos que generaron los Bancos fueron $1,353.3 millones, que comparados con

2013, son 2.7% ($35.3 millones) más. Para 2014, los ingresos de intermediación y de otras operaciones crecieron y los ingresos no operacionales se disminuyeron, igual como ocurrió en 2013.

Los ingresos por intermediación fueron $1,134.9 millones, que son 6.5% ($69.7 millo-

nes) más que en 2013; los ingresos por otras operaciones sumaron $116.4 millones, los cuales crecieron en 3.4% ($3.8 millones), en el año; y los ingresos no operacionales totalizaron $102 millones que resultaron ser 27.3% ($38.2 millones) menores a los del año anterior.

Los ingresos de intermediación que constituyen el 83.9% del total de ingresos por un

incremento en intereses sobre préstamos, que es concordante con una mayor cartera de préstamos. Este comportamiento contrarrestó el menor ingreso por comisiones, inversiones e intereses sobre depósitos.

Los costos y gastos totalizaron $1,168.9 millones, que son 6.7% ($73.2 millones) más

comparado 2013. Los costos sumaron $529 millones, que fueron 15% ($69.1 millones) más en el año a

diciembre de 2014. El 87.5% ($462.8 millones) de ellos correspondieron a intermedia-ción y 12.5% ($66.2 millones) a otras operaciones. Ambos componentes del costo se incrementaron.

El incremento en los costos estuvo determinado por los costos de intermediación en

$62.3 millones que representaron un crecimiento de 15.5%, como resultado de:

Mayores costos de captación de recursos, que al totalizar $279.1 millones, signifi-caron $35.4 millones (14.5%) más que se pagaron a los clientes por depósitos, a las instituciones que dieron préstamos a los Bancos y por emisión de títulos valores.

Dentro de los costos de captación, alrededor del 60% corresponde a los depositan-tes, por lo que el incremento que recibieron los clientes estuvo asociado a mejores tasas pasivas en tanto que el nivel de depósitos se vio disminuido en el año 2014.

Una mayor constitución de reservas de saneamiento por $178.3 millones, que re-sultaron ser $25.2 millones (16.4%) más a las de 2013.

Incremento de $1.7 millones (46.5%) por castigo de activos para alcanzar en total $5.3 millones.


Los gastos fueron $639.9 millones, aumentándose en 0.6% ($4.1 millones). Los gastos de operación por $517.6 millones concentraron el 80.9% del total, el impuesto sobre la renta representó el 13% con un total de $83.1 millones, y los gastos no operacionales al totalizar $39.2 millones concentraron el 6.1% restante.

Los gastos de operación aumentaron 4.3% ($21.2 millones); y los de impuestos sobre la renta y gastos no operaciones fueron menores en 9.3% ($8.5 millones) y 17.9% ($8.5 millones), respectivamente, comparados con 2013.

Las utilidades antes de reserva legal fueron de $184.4 millones, obteniéndose $37.9

millones (-17.1%), menos que en 2013, como resultado de una reducción en los ingre-sos contra los mayores costos principalmente de captación y reservas de saneamiento.

B. Indicadores de gestión del sistema bancario Liquidez El indicador de liquidez se ubicó en 28.09%, un nivel que supera al mínimo establecido

de 17%, y que es superado por todos los Bancos. Los Bancos registran un indicador de liquidez entre el 22.2% y el 59.3%. Solvencia El indicador se ubicó en 16.60%, que es superior al 12.0% exigido por ley. Los bancos tienen una relación de sus fondos patrimoniales respecto a los activos pon-

derados que va del 12.45% al 35.61%. Índice de vencimiento o calidad de la cartera. Los préstamos vencidos representan el 2.36% del total de los préstamos brutos. El índice de mora fue muy similar al de 2013, por lo que se confirma que como Sistema

se siguen haciendo esfuerzos por contener los niveles de morosidad. Cobertura de reservas El nivel de reservas por incobrabilidad de préstamos cubre en 119.01% a los préstamos

vencidos. La cobertura de reservas sigue como Sistema cubriendo el total de los préstamos ven-

cidos, no obstante que se registró un indicador de 2.58 puntos porcentuales menor al de 2013.

Suficiencia de reservas La suficiencia de reservas fue 2.81% resultando 0.4 puntos porcentuales menor al indi-

cador registrado en 2013, la misma diferencia anual que se reflejó en 2013. Rentabilidad La rentabilidad patrimonial y sobre activos se ubicaron en 9.99% y 1.28% en su orden,

siendo menores a los indicadores obtenidos en 2013. Estos indicadores de rentabilidad superaron a los últimos más bajos registrados en

2010, cuatro años atrás.


Indicadores Financieros (Porcentajes)

Indicadores 2012 2013 2014 I. De liquidez 31.94% 30.72% 28.09% Coeficiente de liquidez neta II. Solvencia 17.34% 17.31% 16.60% Fondo patrimonial sobre activos ponderados III. Calidad de la cartera 2.90% 2.35% 2.36% Préstamos vencidos sobre préstamos brutos IV. Cobertura de reservas 113.35% 121.59% 119.01%

Reservas por incobrabilidad de préstamos sobre préstamos vencidos

V. Suficiencia de reservas 3.28% 2.85% 2.81%

Reservas por incobrabilidad de préstamos sobre préstamos brutos

VI. Rentabilidad

Utilidad/pérdida(-) en el período después de impuestos sobre patrimonio neto promedio 12.37% 12.35% 9.99%

Utilidad/pérdida(-) en el período después de impuestos sobre activos de intermediación promedio 1.58% 1.58% 1.28%

Fuente: SSF. C. Tasas de interés activo y pasivo promedio ponderado a diciembre Las tasas de interés activa y pasiva promedio ponderado de diciembre de 2014 y como promedio del año, subieron comparados con 2013. La tasa de interés básica activa promedio ponderado a un año plazo fue 6.07% en

diciembre de 2014 y en promedio del año fue 5.99%. Estas tasas de interés compara-das con las del mismo período de 2013, se elevaron en 0.24 y 0.25 puntos porcentua-les.

La tasa de interés activa de más de un año plazo se ubicó en 9.99% en diciembre de 2014 y en promedio del año en 10.19%, registrando un incremento de 0.39 y 0.33 pun-tos porcentuales respectivamente, comparadas con 2013.

La tasa de interés pasiva promedio ponderado a 180 días de diciembre de 2014, se

ubicó en 4.09%, para alcanzar 3.77% en promedio de los 12 meses del año. La tasa de interés de diciembre se incrementó 0.45 puntos porcentuales y la del promedio del año en 0.38 puntos porcentuales.


La tasa de interés pasiva promedio ponderado a 360 días plazo se ubicó en 4.3% a diciembre de 2014 y como promedio anual en 3.93%. El incremento en el promedio fue de 0.25 puntos y en diciembre fue de 0.48 puntos porcentuales.

El diferencial de tasas de interés activa a un año y pasiva a 180 días fue 1.98% en el

último mes del año y como promedio fue 2.16%, generando así un margen disminuido en 0.21 y 0.18 puntos porcentuales en los períodos señalados, respecto a 2013. Este comportamiento de reducción en el margen de intermediación también se registró en 2013.

El diferencial de tasas de interés activa a más de un año y pasiva a un año plazo, fue

5.69% en diciembre de 2014 y de 6.26% en promedio de los 12 meses de 2014, un margen que disminuyó en 0.09 puntos en diciembre y creció 0.08 puntos porcentuales en el año como promedio.


V. ASPECTOS RELEVANTES DE LA CONTRIBUCION DEL SISTEMA BANCARIO A

LA ECONOMIA DEL PAIS.

A. Empleo En el Sistema Bancario se contaron 17,428 puestos de trabajo, en 2014, que incluye 2,975 por subcontratación de los Bancos miembros de ABANSA.

Fuente: Bancos, datos revisados.

De los 14,671 puestos de trabajo como empleo directo, los Bancos miembros de ABANSA cubrieron 13,627 plazas que son equivalentes al 92.9% y el resto de Bancos el otro 7.1% que significaron 1,044 puestos.

0

3,300

6,600

9,900

13,200

2013 2014

14,351 14,671

Número de empleados en el sistema bancario:contratación directa


Los Bancos miembros de ABANSA en 2014, contabilizaban 13,627 empleados directos y los 2,975 que se contrataron bajo la modalidad de subcontrato o outsourcing para totalizar 16,602 plazas. De este número de puestos de trabajo el 82.1% es empleo directo y 17.9% es subcontrato. En conjunto, estos tipos de contratación aumentaron el empleo en 147 puestos, como resultado neto del incremento de 249 plazas por contratación directa y una reducción de 102 por subcontrato. En los Bancos miembros se encuentra personal de todas las edades, desde los 18 años, así se tienen que 60% del personal es de entre 18 y 35 años y el 40% es de más de 36 años. De las personas que se ubican dentro del 60%, el 42% de ellas está entre los 26 y 35 años y de las personas que son mayores de los 35 años, el 25% de ellas tienen más de 41 años. Amplia es también la distribución del personal por nivel académico, en tanto que se cuenta con personal con educación desde tercer ciclo. El personal con tercer ciclo de estudios son los que menos representación tienen al ocupar el 2% en la estructura del personal por nivel académico, ellos junto a los bachilleres y quienes ostentan un nivel de técnico representan al 36.5% del total de empleados. Son los bachilleres quienes tienen la mayor representati-vidad en este total. El otro 63.5% son estudiantes universitarios y profesionales con título universitario o de postgrado. Son los estudiantes universitarios con 33% del total del em-pleo generado, quienes tienen la mayor concentración, lo que es un reflejo de la superación que se puede lograr en el Sistema Bancario. Los Bancos generan una diversidad de puestos de trabajo en las áreas operativas, de ser-vicios, administrativas y de dirección, dentro de las cuales las oportunidades a las mujeres son muchas, así lo indican la relación de los puestos de trabajo por género. Las mujeres, como ha sido característico del Sistema Bancario, ocupan más de la mitad de los puestos de trabajo. Para 2014, ellas ocuparon el 57% de las plazas, por lo que los hombres el 43% de los puestos. Las mujeres siguieron elevando su importancia en los puestos gerenciales, al alcanzar su participación el 49%, que es dos puntos porcentuales por arriba del nivel registrado en 2013. Los hombres solo superan en las posiciones geren-ciales y como supervisores operativos, a las mujeres.

Fuente: Información proporcionada por cada institución


El Sistema Bancario en 2014, pagó a sus empleados, $267.5 millones en remuneraciones, prestaciones, indemnizaciones y otros gastos. Este monto fue $14.8 millones (5.9%) mayor a lo que se destinó en 2013, incremento relacionado con los 249 (1.9%) nuevos puestos de trabajo por contratación directa y mejoras en la remuneración en general. Los rubros que más concentraron estos gastos de personal fueron remuneraciones en un 62.3%, presta-ciones del personal 32.2% y otros gastos 5.5%. En concepto de capacitación se invirtió alrededor de $3 millones, con lo cual la mejora continua del personal es un aspecto rele-vante para corresponder adecuadamente al cliente y usuario de la banca, que es cada vez más exigente. B. Contribuciones a la comunidad

Los Programas de Responsabilidad Social Empresarial son parte importante de las activi-dades de los Bancos Miembros de ABANSA, por medio de los cuales se beneficia con mejoras en la calidad de vida a niños, jóvenes y la comunidad en general. Estos Progra-mas contribuyen al mejoramiento social, económico y ambiental del país. La inversión que los Bancos realizan cubre necesidades presentes, pero también crea as-piraciones para un mejor futuro, al proveer mejoras en infraestructura y fomentar, entre otros, el buen manejo de las finanzas personales y empresariales, el desarrollo intelectual, físico y emocional, y la excelencia académica. El interés por ayudar a las comunidades y el compromiso empresarial por acompañar es-fuerzos de desarrollo, se realiza con recursos económicos y con los programas de volun-tariado que cada vez tiene un mayor número de empleados entusiastas, solidarios y com-prometidos que se involucran activamente en las actividades de servicio comunitario que se ejecutan todo el año. Entre los aportes se cuentan los siguientes:

Fuente: Información proporcionada por cada instituci6n

45 Memoria de Labores 2014

1. Educación Financiera y capacitación a Micros y Pequeñas empresas.

Programas de educación financiera a través de los cuales los niños aprenden de manera divertida la importancia y cultura del ahorro, el manejo del dinero, el funcio-namiento de las agencias, los canales electrónicos, entre otros.

Programas de educación financiera para jóvenes. Charlas sobre cómo construir una cultura de ahorro que se impartieron en Universi-

dades y empresas clientes. Cursos presenciales de educación financiera en instituciones públicas y empresa

privada, en los cuales se enseña conceptos financieros relacionados a la adminis-tración de las finanzas personales, manejo de productos crediticios economía fami-liar.

Talleres especializados dirigidos a cañicultores, personal docente, padres de familia de centros escolares.

Servicio gratuito de educación financiera para clientes corporativos, por medio de talleres en los que se brindan conceptos financieros básicos relacionados con la administración del presupuesto personal, manejo del crédito y economía personal.

Acompañamiento para reforzar técnicamente a las empresarias, capacitándolas en áreas específicas de acción que inciden en el mejor desempeño del negocio, como finanzas y mercadeo.

Firma de Convenios con la Corporación Interamericana de Inversiones, CII, del BID con la participación de COEXPORT y FINPYME. Con estas alianzas se apoya a las PyMes con asistencia técnica, que les permite identificar y fortalecer diferentes áreas y desarrollar sus planes de negocio y convertirse en empresas más competi-tivas. Se enseña a planificar antes de ejecutar.

Jornadas de capacitación para PyMes en diferentes zonas del país, sobre el manejo de las finanzas y garantías, con el objetivo de brindar nuevos conocimientos y he-rramientas para liderar los procesos financieros y administrativos de manera ade-cuada y eficiente.

Asesoría en temas cambiarios y sobre economías del extranjero, además de la de préstamos por medio de plataformas de negocio para PyMes.

Participación gratuita en programas de reuniones de negocios en donde los Peque-ños y medianos empresarios reciben conferencias, seminarios especializados y rueda de negocios con acompañamiento de la Cámara de Comercio e Industria de El Salvador y la Sociedad de Garantías Recíprocas.

Convenio con BID por medio del cual se impartieron talleres a propietarios de tien-das y negocio MyPe.

2. La educación y la cultura

Herramientas básicas de estudio. Mejoras en infraestructura de instituciones educativas. Construcción y equipamiento de centros de cómputo y laboratorios de ciencias. Refuerzo escolar. Estimulación temprana. Escuela para padres.


Becas anuales a estudiantes universitarios sobresalientes: cobertura total de las cuotas académicas, matriculas, aranceles y gastos administrativos.

Ferias de estudio que promueven el crecimiento profesional de los empleados. Centros de recreo para el esparcimiento de los empleados. Entrega de mochilas con squeeze, plato de refrigerio, vitaminas y kit escolar en el

Centro Educativo Juana López, de San Salvador. Actividad realizada junto con el Club Rotario San Salvador Cuscatlán.

Donativos en efectivo a Plan Internacional en apoyo a la campaña “Por ser niña”, que tiene como objetivo empoderar a las niñas por medio de la educación secunda-ria.

Becas para los hijos de empleados que se han destacado con buen rendimiento académico en el sector público. Las becas comprenden cuota económica para gas-tos de educación, transporte y útiles.

Remodelación completa del Centro Escolar Playa Los Cóbanos. Alianza con Glaswing para apoyar la alfabetización, mejoramiento de escuelas. Donativos de zapatos en centros escolares y escuelas públicas. Programas educativos en zonas vulnerables que enseña a niños y niñas a manejar

de manera adecuada sus emociones y lidiar con problemas del día a día. Programa de Apadrinamiento Escolar: con el que se dota con kits escolares y becas

de inglés a los estudiantes sobresalientes. Uno de los Centros Escolares patrocina-dos es el Walter Thilo Deiningher.

Actividades que fomentan, promueven la protección y conservación del patrimonio cultural y artístico.

Construcción de un Teatro universitario. Apoyo a las escuelas de formación e integración social para jóvenes talentos depor-

tivos de escasos recursos entre 10 y 12 años de edad. Apoyo a la Escuela de Artes, Técnicas y Oficios de la Escena, ESArtes, de Suchi-

toto. 3. El medio ambiente Alianzas para la ejecución del “Programa de Conservación de la Tortuga Marina”. Liberación de tortugas marinas. Charlas educativas para la protección del medio ambiente. Firma de convenios para apoyar la sostenibilidad del entorno natural del país. Donativo a la Fundación Empresarial para la acción social, FUNDEMAS, en apoyo

al programa de educación ambiental “Limpiemos El Salvador”, por medio del cual se fortalece el Sistema Integrado de Escuela Inclusiva a Tiempo Pleno del Ministerio de Educación.

Fomento de la ecoeficiencia reduciendo el consumo de electricidad y papel. Campaña “Limpiemos nuestro país” que es trabajo en equipo con distintas organi-

zaciones públicas y privadas y población civil que sensibiliza sobre la problemática de la basura.

Contribución a la reforestación mediante la entrega de árboles y actividades de edu-cación medioambiental.

Ferias de reciclaje con exposiciones de vestuarios y proyectos ecológicos.


Convenio con FIAES como Organismo rector del medio ambiente en el país, por

medio del cual se apoyó actividades relacionadas con la sostenibilidad del entorno natural en radio, proyección de películas en cines, conciertos de jazz, concursos de fotografías y concursos entre estudiantes bajo la temática de preservación del medio ambiente.

Alianza con Glaswing para apoyar la protección del medio ambiente. Desarrollo del Programa Guardianes Ambientales en el cual se otorgan herramien-

tas técnicas y tangibles para que los niños y jóvenes de Centros Escolares desarro-llen actividades medioambientales tales como reciclaje, manejo de desechos, huer-tos escolares.

Campañas de reducción del consumo de energía eléctrica y papel en las oficinas administrativas de los Bancos

4. Salud

Campañas permanentes de salud. Donativos a hospitales nacionales. Donativos a la Asociación Salvadoreña de Esclerosis múltiple en apoyo a la concien-

tización de esta enfermedad. Contribuciones a hospitales, hogares de niños y ancianos para mejorar su sa-

lud. Exámenes visuales y entrega de lentes a alumnos del Centro Escolar San Se-

bastián en Cojutepeque.

5. Otras áreas sociales

Recolección de fondos para “Techo” con recursos institucionales y de campañas de recaudación y alianzas con empresas, para desarrollar proyectos de: o Mejoramiento del déficit habitacional. o Creación de espacios de infraestructura comunitaria. o Creación de negocios agrícolas. o Apoyo para la tenencia de servicios básicos. o Activación de la economía local.

Construcción de viviendas de emergencia. Entrega de alimentos no perecederos y artículos de higiene personal a las familias

que fueron evacuadas de sus hogares ante la actividad del volcán Chaparrastique. Entrega de juguetes y entretenimiento en diferentes instituciones infantiles en todo

el país. Visitas con regalos a las unidades de oncología y de niños quemados del hospital

Bloom y de los Hogares Crea, Reina Sofía y Corvadonga. Los regalos fueron re-colectados entre los empleados del Banco.

Apoyo al cuidado integral de adultos mayores con recursos económicos y entrete-nimiento a casas hogares, como Ciudadela Dr. Julio Ignacio Díaz Sol

Recolección de juguetes por medio de campañas como “Navitón” que se reparten en diferentes comunidades del país.

Apoyo a la organización comunitaria Vital Voices. Donativo y trabajo de voluntariado a la Teletón.


Donativo de equipo a socorristas y guardavidas de la Cruz Roja, durante el Plan Veraniego. Este donativo consistió en trajes de baño, shorts, gorras, gorgoritos, camisetas y maletines a la Cruz Roja.

B. Cobertura de los servicios bancarios La cobertura de los servicios financieros es cada vez más amplia, fácil, segura. Los Bancos han acercado más el acceso a los servicios y productos a la población y con ello han con-tribuido a una mayor inclusión financiera, mediante: Canales de atención nuevos y renovados. Cambios en plataformas de la banca electrónica. Renovación de cajeros automáticos con nuevos software para prevenir fraudes Actualizaciones en hardware y nuevos software en equipo personal. Licenciamientos para nuevas plataformas y para las ya existentes. Servicio de transferencias electrónicas conocida como SITE que comenzó a funcionar

para personas naturales en el segundo semestre del año, cuando antes solo las empre-sas podían hacer transferencias con sus cuentas entre bancos.

Aplicaciones de servicios de alerta y envío de estados de cuenta digitales y el desarrollo de aplicaciones móviles.

Horarios de atención ampliados en día de semana y otros en fines de semana en agen-cias.

El lanzamiento de nuevos productos y servicios bancarios.

Ejecutar estas acciones requirió de una importante inversión en tecnología y capacitación del personal, como respuesta a las cada vez más exigencias de los clientes y usuarios del sector bancario, quienes en 2014, tuvieron a disposición un total de 2,198 puntos de aten-ción en todo el territorio nacional, entre agencias, miniagencias, cajeros automáticos y co-rresponsales financieros, estos últimos contados solo de los Bancos Miembros. Los corresponsales financieros comenzaron a funcionar este año, y están ubicados en di-ferentes comunidades de los catorce departamentos del país, como un canal que da segu-ridad en el manejo del efectivo y que además permite al usuario tener un historial finan-ciero, en tanto que es posible hacer transacciones básicas como pago de servicios y tarje-tas, retiro de remesas, abono a cuentas y trámites de crédito. La infraestructura que los Bancos pusieron a disposición en 2014, se amplió en agencias, en miniagencias y en cajeros automáticos, que sumado a los corresponsales financieros se contaron 166 puntos de servicios más que en 2013, lo que representa un crecimiento de 8.2%.


Fuente: Bancos Miembros y SSF.

Las agencias se aumentaron en 2, las miniagencias en 7, los cajeros automáticos en 60 y se acercaron los servicios financieros a las comunidades por medio de 97 nuevos corres-ponsales financieros. Con este crecimiento se favoreció en mayor medida a los departa-mentos de San Salvador, La Libertad, Santa Ana, Sonsonate y Usulután.

Fuente: Información proporcionada por cada institución

0

700

1,400

2,100

2013 201497

412 414130 137

1,490 1,550

Infraestructura de servicios

Corresponsales financieros Agencias Miniagencias Cajeros Automáticos


En los comercios afiliados, también se dispusieron más terminales electrónicas P.O.S. para hacer pagos con tarjetas de crédito y débito con los mismos horarios de atención al cliente con que cuenta cada una de estos establecimientos. Los P.O.S. se incrementaron en 1,120 (5.4%) terminales en el año, para totalizar 21,935 en 2014, que sumado a los otros medios de la red electrónica como el Internet, kioscos en línea, teleservicio y banca móvil, se facilitó las transacciones financieras a los clientes de una manera fácil, segura y conve-niente con nuevas aplicaciones de software, hardware, rediseño de agencias y recurso humano capacitado, lo que le significó a los Bancos miembros de ABANSA una inversión de $25.3 millones. Así se elevó la calidad del servicio, productos y promociones que los Bancos dan a sus clientes y usuarios, respondiendo a sus necesidades, entre otros, con: Aplicaciones de banca móvil que se descargan gratuitamente, desde la cual los clientes

y usuarios pueden realizar consultas de saldos de sus cuentas, realizar pagos de servi-cios y tarjetas, transferencias locales; y conocer de los descuentos y promociones.

Estrategia tecnológica para fortalecer la conectividad entre los países en que se opera Digitalización de transacciones bancarias para prevenir el fraude Productos innovadores con acceso fácil, rápido y seguro en banca digital. Portafolio financieros que incluyen productos y servicios para clientes de la Banca de

personas y Pequeños y medianos empresarios Reforzamiento de productos regionales que facilitan los trámites entre países por ope-

raciones personales y empresariales. Instalación de dispositivos POS para las operaciones de corresponsales financieros. Servicios electrónicos entre bancos miembros de la red ACH. Tarjeta de crédito para PyMes. Productos a la medida de las empresas pequeñas y medianas. Introducción de sistemas de autoservicio en agencias. Líneas de crédito para apoyar a las mujeres emprendedoras de la pequeña y mediana

empresa con capital de trabajo, cuentas por cobrar e inventarios. Sitio de internet para que las empresarias promuevan sus productos. Productos crediticios para que las empresas inviertan en eficiencia energética, energía

renovable y cualquier otro proyecto con impacto positivo en el medio ambiente. Mejores ofertas de crédito por medio de tarjetas, por ejemplo extrafinanciamiento inme-

diato, seguros de viaje, seguros médicos. Ferias de vivienda. Premios a microempresarios, Cuentas de depósitos con diferentes opciones y montos de apertura con premios espe-

ciales. Regalos por recargas de celulares por medio de POS, mensajes, kioscos y sucursales

telefónicas. Programas de lealtad Acceso a programas de entretenimiento para los tarjetahabientes Promociones por compras con tarjeta de crédito y débito:

o Rifas de vehículos, motocicletas, electrodomésticos, boletos aéreos. o Rifas de borra saldos, cuentas de depósitos. o Premios para promover la cultura del ahorro. o Programas de lealtad con atractivos premios.


o Diversas promociones como “adelanta tu aguinaldo”, “Se parte de la mejor fiesta del mundo”, “Ganando más todo el año”, cansado de que volar cueste tanto”, “Copa del Mundo 2014”.

o Descuentos en restaurantes hasta del 40%. o Descuentos en farmacias hasta del 20%. o Descuentos hasta del 30% en talleres por compras de repuestos, llantas, baterías

y lubricantes. o Alianzas de más largo plazo con más comercios para beneficiar con mayores des-

cuentos por compras. o Descuentos de hasta el 60% por compras de boletos y paquetes vacacionales. o Compras de hasta 24 cuotas sin intereses.


VI. Anexo de gráficas sector bancario.


0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000

Minería y Canteras

Otras Actividades

Electricidad, gas, agua y servicios

Transporte, almacenaje y comunicación

Instituciones Financieras

Construcción

Agropecuario

Servicios

Industria Manufacturera

Comercio

Adquisición de Vivienda

Consumo

Millones de dólares

Préstamos por sector económico

2014

2013


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014Préstamos vencidos 256.9 317.7 331.3 309.5 266.9 232.4 245.8Reservas por incobrabilidad 283.7 349.2 357.4 333.8 302.6 282.6 292.5

0

120

240

360

Mill

ones

de

$

Préstamos vencidos y reservas por incobrabilidad de préstamos


VII. Anexo estadístico,

financiero y monetario.


RUBRO DEL BALANCE 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 9,865,356 10,434,187 11,086,848 12,377,079 12,809,466 12,377,591 12,300,226 12,210,497 12,831,930 13,640,081 13,984,8071. DISPONIBILIDADES 1,275,400 1,335,640 1,322,896 1,778,920 1,889,933 2,129,421 2,181,294 1,812,198 1,926,520 2,107,957 3,154,3132. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 44,654 36,077 23,029 26,198 10,059 51,271 34,546 27,261 11,449 9,009 12,3753. INVERSIONES FINANCIERAS 2,265,746 2,052,163 1,808,266 1,880,893 1,974,268 1,910,711 2,043,121 1,995,022 1,976,645 1,889,116 698,2854. PRESTAMOS NETOS 6,279,556 7,010,306 7,932,658 8,691,067 8,935,207 8,286,188 8,041,265 8,376,016 8,917,317 9,633,999 10,119,834

II. OTROS ACTIVOS 439,654 361,631 388,536 395,476 387,946 384,250 369,305 339,404.2 309,336.1 314,104.2 324,839.9

III. ACTIVO FIJO 298,809 289,273 286,993 285,687 282,290 287,163 282,655 290,105 290,735 284,654 288,295

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 10,603,819 11,085,091 11,762,378 13,058,243 13,479,702 13,049,005 12,952,186 12,840,006 13,432,001 14,238,839 14,597,941

V. DERECHOS FUTUROS Y CONTING. NETAS 556,936 535,716 526,591 579,699 573,694 468,954 558,680 506,965 462,369 465,134 466,542

VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 11,160,756 11,620,807 12,288,969 13,637,942 14,053,396 13,517,959 13,510,866 13,346,971 13,894,370 14,703,974 15,064,483

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 9,286,624 9,612,060 10,091,845 11,272,042 11,524,895 11,103,128 10,895,667 10,749,566 11,243,295 11,952,854 12,263,0061. DEPOSITOS 6,873,772 6,980,612 7,645,023 8,921,627 8,811,147 9,074,164 9,511,667 9,421,054 9,519,775 9,908,222 9,805,2422. PRESTAMOS 1,889,074 1,911,230 1,598,366 1,340,489 1,610,919 911,062 568,956 575,657 968,698 1,384,285 1,760,7713. OBLIGACIONES A LA VISTA 59,898 49,887 61,860 74,182 61,606 61,241 70,255 64,188 97,884 69,887 74,0834. TITULOS DE EMISION PROPIA 462,936 628,232 777,821 926,481 1,029,889 1,034,028 721,142 657,244 644,726 585,510 620,8295. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 41,844 7,785 8,611 8,375 22,447 22,955 31,423 12,213 4,951 2,0816. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 944 254 989 652 2,959 187 691 41 851 14 5

II. OTROS PASIVOS 110,908 143,557 151,255 149,636 165,296 142,737 177,119 220,126 237,027 232,420 260,601

III. OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IV. DEUDA SUBORDINADA 50,677 50,882 80,290 45,886 28,537 24,023 20,666 14,815 23,559 22,481 21,533

V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 9,448,209 9,806,499 10,323,390 11,467,564 11,718,728 11,269,888 11,093,451 10,984,506 11,503,881 12,207,755 12,545,140

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 556,796 606,826 696,611 775,583 846,707 913,445 935,221 961,203 1,010,632 1,038,827 1,061,3142. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 203,637 215,115 212,403 239,598 298,187 294,758 294,637 297,086 326,617 355,009 373,1014. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 39,453 59,033 56,086 104,211 146,050 154,990 156,338 73,568 83,412 144,984 156,2825. PATRIMONIO RESTRINGIDO 256,825 253,055 291,052 310,796 323,845 328,084 311,461 281,997 258,322 244,580 250,8846. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 74,439 96,885 132,847 108,050 89,571 28,768 100,047 181,105 188,148 194,577 162,425

VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 1,131,150 1,230,914 1,388,998 1,538,238 1,704,360 1,720,045 1,797,703 1,794,958 1,867,132 1,977,977 2,004,006

VII. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 581,397 583,394 576,581 632,140 630,308 528,026 619,712 567,506 523,357 518,242 515,337

PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 11,160,756 11,620,807 12,288,969 13,637,942 14,053,396 13,517,959 13,510,866 13,346,971 13,894,370 14,703,974 15,064,483

FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE(EN MILES DE DOLARES)

Resumen de las cifras del BalanceBancos



ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 2,943,942 3,070,137 3,213,415 3,489,121 3,697,906 3,700,517 3,609,118 3,476,504 3,692,397 3,853,573 3,896,7081. DISPONIBILIDADES 377,133 467,124 365,486 524,899 460,125 575,808 590,258 483,804 502,450 605,309 886,4892. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 4,504 0 8,232 2,915 0 0 4,324 6,674 2,249 4,634 6,5083. INVERSIONES FINANCIERAS 774,748 588,916 610,278 543,071 632,603 647,712 643,201 576,679 613,505 564,981 218,0754. PRESTAMOS NETOS 1,787,557 2,014,097 2,229,419 2,418,235 2,605,179 2,476,998 2,371,335 2,409,346 2,574,193 2,678,648 2,785,635

II. OTROS ACTIVOS 93,673 77,508 85,826 88,936 88,914 99,085 76,128 78,874 81,015 86,087 84,950

III. ACTIVO FIJO 78,544 78,165 78,072 74,554 69,964 64,937 64,421 68,703 59,553 56,248 57,767

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 3,116,159 3,225,810 3,377,313 3,652,611 3,856,785 3,864,539 3,749,667 3,624 3,832,965 3,995,907 4,039,425



PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 2,777,330 2,832,224 2,944,199 3,176,034 3,316,039 3,299,807 3,100,013 2,937,681 3,151,340 3,310,181 3,348,9161. DEPOSITOS 1,994,236 2,013,835 2,237,902 2,563,063 2,550,666 2,723,200 2,724,856 2,552,721 2,629,775 2,740,641 2,652,2582. PRESTAMOS 637,056 583,712 479,190 290,169 396,919 244,451 136,830 170,073,940 263,653 348,204 465,6743. OBLIGACIONES A LA VISTA 4,903 6,681 9,123 12,106 13,720 8,986 10,422 10,027 22,008 17,286 12,8984. TITULOS DE EMISION PROPIA 141,136 186,152 217,984 310,696 354,734 323,170 227,905 204,859 235,904 204,049 218,0865. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 41,844 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 24,970 34,257 27,346 31,516 33,697 30,710 52,697 54,699 65,376 63,573 65,969


IV. DEUDA SUBORDINADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 138,286 138,286 200,000 200,000 240,000 280,000 297,500 297,500 297,500 297,500 297,5002. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 70,898 87,350 52,779 90,069 118,379 111,278 120,029 113,947 113,873 113,988 125,4134. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -1,557 767 0 0 -829 -1,826 4,315 -6,068 -5,824 6,822 -5175. PATRIMONIO RESTRINGIDO 76,038 74,421 79,021 76,948 77,558 90,617 88,243 93,222 106,138 98,642 102,2516. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 29,727 39,215 55,376 60,727 53,568 35,168 67,157 109.207 86,789.212 91,053 86,392

VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 313,392 340,038 387,176 427,743 488,675 515,236 577,244 613,270 598,475 608,006 611,040


PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 3,313,663 3,402,412 3,544,423 3,823,574 4,034,418 4,026,048 3,955,161 3,763,300 3,936,298 4,081,408 4,116,458FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.

Banco AgrícolaCifras del Balance

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE

(EN MILES DE DOLARES)


RUBRO DEL BALANCE 2010 2011 2012 2013 2014

ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 34,653 56,629 72,549 111,671 118,8041. DISPONIBILIDADES 8,293 10,389 18,885 31,435 56,1502. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 4,573 12,172 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 3,022 5,955 7,048 10,540 04. PRESTAMOS NETOS 18,764 28,114 46,616 69,695 62,654

II. OTROS ACTIVOS 2,791 4,818 6,839 11,034 10,994

III. ACTIVO FIJO 8,125 7,100 7,268 6,274 6,095

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 45,570 68,546 86,656 128,979 135,893

V. DERECHOS FUTUROS Y CONTING. NETAS 0 0 0 0 0

VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 45,570 68,546 86,656 128,979 135,893

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 27,249 43,678 58,321 88,137 93,8981. DEPOSITOS 25,635 43,152 56,918 86,535 92,9562. PRESTAMOS 0 0 0 0 03. OBLIGACIONES A LA VISTA 923 485 552 1,588 9374. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 41 851 14 56. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 691 0 851 14 5

II. OTROS PASIVOS 2,316 6,289 8,244 15,290 11,098

III. OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES 0 0 0 0 0

IV. DEUDA SUBORDINADA 0 0 0 0 0

V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 29,565 49,967 66,565 103,427 104,996

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 19,087 20,087 20,087 20,087 20,0872. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 4 307 541 1,360 2,1484. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -1,012 -3,087 -2,290 -1,552 2,5165. PATRIMONIO RESTRINGIDO 0 476 1,015 1,553 1,6866. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO -2,074 797 738 4,105 4,461

VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 16,004 18,579 20,091 25,553 30,897

VII. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 0 0 0 0 0

PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 45,570 68,546 86,656 128,979 135,893FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Azteca inició operaciones el 31 de julio de 2009

Cifras del BalanceSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE


Banco Azteca 1/



ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 2,176,779 2,396,703 2,360,383 2,412,745 2,486,324 2,277,538 2,069,794 1,799,050 1,747,356 1,572,790 1,470,1871. DISPONIBILIDADES 268,724 272,123 268,807 321,927 318,075 540,862 503,505 329,415 309,127 259,011 366,0492. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 5,978 0 3,272 0 0 0 0 0 0 0 2,3583. INVERSIONES FINANCIERAS 538,482 546,833 346,658 379,572 458,683 317,151 341,731 301,187 318,425 244,480 86,0374. PRESTAMOS NETOS 1,363,595 1,577,747 1,741,645 1,711,246 1,709,566 1,419,525 1,224,558 1,168,449 1,119,803 1,069,299 1,015,742

II. OTROS ACTIVOS 128,407 143,170 156,581 145,308 146,570 136,756 116,832 102,398 68,161 59,830 54,675

III. ACTIVO FIJO 67,225 64,552 66,683 66,169 65,572 67,254 67,278 65,692 61,609 57,825 58,188




PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 2,060,747 2,240,682 2,202,758 2,248,899 2,232,579 2,045,117 1,820,290 1,588,949 1,505,972 1,320,114 1,257,8061. DEPOSITOS 1,474,997 1,549,506 1,615,004 1,750,165 1,740,426 1,671,610 1,623,734 1,492,463 1,371,929 1,262,683 1,189,9882. PRESTAMOS 449,946 476,911 353,202 304,808 285,374 169,931 91,707 6,571 49,580 18,028 47,1083. OBLIGACIONES A LA VISTA 14,840 13,355 16,967 19,290 11,996 8,854 10,666 10,769 25,332 19,385 20,7104. TITULOS DE EMISION PROPIA 120,964 200,909 217,584 174,635 194,782 194,721 94,183 79,146 59,131 20,017 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 35,697 45,447 32,119 22,784 41,636 36,080 32,906 26,183 37,526 37,438 40,782


IV. DEUDA SUBORDINADA 25,234 25,313 24,345 0 5,112 5,085 5,064 3,375 0 0 0


PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 90,000 135,000 135,000 135,000 155,771 155,771 155,771 155,771 155,771 155,771 155,7712. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 59,369 32,768 42,858 58,017 63,428 63,428 46,786 49,136 49,226 49,226 49,2264. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 5,277 11,775 11,615 27,300 52,328 57,243 65,581 31,447 47,642 58,830 31,8655. PATRIMONIO RESTRINGIDO 65,652 72,404 95,104 109,207 121,770 121,210 105,798 81,542 42,086 31,684 28,1636. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 21,291 30,591 28,113 9,728 11,484 -17,608 5,778 15,290 23,023 22,093 6,644



PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 2,512,145 2,759,994 2,730,543 2,768,500 2,814,416 2,577,738 2,358,965 2,068,046 1,988,295 1,802,455 1,703,536FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Cuscatlán, S.A. hasta agosto de 2008, cuando la SSF en sesión N° CD-34/08 de fecha 27 de agosto de 2008, autorizó la fusión de las sociedades Banco Cuscatlán, S.A. y Banco Uno, S.A.



Banco Citibank de El Salvador 1/

Cifras del Balance


RUBRO DEL BALANCE 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2014

ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 189,145 190,587 146,013 162,000 149,989 124,850 123,662 141,647 21,308 18,1241. DISPONIBILIDADES 44,492 46,436 23,403 41,359 87,800 68,801 68,943 79,313 9,841 12,5682. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 86,251 93,978 75,011 80,429 48,621 39,964 41,353 61,475 11,466 5,5564. PRESTAMOS NETOS 58,402 50,172 47,599 40,212 13,568 16,085 13,366 860 0 0

II. OTROS ACTIVOS 798 678 388 1,177 2,353 2,091 820 1,012 281 122

III. ACTIVO FIJO 1,064 823 679 606 484 384 333 341 283 257

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 191,007 192,088 147,080 163,783 152,825 127,326 124,815 143,000 21,871 18,503

V. DERECHOS FUTUROS Y CONTING. NETAS 15,091 13,946 5,432 24,170 7,349 4,442 3,742 1,777 14 0

VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 206,098 206,034 152,512 187,953 160,174 131,768 128,557 144,776 21,885 18,503

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 173,547 171,444 123,262 142,473 126,181 103,684 102,413 121,194 0 01. DEPOSITOS 96,324 107,135 93,608 89,178 95,095 77,889 87,319 112,845 0 02. PRESTAMOS 67,180 59,558 23,940 42,117 19,790 12,093 6,552 0 0 03. OBLIGACIONES A LA VISTA 10,044 4,752 5,714 11,178 11,296 13,701 8,542 8,349 0 04. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 1,209 2,170 5,570 2,179 6,647 3,656 1,904 1,656 813 34

III. OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IV. DEUDA SUBORDINADA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 174,756 173,614 128,832 144,652 132,828 107,340 104,317 122,850 813 34

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 12,000 13,000 13,000 14,200 14,200 16,000 16,000 16,000 16,300 16,3002. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 1,209 1,419 1,561 1,719 1,735 1,748 1,806 1,806 2,010 2,0144. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3,160 2,502 1,025 1,630 1,631 1,053 1,389 1,101 1,388 1325. PATRIMONIO RESTRINGIDO 54 1,552 2,662 1,583 1,746 1,373 1,014 1,243 0 976. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO -173 0 0 0 686 -187 289 0 1,361 -74

VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 16,251 18,473 18,248 19,131 19,997 19,986 20,498 20,150 21,059 18,469

VII. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 15,091 13,946 5,432 24,170 7,349 4,442 3,742 1,777 14 0

PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 206,098 206,034 152,512 187,953 160,174 131,768 128,557 144,776 21,885 18,503FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.

Nota: A partir de noviembre 2012, forma parte Citibank El Salvador. / en 2013 la SSF no publicó estados financieros de este Banco.

Citibank N.A.Cifras del Balance





ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 427,756 437,737 522,556 832,803 1,047,910 1,071,122 1,145,545 1,199,283 1,337,609 1,497,440 1,677,4961. DISPONIBILIDADES 51,054 53,227 68,108 125,567 150,076 170,401 194,908 196,299 261,664 266,053 452,0772. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 6,792 1,628 2,255 2,800 5,282 27,752 5,173 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 116,623 84,553 80,167 97,912 131,849 93,845 180,423 180,221 166,703 177,036 45,9564. PRESTAMOS NETOS 253,287 298,329 372,027 606,525 760,703 779,125 765,041 822,763 909,242 1,054,351 1,179,462

II. OTROS ACTIVOS 3,082 5,911 9,733 30,846 26,413 24,258 36,517 29,532 24,504 20,568 27,475

III. ACTIVO FIJO 8,104 7,572 8,556 10,388 12,126 13,668 12,573 13,189 14,289 16,220 16,523

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 438,942 451,221 540,845 874,037 1,086,449 1,109,048 1,194,635 1,242,004 1,376,401 1,534,228 1,721,493


VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 452,076 471,023 566,546 911,144 1,130,991 1,152,931 1,243,557 1,283,249 1,412,916 1,567,140 1,758,468

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 388,482 396,488 469,579 768,388 958,521 975,923 1,052,396 1,087,515 1,198,747 1,331,930 1,503,0391. DEPOSITOS 261,664 273,958 333,992 575,135 659,651 780,072 952,267 954,992 1,026,722 1,092,811 1,179,8342. PRESTAMOS 99,197 84,006 80,841 120,406 210,316 96,425 25,922 59,897 103,444 155,397 180,8313. OBLIGACIONES A LA VISTA 2,522 3,473 7,658 7,502 7,859 6,719 5,570 8,517 8,251 7,661 11,3664. TITULOS DE EMISION PROPIA 25,099 35,051 43,577 63,671 80,695 92,707 68,637 64,109 60,330 76,060 131,0085. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 3,512 1,674 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 4,079 5,492 12,037 16,690 14,195 12,171 13,960 14,423 17,062 18,094 28,120



V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 392,561 401,980 481,617 785,078 972,716 988,094 1,066,356 1,101,939 1,215,809 1,350,024 1,531,159

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 19,429 19,429 30,000 45,000 55,000 55,000 55,000 60,000 94,000 119,000 119,0002. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 2,797 3,725 4,878 6,585 8,361 9,041 10,249 12,849 15,903 19,407 22,6534. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 10,555 13,978 10,024 18,076 27,701 38,238 35,580 31,244 14,385 9,995 14,2865. PATRIMONIO RESTRINGIDO 6,931 5,466 6,183 9,796 12,236 13,732 18,687 18,426 16,348 14,122 14,9456. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 6,655 6,629 8,129 9,489 10,421 4,699 8,394 17,014 19,518 21,236 19,266



PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 452,076 471,023 566,546 911,144 1,130,991 1,152,931 1,243,557 1,283,249 1,412,916 1,567,140 1,758,468FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.


Banco de América Central Cifras del Balance




ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 116,084 149,413 159,770 177,497 199,871 200,254 234,492 241,171 256,193 276,537 281,9571. DISPONIBILIDADES 21,184 19,693 22,236 29,509 32,349 37,740 58,929 39,818 43,885 52,631 68,9032. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 0 3,533 0 0 998 0 0 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 25,024 61,442 58,273 50,849 56,386 45,657 42,845 39,024 36,520 35,407 10,6414. PRESTAMOS NETOS 69,875 64,745 79,261 97,139 110,138 116,856 132,718 162,330 175,789 188,500 202,413

II. OTROS ACTIVOS 19,083 4,883 4,915 8,028 4,415 7,644 5,767 4,685 6,443 5,935 6,835

III. ACTIVO FIJO 10,239 7,878 8,595 8,146 8,397 8,780 8,676 8,314 8,456 8,795 9,366

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 145,406 162,173 173,280 193,670 212,684 216,677 248,935 254,170 271,092 291,267 298,158


VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 152,918 169,259 180,037 200,158 218,622 221,527 253,489 258,421 275,077 295,001 301,649

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 118,422 128,687 137,645 153,531 173,322 177,611 207,968 210,977 224,515 242,215 245,3571. DEPOSITOS 110,339 122,135 122,348 134,402 150,003 152,417 174,819 176,568 191,604 209,138 211,3302. PRESTAMOS 7,573 6,386 15,074 18,967 23,056 24,823 32,071 33,963 32,197 31,640 33,4453. OBLIGACIONES A LA VISTA 246 166 223 162 263 371 1,078 447 713 1,436 5824. TITULOS DE EMISION PROPIA 263 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 7,415 11,948 12,456 15,404 10,639 9,791 10,286 11,013 12,509 13,036 13,380



V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 125,837 140,636 150,102 168,934 183,961 187,402 218,254 221,990 237,024 255,251 258,736

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 14,871 14,871 14,871 14,871 17,871 17,871 17,871 17,871 17,871 17,871 19,0572. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 0 298 386 530 644 697 877 1,080 1,381 1,669 1,9094. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 35 -1,707 38 967 1,796 2,452 2,749 3,771 4,868 6,238 7,6905. PATRIMONIO RESTRINGIDO 4,503 4,174 4,694 4,946 4,909 4,895 4,890 4,887 4,913 4,930 5,1986. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO -1,742 1,746 790 829 657 296 1,022 1,097 1,369 1,452 1,516



PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 152,918 169,259 180,037 200,158 218,622 221,527 253,489 258,421 275,077 295,001 301,649FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.

Cifras de BalanceSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE


Banco de Fomento Agropecuario



ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 85,267 45,466 61,709 120,793 141,631 207,771 242,406 337,063 361,581 441,403 490,5861. DISPONIBILIDADES 14,226 3,063 5,454 14,286 16,873 26,795 32,135 44,045 54,716 64,643 105,6292. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 0 0 3,413 3,734 849 0 0 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 28,017 15,965 8,134 22,793 30,757 62,566 69,382 82,441 75,160 84,137 52,8494. PRESTAMOS NETOS 43,024 26,438 44,708 79,980 93,153 118,409 140,888 210,577 231,705 292,624 332,108

II. OTROS ACTIVOS 10,209 5,941 6,448 7,303 7,700 6,999 6,371 4,294 6,497 6,476 4,634

III. ACTIVO FIJO 4,092 4,862 567 738 2,156 2,679 2,839 6,308 7,477 6,849 6,388




PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 84,478 39,874 39,722 101,322 118,385 182,588 216,052 312,898 331,235 408,737 450,0691. DEPOSITOS 69,133 33,252 28,275 78,170 102,939 158,520 188,095 263,204 286,524 358,596 366,3392. PRESTAMOS 15,117 6,560 10,000 23,043 7,656 10,918 12,469 30,958 41,081 49,427 58,7993. OBLIGACIONES A LA VISTA 229 61 47 108 218 1,573 487 1,843 1,043 714 3,8144. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21,1175. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 1,400 0 7,572 11,577 15,000 16,893 2,587 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 685 355 2,960 1,475 2,571 3,677 2,808 1,801 2,320 2,337 2,547




PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 13,029 13,068 23,068 23,068 28,068 28,069 28,069 28,069 35,099 35,099 40,0992. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 207 20 51 69 69 69 190 341 492 692 1,0434. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 345 0 0 0 0 -795 -580 -32 926 1,825 1,6155. PATRIMONIO RESTRINGIDO 2,577 2,202 1,796 1,823 2,133 2,564 3,143 2,125 3,074 3,180 3,3026. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO -2,402 0 273 120 -795 245 811 1,129 994 1,369 1,376



PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 105,512 61,649 74,246 140,244 158,698 226,263 258,538 354,578 380,226 457,238 503,685FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Americano hasta el 24/08/06, fecha en que la SSF autorizó el cambio de su pacto social.



Banco G&T Continental 1/



ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 237,239 256,712 259,973 315,181 384,797 394,383 502,628 549,288 627,019 699,252 761,7631. DISPONIBILIDADES 39,342 30,947 29,499 33,582 56,951 48,518 68,175 67,065 92,644 89,802 146,0752. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 6,247 3,500 0 0 0 2,020 0 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 55,138 66,116 57,905 61,061 66,025 65,226 94,753 87,834 83,371 107,386 43,3824. PRESTAMOS NETOS 136,512 156,149 172,568 220,538 261,821 278,619 339,701 394,389 451,004 502,065 572,306

II. OTROS ACTIVOS 24,652 4,096 3,810 2,504 3,960 6,056 6,739 5,892 6,646 7,112 6,305

III. ACTIVO FIJO 12,042 11,856 11,731 12,145 12,595 12,596 13,175 16,470 17,422 19,159 19,276




PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 242,061 237,959 239,446 291,281 353,625 361,330 464,046 503,249 573,194 636,852 688,7781. DEPOSITOS 209,088 201,512 190,681 218,129 285,985 278,898 375,068 428,978 497,689 534,441 556,3792. PRESTAMOS 31,324 34,758 47,430 64,473 65,112 76,440 86,116 66,209 72,049 100,679 127,3873. OBLIGACIONES A LA VISTA 1,642 1,680 1,335 1,742 1,526 3,188 2,111 3,137 2,704 1,666 3,7354. TITULOS DE EMISION PROPIA 8 8 0 0 1,002 1,002 751 751 751 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 6,938 0 1,802 0 4,174 0 66 1,2766. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 3,001 2,859 2,848 3,105 3,656 5,082 6,274 6,550 7,759 8,783 9,7930

III. OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0



PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 13,451 14,514 14,514 14,514 19,514 19,514 22,290 38,271 39,871 41,352 41,3522. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 1,728 1,713 3,591 4,966 6,993 10,857 11,191 3,059 7,150 12,524 20,9594. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 -1 0 852 0 0 0 0 0 05. PATRIMONIO RESTRINGIDO 9,809 9,930 9,850 10,059 9,220 10,210 11,414 11,762 12,199 12,646 13,0426. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 825 1,703 1,105 1,599 2,785 956 1,858 3,114 5,374 8,524 8,892




Banco HipotecarioCifras de balance





ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 1,617,936 1,732,663 1,905,848 2,015,851 2,048,524 1,757,530 1,813,970 1,714,948 1,776,277 1,958,251 2,017,1841. DISPONIBILIDADES 188,158 197,604 226,889 280,858 354,107 296,943 298,492 226,752 257,360 299,673 392,3802. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 14,722 9,896 0 3,595 0 277 0 0 0 0 3,5083. INVERSIONES FINANCIERAS 321,499 302,220 267,188 270,535 269,791 294,358 345,310 304,549 282,078 247,889 108,9284. PRESTAMOS NETOS 1,093,557 1,222,942 1,411,771 1,460,863 1,424,627 1,165,952 1,170,168 1,183,647 1,236,839 1,410,688 1,512,368

II. OTROS ACTIVOS 86,125 65,001 61,081 51,032 52,544 39,054 39,381 41,424 45,028 48,505 52,920

III. ACTIVO FIJO 51,073 50,235 49,973 48,397 48,764 47,030 45,909 45,134 44,385 44,830 44,745




PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 1,519,120 1,602,655 1,719,021 1,801,187 1,823,642 1,553,724 1,600,296 1,491,035 1,540,801 1,703,730 1,765,9261. DEPOSITOS 1,136,218 1,150,887 1,258,622 1,457,492 1,441,546 1,278,832 1,400,883 1,339,682 1,286,740 1,334,298 1,271,8852. PRESTAMOS 331,479 358,293 302,566 197,784 224,197 84,674 46,234 15,987 94,327 206,332 320,2703. OBLIGACIONES A LA VISTA 13,437 12,238 12,283 10,405 8,421 7,365 9,612 8,922 21,819 9,466 8,7374. TITULOS DE EMISION PROPIA 37,986 81,237 145,550 135,506 148,676 173,785 135,613 121,615 129,141 148,763 164,2355. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 803 9,068 7,955 4,830 8,775 4,871 8006. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 12,332 13,873 21,120 21,554 22,869 15,605 27,566 33,884 28,494 28,405 35,739


IV. DEUDA SUBORDINADA 15,225 15,333 35,543 25,377 13,212 10,085 3,027 0 0 0 0


PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 89,585 90,000 90,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,0002. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 44,515 51,739 65,800 34,372 57,195 55,358 58,938 66,262 81,581 98,325 88,2834. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 9,612 10,832 9,499 11,047 14,956 2,195 1,596 2,498 137 11,628 13,4425. PATRIMONIO RESTRINGIDO 54,155 47,197 50,442 51,774 53,955 44,257 38,006 35,009 37,976 41,585 42,4616. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 3,301 7,400 15,621 9,167 2,193 -1 8,218 10,470 13,885 8,464 10,828



PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 1,876,643 1,949,122 2,115,363 2,235,911 2,301,623 1,932,153 2,011,131 1,924,433 1,990,914 2,163,305 2,221,309FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco HSBC Salvadoreño, cambió denominación el 3 de diciembre de 2012

Banco Davivienda Salvadoreño 1/

Cifras de BalanceSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE



RUBRO DEL BALANCE 2011 2012 2013 2014

ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 98,829 152,024 235,278 258,3071. DISPONIBILIDADES 15,675 22,686 33,020 67,7722. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 2,500 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 40,255 47,129 68,999 44,9224. PRESTAMOS NETOS 40,400 82,209 133,259 145,613

II. OTROS ACTIVOS 2,877 2,750 2,467 2,699

III. ACTIVO FIJO 1,842 1,711 2,548 2,921

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 103,548 156,486 240,294 263,927

V. DERECHOS FUTUROS Y CONTING. NETAS 0 2,448 9,192 20,283

VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 103,548 158,934 249,485 284,210

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 83,403 135,095 207,310 227,8351. DEPOSITOS 83,190 123,270 164,079 165,1562. PRESTAMOS 0 11,773 43,122 61,2333. OBLIGACIONES A LA VISTA 212 52 108 1,4464. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 230 714 1,163 3,371

III. OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES 0 0 0 0

IV. DEUDA SUBORDINADA 0 0 0 0

V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 83,632 135,809 208,473 231,206

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 20,000 20,000 30,000 30,0002. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 0 107 266 3934. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -30 -85 327 3055. PATRIMONIO RESTRINGIDO 0 654 1,228 1,2686. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO -55 0 0 755

0VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 19,915 20,676 31,821 32,721

0VII. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 0 2,448 9,192 20,283

PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 103,548 158,934 249,485 284,210FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Industrial inició operaciones el 13 de julio de 2011

Banco Industrial 1/





ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 112,403 122,529 155,579 218,278 258,150 275,726 271,415 275,230 256,237 261,879 255,6511. DISPONIBILIDADES 15,153 14,962 17,577 38,647 57,997 46,094 57,171 41,362 35,476 34,349 44,7682. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 2,444 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 5,896 6,421 9,490 17,123 18,985 28,280 22,652 24,269 26,808 25,879 4,1504. PRESTAMOS NETOS 88,910 101,146 128,512 162,508 181,169 201,351 191,592 209,599 193,952 201,651 206,732

II. OTROS ACTIVOS 1,783 1,968 3,805 4,779 3,489 4,150 4,975 7,630 9,411 11,102 9,907

III. ACTIVO FIJO 7,468 6,575 6,885 8,608 9,298 12,736 11,828 11,156 10,547 9,418 9,662


V. DERECHOS FUTUROS Y CONTING. NETAS 0 171 1,749 1,415 829 292 283 334 262 420 846


PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 98,031 105,033 136,843 200,070 235,899 258,157 253,521 259,813 234,531 239,824 235,4321. DEPOSITOS 60,624 64,744 93,083 154,491 170,137 202,471 203,351 213,728 188,599 161,646 152,8172. PRESTAMOS 36,097 39,905 41,986 21,880 37,215 27,777 19,837 17,208 21,870 55,049 58,6503. OBLIGACIONES A LA VISTA 366 130 785 657 560 774 886 1,537 1,722 784 1,6164. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 22,390 25,028 27,134 29,447 27,340 22,339 22,345 22,3495. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 944 254 989 652 2,959 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 2,486 2,893 5,417 5,058 3,655 3,544 2,866 3,173 6,003 3,008 1,148


IV. DEUDA SUBORDINADA 5,098 5,116 5,128 5,125 5,091 3,811 7,533 6,397 9,366 9,292 9,355


PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 12,602 13,114 13,114 14,201 19,201 20,250 20,250 20,250 21,250 23,250 23,2502. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 1,065 1,335 1,660 1,918 2,103 2,182 2,403 2,415 2,568 2,896 2,8964. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0 0 1,226 -2,413 -2,283 -2,150 -8885. PATRIMONIO RESTRINGIDO 1,851 2,277 2,804 3,367 3,801 4,447 3,859 4,251 4,545 5,198 5,7776. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 520 1,304 1,302 1,421 708 221 -3,440 112 201 1,081 -1,751


VII. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 0 171 1,749 1,919 1,308 292 283 352 277 420 846


Banco ProCreditCifras del Balance





ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 174,822 211,347 255,312 336,303 377,714 387,675 470,260 530,320 652,980 785,809 860,5391. DISPONIBILIDADES 26,003 29,633 41,240 54,224 74,984 70,951 83,704 81,169 93,875 118,194 200,0112. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 0 13,720 4,100 7,746 796 8,590 20,476 5,915 0 0 03. INVERSIONES FINANCIERAS 25,721 28,490 33,277 56,073 53,089 45,689 53,159 81,151 84,889 97,805 21,0304. PRESTAMOS NETOS 123,099 139,505 176,695 218,260 248,845 262,445 312,922 362,086 474,216 569,811 639,498

II. OTROS ACTIVOS 13,219 12,501 13,372 10,045 12,659 11,754 14,441 17,366 18,835 19,503 24,186

III. ACTIVO FIJO 3,476 3,353 3,760 5,448 6,129 5,195 4,595 4,585 17,342 17,348 17,913




PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 169,755 201,782 237,177 315,943 359,206 363,200 439,610 491,592 602,202 731,297 797,3191. DEPOSITOS 163,624 196,135 224,034 281,773 327,966 338,594 418,327 469,827 547,202 683,521 708,2672. PRESTAMOS 4,294 5,169 12,195 31,864 30,140 23,256 18,696 13,634 47,666 44,340 86,0823. OBLIGACIONES A LA VISTA 1,837 478 948 2,306 1,099 1,350 2,587 2,646 7,335 3,436 2,9714. TITULOS DE EMISION PROPIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 05. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 5,485 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 2,037 2,591 4,447 3,765 2,347 2,839 5,034 9,030 17,686 11,092 16,979


IV. DEUDA SUBORDINADA 0 0 5,000 5,110 5,121 5,042 5,042 5,043 14,193 13,189 12,178


PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 14,143 15,143 15,143 15,628 18,752 21,752 23,252 23,252 28,752 34,766 34,7662. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 378 609 965 1,258 1,538 1,708 2,297 3,276 4,663 6,411 7,9194. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 80 1,646 2,886 4,348 2,257 3,742 4,831 7,819 5,915 7,723 15,9345. PATRIMONIO RESTRINGIDO 3,861 4,062 4,862 4,993 5,753 4,788 5,175 6,237 6,995 7,516 8,4666. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 1,246 1,349 1,941 726 1,505 1,530 4,031 6,000 8,751 10,667 9,078




Banco ProméricaCifras de Balance





ACTIVO

I. ACTIVOS DE INTERMEDIACION(1+2+3+4) 389,939 1,500,564 1,642,170 1,858,701 1,999,826 1,921,035 1,782,100 1,790,533 1,878,400 1,946,197 1,877,5011. DISPONIBILIDADES 40,685 156,806 199,658 236,096 268,681 218,163 216,598 197,092 223,910 253,837 355,4412. ADQUISICION TEMPORAL DE DOC. NETOS 0 0 1,757 5,409 2,134 1,384 0 0 9,200 4,375 03. INVERSIONES FINANCIERAS 54,632 220,137 219,425 242,674 207,297 263,283 205,289 209,983 223,542 224,576 56,7584. PRESTAMOS NETOS 294,622 1,123,622 1,221,330 1,374,522 1,521,714 1,438,206 1,360,213 1,383,458 1,421,748 1,463,408 1,465,302

II. OTROS ACTIVOS 13,359 35,169 36,249 40,382 38,882 42,923 42,606 38,604 32,925 35,487 39,138

III. ACTIVO FIJO 15,186 51,703 49,829 49,047 46,803 43,931 42,904 41,272 40,395 39,140 39,194

IV. TOTAL DE ACTIVOS(I + II + III) 418,484 1,587,436 1,728,248 1,948,130 2,085,511 2,007,890 1,867,610 1,870,409 1,951,719 2,020,824 1,955,833


VI. TOTAL ACTIVOS + DER. FUT. Y CONTING.(IV+V) 435,543 1,623,709 1,778,565 1,993,944 2,131,851 2,049,199 1,920,791 1,940,226 2,006,428 2,103,719 2,032,236

PASIVO

I. PASIVOS DE INTERMEDIACION (1+2+3+4+5) 363,765 1,382,454 1,495,373 1,698,805 1,825,746 1,748,045 1,611,813 1,617,581 1,687,343 1,732,527 1,648,6311. DEPOSITOS 259,602 1,050,645 1,196,772 1,335,085 1,285,045 1,377,905 1,337,312 1,289,705 1,312,802 1,279,831 1,258,0332. PRESTAMOS 53,761 218,286 163,020 161,899 311,144 140,274 92,523 161,155 231,058 332,066 321,2923. OBLIGACIONES A LA VISTA 6,262 6,692 6,396 7,305 4,584 8,359 17,372 7,297 6,354 6,355 5,2714. TITULOS DE EMISION PROPIA 44,141 106,831 129,185 194,515 224,973 221,508 164,606 159,424 137,129 114,275 64,0345. DOC. VENDIDOS CON PACTOS DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 06. CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. OTROS PASIVOS 3,221 16,961 20,689 19,912 23,364 17,941 18,492 51,194 32,521 30,201 31,642


IV. DEUDA SUBORDINADA 0 5,120 5,120 5,118 0 0 0 0 0 0 0

V. TOTAL PASIVOS(I+II+III+IV) 366,986 1,404,535 1,521,182 1,723,835 1,849,110 1,765,986 1,630,305 1,668,775 1,719,864 1,762,728 1,680,273

PATRIMONIO

1. CAPITAL SOCIAL PAGADO 40,000 114,131 114,131 114,131 114,131 114,131 114,131 114,131 114,131 114,131 114,1312. APORTES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03. RESERVAS DE CAPITAL 764 30,815 33,826 35,889 37,672 38,276 39,754 42,607 47,124 48,245 48,2454. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3,096 7,493 11,406 30,832 44,540 52,018 40,022 1,857 18,633 45,298 69,9015. PATRIMONIO RESTRINGIDO 5,735 23,728 25,923 27,027 30,753 29,991 31,231 22,816 22,381 22,296 24,2286. RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 1,904 4,591 19,426 13,779 6,360 4,264 8,648 16,931 26,144 24,532 15,041

0 0VI. TOTAL PATRIMONIO(1+2+3+4+5+6) 51,498 180,757 204,713 221,658 233,457 238,680 233,787 198,342 228,413 254,503 271,547


PASIVO + PATRIMONIO + COMP. FUT. Y CONT.(V+VI+VII) 435,543 1,623,709 1,778,565 1,993,944 2,131,851 2,049,199 1,920,791 1,940,226 2,006,428 2,103,719 2,032,236FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.

Scotiabank El SalvadorCifras del Balance




RUBROS 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 699,010 798,974 932,869 1,052,693 1,049,434 1,058,567 992,953 954,735 976,461 1,065,240 1,134,919 1. CARTERA DE PRESTAMOS 582,147 650,191 780,036 892,826 962,833 998,302 947,342 915,714 935,044 1,018,378 815,663 A. INTERESES 527,400 583,420 706,648 809,515 873,767 914,311 859,279 814,417 820,066 906,542 736,824 B. COMISIONES 46,985 55,950 63,155 72,074 75,929 70,424 74,681 88,630 103,231 95,391 67,460 C. OTRAS COMISIONES Y RECARGOS SOBRE CREDITOS 7,762 10,821 10,233 11,238 13,137 13,566 13,382 12,667 11,747 16,446 11,379 2. CARTERA DE INVERSIONES 103,890 120,860 103,938 100,109 63,538 57,769 42,267 36,633 39,451 38,426 24,985 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 947 612 581 539 735 229 281 507 456 467 305 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 0 27,311 48,314 59,219 22,328 2,267 3,064 1,880 1,509 1,279 898

II. COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 239,102 267,617 338,924 402,596 378,370 379,367 262,665 173,106 189,519 243,717 208,098 1. COSTOS DE DEPOSITOS 139,340 137,559 176,023 240,332 231,474 252,391 177,179 106,544 112,772 150,516 130,680 2. COSTOS DE PRESTAMOS 62,046 86,598 104,253 89,486 73,893 44,074 23,709 18,600 19,023 23,947 31,884 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 20,555 25,232 38,724 50,350 51,928 62,203 41,603 24,004 25,105 30,531 20,960 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 6,592 6,635 6,946 7,739 8,414 8,321 8,525 8,462 8,308 8,255 8,309 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 10,570 11,593 12,977 14,690 12,661 12,377 11,649 15,496 24,311 26,064 29,302

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 88,912 117,138 103,911 176,775 239,787 314,839 246,756 177,890 139,229 153,163 178,350

IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 3,333 483 62 1,432 1,297 4,860 2,152 3,551 5,703 3,604 5,278

V. UTILIDAD DE INTERMEDIACION (I - II - III - IV) 367,663 413,736 489,972 471,890 429,979 359,501 481,381 600,187 642,011 664,756 743,193

VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 79,707 84,086 90,868 98,069 105,561 103,541 102,127 101,706 110,061 112,632 116,447

VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 41,825 40,646 64,236 40,511 32,776 32,921 37,015 43,523 59,387 59,436 66,227

VIII. GASTOS DE OPERACION (GASTOS DE ADMON.) 300,771 321,072 335,683 367,532 407,212 435,517 470,032 491,797 493,024 496,434 517,636

IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII) 104,774 136,104 180,922 161,915 95,552 -5,396 76,461 166,573 199,660 221,518 275,777

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 8,210 10,759 25,669 22,459 69,296 63,033 84,561 94,944 92,609 92,454 62,776 1. INGRESOS 95,827 105,930 103,978 94,983 129,501 126,138 129,060 158,883 167,138 140,198 101,967 2. GASTOS 87,617 95,171 78,309 72,525 60,205 63,104 44,499 63,939 74,529 47,744 39,190

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 7,866 26,346 36,454 36,449 36,503 13,745 45,412 65,860 85,297 91,641 83,098

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) 105,118 120,517 170,137 147,925 128,345 43,892 115,609 195,657 206,971 222,331 184,415


Bancos Resumen de las cifras del Estado de Resultados

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE(EN MILES DE DOLARES)


RUBROS DEL BALANCE 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 181,050 224,982 251,801 274,019 279,518 295,916 283,288 262,061 258,240 276,062 283,319 1. CARTERA DE PRESTAMOS 155,241 178,115 210,280 228,413 253,522 276,435 268,342 250,977 245,872 262,054 202,183 A. INTERESES 135,338 155,148 185,960 203,064 224,284 245,837 234,112 216,385 210,599 231,087 183,205 B. COMISIONES 18,684 21,642 23,799 24,799 28,540 29,965 33,497 33,679 34,553 30,119 18,520 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 1,219 1,326 521 550 697 633 733 913 720 849 458 2. CARTERA DE INVERSIONES 22,237 38,985 27,512 29,290 19,582 18,981 14,330 10,585 11,967 13,588 8,417 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 264 153 209 69 49 14 54 126 96 147 113 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 3,308 7,728 13,799 16,247 6,366 486 562 373 304 272 186

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 55,288 67,200 86,767 102,695 103,848 104,766 63,920 40,456 42,807 56,129 44,489 1. COSTOS DE DEPOSITOS 31,110 32,605 46,317 61,920 64,412 68,890 42,518 25,230 26,130 35,228 24,609 2. COSTOS DE PRESTAMOS 16,844 25,570 28,003 22,265 17,291 9,700 4,943 4,615 5,031 5,034 8,198 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 5,239 6,841 10,055 14,877 18,358 20,167 12,559 6,518 7,753 11,072 7,884 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 1,867 1,904 2,049 2,311 2,567 2,625 2,685 2,648 2,598 2,720 2,692 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 228 281 344 1,321 1,220 3,385 1,215 1,444 1,295 2,075 2,179


IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




VIII. GTOS. DE OPERACION (GTOS. DE ADMON) 68,802 76,959 76,552 81,140 90,642 90,459 85,011 95,491 102,033 105,469 113,816

IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) 47,718 59,886 74,198 77,062 50,891 24,452 83,207 107,419 93,549 32,593 114,230

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES -10,448 -11,113 -218 10,057 24,946 27,406 20,884 35,054 32,234 11,298 24,387 INGRESOS 17,728 17,676 18,517 25,717 35,888 43,479 31,217 50,560 48,117 42,088 39,734 GASTOS 28,176 28,790 18,735 15,660 10,942 16,073 10,333 15,506 15,883 13,014 15,348




Banco AgrícolaCifras del Estado de Resultados




RUBROS DEL BALANCE 2010 2011 2012 2013 2014

I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 10,983 23,498 31,448 51,303 54,519 1. CARTERA DE PRESTAMOS 10,829 23,348 31,197 51,141 40,584 A. INTERESES 6,826 20,444 30,428 49,988 39,846 B. COMISIONES 4,003 2,828 143 0 0 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 0 75 626 1,154 738 2. CARTERA DE INVERSIONES 41 14 143 105 72 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 103 135 104 51 2 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 10 2 5 5 2

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 1,904 1,477 1,898 3,519 3,209 1. COSTOS DE DEPOSITOS 1,866 1,444 1,863 3,505 2,966 2. COSTOS DE PRESTAMOS 0 0 0 0 0 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 0 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 0 0 0 0 0 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 38 33 35 0 1,512

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 863 2,976 4,617 9,091 16,419

IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 0 0 0 0 0

V. UTILIDAD DE INTERMEDIACION (I - II - III - IV) 8,216 19,045 24,933 38,693 34,891

VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 4,490 2,246 2,833 3,305 5,442

VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 19 19 19 84 135

VIII. GTOS. DE OPERACION (GTOS. DE ADMON) 14,766 18,289 25,868 34,050 32,081

IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -2,078 2,983 1,879 7,863 8,117

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 4 42 466 321 1,101 INGRESOS 4 66 466 502 1,101 GASTOS 0 24 0 181 0

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 1,451 832 2,723 2,535

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) -2,074 1,575 1,512 5,461 5,345

FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Azteca inició operaciones el 31 de julio de 2009

Banco Azteca 1/

Cifras del Estado de ResultadosSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE




I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 156,560 161,815 177,295 180,040 218,418 188,803 174,309 160,613 158,569 160,942 158,084 1. CARTERA DE PRESTAMOS 108,534 116,796 137,245 145,925 199,386 181,034 166,916 153,814 153,682 153,419 113,405 A. INTERESES 102,005 108,556 129,348 137,489 192,303 175,210 161,172 137,170 125,780 127,907 96,584 B. COMISIONES 6,254 7,469 7,500 7,941 6,833 5,700 5,627 16,567 27,854 25,450 16,785 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 276 771 398 496 250 124 117 77 49 62 37 2. CARTERA DE INVERSIONES 45,441 39,118 29,284 21,367 13,954 7,508 6,938 6,520 4,697 7,336 4,942 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 0 0 0 0 25 0 0 0 3 31 3 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 2,585 5,901 10,766 12,748 5,052 261 454 279 187 156 36

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 61,809 64,511 78,552 81,267 74,719 61,290 43,381 24,388 23,995 26,888 19,157 1. COSTOS DE DEPOSITOS 30,599 28,069 34,337 41,607 43,685 38,533 27,829 11,555 6,041 8,785 6,974 2. COSTOS DE PRESTAMOS 19,578 23,660 29,985 21,575 14,385 7,928 3,083 1,221 318 247 227 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 6,273 9,081 11,364 11,433 11,011 11,646 8,136 4,989 3,720 2,790 400 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 1,524 1,495 1,581 4,972 1,985 1,667 1,648 1,631 1,454 1,341 1,262 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 3,835 2,205 1,284 1,679 3,654 1,516 2,685 4,992 12,462 13,725 14,348


IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 0 0 0 0 1,144 4,508 1,325 2,867 3,749 2,192 4,311





IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) 23,575 31,270 24,478 20,932 -6,862 -32,399 -35,003 -9,319 2,553 3,428 -348

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 957 6,224 10,550 -8,281 23,776 14,791 44,672 32,817 31,489 29,814 18,297 INGRESOS 32,597 35,247 36,476 22,552 50,062 30,633 56,148 53,390 61,796 41,077 21,400 GASTOS 31,640 29,023 25,926 30,833 26,286 15,843 11,476 20,573 30,307 11,263 3,103

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 3,504 3,791 1,342 4,154 0 2,924 5,859 10,686 11,149 5,062

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) 24,532 33,990 31,237 11,032 12,760 -17,608 6,745 17,639 23,357 22,093 6,644

FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Cuscatlán, S.A. hasta agosto de 2008, cuando la SSF en sesión N° CD-34/08 de fecha 27 de agosto de 2008, autorizó la fusión de las sociedades Banco Cuscatlán, S.A. y Banco Uno, S.A.

Banco Citibank de El Salvador 1/




RUBROS DEL BALANCE 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2014

I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 7,088 8,271 9,175 9,746 5,364 5,001 2,044 1,518 1,822 419 1. CARTERA DE PRESTAMOS 3,273 2,931 2,901 3,390 1,875 1,878 1,010 366 48 0 A. INTERESES 3,237 2,910 2,898 3,367 1,874 1,878 1,010 366 48 0 B. COMISIONES 36 20 3 21 1 0 0 0 0 0 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 0 1 0 2 0 0 0 0 0 0 2. CARTERA DE INVERSIONES 3,486 4,497 4,514 4,388 2,518 2,966 851 1,029 1,717 394 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 330 844 1,759 1,968 971 157 182 124 57 2

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 2,449 3,818 3,110 2,940 1,632 1,296 899 671 366 6 1. COSTOS DE DEPOSITOS 755 732 845 1,067 453 604 368 378 177 0 2. COSTOS DE PRESTAMOS 1,271 2,427 2,087 1,703 946 547 390 137 5 0 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 100 105 112 114 102 98 99 104 107 0 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 323 554 66 57 131 46 42 53 77 6

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 491 730 1,129 339 257 187 0 48 0 0

IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 0 0 0 70 0 0 0 0 0 0

V. UTILIDAD DE INTERMEDIACION (I - II - III - IV) 4,149 3,724 4,936 6,397 3,475 3,519 1,145 799 1,456 419

VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 3,250 4,253 3,435 2,936 4,832 2,541 4,231 1,329 1,321 67

VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 102 93 56 112 103 117 178 175 54 6

VIII. GTOS. DE OPERACION (GTOS. DE ADMON) 7,920 6,842 7,860 8,456 8,760 7,586 7,280 5,296 3,487 216

IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -624 1,042 455 765 -556 -1,642 -2,082 -3,344 -763 264

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 452 1,060 961 59 1,472 1,769 2,665 2,955 2,803 -311 INGRESOS 485 1,130 1,029 636 3,284 3,648 3,006 3,037 3,136 25 GASTOS 33 70 68 577 1,811 1,879 341 82 334 336

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 419 95 140 139 301 236 0 474 21

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) -173 1,683 1,321 684 777 -175 347 -389 1,565 -74


Nota: La SSF no publicó Estados Financieros de este Banco en 2013.



Citibank N.A.Cifras del Estado de Resultados



I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 34,800 42,269 49,743 69,852 93,609 109,860 107,068 106,716 107,115 119,009 134,233 1. CARTERA DE PRESTAMOS 30,367 36,639 44,506 62,029 89,499 106,918 105,599 104,470 104,604 116,341 97,099 A. INTERESES 28,501 34,016 41,114 57,989 82,942 99,578 97,411 95,434 94,931 106,915 90,471 B. COMISIONES 874 1,244 2,025 3,964 6,402 7,058 7,937 8,722 9,264 2,942 1,878 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 992 1,379 1,366 76 156 282 251 314 409 6,484 4,750 2. CARTERA DE INVERSIONES 4,067 4,670 3,651 4,418 2,969 2,848 1,309 2,195 2,394 2,587 1,281 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 2 2 1 5 5 0 5 8 20 7 2 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 364 958 1,584 3,400 1,135 94 155 44 97 75 24

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 9,743 11,216 16,212 25,495 32,228 35,338 24,032 15,711 18,890 25,427 22,127 1. COSTOS DE DEPOSITOS 5,407 6,158 7,819 15,863 19,211 23,657 17,862 12,165 14,045 17,857 15,887 2. COSTOS DE PRESTAMOS 2,231 3,597 5,208 4,960 8,561 5,375 1,242 851 1,943 2,601 2,623 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 1,286 1,150 2,385 3,761 3,993 5,889 4,360 2,268 2,372 4,447 3,212 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 819 311 800 912 464 416 568 427 531 522 551





VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 1 24 9,043 7 131 126 449 1,784 933 883 678



X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 854 1,573 3,634 4,286 4,264 2,953 -203 61 1,539 298 -461 INGRESOS 1,678 2,952 5,025 5,980 6,274 5,315 3,580 6,161 8,175 6,195 3,239 GASTOS 824 1,380 1,391 1,693 2,010 2,361 3,783 6,100 6,636 5,897 3,700

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 928 1,722 1,918 3,542 3,523 1,179 2,190 6,215 7,925 8,867 8,854



Banco de América Central





I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 11,797 13,157 14,470 17,055 18,802 19,095 19,994 20,920 22,764 25,093 26,592 1. CARTERA DE PRESTAMOS 10,338 10,648 10,637 13,216 15,805 16,950 17,959 19,310 21,468 23,875 25,652 A. INTERESES 9,900 10,336 10,020 12,096 13,902 15,124 16,093 17,547 19,243 21,220 22,266 B. COMISIONES 439 251 547 1,041 1,811 1,731 1,763 1,669 2,104 2,461 2,981 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 0 61 70 78 92 95 103 94 122 193 406 2. CARTERA DE INVERSIONES 1,165 2,035 3,030 2,942 2,330 1,986 1,391 1,033 825 814 481 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 129 92 164 152 313 41 17 33 34 2 13 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 164 382 638 745 354 118 628 543 437 402 446

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 3,400 3,325 4,257 5,277 5,814 6,471 5,618 4,772 4,598 5,106 6,078 1. COSTOS DE DEPOSITOS 2,249 3,117 3,729 4,273 4,537 5,007 3,978 2,901 2,822 3,429 4,288 2. COSTOS DE PRESTAMOS 98 207 529 1,004 1,277 1,445 1,615 1,871 1,723 1,675 1,484 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 1,052 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 2 0 0 0 0 18 25 0 53 2 75

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 29 43 0 458 0 1,112 1,103 1,234 1,769 2,341 1,232




VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 474 368 495 509 667 647 865 1,326 1,287 1,321 1,401


IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -1,793 -3,041 965 1,489 1,714 -188 1,409 1,038 2,073 1,749 1,826

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 51 6,017 -87 -45 -576 713 389 997 934 1,131 573 INGRESOS 1,131 7,524 1,110 377 591 762 538 1,045 1,020 1,278 672 GASTOS 1,079 1,507 1,197 421 1,166 49 149 48 86 148 99

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 932 0 333 368 176 596 735 1,338 1,140 643

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) -1,742 2,044 878 1,111 771 349 1,202 1,301 1,670 1,740 1,756




Banco de Fomento Agropecuario



I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 7,067 4,975 2,176 5,830 9,913 14,257 16,446 17,177 19,967 22,652 28,044 1. CARTERA DE PRESTAMOS 4,827 3,314 1,581 4,522 8,136 11,654 11,995 13,379 15,428 19,912 18,260 A. INTERESES 4,425 3,106 1,444 4,076 7,571 10,653 11,294 12,428 14,422 18,388 16,800 B. COMISIONES 302 185 107 388 479 921 618 760 639 342 112 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 101 23 29 59 86 80 83 191 366 1,182 1,348 2. CARTERA DE INVERSIONES 2,071 1,487 445 885 1,599 2,571 4,424 3,780 4,438 2,680 2,089 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 39 1 8 0 0 18 8 3 38 43 27 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 129 173 141 423 178 14 20 15 64 17 18

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 3,656 2,845 2,606 3,670 5,977 7,952 7,145 6,748 8,504 12,196 10,845 1. COSTOS DE DEPOSITOS 2,766 1,769 792 2,926 4,342 6,645 5,588 4,654 6,284 9,551 8,232 2. COSTOS DE PRESTAMOS 268 439 220 581 1,261 482 470 921 1,255 1,803 1,571 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 19 1 0 0 0 0 0 0 342 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 123 81 32 62 133 178 261 284 267 302 349 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 499 555 1,542 100 242 646 826 888 697 540 602

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 1,754 187 1,960 3,786 2,584 1,658 2,482 1,799 1,689 369 1,140


V. UTILIDAD DE INTERMEDIACION (I - II - III - IV) 1,632 1,939 -2,403 -1,626 1,352 4,648 6,820 8,631 9,774 10,086 16,059

VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 478 248 89 104 91 140 195 275 484 485 609

VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 73 32 10 7 20 37 49 100 97 94 125


IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -1,866 -1,106 -5,085 -4,438 -2,780 -27 1,202 1,204 1,260 1,950 6,633

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES -536 1,309 5,389 4,657 1,986 330 -301 314 245 55 867 INGRESOS 316 2,221 6,704 5,341 2,848 947 224 1,782 1,267 344 1,956 GASTOS 852 912 1,314 684 862 616 525 1,468 1,022 289 1,089

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 0 0 0 0 0 0 237 360 435 759

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) -2,402 203 304 219 -794 303 901 1,281 1,145 1,570 2,751

FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Americano hasta el 24/08/06, fecha en que la SSF autorizó el cambio de su pacto social.



Banco G&T Continental 1/



I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 16,973 19,431 20,473 24,055 29,103 33,056 33,534 34,050 38,645 44,788 50,745 1. CARTERA DE PRESTAMOS 13,964 15,329 16,233 19,840 25,911 30,766 32,337 32,626 36,821 43,446 36,216 A. INTERESES 11,752 12,439 14,559 17,579 23,402 27,648 29,889 30,193 33,909 39,773 33,177 B. COMISIONES 1,129 1,615 530 395 354 221 195 215 197 338 345 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 1,083 1,274 1,144 1,866 2,155 2,897 2,253 2,219 2,714 3,335 2,693 2. CARTERA DE INVERSIONES 2,544 3,286 3,086 3,075 2,702 2,229 1,109 1,305 1,740 1,234 821 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 174 96 22 10 29 18 35 89 48 75 48 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 290 720 1,133 1,129 461 43 52 31 36 33 30

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 6,133 6,616 7,549 9,203 11,734 13,429 11,136 9,517 11,602 16,230 13,629 1. COSTOS DE DEPOSITOS 4,208 3,830 4,625 5,334 7,348 8,499 6,260 5,379 7,801 11,314 9,415 2. COSTOS DE PRESTAMOS 1,187 1,552 2,139 3,154 3,393 4,033 3,824 2,963 2,566 3,377 3,210 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 0 83 66 49 33 30 35 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 303 293 297 290 359 404 440 426 441 503 529 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 434 942 489 425 551 428 563 715 764 1,002 811




VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 903 998 1,021 1,015 1,202 1,233 1,454 2,263 2,739 3,246 2,808



IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -241 1,815 1,619 2,516 3,456 2,204 3,829 5,642 8,527 10,685 17,188

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 4,286 973 125 194 820 72 -292 770 1,246 1,590 1,066 INGRESOS 6,790 1,443 549 613 1,151 599 642 2,458 2,819 2,586 2,507 GASTOS 2,504 471 424 419 331 528 934 1,688 1,573 996 1,441

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 0 558 431 642 1,064 702 989 2,033 3,166 3,568 3,903




Banco Hipotecario




I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 101,358 120,556 155,521 175,466 168,839 163,471 134,559 123,939 117,544 125,223 142,744 1. CARTERA DE PRESTAMOS 87,044 102,314 131,592 151,267 157,334 155,517 127,941 118,007 112,834 120,644 100,904 A. INTERESES 79,198 90,355 114,854 131,213 137,302 136,434 111,571 100,252 95,646 106,487 91,735 B. COMISIONES 6,223 8,326 10,908 12,801 11,486 10,701 8,290 10,045 11,354 12,096 9,115 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 1,623 3,633 5,830 7,253 8,545 8,382 8,080 7,710 5,833 2,062 55 2. CARTERA DE INVERSIONES 12,414 13,878 16,337 15,043 8,250 7,572 6,179 5,747 4,556 4,380 2,723 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 165 78 43 24 114 1 0 0 18 9 17 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 1,734 4,285 7,550 9,133 3,141 381 439 185 137 190 83

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 38,424 44,049 59,310 68,130 56,879 55,756 36,737 24,683 25,060 31,437 29,602 1. COSTOS DE DEPOSITOS 23,445 22,173 28,440 40,219 36,280 39,417 25,125 15,661 15,844 20,130 16,404 2. COSTOS DE PRESTAMOS 11,537 16,992 18,963 16,268 10,844 3,969 2,065 1,852 918 2,079 4,201 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 1,243 2,297 6,846 7,890 6,591 9,855 6,965 4,039 4,496 4,727 5,346 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 1,138 1,136 1,194 1,331 1,397 1,400 1,302 1,370 1,330 1,326 1,345 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 1,060 1,450 3,867 2,423 1,767 1,116 1,280 1,761 2,472 3,175 3,709








X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 2,275 1,549 1,409 3,856 5,835 3,803 10,619 12,794 11,919 16,854 12,349 INGRESOS 14,968 23,604 19,018 14,976 13,331 22,819 17,766 17,854 19,817 23,414 18,631 GASTOS 12,693 22,055 17,609 11,120 7,495 19,016 7,147 5,060 7,898 6,561 6,282



FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco HSBC Salvadoreño, cambió denominación el 3 de diciembre de 2012

Banco Davivienda Salvadoreño 1/

Cifras de Estado de ResultadosSALDOS AL 31 DE DICIEMBRE



RUBROS DEL BALANCE 2011 2012 2013 2014

I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 1,352 6,650 10,107 13,501 1. CARTERA DE PRESTAMOS 627 4,481 2,705 4,956 A. INTERESES 497 4,184 1,356 2,486 B. COMISIONES 122 276 1,289 2,380 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 7 22 60 90 2. CARTERA DE INVERSIONES 680 2,159 1 3 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 0 0 1 2 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 46 10 0 0

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 222.9 1,931.5 4,388.1 6,725 1. COSTOS DE DEPOSITOS 144 1,464 0 7,405 2. COSTOS DE PRESTAMOS 0 137 0 2,209 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 10 93 0 0 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 69 238 0 436

III. RESERVAS DE SANEAMIENTO 0 169 518 501

IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 0 0 0 0

V. UTILIDAD DE INTERMEDIACION (I - II - III - IV) 1,129 4,550 5,201 6,274

VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 518 793 1,555 1,857

VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 2 21 61 117

VIII. GTOS. DE OPERACION (GTOS. DE ADMON) 1,683 4,255 5,269 6,782

IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -38 1,066 1,426 1,233

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 1 1 169 40 INGRESOS 1 1 169 40 GASTOS 0 0 0 0

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 18 307 455 367

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) -55 760 1,140 906

FUENTE: Superintendencia del Sistema Financiero.1/ Banco Industrial inició operaciones el 13 de julio de 2011

Banco Industrial 1/





I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 17,455 20,365 25,091 32,093 36,024 35,799 30,751 28,809 30,057 27,560 25,955 1. CARTERA DE PRESTAMOS 17,263 19,849 24,171 30,547 34,965 35,451 30,630 28,766 29,988 27,288 19,347 A. INTERESES 15,443 17,981 21,799 27,397 31,648 32,461 28,553 26,946 28,044 25,608 18,233 B. COMISIONES 1,772 1,800 2,372 3,150 3,318 2,979 2,006 1,767 1,893 1,475 909 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 48 67 0 0 0 11 71 53 51 204 204 2. CARTERA DE INVERSIONES 70 205 371 601 337 312 73 19 52 264 245 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 15 25 0 0 1 0 0 0 0 0 0 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 107 287 549 945 722 36 48 24 17 8 1

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 3,528 4,655 6,232 8,964 10,512 12,173 9,369 6,704 6,899 8,176 6,647 1. COSTOS DE DEPOSITOS 2,024 2,496 3,298 5,976 7,018 8,389 5,878 3,618 3,696 4,710 3,094 2. COSTOS DE PRESTAMOS 1,441 2,070 2,833 2,445 1,700 1,654 1,568 1,334 1,549 1,983 2,385 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 358 1,440 1,703 1,456 1,178 1,100 1,090 878 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 43 63 71 109 164 176 202 203 208 185 155 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 20 26 30 76 191 251 266 371 348 207 257




VI. INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 193 208 336 471 833 1,042 1,484 2,072 2,480 4,160 3,460



IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) 58 1,326 1,098 1,818 821 -1,154 -6,011 -995 488 -440 1,368

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 1,230 1,286 1,738 1,280 973 1,919 2,572 1,125 -78 1,709 -336 INGRESOS 1,342 1,720 2,042 1,577 1,132 2,095 2,888 1,604 1,374 3,374 1,896 GASTOS 111 434 305 297 159 176 316 480 1,452 1,665 2,233

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 413 762 828 848 539 71 0 6 168 62 320

XII. UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE RESERVA LEGAL (IX + X - XI) 876 1,851 2,007 2,251 1,255 694 -3,440 124 242 1,208 -1,751


Banco ProCredit





I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 16,073 20,433 25,086 36,165 39,742 41,466 45,171 48,311 54,372 68,558 78,797 1. CARTERA DE PRESTAMOS 14,772 18,587 21,943 31,807 37,368 40,235 43,400 46,868 51,988 66,824 55,772 A. INTERESES 13,042 15,877 18,505 27,038 32,823 36,294 39,739 42,568 46,546 57,357 48,104 B. COMISIONES 1,713 2,691 3,413 4,726 4,490 3,907 3,609 4,253 5,405 9,405 7,631 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 17 19 26 43 55 35 53 47 37 62 37 2. CARTERA DE INVERSIONES 693 1,036 1,700 2,408 1,539 997 1,534 1,186 2,271 1,668 1,220 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 88 103 129 250 168 72 51 107 51 31 46 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 521 707 1,314 1,700 667 161 186 150 62 35 35

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 6,718 7,588 10,211 15,268 16,001 17,118 13,186 11,201 13,637 21,253 19,685 1. COSTOS DE DEPOSITOS 5,063 5,619 7,622 11,166 10,777 13,011 9,472 7,403 8,513 14,510 13,054 2. COSTOS DE PRESTAMOS 256 202 425 1,343 2,482 1,759 1,445 1,109 1,692 3,023 3,379 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 219 252 287 359 422 468 506 476 481 572 676 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 1,180 1,514 1,876 2,400 2,320 1,879 1,764 2,212 2,950 3,148 3,623





VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 258 295 430 928 869 1,123 1,665 2,620 2,871 2,697 2,845


IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) 1,533 2,996 3,844 3,819 917 -217 4,704 8,107 12,319 15,243 20,504

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 125 -691 -283 -890 1,884 2,410 1,183 1,687 1,554 2,233 1,721 INGRESOS 1,724 1,311 1,464 1,305 2,390 3,385 2,182 3,239 3,613 4,393 3,328 GASTOS 1,599 2,002 1,747 2,194 506 976 999 1,552 2,060 2,160 1,607

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 54 503 750 860 285 492 1,267 2,192 3,367 4,465 4,044





Banco Promérica



I. INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 30,486 113,811 127,067 142,050 149,285 150,044 134,456 125,770 129,266 133,944 137,967 1. CARTERA DE PRESTAMOS 26,903 99,719 108,202 120,802 138,654 139,980 130,164 123,158 126,632 130,729 101,285 A. INTERESES 23,331 86,770 95,416 107,164 125,349 131,957 121,393 114,188 116,284 120,456 93,917 B. COMISIONES 1,692 10,683 11,937 12,823 12,205 6,997 7,134 8,003 9,550 9,474 6,805 C. OTRAS COMIS. Y RECARGOS SOBRE CRDTOS. 1,880 2,266 849 815 1,100 1,026 1,638 968 798 800 563 2. CARTERA DE INVERSIONES 3,167 10,104 11,976 13,026 7,754 9,848 4,088 2,539 2,492 3,063 2,299 3. OPERACIONES DE PACTO DE RETROVENTA 0 0 3 28 31 20 7 6 45 70 33 4. INTERESES SOBRE DEPOSITOS 416 3,988 6,885 8,194 2,847 195 196 66 97 82 36

II. COSTOS DE OPERACION DE INTERMEDIACION 12,551 41,423 48,377 59,579 59,017 63,386 45,336 26,556 29,332 32,965 25,905 1. COSTOS DE DEPOSITOS 8,670 23,408 28,340 37,095 33,406 39,450 30,436 16,013 18,092 21,498 18,352 2. COSTOS DE PRESTAMOS 853 8,715 9,621 8,934 11,754 7,167 3,064 1,725 1,885 2,125 2,398 3. COSTOS POR EMISION DE TITULOS VALORES 1,578 4,617 6,964 10,500 10,453 12,877 8,076 4,978 5,635 6,369 2,898 4. PRIMAS POR GARANTIA DE DEPOSITOS 286 1,106 1,103 1,216 1,283 1,304 1,383 1,309 1,329 1,305 1,302 5. OTROS COSTOS DE CAPTACION 1,163 3,577 2,349 1,834 2,121 2,588 2,377 2,531 2,391 1,667 1,705


IV. CASTIGOS DE ACTIVOS 3,208 385 16 1,362 153 293 785 392 1,572 1,184 866



VII. COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 544 1,974 1,681 1,942 2,058 2,253 2,575 2,557 3,175 2,545 2,571


IX. UTILIDAD DE OPERACION (V + VI - VII - VIII ) -2,623 6,906 30,363 19,550 13,989 -813 11,895 22,204 37,258 29,026 30,606

X. OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 4,802 708 -248 1,077 3,840 6,852 2,887 6,326 8,258 9,206 3,484 INGRESOS 6,845 8,110 8,853 8,879 12,476 12,439 10,858 17,686 15,536 14,777 7,436 GASTOS 2,043 7,402 9,100 7,802 8,637 5,587 7,971 11,360 7,277 5,571 3,952

XI. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 275 2,262 7,071 4,808 6,162 1,171 4,656 8,746 13,525 12,578 9,688



Scotiabank El SalvadorCifras del Estado de Resultados




Meses Guatemala Honduras México El Salvador Meses Guatemala Honduras México El Salvador Meses Guatemala Honduras México El SalvadorEnero /2003 7.92 17.15 9.32 8.75 Enero /2007 7.70 18.90 10.93 8.75 Enero /2011 7.90 18.90 12.20 8.75Febrero 7.89 17.23 9.32 8.75 Febrero 7.72 18.90 10.99 8.75 Febrero 7.80 18.90 12.10 8.75Marzo 7.88 17.31 10.61 8.75 Marzo 7.70 18.90 11.13 8.75 Marzo 7.70 18.90 11.90 8.75Abril 7.91 17.38 10.81 8.75 Abril 7.67 18.90 10.99 8.75 Abril 7.60 18.90 11.60 8.75Mayo 7.90 17.43 10.47 8.75 Mayo 7.67 18.90 10.83 8.75 Mayo 7.80 18.90 11.60 8.75Junio 7.88 17.49 10.53 8.75 Junio 7.73 18.91 10.83 8.75 Junio 7.80 18.90 11.70 8.75Julio 7.88 17.56 10.84 8.75 Julio 7.69 18.90 10.80 8.75 Julio 7.80 18.90 11.70 8.75Agosto 7.93 17.65 10.87 8.75 Agosto 7.69 18.90 11.04 8.75 Agosto 7.80 18.90 12.50 8.75Septiembre 7.98 17.73 10.97 8.75 Septiembre 7.77 18.90 11.05 8.75 Septiembre 7.90 18.90 13.70 8.75Octubre 8.13 17.80 11.06 8.75 Octubre 7.70 18.90 10.84 8.75 Octubre 7.80 19.00 13.00 8.75Noviembre 8.04 17.88 11.33 8.75 Noviembre 7.68 18.90 10.87 8.75 Noviembre 7.85 18.82 13.82 8.75Diciembre 8.02 17.93 11.20 8.75 Diciembre 7.65 18.90 10.85 8.75 Diciembre 7.81 19.00 14.00 8.75Enero /2004 8.10 17.98 11.11 8.75 Enero / 2008 7.78 18.90 10.83 8.75 Enero /2012 7.80 19.10 12.99 8.75Febrero 8.10 18.06 11.05 8.75 Febrero 7.71 18.90 10.67 8.75 Febrero 7.80 19.10 13.00 8.75Marzo 8.09 18.14 11.18 8.75 Marzo 7.62 18.90 10.69 8.75 Marzo 7.70 19.10 12.90 8.75Abril 7.99 18.22 11.43 8.75 Abril 7.48 18.90 10.54 8.75 Abril 7.80 19.10 12.80 8.75Mayo 7.98 18.30 11.41 8.75 Mayo 7.44 18.90 10.33 8.75 Mayo 7.80 19.10 13.00 8.75Junio 7.90 18.38 11.50 8.75 Junio 7.54 18.90 10.29 8.75 Junio 7.80 19.10 14.10 8.75Julio 7.92 18.45 11.42 8.75 Julio 7.44 18.90 10.02 8.75 Julio 7.80 19.10 13.60 8.75Agosto 7.90 18.54 11.38 8.75 Agosto 7.45 18.90 10.25 8.75 Agosto 7.90 19.60 13.30 8.75Septiembre 7.90 18.62 11.41 8.75 Septiembre 7.44 18.90 11.03 8.75 Septiembre 8.00 19.70 13.40 8.75Octubre 7.78 18.70 11.52 8.75 Octubre 7.53 18.90 12.59 8.75 Octubre 7.80 19.70 12.80 8.75Noviembre 7.72 18.75 11.26 8.75 Noviembre 7.70 18.90 13.20 8.75 Noviembre 7.90 19.80 13.10 8.75Diciembre 7.73 18.81 11.24 8.75 Diciembre 7.80 18.90 13.60 8.75 Diciembre 7.90 19.90 12.90 8.75Enero /2005 7.73 18.88 11.24 8.75 Enero / 2009 7.87 18.88 14.19 8.75 Enero /2013 7.90 19.90 12.70 8.75Febrero 7.67 18.95 11.09 8.75 Febrero 8.02 18.89 14.97 8.75 Febrero 7.80 19.90 12.80 8.75Marzo 7.58 19.00 11.09 8.75 Marzo 8.09 18.90 14.30 8.75 Marzo 7.80 19.70 12.40 8.75Abril 7.58 19.04 11.09 8.75 Abril 8.05 18.90 13.71 8.75 Abril 7.80 19.30 12.20 8.75Mayo 7.61 19.01 10.87 8.75 Mayo 8.13 18.90 13.21 8.75 Mayo 7.80 20.30 12.80 8.75Junio 7.62 18.99 10.75 8.75 Junio 8.15 18.90 13.18 8.75 Junio 7.80 20.30 13.00 8.75Julio 7.59 19.00 10.61 8.75 Julio 8.22 18.90 13.26 8.75 Julio 7.80 20.40 12.80 8.75Agosto 7.61 19.00 10.83 8.75 Agosto 8.27 18.90 13.25 8.75 Agosto 8.00 20.40 13.30 8.75Septiembre 7.66 19.01 10.80 8.75 Septiembre 8.32 18.90 13.53 8.75 Septiembre 7.90 20.50 13.10 8.75Octubre 7.61 19.03 10.82 8.75 Octubre 8.31 18.90 13.07 8.75 Octubre 7.90 20.40 12.90 8.75Noviembre 7.63 19.03 10.58 8.75 Noviembre 8.29 18.90 12.93 8.75 Noviembre 7.90 20.50 13.10 8.75Diciembre 7.60 19.03 10.66 8.75 Diciembre 8.32 18.90 13.01 8.75 Diciembre 7.84 20.30 13.10 8.75Enero /2006 7.61 19.03 10.55 8.75 Enero / 2010 8.34 18.90 13.06 8.75 Enero /2014 7.80 19.90 13.40 8.75Febrero 7.61 19.03 10.47 8.75 Febrero 8.19 18.90 12.78 8.75 Febrero 7.70 19.60 13.30 8.75Marzo 7.61 19.03 10.93 8.75 Marzo 8.03 18.90 12.43 8.75 Marzo 7.70 19.20 13.10 8.75Abril 7.59 19.03 11.11 8.75 Abril 8.02 18.90 12.21 8.75 Abril 7.70 19.10 13.10 8.75Mayo 7.60 19.03 11.31 8.75 Mayo 8.01 18.90 12.96 8.75 Mayo 7.80 20.80 12.80 8.75Junio 7.61 19.03 11.31 8.75 Junio 8.04 18.90 12.88 8.75 Junio 7.80 21.00 13.00 8.75Julio 7.58 19.03 10.86 8.75 Julio 8.03 18.90 12.73 8.75 Julio 7.80 21.00 13.10 8.75Agosto 7.62 19.03 10.89 8.75 Agosto 8.06 18.90 13.16 8.75 Agosto 7.80 21.10 13.10 8.75Septiembre 7.62 19.03 11.00 8.75 Septiembre 8.14 18.90 12.54 8.75 Septiembre 7.70 21.20 13.50 8.75Octubre 7.59 19.03 10.79 8.75 Octubre 8.05 18.90 12.37 8.75 Octubre 7.60 21.30 13.40 8.75Noviembre 7.60 19.03 10.92 8.75 Noviembre 7.99 18.90 12.51 8.75 Noviembre 7.60 21.20 13.80 8.75Diciembre 7.61 19.03 10.85 8.75 Diciembre 8.01 18.90 12.37 8.75 Diciembre

Fuente: Banco Central de ReservaNota: El tipo de cambio entre el Colón y el Dólar de los Estados Unidos de América es fijo e inalterable a partir del 1 de Enero de 2001, a razón de ¢8.75 por 1US$, según lo establecido en el artículo 1 de la "Ley de Integración Monetaria"

Tipo de Cambio Nominal Con respecto al dólar


Meses ITCER 1/Tipo de

Cambio 2/Inflación Meses ITCER 1/

Tipo de Cambio 2/

Inflación Meses ITCER 1/Tipo de

Cambio 2/Inflación

Enero /2003 99.88 8.75 2.74 Enero /2007 97.33 8.75 5.55 Enero /2011 98.41 8.75 2.30Febrero 100.00 8.75 2.70 Febrero 98.00 8.75 4.74 Febrero 99.06 8.75 2.40Marzo 100.22 8.75 2.35 Marzo 98.26 8.75 5.07 Marzo 99.57 8.75 2.70Abril 100.25 8.75 1.98 Abril 98.88 8.75 4.43 Abril 97.56 8.75 6.00Mayo 100.62 8.75 1.86 Mayo 99.83 8.75 3.87 Mayo 97.45 8.75 6.70Junio 100.29 8.75 1.57 Junio 99.32 8.75 3.71 Junio 97.39 8.75 6.30Julio 100.68 8.75 1.01 Julio 98.88 8.75 3.16 Julio 97.30 8.75 6.50Agosto 100.50 8.75 1.68 Agosto 99.06 8.75 3.56 Agosto 97.23 8.75 6.80Septiembre 100.68 8.75 2.16 Septiembre 98.83 8.75 4.30 Septiembre 97.11 8.75 6.20Octubre 100.30 8.75 2.34 Octubre 98.59 8.75 5.45 Octubre 96.91 8.75 5.40Noviembre 100.22 8.75 2.58 Noviembre 98.42 8.75 6.23 Noviembre 96.81 8.75 5.10Diciembre 100.07 8.75 2.76 Diciembre 99.12 8.75 4.90 Diciembre 96.87 8.75 5.10Enero /2004 99.85 8.75 2.43 Enero /2008 98.62 8.75 4.74 Enero /2012 96.89 8.75 4.70Febrero 99.98 8.75 2.63 Febrero 98.34 8.75 5.82 Febrero 97.27 8.75 4.90Marzo 99.78 8.75 3.01 Marzo 98.86 8.75 5.99 Marzo 97.74 8.75 4.40Abril 99.21 8.75 3.89 Abril 98.96 8.75 6.79 Abril 97.36 8.75 2.00Mayo 98.96 8.75 4.72 Mayo 98.86 8.75 8.39 Mayo 97.29 8.75 1.20Junio 99.26 8.75 4.58 Junio 98.51 8.75 9.02 Junio 97.47 8.75 0.60Julio 99.09 8.75 5.31 Julio 98.04 8.75 9.64 Julio 97.87 8.75 0.00Agosto 98.96 8.75 5.24 Agosto 97.74 8.75 9.89 Agosto 98.19 8.75 0.10Septiembre 98.95 8.75 5.29 Septiembre 97.72 8.75 8.68 Septiembre 98.27 8.75 0.80Octubre 99.47 8.75 5.45 Octubre 96.64 8.75 7.40 Octubre 98.37 8.75 0.90Noviembre 100.06 8.75 5.39 Noviembre 95.66 8.75 5.29 Noviembre 98.11 8.75 0.70Diciembre 99.90 8.75 5.13 Diciembre 95.23 8.75 5.50 Diciembre 98.06 8.75 0.80Enero /2005 98.77 8.75 5.73 Enero /2009 95.41 8.75 3.98 Enero /2013 97.97 8.75 0.90Febrero 99.26 8.75 5.35 Febrero 95.11 8.75 3.30 Febrero 98.28 8.75 1.00Marzo 100.07 8.75 4.75 Marzo 94.24 8.75 3.29 Marzo 98.14 8.75 1.30Abril 100.13 8.75 4.38 Abril 94.92 8.75 2.29 Abril 98.82 8.75 0.00Mayo 99.46 8.75 4.43 Mayo 95.24 8.75 1.23 Mayo 99.00 8.75 0.10Junio 99.46 8.75 4.29 Junio 95.63 8.75 0.16 Junio 98.86 8.75 0.90Julio 99.82 8.75 4.11 Julio 95.72 8.75 -1.27 Julio 99.02 8.75 1.10Agosto 100.12 8.75 4.16 Agosto 96.14 8.75 -1.57 Agosto 98.99 8.75 1.00Septiembre 100.59 8.75 4.41 Septiembre 96.39 8.75 -1.34 Septiembre 98.81 8.75 0.80Octubre 98.86 8.75 5.93 Octubre 97.27 8.75 -1.60 Octubre 98.86 8.75 0.50Noviembre 99.70 8.75 4.57 Noviembre 97.99 8.75 -1.37 Noviembre 98.72 8.75 0.80Diciembre 99.67 8.75 4.28 Diciembre 97.01 8.75 -0.19 Diciembre 98.86 8.75 0.80Enero /2006 99.94 8.75 3.34 Enero /2010 96.96 8.75 0.80 Enero /2014 98.70 8.75 0.85Febrero 99.59 8.75 3.79 Febrero 97.27 8.75 1.00 Febrero 98.86 8.75 0.61Marzo 99.66 8.75 4.05 Marzo 97.85 8.75 0.90 Marzo 99.09 8.75 0.41Abril 99.72 8.75 4.23 Abril 98.33 8.75 0.60 Abril 99.91 8.75 0.57Mayo 100.32 8.75 3.61 Mayo 98.17 8.75 0.10 Mayo 99.96 8.75 0.95Junio 99.50 8.75 4.42 Junio 97.64 8.75 0.60 Junio 99.69 8.75 1.14Julio 98.74 8.75 5.55 Julio 98.01 8.75 1.00 Julio 99.36 8.75 1.83Agosto 99.57 8.75 4.70 Agosto 98.46 8.75 1.00 Agosto 98.88 8.75 1.99Septiembre 99.10 8.75 4.24 Septiembre 98.27 8.75 1.40 Septiembre 98.99 8.75 1.70Octubre 99.13 8.75 1.88 Octubre 98.29 8.75 2.80 Octubre 98.76 8.75 1.88Noviembre 98.67 8.75 3.85 Noviembre 98.15 8.75 1.80 Noviembre 98.30 8.75 1.28Diciembre 98.27 8.75 4.88 Diciembre 98.42 8.75 2.10 Diciembre

Fuente: Banco Central de Reserva1/: Notas: Indice del Tipo de Cambio Real2/: Promedio compraEn julio/03, la base cambió de 1997 a 2000 (se aplicó el cambio para toda la serie)

Tipo de Cambio Real


Mes Saldo Absoluta Porcentual Saldo Absoluta Porcentual Saldo Absoluta Porcentual

Enero 1,652.5 -86.90 -5.00 1,896.0 243.50 14.74 1,774.1 -121.90 -6.43Febrero 1,665.7 -79.80 -4.57 1,867.2 201.50 12.10 1,776.6 -90.60 -4.85Marzo 1,765.4 -3.60 -0.20 1,898.3 132.90 7.53 1,699.6 -198.70 -10.47Abril 1,654.1 -321.70 -16.28 1,864.2 210.10 12.70 1,648.0 -216.20 -11.60Mayo 1,671.6 -10.40 -0.62 1,816.8 145.20 8.69 1,739.2 -77.60 -4.27Junio 1,651.9 -16.60 -0.99 1,799.2 147.30 8.92 2,029.6 230.40 12.81Julio 1,627.6 -121.90 -6.97 1,702.5 74.90 4.60 1,900.3 197.80 11.62

Agosto 1,754.0 149.80 9.34 1,728.1 -25.90 -1.48 1,725.3 -2.80 -0.16Septiembre 1,778.3 240.10 15.61 1,880.7 102.40 5.76 1,748.4 -132.30 -7.03

Octubre 1,766.9 -233.80 -11.69 1,659.0 -107.90 -6.11 1,732.9 73.90 4.45Noviembre 1,806.7 -73.90 -3.93 1,749.8 -56.90 -3.15 1,825.3 75.50 4.31Diciembre 1,904.1 315.30 19.85 1,886.7 -17.40 -0.91 1,828.0 -58.70 -3.11

Fuente: Banco Central de Reserva


Enero 1,726.4 -47.70 -2.69 1,920.4 194.00 11.24 1,920.4 0.00 0.00Febrero 1,855.6 79.00 4.45 1,912.7 57.10 3.08 1,912.7 0.00 0.00Marzo 1,763.7 64.10 3.77 1,907.5 143.80 8.15 1,907.5 0.00 0.00Abril 2,149.6 501.60 30.44 2,042.6 -107.00 -4.98 2,042.6 0.00 0.00Mayo 2,109.7 370.50 21.30 2,163.8 54.10 2.56 2,163.8 0.00 0.00Junio 2,011.0 -18.60 -0.92 2,142.0 131.00 6.51 2,142.0 0.00 0.00Julio 2,257.0 356.70 18.77 2,445.0 188.00 8.33 2,445.0 0.00 0.00

Agosto 2,070.3 345.00 20.00 2,389.0 318.70 15.39 2,389.0 0.00 0.00Septiembre 2,017.3 268.90 15.38 2,416.6 399.30 19.79 2,416.6 0.00 0.00

Octubre 2,020.5 287.60 16.60 2,400.5 380.00 18.81 2,400.5 0.00 0.00Noviembre 2,020.8 195.50 10.71 2,284.3 263.50 13.04 2,284.3 0.00 0.00Diciembre 1,905.8 77.80 4.26 2,196.1 290.30 15.23 2,196.1 0.00 0.00



Enero 2,370.7 450.30 23.45 3,013.5 642.80 27.11 2,768.1 -245.40 -8.14Febrero 2,411.2 498.50 26.06 2,842.8 431.60 17.90 3,376.2 533.40 18.76Marzo 2,516.2 608.70 31.91 2,605.4 89.20 3.55 3,247.3 641.90 24.64Abril 2,673.8 631.20 30.90 2,734.9 61.10 2.29 3,383.8 648.90 23.73Mayo 2,928.9 765.10 35.36 2,628.3 -300.60 -10.26 3,319.9 691.60 26.31Junio 2,781.5 639.50 29.86 2,681.5 -100.00 -3.60 3,056.3 374.80 13.98Julio 2,676.3 231.30 9.46 2,609.2 -67.10 -2.51 2,877.2 268.00 10.27

Agosto 2,977.5 588.50 24.63 2,567.6 -409.90 -13.77 2,760.9 193.30 7.53Septiembre 2,743.5 326.90 13.53 2,529.7 -213.80 -7.79 2,662.0 132.30 5.23

Octubre 2,928.6 528.10 22.00 2,781.7 -146.90 -5.02 2,727.9 -53.80 -1.93Noviembre 2,731.1 446.80 19.56 2,908.8 177.70 6.51 2,681.7 -227.10 -7.81Diciembre 2,983.4 787.30 35.85 2,880.7 -102.70 -3.44 2,502.0 -378.70 -13.15



Enero 2,578.7 -189.40 -6.84 3,116.0 537.30 20.84 2,751.3 -364.70 -11.70Febrero 2,616.7 -759.50 -22.50 3,070.5 453.80 17.34 2,824.6 -245.90 -8.01Marzo 2,648.9 -598.40 -18.43 3,027.5 378.60 14.29 2,801.1 -226.40 -7.48Abril 2,709.9 -673.90 -19.92 3,093.3 383.40 14.15 2,841.1 -252.20 -8.15Mayo 2,651.4 -668.50 -20.14 3,058.7 407.30 15.36 2,816.4 -242.30 -7.92Junio 2,601.4 -454.90 -14.88 2,887.6 286.20 11.00 2,660.2 -227.40 -7.88Julio 2,526.0 -351.20 -12.21 2,864.6 338.60 13.40 2,697.5 -167.10 -5.83

Agosto 2,499.4 -261.50 -9.47 2,855.7 356.30 14.26 2,567.3 -288.40 -10.10Septiembre 2,485.6 -176.40 -6.63 2,889.0 403.40 16.23 3,026.5 137.50 4.76

Octubre 2,548.7 -179.20 -6.57 2,847.7 299.00 11.73 2,902.3 54.60 1.92Noviembre 2,514.6 -167.10 -6.23 2,747.7 233.10 9.27 2,766.3 18.60 0.68Diciembre 3,172.9 670.90 26.81 2,720.7 -452.20 -14.25 2,661.2 -59.50 -2.19


Mes 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014Enero 4.5 3.7 3.5 3.6 4.3 5.1 4.3 3.3 3.7 3.2

Febrero 4.5 4.3 3.4 3.2 4.4 5.0 4.8 3.4 4.2 3.7Marzo 4.2 3.1 3.0 3.5 4.4 4.0 3.6 3.1 3.9 3.4Abril 4.0 4.7 3.7 3.1 5.1 4.1 4.6 3.5 3.5 3.4Mayo 3.5 3.6 3.2 2.9 5.2 4.2 3.8 2.8 3.4 3.1Junio 4.3 3.5 3.5 3.2 4.9 3.7 3.8 4.0 3.2 3.3Julio 4.3 4.2 3.4 2.8 4.3 4.0 3.4 2.6 3.2 3.1

Agosto 3.7 3.9 4.1 3.3 5.9 4.1 3.5 3.2 3.2 3.5Septiembre 3.9 3.8 3.9 3.0 5.0 3.8 3.4 3.4 3.7 3.9

Octubre 3.7 3.8 3.5 3.3 5.0 4.3 3.9 3.3 3.2 3.4Noviembre 4.1 3.4 3.3 4.1 4.3 4.3 3.7 3.2 3.3 3.4Diciembre 3.8 3.4 3.8 4.2 5.2 4.0 3.1 4.1 3.8 3.4


Variación Variación20052004

Variación2003

Variación2007

Reservas Internacionales Netas(En millones de dólares y porcentajes)

2008Variación Variación

2006

2009 2010VariaciónVariación

2011Variación

Variación Variación Variación2012 2013 2014

Meses de Importación


2007 Var % 2008 Var % 2009 Var % 2010 Var % 2011 Var % 2012 Var % 2013 Var % 2014 Var %

Enero 8,507.5 10.54 9,782.7 14.99 9,875.9 0.95 10,133.6 2.61 10,037.0 -0.95 10,134.9 0.98 10,274.4 1.38 10,433.1 1.54Febrero 8,616.5 9.29 9,826.5 14.04 9,916.5 0.92 10,251.1 3.37 10,092.3 -1.55 10,140.0 0.47 10,359.6 2.17 10,507.1 1.42Marzo 8,870.5 11.14 9,930.1 11.95 9,873.0 -0.58 10,272.4 4.05 10,212.8 -0.58 10,170.2 -0.42 10,341.9 1.69 10,552.1 2.03Abril 8,827.1 9.78 9,893.0 12.08 9,890.1 -0.03 10,269.4 3.84 10,196.3 -0.71 10,220.2 0.23 10,511.8 2.85 10,562.5 0.48Mayo 9,002.0 13.89 9,749.1 8.30 9,851.1 1.05 10,203.9 3.58 10,042.8 -1.58 10,251.4 2.08 10,446.7 1.91 10,377.8 -0.66Junio 9,226.5 14.83 9,788.1 6.09 9,883.4 0.97 10,075.8 1.95 9,965.1 -1.10 10,337.1 3.73 10,498.3 1.56 10,483.0 -0.15Julio 9,547.2 16.29 9,839.2 3.06 9,846.3 0.07 10,075.0 2.32 10,230.7 1.54 10,250.6 0.19 10,438.3 1.83 10,455.1 0.16Agosto 9,575.7 18.80 9,897.6 3.36 9,956.4 0.59 10,210.8 2.56 10,167.4 -0.43 10,213.3 0.45 10,540.8 3.21 10,449.9 -0.86Septiembre 9,582.0 17.63 9,873.8 3.05 9,937.6 0.65 10,186.6 2.51 10,168.9 -0.17 10,156.8 -0.12 10,495.5 3.33 10,600.2 1.00Octubre 9,531.8 16.31 9,772.0 2.52 9,881.2 1.12 10,150.8 2.73 10,016.7 -1.32 10,175.2 1.58 10,458.1 2.78 10,527.3 0.66Noviembre 9,576.4 15.74 9,794.9 2.28 9,914.3 1.22 10,271.5 3.60 10,113.4 -1.54 10,180.8 0.67 10,421.9 2.37 10,565.4 1.38Diciembre 9,848.1 16.92 9,841.0 -0.07 10,108.2 2.71 10,232.8 1.23 10,078.3 -1.51 10,164.5 0.86 10,493.7 3.24 10,426.1 -0.64

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero.

2007 Var % 2008 Var % 2009 Var % 2010 Var % 2011 Var % 2012 Var % 2013 Var % 2014 Var %

Enero 7,951.0 14.81 8,694.9 9.36 9,093.4 4.58 8,571.1 -5.74 8,520.6 -0.59 8,952.6 5.07 9,349.6 4.43 10,083.1 7.85Febrero 7,955.7 13.72 8,781.4 10.38 9,049.4 3.05 8,501.1 -6.06 8,527.7 0.31 8,859.1 3.89 9,382.0 5.90 10,115.6 7.82Marzo 8,067.9 14.48 8,853.0 9.73 9,113.0 2.94 8,480.6 -6.94 8,514.0 0.39 8,870.5 4.19 9,436.9 6.39 10,227.7 8.38Abril 8,118.3 13.91 8,907.9 9.73 9,051.2 1.61 8,476.9 -6.34 8,619.0 1.68 8,966.4 4.03 9,458.6 5.49 10,292.6 8.82Mayo 8,148.6 13.86 8,914.4 9.40 8,922.6 0.09 8,435.2 -5.46 8,594.0 1.88 8,938.6 4.01 9,473.9 5.99 10,300.8 8.73Junio 8,208.0 13.95 8,969.0 9.27 8,781.7 -2.09 8,418.6 -4.13 8,574.9 1.86 8,977.6 4.70 9,600.1 6.93 10,351.9 7.83Julio 8,245.9 13.51 9,001.9 9.17 8,756.8 -2.72 8,485.7 -3.10 8,633.2 1.74 9,028.9 4.58 9,637.3 6.74 10,345.2 7.34Agosto 8,338.5 13.63 9,108.3 9.23 8,714.2 -4.33 8,456.1 -2.96 8,609.0 1.81 9,047.9 5.10 9,719.1 7.42 10,434.0 7.36Septiembre 8,381.3 13.99 9,120.2 8.82 8,656.1 -5.09 8,430.1 -2.61 8,683.7 3.01 9,079.5 4.56 9,722.0 7.08 10,479.0 7.79Octubre 8,436.7 14.13 9,125.7 8.17 8,603.2 -5.73 8,430.6 -2.01 8,733.4 3.59 9,162.4 4.91 9,859.8 7.61 10,483.5 6.33Noviembre 8,535.7 14.14 9,128.5 6.94 8,587.0 -5.93 8,508.9 -0.91 8,826.2 3.73 9,269.9 5.03 10,031.3 8.21 10,598.5 5.65Diciembre 8,616.9 13.69 9,048.8 5.01 8,586.6 -5.11 8,560.1 -0.31 8,983.8 4.95 9,332.2 3.88 10,078.0 7.99 10,539.0 4.57


Depósitos y Títulos Valores En millones de dólares (nominales) y variaciones anuales punto a punto

Préstamos al Sector PrivadoEn millones de dólares (nominales) y variaciones anuales punto a punto


2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Enero 42.3 45.6 47.8 47.3 43.4 42.6 42.4 41.1Febrero 42.9 45.9 48.0 47.9 43.6 42.6 42.7 41.4Marzo 44.1 46.3 47.8 48.0 44.1 42.7 42.6 41.6

Abril 43.9 46.2 47.9 47.9 44.1 42.9 43.3 41.7Mayo 44.8 45.5 47.7 47.6 43.4 43.0 43.1 40.9Junio 45.9 45.7 47.8 47.0 43.1 43.4 43.3 41.3Julio 47.5 45.9 47.7 47.0 44.2 43.0 43.0 41.2Agosto 47.6 46.2 48.2 47.7 43.9 42.9 43.5 41.2Septiembre 47.7 46.1 48.1 47.6 43.9 42.7 43.3 41.8Octubre 47.4 45.6 47.8 47.4 43.3 42.7 43.1 41.5Noviembre 47.6 45.7 48.0 48.0 43.7 42.8 43.0 41.7Diciembre 49.0 45.9 48.9 47.8 43.6 42.7 43.3 41.1

Fuente: Banco Central de Reserva, Superintendencia del Sistema Financiero y Consejo Monetario Centroamericano

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Enero 39.5 40.6 44.0 40.0 36.8 37.6 38.5 39.8Febrero 39.6 41.0 43.8 39.7 36.9 37.2 38.7 39.9Marzo 40.1 41.3 44.1 39.6 36.8 37.2 38.9 40.3Abril 40.4 41.6 43.8 39.6 37.2 37.7 39.0 40.6Mayo 40.5 41.6 43.2 39.4 37.1 37.5 39.1 40.6Junio 40.8 41.9 42.5 39.3 37.1 37.7 39.6 40.8Julio 41.0 42.0 42.4 39.6 37.3 37.9 39.7 40.8Agosto 41.5 42.5 42.2 39.5 37.2 38.0 40.1 41.2Septiembre 41.7 42.6 41.9 39.4 37.5 38.1 40.1 41.3Octubre 42.0 42.6 41.6 39.4 37.7 38.5 40.6 41.3Noviembre 42.5 42.6 41.6 39.7 38.1 38.9 41.4 41.8Diciembre 42.9 42.2 41.6 40.0 38.8 39.2 41.5 41.6


Depósitos y Títulos Valores Como porcentaje del PIB

Préstamos al Sector PrivadoComo porcentaje del PIB


2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1/

San Salvador 5,046,595 4,644,161 4,737,041 4,872,908 4,852,641 5,344,082 5,674,929 5,794,883

La Libertad 1,340,428 1,592,892 1,687,011 1,924,952 1,840,676 1,414,845 1,495,887 1,550,454

Cuscatlán 73,541 78,540 84,378 84,682 86,432 73,636 70,411 71,686

Chalatenango 157,828 167,601 169,733 175,686 172,271 163,183 162,400 161,314

San Vicente 59,457 62,986 65,559 69,262 71,455 69,329 67,179 68,058

La Paz 88,776 86,765 91,662 96,006 95,486 93,251 92,611 103,506

Cabañas 158,519 165,733 167,524 169,627 175,374 162,814 160,690 163,992

Santa Ana 492,517 492,440 506,056 513,192 524,350 521,913 533,070 511,640

Ahuachapán 116,076 158,377 158,324 170,756 157,081 206,320 182,682 131,273

Sonsonate 205,415 200,957 217,952 222,014 207,435 212,290 212,142 212,979

Usulután 183,370 180,731 201,294 206,019 230,139 227,777 221,880 195,887

San Miguel 599,940 585,198 581,528 582,971 580,957 596,756 598,880 591,886

Morazán 95,244 97,100 107,677 109,904 113,019 113,047 111,933 113,333

La Unión 303,921 297,666 298,424 313,687 313,738 320,530 323,528 323,332

TOTAL 8,921,627 8,811,147 9,074,164 9,511,667 9,421,054 9,519,775 9,908,222 9,994,224

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero1/ Datos a septiembre

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1/ 2014 1/

San Salvador 56.6% 52.7% 52.2% 51.2% 51.5% 56.1% 57.3% 58.0%

La Libertad 15.0% 18.1% 18.6% 20.2% 19.5% 14.9% 15.1% 15.5%

Cuscatlán 0.8% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 0.8% 0.7% 0.7%

Chalatenango 1.8% 1.9% 1.9% 1.8% 1.8% 1.7% 1.6% 1.6%

San Vicente 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.8% 0.7% 0.7% 0.7%

La Paz 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 0.9% 1.0%

Cabañas 1.8% 1.9% 1.8% 1.8% 1.9% 1.7% 1.6% 1.6%

Santa Ana 5.5% 5.6% 5.6% 5.4% 5.6% 5.5% 5.4% 5.1%

Ahuachapán 1.3% 1.8% 1.7% 1.8% 1.7% 2.2% 1.8% 1.3%

Sonsonate 2.3% 2.3% 2.4% 2.3% 2.2% 2.2% 2.1% 2.1%

Usulután 2.1% 2.1% 2.2% 2.2% 2.4% 2.4% 2.2% 2.0%

San Miguel 6.7% 6.6% 6.4% 6.1% 6.2% 6.3% 6.0% 5.9%

Morazán 1.1% 1.1% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.1% 1.1%

La Unión 3.4% 3.4% 3.3% 3.3% 3.3% 3.4% 3.3% 3.2%

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero1/ Datos a septiembre

DEPÓSITOS POR DEPARTAMENTO(Saldos en miles de dólares)

Concentración geográfica por departamento


2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

San Salvador 5,963,214 6,114,083 5,601,652 5,522,495 5,814,887 6,145,552 6,740,259 7,141,400

La Libertad 1,182,736 1,271,733 1,294,227 1,269,662 1,241,969 1,286,208 1,274,887 1,237,803

Cuscatlán 55,335 58,492 56,895 51,019 50,463 53,096 52,936 58,101

Chalatenango 49,722 57,190 55,472 51,638 51,958 56,624 64,325 68,392

San Vicente 52,804 51,316 51,747 48,532 53,083 58,096 67,683 82,418

La Paz 93,454 98,002 98,656 96,429 104,791 103,701 115,992 116,966

Cabañas 45,737 50,625 49,850 50,157 50,055 53,167 59,327 61,262

Santa Ana 271,795 289,326 269,308 277,442 287,861 304,748 311,459 327,197

Ahuachapán 85,045 90,268 91,880 93,238 94,165 106,842 125,094 114,475

Sonsonate 216,519 227,877 239,341 237,887 213,106 221,725 229,273 241,335

Usulután 104,058 113,923 110,850 111,806 122,470 133,422 140,875 154,307

San Miguel 271,482 304,141 296,552 291,680 293,358 310,539 324,253 351,671

Morazán 29,029 31,410 31,089 33,062 36,230 42,158 45,820 52,285

La Unión 75,518 81,397 82,986 85,378 89,399 96,600 106,584 111,219

TOTAL 8,496,448 8,839,784 8,330,504 8,220,427 8,503,797 8,972,479 9,658,768 10,118,830

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1/

San Salvador 70.2% 69.2% 67.2% 67.2% 68.4% 68.5% 69.8% 70.6%

La Libertad 13.9% 14.4% 15.5% 15.4% 14.6% 14.3% 13.2% 12.2%

Cuscatlán 0.7% 0.7% 0.7% 0.6% 0.6% 0.6% 0.5% 0.6%

Chalatenango 0.6% 0.6% 0.7% 0.6% 0.6% 0.6% 0.7% 0.7%

San Vicente 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.7% 0.8%

La Paz 1.1% 1.1% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%

Cabañas 0.5% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6%

Santa Ana 3.2% 3.3% 3.2% 3.4% 3.4% 3.4% 3.2% 3.2%

Ahuachapán 1.0% 1.0% 1.1% 1.1% 1.1% 1.2% 1.3% 1.1%

Sonsonate 2.5% 2.6% 2.9% 2.9% 2.5% 2.5% 2.4% 2.4%

Usulután 1.2% 1.3% 1.3% 1.4% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5%

San Miguel 3.2% 3.4% 3.6% 3.5% 3.4% 3.5% 3.4% 3.5%

Morazán 0.3% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.5% 0.5% 0.5%

La Unión 0.9% 0.9% 1.0% 1.0% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero

(Saldos en miles de dólares)PRÉSTAMOS POR DEPARTAMENTO

Concentración geográfica por departamento


Tasa de interés Tasa de interés Tasa de interés Tasa de interésMeses básica pasiva básica activa básica pasiva básica activa Spread Inflación /1

180 días Hasta 1 año Real Real

Enero /2009 5.30 9.56 1.32 5.58 4.26 3.98Febrero 5.18 9.57 1.88 6.27 4.39 3.30Marzo 5.08 9.67 1.79 6.38 4.59 3.29Abril 5.02 9.57 2.75 7.30 4.55 2.27Mayo 4.86 9.38 3.63 8.15 4.52 1.23Junio 4.75 9.51 4.59 9.35 4.76 0.16Julio 4.47 9.28 5.74 10.55 4.81 -1.27Agosto 4.19 9.45 5.76 11.02 5.26 -1.57Septiembre 3.97 9.22 5.31 10.56 5.25 -1.34Octubre 3.71 9.03 5.31 10.63 5.32 -1.60Noviembre 3.63 9.12 5.01 10.50 5.49 -1.38Diciembre 3.65 8.42 3.84 8.61 4.77 -0.19

Enero /2010 3.59 8.60 2.79 7.80 5.01 0.80Febrero 3.57 8.81 2.57 7.81 5.24 1.00Marzo 3.47 8.22 2.57 7.32 4.75 0.90Abril 3.20 8.23 2.60 7.63 5.03 0.60Mayo 3.10 7.86 3.00 7.76 4.76 0.10Junio 2.98 7.49 2.38 6.89 4.51 0.60Julio 2.93 7.47 1.93 6.47 4.54 1.00Agosto 2.78 7.33 1.78 6.33 4.55 1.00Septiembre 2.57 7.07 1.17 5.67 4.50 1.40Octubre 2.32 6.89 -0.48 4.09 4.57 2.80Noviembre 2.09 6.93 0.29 5.13 4.84 1.80Diciembre 1.80 6.59 -0.30 4.49 4.79 2.10

Enero /2011 1.70 6.59 -0.60 4.29 4.89 2.30Febrero 1.73 6.56 -0.67 4.16 4.83 2.40Marzo 1.72 6.41 -0.98 3.71 4.69 2.70Abril 1.68 6.26 -4.32 0.26 4.58 6.00Mayo 1.71 6.34 -4.99 -0.36 4.63 6.70Junio 1.82 5.63 -4.48 -0.67 3.81 6.30Julio 1.81 5.82 -4.69 -0.68 4.01 6.50Agosto 1.79 5.75 -5.01 -1.05 3.96 6.80Septiembre 1.80 5.89 -4.40 -0.31 4.09 6.20Octubre 1.75 5.64 -3.65 0.24 3.89 5.40Noviembre 1.75 5.54 -3.35 0.44 3.79 5.10Diciembre 1.91 5.43 -3.19 0.33 3.52 5.10

Enero /2012 2.06 5.59 -2.64 0.89 3.53 4.70Febrero 2.14 5.61 -2.76 0.71 3.47 4.90Marzo 2.15 5.53 -2.25 1.13 3.38 4.40Abril 2.18 5.28 0.18 3.28 3.10 2.00Mayo 2.33 5.66 1.13 4.46 3.33 1.20Junio 2.49 5.44 1.89 4.84 2.95 0.60Julio 2.41 5.49 2.41 5.49 3.08 0.00Agosto 2.60 5.71 2.50 5.61 3.11 0.10Septiembre 2.74 5.60 1.94 4.80 2.86 0.80Octubre 2.78 5.78 1.88 4.88 3.00 0.90Noviembre 3.09 5.84 2.39 5.14 2.75 0.70Diciembre 3.32 5.69 2.52 4.89 2.37 0.80

Enero /2013 3.27 5.64 2.37 4.74 2.37 0.90Febrero 3.25 5.69 2.25 4.69 2.44 1.00Marzo 3.30 5.64 2.00 4.34 2.34 1.30Abril 3.22 5.71 3.22 5.71 2.49 0.00Mayo 3.33 5.74 3.23 5.64 2.41 0.10Junio 3.44 5.50 2.54 4.60 2.06 0.90Julio 3.34 5.83 2.24 4.73 2.49 1.10Agosto 3.32 6.02 2.32 5.02 2.70 1.00Septiembre 3.46 5.89 2.66 5.09 2.43 0.80Octubre 3.48 5.79 2.98 5.29 2.31 0.50Noviembre 3.69 5.59 2.89 4.79 1.90 0.80Diciembre 3.64 5.83 2.84 5.03 2.19 0.80

Enero /2014 3.49 5.84 2.64 4.99 2.35 0.85Febrero 3.49 6.20 2.88 5.59 2.71 0.61Marzo 3.54 5.97 3.13 5.56 2.43 0.41Abril 3.65 5.99 3.08 5.42 2.34 0.57Mayo 3.73 5.86 2.78 4.91 2.13 0.95Junio 3.86 5.89 2.72 4.75 2.03 1.14Julio 3.78 6.11 1.95 4.28 2.33 1.83Agosto 3.66 5.81 1.67 3.82 2.15 1.99Septiembre 3.95 6.28 2.25 4.58 2.33 1.70Octubre 4.00 5.98 2.12 4.10 1.98 1.88Noviembre 4.06 5.92 2.78 4.64 1.86 1.28Diciembre 4.09 6.07 3.61 5.59 1.98 0.48Fuente: Banco Central de Reserva1/: Tasa de variación punto a punto al mes correspondiente

Tasas de interés nominales, reales y spreadPorcentajes


VII. Estados Financieros de ABANSA.


Asociación Bancaria Salvadoreña Balance General al 31 de diciembre del 2014

En dólares

ACTIVO Disponible

71,820

Caja y Bancos 66,502

Cuentas por cobrar 4,247

Gastos anticipados de papelería y materiales 1,071

Fijo 717,932

Propiedad Planta y Equipos 699,219

Otros activos 15,667

Diferidos y transitorios 3,046

Total activo 789,752

PASIVO

Cuentas y Documentos por Cobrar a CP 75,650

Cuentas y Documentos por Pagar 10,613

Ingresos Diferidos 1,969

Provisión prestaciones laborales 63,068

PATRIMONIO 714,102

Fondo patrimonial donado 128,171

Fondo patrimonial Activo Fijo Donado 9,403

Fondo patrimonial excedentes acumulados 576,528.00

Total pasivo y patrimonio 789,752

F. Armando Arias R. Marcela de Jiménez Margarita García Representante Legal Directora Ejecutiva Contador General


Asociación Bancaria Salvadoreña

Estados Financieros ejercicio fiscal 2014 Estado de resultados del 1 de enero al 31 de diciembre del 2014

En dólares

Ingresos y Productos Ingresos 1285,367 Cuotas ordinarias de asociados 1285,367 Ingresos de operación 1,977 Productos financieros 1,977 Actividades Económicas 184,444 Seminarios y Capacitaciones 76,033 Proyectos especiales 68,411 Otros Ingresos 40,000 Total ingresos y productos 1471,788 Gastos 1555,848 Gastos de administración 1034,832 Gastos de proyectos y eventos especiales 412,181 Gastos financieros 302 Gastos Actividades Económicas 108,533 Total gastos 1555,848

Exceso de Ingresos sobre gastos (84,060)

F. Armando Arias R. Marcela de Jiménez Margarita García Representante Legal Directora Ejecutiva Contador General


ABANSA Estados Financieros ejercicio fiscal 2014

Evaluación del Balance General a diciembre del 2014 En dólares

Rubro Al 31/12/2013 Al 31/12/2014 Variación

Total activo

826,654

789,752

36,902

Total pasivo

27,396

75,650

(48,254)

Total patrimonio

799,258

714,102

85,156

Total pasivo y patrimonio

826,654

789,752

36,902

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

Total activo Total pasivo Totalpatrimonio

Total pasivo ypatrimonio


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