LAMPIRAN I PER-09/BC/2014
Transcript of LAMPIRAN I PER-09/BC/2014
![Page 1: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/1.jpg)
“One Size Does Not Fit All ”
![Page 2: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/2.jpg)
2
Konvensional
ModernPola
pelayanan dan
pengawasan melalui
mekanisme fisik,
administratif, dan post audit
Pola pelayanan
pengawasan melalui
mekanisme fisik, dan post
audit
Konsep IT Inventory pada Pola Pelayanan dan Pengawasan DJBC khususnya di TPB dan KITE
Shifting
Salah satu Tools
IT INVENTORY
![Page 3: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/3.jpg)
Secara umum mengatur bahwa kriteria utama IT Inventory sbb:
harus mampu mencatat, antara lain pemasukan dan pengeluaran barang secara kontinu dan realtime, dan pencatatan tersebut dapat menggambarkan keterkaitan dengan dokumen kepabeanan
harus memiliki sistem reporting yang mampu membuat laporan sesuai peraturan
harus dapat diakses oleh KPPBC/KWBCharus dapat diakses secara online dari Kantor Pabean ( untuk KB)
![Page 4: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/4.jpg)
Implementasi IT Inventory
Lampiran I
Gambaran umum IT Inventory
Lampiran II
Ketentuan IT Inventory pada perusahaan pengguna fasilitas Kawasan Berikat, Gudang Berikat, dan Toko Bebas Bea
Lampiran III
Ketentuan IT Inventory pada perusahaan pengguna fasilitas Pembebasan dan fasilitas Pengembalian
Lampiran IV
Perancangan dan penyesuaian aplikasi komputer database dalam rangka IT Inventory
Lampiran V
Mekanisme pencatatan pemasukan dan pengeluaran barang serta sistem pelaporan IT Inventory
![Page 5: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/5.jpg)
Kerahasiaan Informasi
![Page 6: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/6.jpg)
Pegawai DJBC dalam melakukan asistensi, pengujian, dan penilaian IT Inventory untuk membantu update profil perusahaan, sehingga dapat memberikan pelayanan dan pengawasan dengan lebih proporsional
Perusahaan dalam merancang atau menyesuaikan IT Inventory yang dimiliki oleh perusahaan dengan kriteria yang dipersyaratkan untuk dapat memanfaatkan fasilitas TPB dan KITE
![Page 7: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/7.jpg)
7
LAMPIRAN I PER-09/BC/2014
“Gambaran Umum IT Inventory”
![Page 8: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/8.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Stakeholder (pemilik, pemerintah, bank, dll) Decision making
Informasi
8
![Page 9: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/9.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Information Need
Informasi yang relevan dan reliable
Sistem informasi
9
![Page 10: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/10.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Penerimaan Bahan Baku (IN RM)
OUTRM
IN FG
Pengeluaran Brg Jadi (OUT FG)
PROSES PRODUKSI
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
GUDANG BARANG JADI
10
![Page 11: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/11.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Penerimaan Bahan Baku (IN RM)
OUTRM
IN FG
Pengeluaran Brg Jadi (OUT FG)
Pencatatan
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
GUDANG BARANG JADI
11
![Page 12: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/12.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Sistem Informasi Persediaan
BERBASIS KOMPUTER
BERBANTUAN KOMPUTERMANUAL
12
![Page 13: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/13.jpg)
Sistem Informasi Persediaan Secara Manual
GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI GUDANG BARANG JADI
INDOK
PENERIMAAN BRG
DOK PEMAK
AIAN BRG
DOK PRODU
KSI
DOK PENGELURAN
BRGOUT
SCRAP
Informasi
1. Bagian akuntansi untuk laporan keuangan
2. Pimpinan untuk pengambilan keputusan
3. Pemerintah untuk pajak dan bea cukai
Menggunakan cara tradisional (manual) dalam mengumpulkan dan mengolah data serta menghasilkan informasi yang diperlukan oleh stakeholder-nya
Kelemahan : Pengendalian kurangAkurasi kurangRedundancyMemungkinkan
pemodifikasian data 13
![Page 14: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/14.jpg)
MANUAL
Pencatatan pemasukan & pengeluaran secara manual
14
![Page 15: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/15.jpg)
Sistem Informasi Persediaan Berbantuan Komputer
GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI GUDANG BARANG JADI
INDOK
PENERIMAAN BRG
DOK PEMAK
AIAN BRG
DOK PRODU
KSI
DOK PENGELURAN
BRGOUT
Dibantu dengan komputer dan tidak berbasis database (misalnya MS. Excel)
Informasi
1. Bagian akuntansi untuk laporan keuangan
2. Pimpinan untuk pengambilan keputusan
3. Pemerintah untuk pajak dan bea cukai
hampir sama dengan manual, hanya saja sedikit lebih maju dengan menggunakan bantuan komputer dalam proses pengolahan data menjadi informasi
kelemahan : Bantuan komputer hanya
untuk entry & olah data Belum terintegrasi antar
bagian Rekam jejak tidak ada Kurang akuntabel Memungkinkan
pemodifikasian data 15
![Page 16: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/16.jpg)
BERBANTUAN KOMPUTER
Pencatatan pemasukan & pengeluaran menggunakan komputer (misal Ms Excel) 16
![Page 17: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/17.jpg)
Sistem Informasi Persediaan Berbasis Komputer
GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI GUDANG BARANG JADI
IN DOK PENERIMAAN BRG
DOK PEMAK
AIAN BRG
DOK PRODU
KSI
DOK PENGELURAN
BRG
OUT
database
Informasi
1. Bagian akuntansi untuk laporan keuangan
2. Pimpinan untuk pengambilan keputusan
3. Pemerintah untuk pajak dan bea cukai
Menggunakan aplikasi komputer atau software yang berbasis database, seperti: VISUAL BASIC, ORACLE, SAAP, BAAN, PHP, dll.
sistem informasi yang di-design & dibangun terkait persediaan barang dengan cara mengintegrasikan sistem input, proses & output menggunakan teknologi komputer dalam menghasilkan informasi terkait persediaan yang dibutuhkan oleh stakeholder
Kelebihan : Informasi yang diterbitkan
lebih cepat Akurat Ada rekam jejak Lebih akuntabel 17
![Page 18: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/18.jpg)
BERBASIS KOMPUTERPenerimaan Bahan Baku / Brg Jadi
Pengeluaran Bahan Baku / Brg Jadi
Laporan sesuai kebutuhan 18
![Page 19: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/19.jpg)
BAGAIMANAKAH SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BERBASIS KOMPUTER YANG DIINGINKAN OLEH DJBC Pada Perusahaan Penerima Fasilitas TPB dan KITE?
19
![Page 20: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/20.jpg)
Konsep UmumSistem Informasi Persediaan
Sistem Informasi Persediaan
BERBASIS KOMPUTER
BERBANTUAN KOMPUTERMANUAL
20
![Page 21: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/21.jpg)
Hal-Hal Penting terkait Kriteria Umum IT Inventory
DJBC tidak mengharuskan perusahaan membangun IT Inventory baru. Perusahaan yang telah mendayagunakan IT Inventory, cukup melakukan penyesuaian sesuai dengan ketentuan yang dipersyaratkan.
DJBC tidak bekerja sama atau merekomendasikan software tertentu dari perusahaan manapun terkait persyaratan pemenuhan IT Inventory. Jenis software disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing perusahaan.
21
![Page 22: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/22.jpg)
Manfaat IT Inventory
22
![Page 23: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/23.jpg)
Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Lingkup Pengendalian -
23
![Page 24: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/24.jpg)
Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Elemen Data yang Digunakan -
Sistem pemasukan dan pengeluaran barang:
1)Nomor dan tanggal dokumen yang digunakan untuk merekam pergerakan persediaan barang2)Jenis dokumen pabean3)Nomor dokumen pabean4)Tanggal dokumen pabean5)Nama gudang6)Nama Pengirim7)Kode barang8)Nama barang9)Satuan barang10)Jumlah barang
Sistem pemakaian bahan baku serta penerimaan barang jadi:
1)Nomor dan tanggal dokumen pemakaian barang2)Nama gudang asal3)Nama gudang tujuan4)Tujuan pemakaian (untuk diproses sendiri/disubkontrakkan)5)Kode barang6)Nama barang7)Satuan barang8)Jumlah barang
24
![Page 25: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/25.jpg)
25
LAMPIRAN II PER-09/BC/2014
“IT Inventory TPB (KB, GB, dan TBB)”
![Page 26: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/26.jpg)
Kriteria IT Inventory TPB ...(1)
GB1. Laporan Pemasukan Barang per dokumen pabean;2. Laporan Pengeluaran Barang per dokumen pabean;3. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Barang.
TBB1. Laporan Pemasukan Barang per dokumen pabean;2. Laporan Pengeluaran Barang per dokumen pabean;3. Laporan Penjualan Barang;4. Laporan Persediaan Barang.
26
![Page 27: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/27.jpg)
Kriteria IT Inventory TPB ...(2)
web-based
•dilakukan dengan mengakses alamat website IT Inventory perusahaan melalui internet;
remote desktop dan program sejenisnya
•perusahaan menyediakan PC khusus untuk dihubungkan dengan PC di KPPBC;•PC harus dipastikan selalu dalam keadaan aktif dan aman (diperlakukan seperti server) sehingga dapat diakses setiap saat;•program yang menjalankan remote desktop terpasang/ter-install pada PC di KPPBC;•Terdapat perlindungan (misal: dipasang sistem firewall)
web-services
•web-services adalah suatu sistem perangkat lunak yang dirancang untuk mendukung interaksi antar sistem pada suatu jaringan;
•dapat diterapkan setelah website penyedia layanan web-service telah siap dijalankan oleh DJBC.
Untuk perusahaan
yang berlokasi di
daerah tanpa
koneksi internet
akses dapat dilakukan dengan pengiriman softcopy dokumen laporan berkala ke KPPBC, setelah mendapatkan persetujuan dari Kepala KPPBC. 27
![Page 28: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/28.jpg)
Kriteria IT Inventory TPB ...(3)
28
![Page 29: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/29.jpg)
Kriteria IT Inventory TPB ...(4)
Field tambahan :1.Jenis Dokumen2.Nomor Dokumen3.Tanggal Dokumen
29
![Page 30: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/30.jpg)
Kriteria IT Inventory TPB ...(5)
30
![Page 31: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/31.jpg)
Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory
31
![Page 32: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/32.jpg)
Kewajiban KPUBC/KPPBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas
32
![Page 33: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/33.jpg)
33
LAMPIRAN III PER-09/BC/2014
“IT Inventory KITE”
![Page 34: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/34.jpg)
Kriteria IT Inventory KITE ...(1)
34
![Page 35: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/35.jpg)
Kriteria IT Inventory KITE ...(2)
35
![Page 36: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/36.jpg)
Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory
36
![Page 37: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/37.jpg)
Kewajiban KPUBC/KWBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas
37
![Page 38: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/38.jpg)
38
LAMPIRAN IV PER-09/BC/2014
“Perancangan dan Penyesuaian IT
Inventory”
![Page 39: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/39.jpg)
Perancangan IT Inventory ...(1)
Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi, 1. menyiapkan master data antara lain sebagai berikut:
39
![Page 40: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/40.jpg)
Perancangan IT Inventory ...(2)
Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi,
2. menyiapkan format data laporan sesuai ketentuan perundang-undangan yang mengatur tentang KB, GB, TBB, dan KITE
40
![Page 41: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/41.jpg)
Format Laporan IT Inventory TPB
41
CONTOH:“Laporan KB”
![Page 42: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/42.jpg)
LAPORAN KB
Laporan Empat Bulanan
Laporan Yang Dihasilkan IT Inventory
42
![Page 43: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/43.jpg)
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
GUDANG BARANG JADI
Seluruh Pemasukan Brg ke KB :-Bahan baku-Hsl Subkon (WIP/Brg Jadi)-Mesin & Peralatan Kantor
Dokumen Pabean a.l :-BC 23-BC 27-BC 262-BC 40
KB
43
![Page 44: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/44.jpg)
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
Format Laporan : (Lampiran I A PER-2/BC/2012)
44
![Page 45: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/45.jpg)
3 Field Yang Harus ditambahkan ke dalam IT
Inventory Perusahaan
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
45
![Page 46: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/46.jpg)
Diisi NoPendaftaran & Tgl Dok Pabean (BC 2.3, BC 2.7, BC 2.6.2, BC 4.0, dll)
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
46
![Page 47: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/47.jpg)
Diisi Nomor Bukti & Tanggal Penerimaan Barang
(Dok Internal Perusahaan : RR, GR, LPB)
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
47
![Page 48: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/48.jpg)
Diisi Kode Barang Internal yang digunakan
perusahaan
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
48
![Page 49: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/49.jpg)
Diisi Nama Barang yang digunakan perusahaan
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
49
![Page 50: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/50.jpg)
Diisi Jumlah Barang yang diterima perusahaan
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
50
![Page 51: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/51.jpg)
Diisi Nilai Barang yang diakui perusahaan
1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean
51
![Page 52: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/52.jpg)
2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok Pabean
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
GUDANG BARANG JADI
Seluruh Pengeluaran Brg ke KB :-Bahan baku -Subkon (Bhn Baku/WIP)-Brg Jadi-Mesin & Peralatan Kantor-Scrap
Dokumen Pabean a.l :-BC 30 - BC 261-BC 25 - BC 41-BC 27 - BA Pemusnahan
KB
52
![Page 53: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/53.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I B PER-2/BC/2012)
2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok Pabean
53
![Page 54: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/54.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I C PER-2/BC/2012)
3. Laporan Posisi WIP
Per tanggal : ........(2)...........
54
![Page 55: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/55.jpg)
4. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
KB
- Jual Bahan Baku - Subkon
IN
IN (retur dr produksi)
OUT (ke produksi)
OUT
OUT (selain produksi)
55
![Page 56: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/56.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I D PER-2/BC/2012)
4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
56
![Page 57: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/57.jpg)
4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
Akumulasi seluruh pemasukan bahan baku
& bahan penolong ke gudang bahan baku
57
![Page 58: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/58.jpg)
4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
Akumulasi seluruh pengeluaran bahan baku & bahan penolong dari
gudang bahan baku
58
![Page 59: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/59.jpg)
4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
Diisi penyesuaian yang hanya dikarenakan terdapat
perbedaan antara saldo buku vs saldo fisik
(bisa + atau -)59
![Page 60: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/60.jpg)
4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong
Diisi dgn rumus :Saldo awal + pemasukan – pengeluaran + penyesuaian
60
![Page 61: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/61.jpg)
5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi
PRODUKSI (WIP)
KB
IN (Hasil Subkon)
IN (dr produksi)
OUT (retur ke produksi)
OUT
OUT (selain dijual)
GUDANG BARANG JADI
61
![Page 62: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/62.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I E PER-2/BC/2012)
5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi
62
![Page 63: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/63.jpg)
5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi
Akumulasi seluruh pemasukan barang jadi ke gudang barang jadi
63
![Page 64: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/64.jpg)
5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi
Akumulasi seluruh pengeluaran barang jadi dari gudang barang jadi
64
![Page 65: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/65.jpg)
6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Sisa & Scrap
Pencatatan Barang Sisa dan Scrap :
GUDANG BAHAN BAKU
PRODUKSI (WIP)
GUDANG BARANG JADI
GUDANG SCRAPKB
IN
OUT
MESIN
65
![Page 66: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/66.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I F PER-2/BC/2012)
6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Sisa & Scrap
66
![Page 67: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/67.jpg)
7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan Kantor
KB
OUT
MESIN GUDANG SCRAP
IN (Beli/Impor)
OUT (Jual)OUT (Pemusnahan)
OUT (Perusakan)
67
![Page 68: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/68.jpg)
7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan Kantor
Meliputi juga pemasukan dan pengeluaran :1.Peralatan untuk pembangunan, perluasan, atau konstruksi KB2.Mould3.Peralatan Pabrik4.Suku Cadang (Spare Parts)
68
![Page 69: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/69.jpg)
Format Laporan : (Lampiran I G PER-2/BC/2012)
7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan Kantor
69
![Page 70: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/70.jpg)
Format Laporan IT Inventory KITE
70
“Laporan IT Inventory KITE”
![Page 71: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/71.jpg)
Format Laporan IT Inventory KITE ...(1)I. Laporan pemasukan bahan baku
II. Laporan pemakaian bahan baku
Nomor Tanggal Nomor seri barang
Nomor Tanggal
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)
Negara asal
barang
Dokumen Pabean Mata Uang
Bukti Penerimaan
Barang
No. J enis Dokumen
Kode Barang
Penerima Subkontrak
Gudang Nama Barang
Satuan J umlah Nilai Barang
Nomor Tanggal Digunakan Disubkontrakkan(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
Bukti Pengeluaran Penerima subkontrak
J umlahNo. Kode Barang
Nama Barang
Satuan
III. Laporan Pemakaian Barang Dalam Proses Dalam Rangka Kegiatan Subkontrak
Nomor Tanggal(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
Satuan Penerima subkontrakDisubkontrakkanNo. Bukti Pengeluaran Barang Kode
BarangNama Barang
IV. Laporan Pemasukan Hasil Produksi
Nomor Tanggal dari produksi dari subkontrak(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
Gudang No. J umlahKode Barang
Bukti Penerimaan Nama Barang
Satuan
71
![Page 72: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/72.jpg)
Format Laporan IT Inventory KITE ...(2)V. Laporan Pengeluaran Hasil Produksi
VI. Laporan Mutasi Bahan Baku
Nomor Tanggal Nomor Tanggal(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
Ni lai Barang
Negara tujuan
No. PEB Bukti Pengeluaran Barang Pembeli/ Penerima Kode Barang
Nama Barang
Mata Uang
Satuan J umlah
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
Pengeluaran Saldo Akhir
No. Kode Barang
Nama Barang
GudangSatuan Saldo Awal
Pemasukan
VII. Laporan Mutasi Hasil Produksi
VIII. Laporan Penyelesaian Waste/Scrap
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
Pemasukan Pengeluaran Saldo Akhir
GudangNo. Kode Barang
Nama Barang
Satuan Saldo Awal
Nomor Tanggal(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
NilaiNo. Kode Barang
Nama Barang
Satuan J umlahBC 2.4
72
![Page 73: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/73.jpg)
Penyesuaian IT Inventory KITE (Bagi Perusahaan yang telah memiliki IT
Inventory)
Apakah pengelolaan persediaan menggunakan aplikasi berbasis
database
Apakah field data yang ada saat ini telah bisa menghasilkan laporan yang
diinginkan DJBC
Perusahaan harus membuat Sistem Informasi Persediaan Berbasis
Komputer
Perusahaan telah memiliki Sistem Informasi Persediaan Berbasis
Komputer
TAMBAH FIELD DATA YANG BELUM ADA
SEHINGGA MENJADI LENGKAP
NO
YES
YES
73
![Page 74: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/74.jpg)
74
LAMPIRAN V PER-09/BC/2014
“Mekanisme Pencatatan
Pemasukan dan Pengeluaran Barang
serta Sistem Pelaporan IT Inventory”
![Page 75: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/75.jpg)
Database
KWBC/KPUBC/KPPBC
Bahan Baku FG/Reject/ScrappWIP
LPB Slip Issue Surat JalanLaporan Produksi
Menghasilkan Laporan yang dibutuhkan yang salah satunya oleh DJBC
Akses atas Laporan
• MENCANTUMKAN JENIS DOK, NO DOK DAN TGL DOK PABEAN PD DOK LPB• MEMBEDAKAN ANTARA KODE FASILITAS DENGAN NON FASILITAS (KHUSUS KITE)
• MENCANTUMKAN JENIS DOK, NO DOK DAN TGL DOK PABEAN PD DOK SURAT JALAN• MEMBEDAKAN ANTARA KODE FASILITAS DENGAN NON FASILITAS (KHUSUS KITE)
Mekanisme Pencatatan dan Pemasukan Barang Menggunakan IT Inventory
• Dokumen pabean pemasukan barang
• Dokumen pabean pengeluaran barang
TPB Fasilitas Pembebasan dan/ atau Pengembalian
- BC 2.3 - BC 2.7 - BC 4.0 - PPFTZ-02
- BC 2.0 - BC 2.5 - PPFTZ-01
TPB fasilitas Pembebasan dan/ atau Pengembalian
- BC 3.0 - BC 2.7 - BC 2.5 - BC 4.1 - berita acara pemusnahan
- BC 3.0 - SSTB - BC 2.4
75
![Page 76: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/76.jpg)
Sistem Pelaporan Pada Perusahaan Penerima Fasilitas TPB
Tujuan PelaporanPertanggungjawaban barang fasilitas yang diterima kepada DJBC dengan mekanisme laporan secara periodik
Kesempatan perusahaan secara self assesment mengakui barang yang telah hilang di TPB dan membayar atas barang yang hilang tersebutDapat menghindarkan tagihan yang besar apabila diaudit oleh tim audit
76
![Page 77: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/77.jpg)
Sistem Pelaporan Pada Perusahaan Penerima Fasilitas KITE
Tujuan PelaporanMembuat laporan sesuai dengan pemakaian riil
Sebagai bahan dalam pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi oleh KPUBC/KWBC penerbit NIPER dan bidang pengawasanBahan pembuatan laporan pertanggungjawaban (BCL.KT 01) oleh perusahaan ke DJBCUntuk menyediakan data dan informasi dalam rangka audit kepabeanan
77
![Page 78: LAMPIRAN I PER-09/BC/2014](https://reader035.fdocuments.us/reader035/viewer/2022062311/58676d431a28abe1408ba654/html5/thumbnails/78.jpg)
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI - 2014