Maturity Level SPIP

8/18/2019 Maturity Level SPIP

1/16


2/16

BAB I PENDAHULUAN


3/16

Latar belakangUpaya pemerintah memenhi tahap!tahap pr"#e# governance $a%ammenye%en&&ara'an SPIP(

Pen&'ran Tin&'at Matrita# Penye%en&&araan SPIP $iharap'anmem)eri'an 'eya'inan mema$ai tentan& 'emampanpenye%en&&araan SPIP $a%am men*apai penin&'atan 'iner+a,tran#paran#i, $an a'nta)i%ita# pen&e%"%aan 'ean&an ne&ara $i%in&'n&an pemerintah(

Maksud dan tujuan

Menye$ia'an me$ia pen&'ran tentan& 'ematan&an penye%en&&araan

#i#tem pen&en$a%ian intern "%eh pemerintah $a%am men*apaipenin&'atan 'iner+a, tran#paran#i $an a'nta)i%ita# pen&e%"%aan'ean&an ne&ara $an 'e&iatan-pr"&ram $i %in&'n&an pemerintah(


4/16

Ruang lingkupPeni%aian matrita# #e*ara th pa$a tin&'at .-L-P me%a%i n#r!n#rSPIP yan& $iterap'an pa$a )e)erapa nit "r&ani#a#i .-L-P yan&$itent'an(

Pengguna dan Penggunaan

Pen&&na/ Aparat Pen&aa#an Intern Pemerintah #e)a&ai pe%a'#anani quality assurance $an consultancy SPIP #erta BP.P #e )a&aipem)ina SPIP(

Pen&&naan Pe$"man men+a$i a*an $an pan$an $a%am

• Menent'an tin&'at matrita# penye%en&&araan SPIP "%eh APIP $anBP.P #e)a&ai pem)ina penye%en&&araan SPIP .-L -P

• Men&"mni'a#i'an '"n$i#i pen&en$a%ian intern 'epa$a stakeholders intern $an e'#tern, $an

• Menin&'at'an 'e#a$aran .-L-P tentan& pentin&nya penin&'atanee'tiita# pen&en$a%ian intern $a%am ran&'a pen*apaian t+an"r&ani#a#i


5/16

Met"$"%"&i Peny#nan1( Men&ana%i#i# prin#ip!prin#ip pen&en$a%ian intern $an atri)t

$ari #etiap n#r pen&en$a%ian intern $an )er)a&ai reeren#iantara %ain/

– Si#tem Pen&en$a%ian Intern Pemerintah ! PP 0-200

– Se%e*tin&, U#in&, an$ 6reatin& Matrity M"$e%#/ A T""% "rA##ran*e an$ 6"n#%tin& En&a&ement, IIA Pra*ti*e 7i$e8 9%y 2013

– Stan$ar$# "r Interna% 6"ntr"% in the :e$era% 7"ernment !7A;

– Interna% 6"ntr"% Mana&ement an$ Ea%ati"n T""% 8 7A;

– A##e##in& the A$e


6/16

2( Menetap'an $eterminan-a't"r 'n*i pen&en$a%ianintern yan& ee'ti $en&an men&'a+i $an men&ana%i#i#/

– Un#r $an #) n#r pen&en$a%ian intern #erta$atar +i $i$a%am PP N"m"r 0 Tahn 200

– .a+ian P#%it)an&a# BP.P tentan& In$i'at"r

.e)erha#i%an Penye%en&&araan SPIP =Lap"ran N"m"r/LHT!>0-LB-2012 tan&&&a% 30 9ni 2012? yan&mere'"men$a#i'an a&ar a't"r!a't"r yan& $ipi%ihmempnyai #'"p "r&ani#a#i $an )'an #emata #'"p'e&iatan

– Atri)t yan& menn+''an 'eha$iran $an #e'a%i&##e)a&ai "pera#i"na%i#a#i prin#ip pen&en$a%ian intern


7/16

3( Merm#'an $e@ni#i #etiap tin&'at matrita# SPIP4( Merm#'an matrita# ma#in&!ma#in& prin#ip pen&en$a%ian

intern me%a%i perm#an atri)t $a%am &ra$a#i yan&)er'em)an& $ari )e%m a$a, rinti#an, )er'em)an&,ter$e@ni#i, ter'e%"%a $an ter'r( hin&&a "ptimm

5( Men&em)an&'an 'riteria, in$i'at"r $an parameterpen&en$a%ian intern yan& ee'ti

( Men&i$enti@'a#i te'ni' pen&mp%an $ata

( Men&+i*")a'an pa$a .-L-Pem$a $en&an menan&'anha#i%nya pa$a Lem)ar .er+a $an-ata :"rm%ir(

( Me%a''an pem)aha#an =+i p)%i'? nt' meni%aiap%i'a)i%ita# pe$"man $an penye%ara#an $en&an pe$"man!pe$"man %ainnya(


8/16

Tahapan Peni%aian


9/16

DASAR HUKUM SPIP

SISTIMPEN7ENDALIA

N INTERN

Pasal 55 ayat (4) : Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/PenggunaBarang memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBN/D telah iselenggarakanberasarkan !istem Pengenalian "ntern yang memaai an akuntansi keuangan telahiselenggarakan sesuai engan !tanar Akuntansi Pemerintah ( !AP)#

Pasal 5$ ayat (%) an (&) : Dalam rangka meningkatkan kiner'a transparansi anakuntabilitas pengelolaan keuangan negara Presien selaku epala Pemerintahmengatur an menyelenggarakan !istem Pengenalian "ntern i lingkungan pemerintahse*ara menyeluruh# !P" itetapkan engan Peraturan Pemerintah#

– UU .ean&an Ne&ara

– UU Per)en$aharaan Ne&ara UU N" 1 Th 2004


10/16

10

SPIP

Pemantauan

PengendalianIntern

Informasi &

Komunikasi

Kegiatan

Pengendalian

Penilaian Risiko

Lingkungan

Pengendalian

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

Sarana Komunikasi

Sistem Informasi

Pemantauan Berkelanjutan

Evaluasi TerpisahTindak Lanjut

!SR SPIP

Pem"inaan Sum"er #a$a %anusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi

Pengendalian isik atas Aset

Penetapan & Reviu Indikator & kuran Kinerja

Pemisahan ungsi

'torisasi Transaksi dan Kejadian Penting

Pen(atatan $ang Akurat dan Tepat )aktu

Pem"atasan Akses atas Sum"er #a$a

Akunta"ilitas terhadap Sum"er #a$a

Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

#okumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

Ke"ijakan $ang Sehat tentang Pem"inaan S#%

Pendelegasian )e*enang dan Tanggung +a*a"

Struktur 'rganisasi $ang Sesuai Ke"utuhan

Kepemimpinan $ang Kondusif

Komitmen terhadap Kompetensi

Penegakan Integritas dan Etika

Peran APIP $ang Efektif

,u"ungan Kerja $ang Baik

Ps- .

Ps- /0

Ps- /1

Ps- ./

Ps- .0


11/16

BAB II MATURITAS SISTEM

PEN7ENDALIAN INTERNPEMERINTAH


12/16

2(Tin&'at Matrita# SPIPa( Tin&'at matrita# penye%en&&araan SPIP a$a%ah

tin&'at 'ematan&an-'e#emprnaan penye%en&&araan#i#tem pen&en$a%ian intern pemerintah $a%ammen*apai t+an pen&en$a%ian intern #e#ai $en&an

Peratran Pemerintah N"m"r 0 Tahn 200 tentan&Si#tem Pen&en$a%ian Intern Pemerintah

)( .eran&'a matrita# SPIP terp"%a $a%am enam

tin&'atan yait/ Belum Ada”, Rintisan”,“Berkembang”, “Terdefnisi”, “Terkelola danTerukur”, “Optimum”. Tin&'atan $ima'#$ #etarama#in&!ma#in& $en&an %ee% 0, 1, 2, 3, 4 $an 5(


13/16

3( .ara'teri#ti' Tin&'at Matrita# SPIP Tin&'at .ara'teri#ti' SPIP

Be%m A$a.-L-Pem$a #ama #e'a%i )e%m memi%i'i 'e)i+a'an $an pr"#e$r yan&

$iper%'an nt' me%a'#ana'an pra'te'!pra'te' pen&en$a%ian intern

Rinti#an

A$a pra'ti' pen&en$a%ian intern, namn pen$e'atan ri#i'" $an

pen&en$a%ian yan& $iper%'an ma#ih )er#iat a$!h"* $an ti$a' ter"r&ani#a#i

$en&an )ai', tanpa '"mni'a#i $an pemantaan #ehin&&a 'e%emahan ti$a'$ii$enti@'a#i(

Ber'em)a

n&

.-L-Pem$a te%ah me%a'#ana'an pra'ti' pen&en$a%ian intern, namn ti$a'

ter$"'menta#i $en&an )ai' $an pe%a'#anaannya #an&at ter&antn& pa$a

in$ii$ $an )e%m me%i)at'an #ema nit "r&ani#a#i( Ee'tiita#

pen&en$a%ian )e%m $iea%a#i #ehin&&a )anya' ter+a$i 'e%emahan yan&

)e%m $itan&ani #e*ara mema$ai(

Ter$e@ni#i

.-L-Pem$a te%ah me%a'#ana'an pra'ti' pen&en$a%ian intern $an

ter$"'menta#i $en&an )ai'( Namn ea%a#i ata# pen&en$a%ian intern

$i%a''an tanpa $"'menta#i yan& mema$ai(

Ter'e%"%a

$an

Ter'r

.-L-P te%ah menerap'an pen&en$a%ian interna% yan& ee'ti, ma#in&!ma#in&

per#"ne% pe%a'#ana 'e&iatan yan& #e%a% men&en$a%i'an 'e&iatan pa$a

pen*apaian t+an 'e&iatan it #en$iri mapn t+an .-L-Pem$a( Ea%a#i

"rma% $an ter$"'menta#i(.-L-Pem$a te%ah menerap'an pen&en$a%ian intern yan& )er'e%an+tan,


14/16

B' II, Ba) Bi$an& Aparatr Ne&ara, an&'a (2(2 , #) )i$an& aparatr, in$i'at"r 'iner+a nt'men&'r *apaian pem)an&nan )i$an& aparatr ne&ara $a%am RP9MN 2015!201> nt' #a#aran 1/Bir"'ra#i yan& )er#ih $an a'nta)e%(ala! satu indikator" Tingkat #ematangan $mplementasi P$PTarget %&'(" ) dari skor '*+.Perpres omor % Ta!un %&'+ Tentang Ren-ana Pembangunan angka Menenga! asionalTa!un %&'+ * %&'(

Sm)er/ Ta)e% (2 In$i'at"r .iner+a RP9MN 2015!201> Bi$an& Aparatr Ne&ara?(

TARGET KINERJA PENGUATAN

EFEKTIFITAS SPIP TAHUN 2015-2019


15/16

/PA0A M1L1MBA2A#A

P$P• S;SIALISASI• PENDIDI.AN DAN PELATIHAN

• BIMBIN7AN TE.NIS- ASISTENSI

• PENCUSUNAN BERBA7AI IN:RASTRU.TUR=mi#a%nya/ ."$e Eti', Pa'ta Inte&rita#,.e)i+a'an $an Pr"#e$r, ."mitmen nt'anti &rati@'a#i?

• PRA.TE. PENCUSUNAN REN6ANA TINDA.PEN7ENDALIAN

• MELA.U.AN M;NIT;RIN7 DAN EALUASI


16/16

TERIM K SIH

Maturity Level SPIP

Documents

Transcript of Maturity Level SPIP