LAVADO DE DINERO Y EVASIÓN FISCAL

EN CENTROAMERICA.

Lic. Gabriel Gómez Méndez

Asia Pacific Group 29 Members

MONEYVAL 27 Member

Eastern and Southern Africa Anti Money

Laundering 11 Members

Grupo de Acción Financiera de Sur

América 9 Members

Eurasian Group on Money laundering

6 Members

Middle East and North Africa 14 Members

32 Members

GAFI, cuenta con Organismos Regionales al estilo GAFIC.

ETAPAS DEL LAVADO

Y SECTORES DE LA

ECONOMIA UTILIZADOS

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS1-. Producción o recolección del efectivo

REDUCIDORES

BANCOS

DINERO PROVENIENTE DE

DELITOS PARA SER LAVADO

CASA DE CAMBIO

POR BARCO

PRIVADO

2. Trasformación o colocación.

POR AVIÓN PRIVADO

SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRÓNICO

SOCIEDAD DE PAPEL

GIRO ELECTRÓNICO

BANCO

BANCO

GIRO ELECTRÓNICO

BANCOBANCO

CASA DE CAMBIOCASA DE CAMBIO

BANCO

FINCA RAIZ

FINCA RAIZ

PRESTAMOS

PRESTAMOS

MÁS DELITOS

MÁS DELITOS

BANCOBANCO

INVERSIONES

INVERSIONES

3. Integración.

1.SISTEMA FINANCIERO (PROFESIONES NO FINANCIERAS)

2. TRASFERENCIAS DE FONDOS

3. COMERCIO EN GENERAL

ESTUDIO DE GAFI

IMAGEN MODERNA DEL LAVADOR

Reformas Internacionales

1. Panamá. 2008. Las empresas que trabajan en la zona libre de

colon, deber contar con una política de prevención LD/FT;

2. USA y México. 2009. Crean una Unidad de Aduanas conjunta

para prevenir el LD/FT (modelo UAF);

3. Paraguay. 2010. Intercambio de información tributaria.

4. Guatemala. 2010. Creación de la Comisión Presidencial,

Contra el Lavado de Dinero.

Cumplimiento en Latinoamérica.

1518

12 13

9

3

9 8 86

46 6 6

41 2 2 1 2 1

22 15 27

9 1727

13

8 9 12

7

8

46

8

9

105

76 3 6

3

11

15

9

2318

13

21

25

18

1730

1624

1527

12 18

21

13

1315 12

14

1 1 14 5

5 68

14 14

7

19

15

22

13

2419 21

25 29 28 29 32

1 1 1 1 2 1 1

68%67% 67%

54% 53%51% 50%

44%41% 40% 38%

34% 34%30% 29% 28% 28%

25%22%

19% 18% 18%13%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

10

20

30

40

50

60

Islas Cayman Islas Virgenes Panamá Bahamas Guatemala Jamaica Barbados St. Kitts & Nevis Bermuda Venezuela Nicaragua Antigua y Barbuda Turks & Caicos Honduras Rep.Dominicana Granada Costa Rica Dominica Aruba Trinidad y Tobago Surinam Haiti Santa Lucia

-Porc

entaj

es-

-Unid

ades

-

NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES POR PAIS

Cumplida Mayormente Cumplida Parcialmente Cumplida No Cumplida No Aplica Nivel de cumplimiento

Cumplimiento en Centroamérica.

EFECTOS EN EL PAÍS

Concepto General

EFECTOS EN EL PAÍS

El dinero que produce el crimen:

- Deteriora la moral social;

- Genera corrupción y violencia;

- Tiene efectos micro y macro económicas;

- Especialmente puede afectar al sistema financiero.

- Sanciones de organismos Internac.

Prevención LD/FT en epocas de Crísis

Problemática Internacional

LEYES CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE PREVENCIÓN DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

PERSONAS OBLIGADAS

1) Sujetas a la vigilancia e inspección de la S. de B.; 2) De corretaje o intermediación en la negociación de

valores;3) Emisoras y operadoras de tarjetas de crédito;4) Fuera de plaza denominadas “off-shore” ;5) Las que realicen cualquiera de las siguientes

actividades:a) Canje de cheques;b) Emisión, compra-venta de cheques de viajero o giros;c) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos;d) Factoraje;e) Arrendamiento financiero;f) Compra venta de divisas; g) Las cooperativas;

RÉGIMEN ESPECIAL ( FT )

1) Promoción inmobiliarias o Compraventa de inmuebles

2)Compraventa de vehículos automotores

3)Comercio de joyas y metales preciosos

4)Comercio de objetos de arte y antigüedades

5)Notarios, Contadores Públicos y Auditores, y Contadores.

TIPIFICACIÓN

Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero...

Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero...

Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero...

...sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito.

CONDUCTA SUJETO ACTIVO

¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

¿Operación Inusual o Sospechosa?

TIPOLOGIAS

QUE NO TENGA UN FUNDAMENTO ECONÓMICO O LEGAL EVIDENTE

EXPORTACIONES FICTICIAS DE BIENES

¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

GRACIAS POR

SU ATENCIÓN

g.gomezmendez@gmail.com

Continuación. …

Wachovia probed over drug-money laundering: report Sat Apr 26, 4:12 PM ET WASHINGTON (AFP) - US justice authorities are investigating Wachovia Corp, one of the top five US banks, as part of a probe into Latin American drug money laundering, the Wall Street Journal reported Saturday. Wachovia is one a several large US banks being examined for relations with Mexican and Colombian money-transfer and foreign exchange firms directly involved in the laundering, the Journal said. The Journal also said the bank is possibly facing a deferred-prosecution agreement with the US Department of Justice that would subject it to "extensive federal oversight.“ But Wachovia denied that assertion."The Department of Justice is investigating drug-money laundering through the hundreds of money-transfer businesses -- known in Spanish as casas de cambio -- around the country that mostly handle remittances to Latin American countries by workers inside the United States. The remittance business processes about 50 billion dollars a year, the Journal said. "Internal emails and documents filed in federal courts in Miami, Chicago and New York describe former ties between Wachovia and money-changing firms," the Journal said.It said Miami court documents show that US agents have seized over 11 million dollars in 23 Wachovia accounts that belonged to the Mexican chain Casa de Cambio Puebla. US authorities suspected the money was the laundered funds of a drugs syndicate.The probe into Wachovia is part of a larger investigation into money laundering by drug cartels through the money transfer firms that involves both US and Mexican authorities.Phillips-Brown said that late last year Wachovia decided to exit its business with the casas de cambio, which she termed "a corporate decision.“ The news about Wachovia came one day after it agreed to pay 144 million dollars in fines and claims after an investigation into telemarketing fraud that involved the use of Wachovia accounts.

¿Ignorancia o Ceguera Intencional?

Unidades de

Análisis Financiero

NATURALEZA DE LAS UAF´S

Es una organización administrativa

que mediante el análisis técnico sirve de filtro hacia el MP de aquellos casos donde existan indicios de lavado de dinero producto de actividades ilícitas.