Kurdistan Regional Government of Iraqprevious.cabinet.gov.krd/uploads/documents/2019/q4/Q4... ·...

11
Kurdistan Regional Government of Iraq Oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018 26 May 2019

Transcript of Kurdistan Regional Government of Iraqprevious.cabinet.gov.krd/uploads/documents/2019/q4/Q4... ·...

  • Kurdistan Regional Government of Iraq

    Oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018

    26 May 2019

  • 26 May 2019

    Regional Council for Oil and Gas Affairs

    Kurdistan Regional Government

    Kurdistan Region, Iraq

    Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018

    We were appointed by the Regional Council for Oil and Gas Affairs (“RCOG”) of the Kurdistan Regional Government (“KRG”) to review oil production, export, consumption and revenue for 2018, as well as prior years 2014, 2015, 2016 and 2017.

    We have completed our review of the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018 (“Q4 2018”), attached as Schedule 1 to this report. We have previously reviewed and reported on the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 January 2017 to 30 September 2018.

    Our procedures involved reviewing export and sales records; undertaking site visits; making inquiries of oil producers; and undertaking other procedures as required.

    We report our findings below:

    Oil export and consumption - We did not identify any misstatements in the 1 October 2018 to 31 December 2018 oil export and consumption data.

    Oil sales – We did not identify any misstatements in the 1 October 2018 to 31 December 2018 oil sales data and the net amount received in the period by the KRG.

    This report is limited to the data contained in Schedule 1 and does not extend to any further information that may have been produced or published by the KRG. We note that production contributions for the individual fields is subject to additional reconciliation and verification procedures and this exercise is currently in progress.

    We used sampling and other techniques to the extent we considered necessary to verify the data in Schedule 1. Our review was dependent on documentation provided by all stakeholders (oil producers, refineries, oil traders, the pipeline operator, and the KRG’s Ministry of Natural Resources), and the accuracy and completeness thereof.

    This report has been prepared for RCOG. Deloitte accepts no responsibility or liability to any third parties for any opinions expressed or any inaccuracy, omission or error regarding any information contained within this report. No party, other than the RCOG, is entitled to rely on this report for any purpose whatsoever.

    This report and Schedule 1 have also been published in the Arabic and Kurdish languages. In the event of any discrepancies between these documents, the English version is definitive.

    1.1

    1.2

    1.3

    1.4.1

    1.4.2

    1.5

    1.6

    1.7

    1.8

    Yours faithfully,

    Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

    Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

    1.4

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 3

    SCHEDULE 1Oil export, consumption and revenue

    Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018

    Oil Exports and Consumption Period Total

    Piped export of crude oil (Note 2 and Note 3) 39,399,182 bbls

    Swaps of crude oil for diesel, and heavy fuel oil for use in KRG power plants (Note 2) 1,011,902 bbls

    Sales to refineries 200,296 bbls

    Local sales 348,953 bbls

    Total exported & consumed (Note 4) 40,960,333 bbls

    Pipeline Export Sales Analysis Period Total

    Net oil lifted by the buyers (net quantity after inventory movement and removal of water content) (Note 3 and Note 5)

    39,215,669 bbls

    Gross value of crude oil sold 2,125,381,980 USD

    Average price per barrel achieved for oil sold (Note 6) 54.197 USD/bbl

    Refinery and Local Sales Analysis Period Total

    Net oil (crude and condensate) lifted by the buyers (net quantity after removal of water content and evaporation losses during transportation)

    549,249 bbls

    Gross value of crude and condensate sold 24,427,775 USD

    Average price per barrel achieved for oil sold (*) 44.475 USD/bbl

    (*) Condensate is priced as USD/MT, and has been converted to barrel equivalent for reporting purposes.

    Financial Flows Period Total

    Gross value of crude oil and condensate sold (Piped exports and local sales) 2,149,809,755 USD

    Net movement in buyer account balances 91,569,430 USD

    Interest and other charges from the buyers (Note 7) (9,913,068) USD

    Payments made to oil producers by, or on behalf of the KRG (782,195,553) USD

    Tariff payments to Turkish Energy Company (TEC) (135,581,373) USD

    Debt repayment to TEC and Turkish Petroleum International Company (TPIC) (275,000,160) USD

    Payments made to other parties by, or on behalf of the KRG (Note 8) (253,928,037) USD

    Additional net proceeds from PSC / pipeline licensing agreements (Note 9) 311,717,533 USD

    Net cash balance received by the KRG for the period sales and related activities

    1,096,478,527 USD

    Additional advance payments made by buyers against future sales 86,000,000 USD

    En

    glis

    h

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 4

    NOTES TO SCHEDULE 1Oil export, consumption and revenue

    Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 October 2018 to 31 December 2018

    Note 1

    All figures in Schedule 1 for the period 1 October 2018 to 31 December 2018 oil export, consumption and revenue data are based on the records provided by stakeholders to the KRG. The KRG pipeline has also been used to export North Oil Company (NOC) crude oil during the period. This oil is not included in Schedule 1.

    Note 2

    Piped export of crude oil includes 990,841 bbls of refined heavy fuel oil surplus to internal consumption during the period.

    Note 3

    Gross crude oil lifted by the buyers 39,266,628 bbls

    Increase (decrease) in storage at oil terminal 132,554 bbls

    Piped export of crude oil 39,399,182 bbls

    Note 4

    Total exports and consumption does not include crude oil and condensate allocated as compensation to producers. These amounts have not been included in total exports and consumption on Schedule 1 as the MNR is not entitled to any of the proceeds from the sale or consumption of this crude oil / condensate.

    Crude oil / condensate allocated as compensation to producers 680,183 bbls

    Note 5

    Gross piped exports are 39,266,628 bbls whereas the net piped export sales are 39,215,669 bbls. The difference between the gross and net exports is due to the removal of contaminants such as water.

    Note 6

    The net piped export barrels and average price per barrel achieved for oil sold by month is as follows:

    October 2018 November 2018 December 2018 Q4 2018

    12,935,811 bbls 12,892,780 bbls 13,387,078 bbls 39,215,669 bbls

    67.506 USD/bbl 51.571 USD/bbl 43.866 USD/bbl 54.197 USD/bbl

    Note 7

    Interest and other charges from buyers of USD 9,913,068 is made up of the following:i. USD 7,303,095 in Q4 2018 interest charges;

    ii. USD 2,575,289 for transportation costs from a field to the pipeline; andiii. USD 34,684 in demurrage claims against prior period shipments that were approved during Q4 2018.

    Note 8

    Payments to other parties of USD 253,928,037 is made up of the following:i. USD 104,000,090 for supply of electricity to the Kurdistan Region;

    ii. USD 75,000,100 for the settlement of debt by the KRG;iii. USD 56,049,532 for fuel purchased for the Ministry of Electricity; iv. USD 14,549,692 for payment of refinery processing fees; v. USD 2,922,862 for expenses paid by a third party on behalf of the MNR, including crude oil quality testing, salaries,

    and travel and accommodation; andvi. USD 1,405,761 for pipeline diagnostic and inspection services.

    Note 9

    In addition to oil sales revenues, an amount of USD 311,717,533 was transferred to the KRG Ministry of Finance and Economy during Q4 2018 in relation to production sharing contracts (PSC) and pipeline licensing agreements. While these additional funds were not revenues from the sale of oil, they represent a material receipt of funds to the Ministry of Finance and Economy linked to the MNR’s oil operations, and therefore have been included in this report.

    En

    glis

    h

  • 201٩یئایاری26

    نەوت و بۆ کاروباری هەرێمیئەنجومەنی

    گاز لە هەرێمی کوردستان

    حکومەتی هەرێمی کوردستان

    عێراق-هەرێمی کوردستان

    KURDISH TRANSLATION

    بَو كوردى وةرطَيران

    Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

    Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

    لە،کوردستانهەرێمیحکومەتینەوتیداهاتیوبەکاربردن،هەناردەکردن،بەرهەمهێنانوردبینیی2018یەکەمیكانونىى31تا2018یەکەمیتشرینىى1نێوانماوەی

    بۆدەستنیشانکراینکوردستانەوەهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەالیەنئێمە1.1و2018ساڵیبۆنەوتداهاتیوبەکاربردن،هەناردەکردن،بەرهەمهێنانخشتەیلەوردبینیئەنجامدانی.2014،2015،2016،2017پێشووتریساڵەكانیبۆهەروەها

    یەکەمیتشرینىى1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەکاربردن،هەناردەکردنخشتەیبۆتەواوكردوردبینیمانئێمە2.1راپۆرتەئەمهاوپێچیكە(1)خشتەیبەپێى،(2018یچوارەمچارەكی)2018یەکەمیكانونىى31تا2018كانونیی1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەكاربردنهەناردەكردن،خشتەیبۆتەواوكردوردبینیمانپێشتر.کراوە

    .کردشکەشپێدەربارەیڕاپۆرتیشمانو،2018ىیلولەئی30تا2017دووەمی

    ئەنجامدانی،انفرۆشتنەکتۆماریوهەناردەکردنوردبینیکردنیلەپێکهاتبوونڕاپۆرتەئەمبۆئێمەڕێکارەکانی3.1ىەدیكڕێکاریگرتنەبەریهەروەها،نەوتکۆمپانیاکانیلەزانیارىداواكردنى،پێویستمەیدانیسەردانی.پێویست

    :ئێمەنوردبینییەکەیئەنجامەکانیخوارەوەئەمانەی4.1

    هەناردەکردنزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانێکییانەبهیچ-نەوتبەکاربردنیوهەناردەکردنبۆ1.4.1.2018یەکەمیكانونىى31تا2018یەکەمیتشرینىى1نێوانماوەیلەنەوتبەکاربردنیو

    بڕیکۆیونەوتفرۆشتنیزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانێکییانەبهیچ-نەوتفرۆشتنیبۆ2.4.1.2018یەکەمیكانونىى31تا2018یەکەمیتشرینىى1نێوانماوەیلەمانگانەوەرگیراویپارەی

    لەالیەنکەناگرێتەوەدیکەزانیارییەکیهیچو(1)خشتەیناوزانیارییەکانیبۆسنووردارەڕاپۆرتەئەم5.1بۆەتنباب،جیاوازەکانکێڵگەلەبەرهەمهێنان.باڵوکراونەتەوەیانئامادەکراونکوردستانەوەهەرێمیحکومەتی.بەردەوامەئێستاپرۆسەیەشئەو،پشتڕاستکردنەوەووردبینیتریڕێکاری

    بێتزانیتمانپێویسبەجێگەیەیئەوتا،بەکارهێناوەدیکەمانتەکنیکیو(سامپڵ)نموونەوەرگرتنیتەکنیکی6.1پشتزانیارییەکانتەواویودروستیوئێمەوردبینی.(1)خشتەیزانیارییەکانیپشتڕاستکردنەوەیبۆ

    ،نەوتبەرهەمهێنەرانی)پەیوەندیدارەکانەوەالیەنەهەموولەالیەنپێشکەشکراوبەڵگەنامەیبەدەبەستێتومەتیحکسروشتییەکانیسامانەوەزارەتیونەوتبۆریبەکارخەری،نەوتشىۆفربازرگانانی،پااڵوگەکان.زانیارییەکانتەواوییودروستىبنەمایلەسەر(کوردستانهەرێمی

    (دیلۆیت)وکوردستانهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیبۆئامادەکراوەڕاپۆرتەئەم7.1ئەمىانزانیارییەکلەهەڵەیەکیانکەموکوڕی،نادروستییهەرووىەڕ خستنیانبۆچوونلەنییەبەرپرسیارۆبهەرێمیئەنجومەنیبەرامبەرلەبەرپرسیارە(دیلۆیت)و،سێیەمالیەنێکیهەربەرامبەرلەڕاپۆرتەداتنەوكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەجگە،الیەنێکهیچو،کوردستانهەرێمیگازیونەوتكاروبارى

    .بێتمەبەستێکهەربۆ،نییەڕاپۆرتەەمبپشتبەستنیمافی،کوردستانهەرێمیگازیو

    ووهەبدژیەکییەکهەرئەگەر،باڵوکراونەتەوەشئینگلیزیوعەرەبیزمانەکانیبە(1)خشتەیوڕاپۆرتەئەم8.1.یەکالکەرەوەیەئینگلیزییەکەدەقە،جیاوازەکانزمانەبەدۆکۆمێنتەکانلەنێوان

    دڵسۆزتان

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 6

    1ژمارەخشتەیداهاتەكانى نەوت، بەکاربردن و هەناردەکردن

    2018یەکەمیتشرینى ى1ی نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی نێوان كانوردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتە

    .2018یەکەمیكانونى ى31تا

    ەداماوەیگشتی لەوکۆى هەناردەکردن و بەکاربردنی نەوت

    بەرمیل 3٩.3٩٩.182 (3و تێبینی 2تێبینی )بڕوانە نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری،

    بەرمیل 1.011.٩02وردستان ئاڵوگۆڕكردنی نەوتی خاو بەرامبەر دیزڵ و سووتەمەنی نەوتی قورس بۆ بەكارهێنان لە وێستگەكانی وزەی سەر بە حكومەتی هەرێمی ك

    (2تێبینی )بڕوانە

    بەرمیل 200.2٩6 پااڵوگەکانۆ بفرۆشتن

    بەرمیل 348.٩53 ناوخۆفرۆشتنى

    بەرمیل 40.960.333 ( 4تێبینی )بڕوانە ، کۆی هەناردەکردن و بەکاربردن

    ەداماوەیگشتی لەوکۆى شیکاری فرۆشتنی نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری

    بەرمیل 3٩.215.66٩البردنی و ا کۆگاکاندكراو لە ەزنخسەر نەوتی تۆمارکراو لەگواستنەوەکانیپاش بڕەکە سافى واتە)بۆ کڕیاران گواستراوە نەوتی خاوى سافى

    ( 5تێبینی )و( 3تێبینی )بڕوانە ، (پێکهاتەی ئاو

    دۆالری ئەمریكی 2.125.381,٩80 کۆی بەهای نەوتی خاوی فرۆشراو

    $/ بەرمیل 54.1٩7 ( 6تێبینی )فرۆشراو، بڕوانە بەرمیل نەوتی یەك تێکڕای نرخی

    ەداماوەیگشتی لەوکۆى فرۆشتنەكانی ناوخۆ پااڵوگە و ری شیكا

    بەرمیل 54٩.24٩دەچێت یڕۆفبە سافی بڕەكە پاش البردنی پێكهاتەی ئاو و ئەو بڕەیەی)ی گواستراوە لەالیەن كڕیارانەوە (نەوتى خاو و كۆندێنسەیت)سافی نەوت

    (لە كاتی گواستنەوەدا( وونچلێ)بە هۆی بەهەڵمبوون

    دۆالری ئەمریكی 24.427.775 كۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

    $/ بەرمیل 44.475 )*(نرخی یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو تێکڕای

    .ڕاپۆرتەەمئبۆ مەبەستەکانی تەن، هاوتای بەرمیل كراوە / نراو بە دۆالرى ئەمریكیێنرخی كۆندێنسەیت نرخ)*(

    ەداماوەیگشتی لەوکۆى (التدفق المالي)ڕێرەوی دارایی

    دۆالری ئەمریكی 2.149.809.755 (و فرۆشتنی ناوخۆلەڕێی بۆریەکراو هەنارد)کۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

    دۆالری ئەمریكی ٩1.56٩.430 لە ڕەسیدی حیساباتی كڕیارەكانگۆڕانکاری

    دۆالری ئەمریكی (٩.٩13.068) (7تێبینی)كڕیارەكانەوە، بڕوانە پەیوەندیدار بەسوود و ڕسووماتی دیكە

    دۆالری ئەمریكی (782.1٩5.553) لەالیەن یان لە بری حکومەتی هەرێمی کوردستانبەرهەمهێنەرانی نەوتداراییۆ شایستەیبپارەدان

    دۆالری ئەمریكی (135.581.373) (TEC)ۆمپانیای وزەی توركی تاریفی کبەرامبەر لەپارەدان

    دۆالری ئەمریكی (275.000.160) ( TPIC)و كۆمپانیای نەوتی نێودەوڵەتیی توركی ( TEC)دانەوەی قەرزی هەریەك لە كۆمپانیای وزەی توركی

    دۆالری ئەمریكی (253.٩28.037) (8تێبینی)کوردستان دراوه، بڕوانە حکومەتی هەرێمی لەالیەن یان لە بری سەرەوە کە لەوانەیە گدیكە جە گشتییەکانی خەرجیی

    دۆالری ئەمریكی 311.717.533ی ەکانلە ڕێككەوتنو(Production Sharing Contract)بەرهەمهێنانەبەدەستهاتوو لە گرێبەستەکانی بەشداریکردن لداهاتی سەربارى

    ( ٩تێبینی)، بڕوانە هەناردەکردنبۆری بەەتمۆڵەتى تایبپێدانی

    دۆالری ئەمریكی 1.096.478.527 سافى داهاتی وەرگیراو لەالیەن حکومەتی هەرێمی کوردستان لە ماوەى فرۆشتنى نەوت و چاالكییە پەیوەندیدارەكاندا

    دۆالری ئەمریكی 86.000.000 داهاتووداخاو لە نەوتی فرۆشتنەكانی بەرامبەریی سەربار لەالیەن كڕیارانەوە لە ەکپارەدانی پێش

    ىكورد

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 7

    1ژمارەخشتەیتێبینییەكانیوتەەكانى نداهات، بەکاربردن و هەناردەکردن

    2018یەکەمیتشرینى ى 1نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی نێوان ی كانداهاتەوردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و

    . 2018یەکەمی كانونى ى 31تا

    1تێبینی

    بۆ زانیارییەکانی هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوت، لەسەر بنەمای ئەو 2018یەکەمی كانونى ى 31تا 2018یەکەمیتشرینى ى 1لە ماوەی نێوان ( 1)هەموو ژمارەکانی خشتەی اوی هەروەها بۆریی حكومەتی هەرێمی كوردستان بەكاردێت بۆ هەناردەكردنی نەوتی خ. تۆمارانەن كە لەالیەن خاوەن بەرژەوەندییەكانەوە پێشكەش بە حكومەتی هەرێمی كوردستان كراون

    .ئەم نەوتەی لەخۆنەگرتووە( 1)خشتەی . كۆمپانیای نەوتی نیشتمانی لەو ماوەیەدا

    2تێبینی

    بەرمیل لە نەوتی قورسی پاڵێوراو سەرەڕای بەكاربردنی ناوخۆیی لە ماوەی دیاریكراودا٩٩0.841نەوتی خاوی هەناردەكراو لەڕێی بۆرییەوە لە ناویشیدا بڕی

    3تێبینی

    بەرمیل3٩.266.628لەالیەن کڕیارانەوە گواستراوە کۆی نەوتی خاوی

    بەرمیل132.554نەوتدالە کۆگاکان لە تێرمیناڵی ( کەمبوونەوە)زیادبوون

    بەرمیل39.399.182بۆرینەوتی خاوی هەناردەکراو بە

    4تێبینی

    ئەم بۆۆۆڕانە لە كۆۆۆی هەنۆۆۆاردەكردن و بەكۆۆۆاربردن . بۆۆۆە بەرهەمهێۆۆنەراندەدرێۆۆتكۆۆە وەك قەرەبۆۆۆوو نۆۆۆاگرێتەوەهەناردەكۆۆان و بەكۆۆۆاربردن تەرخۆۆانكراوى نەوتۆۆۆی خۆۆاو و كۆندێنسۆۆۆەیت گشۆۆۆتی كۆۆۆی .ی نییەەهیچ لە داهاتی فرۆشتنەكان یان بەكاربردنی ئەو نەوتە خاوە یان كۆندێنسەیتوەرگرتنی كە وەزارەتی سامانە سروشتییەكان مافی چون(1)ەی لە خشتەژمارنەکراونئ

    بەرمیل680.183كۆندێنسەیتی تەرخانكراو وەك قەرەبوو بۆ بەرهەمهێنەران/ نەوتی خاو

    5تێبینی

    جیۆاوازی هۆکۆاری . بەرمیل3٩.215.66٩فرۆشراو لەڕێی بۆرییەوە بریتییە لە بڕی هەناردەکراویبەرمیل، لەكاتێكدا سافی 3٩.266.628هەناردەكراو لەڕێی بۆرییەوە بریتییە لە کۆی گشتی.البردنی خەوشەكان، وەك ئاوبۆ دەگەڕێتەوەفرۆشراو بڕی هەناردەکراویهەناردەكردن و گشتینێوان كۆی

    6تێبینی

    :وارەوەخبەم شێوەیەی كڕای نرخى یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو لە یەك مانگدا ێتیەوە لەگەڵلەڕێی بۆریهەناردەکراوى ژمارەی بەرمیلسافی

    2018ەمی چوارچارەكی 2018یەکەمیكانونى 2018ەمیدووتشرینى 2018یەکەمیتشرینى

    رمیلەب3٩.215.66٩رمیلەب13.387.078رمیلەب12.8٩2.780رمیلەب٩35.811.12

    رمیلەب/ الردۆ54.1٩7رمیلەب/ الردۆ43.866رمیلەب/ الردۆ51.571رمیلەب/ الردۆ67.506

    7تێبینی

    :ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێتدۆالری٩.٩13.068كڕیاران كە بەهاكەی دیکەیسوود و ڕسووماتەكانی ؛2018ەمی چوارتى سوودی چارەكی ڕسوومادۆالری ئەمریكی وەك 7.303.0٩5( 1بە تێچووی گواستنەوە لە كێڵگەوه بۆ هێڵی بۆرییەكان ؛ وەمریکی بەرامبەر ئدۆالری 2.575.28٩( 2.دا پەسەند کراوە2018چارەکی چوارەمی ە لە حنكردن كوەک قەرەبووی دواکەوتن لە ماوەی پێشووی شەەمریکیئدۆالری 34.684( 3

    8تێبینی

    :دۆالری ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێت253.٩28.037كە بەهاكەی بەرهەمهێنەران و کڕیارانی نەوتە گشتییەکان بۆ الیەنەکانی دیکە جگە لەرجییەخ؛دۆالری ئەمریكی بۆ دابینكردنی كارەبا بۆ هەرێمی كوردستان104.000.0٩0( 1تەسویەکردنی قەرز لەالیەن حكومەتی هەرێمی كوردستانەوە ؛ۆ دۆالری ئەمریكی ب75.000.100( 2دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بەو سووتەمەنییەی بۆ وەزارەتی كارەبا كڕاوە ؛532.56.04٩( 3دۆالری ئەمریكی بۆ كرێی پرۆسەكانی پااڵوگە ؛6٩2.14.54٩( 4و چۆمووچەکۆۆان و هۆۆاتووى كۆۆواڵێتی نەوتۆۆی خۆۆاو و ەوەتۆۆاقیكردن)دۆالری ئەمریكۆۆی بۆۆۆ ئەو تێچۆۆووانەی كە الیەنۆۆی سۆۆێیەم دەیۆۆدات لەجیۆۆاتی وەزارەتۆۆی سۆۆامانە سروشۆۆتییەكان ٩22.862.2( 5

    ؛ و(نیشتەجێبوون.دۆالری ئەمریكی بۆ خزمەتگوزارییەكانی تەشخیسكردن و پشكنینی هێڵەكانی بۆری1.405.761( 6

    9تێبینی

    ەمی سۆاڵی چۆواروە بۆ وەزارەتی دارایی و ئابووری سۆەر بە حكۆومەتی هەرێمۆی كوردسۆتان لە چۆارەكی تراوتەسگوادۆالری ئەمریكی 311.717.533سەرەڕای داهاتەكانی فرۆشی نەوت، بڕی ئەم بۆۆڕە پۆۆارە زیۆۆادەیە لە داهۆۆاتی فرۆشۆۆی نەوت نەبۆۆوو، بەاڵم وا ، وهەنۆۆاردەکردنڕێككەوتنۆۆی مۆڵەتپێۆۆدانی بۆۆۆرى و ( PSC)هاوبەشۆۆی بەرهەمهێنۆۆان گرێبەسۆۆتەکانیكۆۆە پەیوەنۆۆدی هەیە بە 2018ەم لەش، هەر بۆۆۆ ئەم مەبەسۆۆتەوەلە دەرئەنجۆۆامی پرۆسۆۆەكانی نەوت لەالیەن وەزارەتۆۆی سۆۆامانە سروشۆۆتییەكانولەالیەن وەزارەتۆۆی دارایۆۆی و ئۆۆابووریدەدرێۆۆت وەک فەنۆۆدێکی وەرگیۆۆراوپیشۆۆان

    . ڕاپۆرتەدا دانراوە

    ىكورد

  • 2019أيار 26

    المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز

    حكومة إقليم كردستان في العراق

    إقليم كردستان، العراق

    وتفضلوا بقبول فائق االحترام والتقدير،

    هارجريفزنيل

    المحدودة( مركز دبي المالي العالمي)ديلويت للخدمات المهنية

    أوهانلونروبرت

    (الشرق األوسط)توش، آندديلويت

    تشرين األول 1وإيرادات النفط لحكومة إقليم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من استهالك ، صادرات ، إلنتاج مراجعة

    2018كانون األول 31إلى 2018

    وإيراداته تهالكه اس، تصديره ، النفط إقليم كردستان لمراجعة إنتاج في حكومة تم تعييننا من قبل المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز 1.1

    .2017و2016، 2015، 2014، إضافة إلى السنوات السابقة 2018لعام

    كانون األول 31إلى 2018تشرين األول 1لقد استكملنا مراجعتنا لجدول تصدير النفط واستهالكه وإيراداته خالل الفترة الممتدة من 2.1

    لنفط لقد قمنا سابقاً بمراجعة ورفع تقرير عن جدول تصدير ا. من هذا التقرير1طيه في الجدول رقم المرفق ( 2018الربع الرابع )2018

    .2018أيلول 30إلى 2017كانون الثاني 1من الممتدة واستهالكه وإيراداته خالل الفترة

    أخرى إجراءاتواتخاذ شملت إجراءاتنا مراجعة سجالت التصدير والمبيعات؛ وإجراء زيارات للموقع؛ واالستفسار عن منتجي النفط؛ 3.1

    .حسب الحاجة

    :وفيما يأتي ما توصلنا إليه من نتائج4.1

    تشرين األول 1ن ملم نجد أي بيان غير صحيح في بيانات تصدير واستهالك النفط خالل الفترة الممتدة -تصدير واستهالك النفط 1.4.1

    .2018كانون األول 31إلى 2018

    ليم كردستان خالل لم نجد أي بيان غير صحيح في بيانات مبيعات النفط وصافي المبلغ المستلم من قبل حكومة إق-مبيعات النفط 2.4.1

    .2018كانون األول 31إلى 2018تشرين األول 1من الممتدة الفترة

    م وال يشمل أي معلومات إضافية قد تكون صدرت أو نُشرت من قبل حكومة إقلي1يقتصر هذا التقرير على البيانات الواردة في الجدول رقم 5.1

    فية وما نشير إلى أن إنتاج النفط الخام الذي ساهم به كل حقل من حقول النفط على حدة خاضع إلجراءات مطابقة وتحقق إضا. كردستان

    .زالت هذه اإلجراءات جارية حتى اآلن

    وقد اعتمدت . 1م لقد استخدمنا أسلوب العينات وغيره من األساليب بالقدر الذي وجدناه ضرورياً للتحقق من البيانات الواردة في الجدول رق6.1

    ر، تجار النفط، منتجي النفط، محطات التكري)المراجعة التي قمنا بها على المستندات التي تم تزويدنا بها من قبل كافة أصحاب المصلحة

    .وعلى دقة واكتمال ما سبق( مشغل خط األنابيب ووزارة الموارد الطبيعية في حكومة إقليم كردستان

    زام تجاه أي ال تتحمل ديلويت أي مسؤولية أو الت. تم إعداد هذا التقرير كي يتم استخدامه من قبل المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز7.1

    رف ال يحق ألي ط. طرف ثالث عن اآلراء الواردة في هذا التقرير أو عن أي أخطاء أو تجاوزات تخص المعلومات الواردة في هذا التقرير

    .ثالث غير المجلس اإلقليمي لشؤون النفط والغاز االعتماد على هذا التقرير ألي غرض مهما كان

    ود النسخة باللغتين العربية والكردية أيضاً، وفي حال وجود أي اختالفات بين هذه المستندات، ستس1تم إصدار هذا التقرير والجدول رقم 8.1

    .الصادرة باللغة اإلنجليزية

    ARABIC TRANSLATION

    العربيةالترجمة

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 9

    1الجدول رقم

    صادرات واستهالك وإيرادات النفطكانون األول 31إلى 2018تشرين األول 1وإيرادات النفط لحكومة إقليم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من استهالك ، صادرات ، إلنتاج مراجعة

    2018

    إجمالي الفترةصادرات واستهالك النفط

    برميل39,399,182(3و المالحظة 2المالحظة )صادرات النفط الخام عبر األنابيب

    برميل1,011,902(2الحظة الم)كردستانمقايضات النفط الخام مقابل الديزل وزيت الوقود الثقيل لالستخدام في محطات الطاقة التابعة لحكومة إقليم

    برميل200,296المبيعات لمحطات التكرير

    برميل348,953المبيعات المحلية

    برميل40,960,333(4المالحظة )إجمالي الصادرات واالستهالك

    إجمالي الفترةتحليل مبيعات الصادرات عبر األنابيب

    برميل39,215,669(5والمالحظة 3المالحظة ( )إزالة المحتوى المائيالمخزون وحركةصافي الكمية بعد)صافي النفط المنقول من قبل المشترين

    دوالر أمريكي2,125,381,980إجمالي القيمة المحققة من النفط الخام المباع

    للبرميل/ دوالر54.197(6المالحظة )معدل سعر البرميل الواحد المحقق للنفط المباع

    إجمالي الفترةالمحلية ومحطات التكريرتحليل المبيعات

    تم فقدانه نتيجة صافي الكمية بعد إزالة المحتوى المائي وما ي)المشترين من قبل المنقول (ومكثفات الغاز الطبيعيالخام)صافي النفط

    (للتبّخر أثناء النقلبرميل549,249

    دوالر أمريكي24,427,775إجمالي القيمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبيعي المباع

    لللبرمي/ دوالر44.475)*(معدل سعر البرميل الواحد المحقق للنفط المباع

    .التقريرللطن، وقد تم تحويله إلى ما يعادله بالبرميل ألغراض / يُحسب سعر مكثفات الغاز الطبيعي بالدوالر)*(

    إجمالي الفترةالتدفقات المالية

    دوالر أمريكي2,149,809,755(المحليةوالمبيعات الصادرات المنقولة عبر األنابيب )إجمالي القيمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبيعي المباع

    دوالر أمريكي91,569,430التغيير في أرصدة حسابات المشترين صافي

    دوالر أمريكي(9,913,068)(7المالحظة )الفائدة وغيرها من الرسوم من المشترين

    دوالر أمريكي(782,195,553)دفعات لمنتجي النفط بواسطة أو بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان

    دوالر أمريكي(TEC)(135,581,373)شركة الطاقة التركية لدفعات التعرفة

    دوالر أمريكي(TPIC)(275,000,160)وشركة النفط الدولية التركية ( TEC)سداد ديون لكل من شركة الطاقة التركية

    دوالر أمريكي(253,928,037)(8المالحظة )بواسطة أو بالنيابة عن حكومة إقليم كردستان أخرى دفعات ألطراف

    دوالر أمريكي311,717,533(9المالحظة )األنابيب ، وترخيص (PSC)عقود المشاركة في اإلنتاج إضافية من اتفاقية عوائد صافية

    دوالر أمريكي1,096,478,527كردستانصافي المبلغ المستلم عن مبيعات الفترة واألنشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقليم

    دوالر أمريكي86,000,000المستقبليةالمبيعاتمقابلالمدفوعات المسبقة اإلضافية المقدمة من قبل المشترين

    العربية

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 10

    1مالحظات الجدول رقم

    صادرات واستهالك وإيرادات النفطكانون األول 31إلى 2018تشرين األول 1وإيرادات النفط لحكومة إقليم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من استهالك ، صادرات ، مراجعة إلنتاج

    2018

    1مالحظة

    ن واستهالك وإيرادات النفط مبنية على السجالت المقدمة مببيانات صادرات يتعلق فيما 2018كانون األول 31إلى 2018تشرين األول 1الممتدة من للفترة 1جميع األرقام الواردة في الجدول رقم م يتم شمل هذا النفط في ل. الفترةهذهخاللالشمالتم أيضا استخدام خط األنابيب لحكومة إقليم كردستان لتصدير النفط الخام الخاص بشركة النفط .كردستانقبل أصحاب المصلحة إلى حكومة إقليم

    .1الجدول رقم

    2مالحظة

    .برميل من فائض نفط الوقود الثقيل المكرر إلى االستهالك الداخلي خالل هذه الفترة990.841يشمل تصدير النفط الخام باألنابيب

    3مالحظة

    برميل39.266.628إجمالي النفط الخام المنقول من قبل المشترين

    برميل132.554في التخزين في محطة النفط( النقصان)الزيادة

    برميل39.399.182صادرات النفط الخام المنقول عبر األنابيب

    4مالحظة

    حيث أن وزارة 1دول ولم يتم شمل هذه القيم ضمن إجمالي الصادرات واالستهالك في الج. المخصصة كتعويض للمنتجينومكثفات الغاز الطبيعيال يشمل إجمالي الصادرات واالستهالك النفط الخام .الغاز الطبيعيمكثفات الموارد الطبيعية ال يحق لها الحصول على أي من عوائد مبيعات أو استهالك هذا النفط الخام أو

    برميل680,183مكثفات الغاز الطبيعي المخصص كتعويض للمنتجين/ النفط الخام

    5مالحظة

    ما بين إجمالي الصادرات وصافي مبيعات الفرق . برميالً 39.215.669برمياًل، بينما بلغ صافي مبيعات الصادرات عبر األنابيب 39.266.628بلغ صافي صادرات النفط الخام عبر األنابيب .الصادرات هو نتيجة إلزالة الملوثات مثل الماء

    6مالحظة

    :بلغ صافي صادرات النفط عبر األنابيب ومعدل سعر البرميل الواحد المحقق للنفط المباع في الشهر كما يلي

    2018رابعالالربع 2018كانون األول 2018تشرين الثاني 2018تشرين األول

    برميل39.215.669برميل13.387.078برميل12.892.780برميل12.935.811

    للبرميل/ دوالر197.54للبرميل/ دوالر866.43للبرميل/ دوالر571.51للبرميل/ دوالر506.67

    7مالحظة

    :دوالر أمريكي مما يأتي9.913.068تتألف الفائدة والرسوم األخرى من المشترين وقيمتها

    .2018من عام الرابعرسوم الفائدة في الربع دوالر أمريكي 7.303.095( 1دوالر أمريكي مقابل تكاليف النقل من الحقل إلى خط األنابيب؛ و2.575.289( 2.2018السابقة التي تم الموافقة عليها في الربع الرابع من شحنات الفترة مقابلتعويض عن غرامات التأخير دوالر أمريكي 34.684( 3

    8مالحظة

    :دوالر أمريكي مما يأتي253.928.037تتألف دفعات ألطراف أخرى وقيمتها دوالر أمريكي لتوريد الكهرباء إلى إقليم كردستان؛104.000.090( 1كردستان؛دوالر أمريكي مقابل تسوية الدين من قبل حكومة إقليم75.000.100( 2الوقود الُمشترى لصالح وزارة الكهرباء؛أمريكي مقابلدوالر56.049.532( 3؛ محطات التكريردوالر أمريكي لسداد رسوم معالجة14.549.692(4سكن؛ واختبار جودة النفط الخام واألجور وتكاليف السفر والفي ذلك دوالر أمريكي لتغطية النفقات التي يدفعها الطرف الثالث نيابة عن وزارة الموارد الطبيعية بما2.922.862(5.دوالر أمريكي مقابل خدمات تشخيص خط األنابيب والمعاينة1.405.761(6

    9مالحظة

    بخصوص عقود 2018التابعة لحكومة إقليم كردستان خالل الربع الرابع من عام واإلقتصاددوالر أمريكي إلى وزارة المالية311.717.533باإلضافة إلى إيرادات مبيعات النفط، تم تحويل مبلغ مالية واإلقتصاد ومع أن هذه المبالغ اإلضافية لم تكن من إيرادات مبيعات النفط، إال أنه يمثل استالماً لدفعة مالية من قبل وزارة ال. وإتفاقيات ترخيص خطوط األنابيب((PSCاإلنتاجفي مشاركةال

    .فيما يتعلق بالعمليات النفطية لوزارة الموارد الطبيعية، ولذلك فقد تم إدراجه ضمن هذا التقرير

    العربية

  • Kurdistan Regional Government of Iraq 11

    About DeloitteDeloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500® companies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries bringing world-class capabilities, insights, and high-quality service to address clients’ most complex business challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 225,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on Facebook, LinkedIn, or Twitter.

    About Deloitte Professional Services (DIFC) Limited Deloitte Professional Services (DIFC) Limited (DPSL) is incorporated in the Dubai International Financial Centre, with commercial registration number CL0748 and is registered with the Dubai Financial Services Authority (DFSA) as a Designated Non-Financial Business or Profession (DNFBP). DPSL is a joint venture vehicle between Deloitte LLP (UK) and the Middle East member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited. DPSL has a 100% wholly owned subsidiary in the DIFC namely Deloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL) which has commercial registration CL2220. DCFAL is regulated by the DFSA and licensed to provide regulated financial advisory services. DPSL & DCFAL co-inhabit with their principal place of business and registered offices at Al Fattan Currency House, Building 1, 5th Floor, Dubai International Financial Centre, Dubai, United Arab Emirates. Tel: +971 (0) 4 506 4700 Fax: +971 (0) 4 327 3637.

    About Deloitte & Touche (M.E.) Deloitte & Touche (M.E.) is a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) and is a leading professional services firm established in the Middle East region with uninterrupted presence since 1926. DTME’s presence in the Middle East region is established through its affiliated independent legal entities which are licensed to operate and to provide services under the applicable laws and regulations of the relevant country. DTME’s affiliates and related entities cannot oblige each other and/or DTME, and when providing services, each affiliate and related entity engages directly and independently with its own clients and shall only be liable only for its own acts or omissions and not those of any other affiliate.

    © 2019 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited. All rights reserved.

    دیلۆیتلەسەرکورتەیەکDeloitte)وپیوگرئەندامانیلەزیاتریانیەکێکبۆئاماژەیەدیلۆیت Touche Tohmatsu Limited)یتۆڕئەندامانیلەیەکێکهەربەریتانییە،تایبەتیکۆمپانیایەکیکەwww.deloitte.com/aboutبڕوانەتکایە،ئەندامانەکانیکۆمپانیاودیلۆیتیییاسایپەیکەریلەسەرزانیاریبۆ.سەربەخۆیەیییاساییەکەیەکیدیلۆیتلەتایبەتوتیگشخزمەتخوازیبەدەکاتپێشکەشپەیوەستییخزمەتگوزاروباجمەترسی،بەڕێوەبردنیدارایی،اوێژیڕواوێژکاریڕوردبینی،خزمەتگوزاریدیلۆیتFortune)کۆمپانیاکانیگەرەوترینپێنجلەچواربەپێشکەشخزمەتگوزاریدیلۆیت.جیاوازەکانکەرتە Global کۆمپانیایینێودەوڵەتتۆڕیکیڕێگەیلەدەکات(®500

    تییەکانیپێداویسدابینکردنیبۆهەیەکواڵتیانبەرزترینخزمەتگوزارییەکانواندقووڵونایابئاستێکیلەتواناکانیبەمەشواڵت،150لەزیاترلەئەندامەکانەوە,Facebook:لەبکەسەردانمانتکایەدیارە،جێدەستیانکەشارەزا225000نزیکەیلەسەرزیاترییزانیاربۆ.جیاوازەکانخزمەتخوازە LinkedIn, or Twitter

    Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییەدەربارەی Professional Services (DIFC) Limited)Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە Professional Services (DIFC) Limited)بازرگانیتۆماریژمارەیبەدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەریلە(CL0748)

    Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.کراوەتۆمارپیشەییکۆمپانیایەکیوەکدوبەی،ییدارایییخزمەتگوزاردەسەڵآتیالیهەروەها،کراوەتۆمار ProfessionalServices (DIFC) Limited)لەنێوانهاوبەشەۆژەیەکیڕپ(Deloitte LLP (UK))یتۆلدیپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.ناوەڕاستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتئەندامیکۆمپانیایو

    (Deloitte Professional Services (DIFC) Limited)دیلۆیتەکۆمپانیایی100%پشکیDeloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL))،بازرگانیەکەیتۆماریکە.پێدراوەمۆڵەتیداراییییاوێژکارڕخزمەتگوزاریەکانیپێشکەشکردنیبۆوێکخراوەڕدوبەیەوەییدارایییخزمەتگوزاردەسەاڵتیلەالیەن(CL2220)،(DCFAL)ژمارەDPSL)کۆمپانیاهەردووتۆمارکراویسەرەکییئۆفیسی & DCFAL)ئیماراتدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەری،5نهۆمى،1بااڵخانەیهاوز،کەرەنسیفەتان)لە.971+)تەلەفۆن (0) 4 506 971+)فاکس(4700 (0) 4 327 3637).

    :ناوەڕستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتدەربارەیDeloitte)ستاناوەڕۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیت & Touche (M.E.))وپیوگرلە(Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL))لەخزمەتگوارییەکانبواریلەوئەندامە

    ئەندامەوهاوبەشڕێگەیلەناوەڕاستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتییئامادەی.هەیەئامادەییناوچەکەلەەوە1926ساڵیلەدابڕانبەبێوپێشەنگەناوەڕاستۆژهەاڵتیڕیەکتردیلۆیتهاتەکانیپێکوهاوبەش.مۆڵەتپێدراون،پەیوەندارەکانواڵتەبەرکارەکانییاسابەپێیخزمەتگوزارییدابینکردنیووکارکردنبۆکەدەکرێتیاساییەکانییەوە

    تەنهاودەکاتدروستخزمەتخوازەکانلەگەڵپەیوەندیسەربەخۆواستەوخۆڕپێکهاتەیەکیانهاوبەشهەرخزمەتگوزاری،دابینکردنیلەکاتیناکەنبەرپرسیاروپابەند.ناکاراییەکانوکردارلەدەبێتپرسیارربەئەو

    :بۆپارێزراونمافەکانهەموو© 2019 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited.

    دیلویتعننبذة

    القانونيالكیانحوللتفاصیلامنالمزیدعلىللحصول.بهاخاصةمستقلةقانونیةبشخصیةتتمتعالتياألعضاءشركاتهامنوكلمحدودة،خاصةبریطانیةشركةوهيالمحدودة،توهماتسوتوشدیلویتأعضاءمنأكثرأوواحدةعلىللداللة"دیلویت"إسمیُستخَدمwww.deloitte.com/about:التاليالعنوانعلىااللكترونيموقعنامراجعةیُرجىاألعضاء،وشركاتهاالمحدودةتوهماتسوتوشدیلویتلمجموعة

    مصنفةشركاتمسخمنألربعخدماتهادیلویتتقدم.االقتصادیةالمجاالتمنواسعةمجموعةفيوالخاصالعامالقطاعینمنعمالءإلىالصلةذاتوالخدماتالمخاطروإدارةالمالیةوالمشورةاإلداریةواالستشاراتوالضرائبالحساباتتدقیقخدماتدیلویتتقّدمالتحدیاتأكثرمعالتعاملعلىلتساعدهمالجودةعالیةوخدماتالعالمیةوالخبراتالكفاءاتمنمجموعةعمالئهاخدمةفيدیلویتتضعوبفضلهادولة،150منأكثرفياألعضاءالشركاتمنمترابطةعالمیةشبكةخاللمن"500جلوبالفورتشین"قبلمن

    .TwitterوLinkedInوFacebookاالجتماعيالتواصلمواقععبربنااالتصالیرجىالفاعل،دیلویتموظفيتأثیرحولالمعلوماتمنمزیدعلىوللحصولمهنیا ًموظفا ًألف225نحودیلویتشبكةتضم.عملهمفيالعمالءیواجههاوالتيصعوبة

    المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویتعن

    األعمال"لتصنیفوفقا ًالمالیةللخدماتدبيسلطةفيومسجلة0748.ت.سرقمتجاريسجلوتحملالعالميالماليدبيمركزفيمؤسسةشركةهي(المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت)المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویتتابعةشركةالمحدودةالمهنیةللخدماتدیلویتشركةتمتلك.المحدودةتوهماتسوتوشتیدیلولمجموعةالتابعةاألوسطوالشرقالمتحدةالمملكةفياألعضاءالشركاتبینمشتركمشروعهيالمحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت."المحددةالمالیةغیروالمهن.ت.سرقمتجاريسجلوتحملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتتدعىالعالميالماليدبيمركزفي٪100بنسبةبالكاملمملوكة یمتقدلةمرخصهيوالمالیةللخدماتدبيسلطةتنظیملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتوتخضع2220الماليدبيمركز،الخامسالطابق،1رقمالمبنىهاوس،كرنسيالفتانفيیقعالذيالمسجلالرئیسيومكتبهاعملهامكانتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویت&المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویتمنكلتتشارك.منظمةومالیةاستشاریةخدمات+971(0)36373274:فاكس،+971(0)47005064:رقمهاتف.المتحدةالعربیةاإلمارات،دبيالعالمي،

    (األوسطالشرق)توشانددیلویت

    التابعةالمستقلةالقانونیةالكیاناتخاللمنالمنطقةفي(األوسطالشرق)توشانددیلویتتتواجد.١٩٢٦العاممنذاألوسطالشرقمنطقةفيتأسستمهنیةخدماتشركةاولوهي"المحدودةتوهماتسوتوشدیلویت"فيعضوهي(األوسطالشرق)توشانددیلویت،الخدماتتقدیموعند،(األوسطالشرق)توشانددیلویتأو/والبعضبعضهاإلزام(األوسطالشرق)توشاندبدیلویتالصلةذاتوالكیاناتالتابعةالشركاتتستطیعال.المعنیةالدولفيبهاالمعمولواللوائحالقوانینبموجبالخدماتوتقدیمللعملوالمرخصةلها.األخرىالتابعةالشركاتمنأيعنالناجماإلغفالأواألفعالعنولیس،عنهاالناشئاإلغفالأوأفعالهاعنفقطمسؤولةوتكون،ومستقلمباشربشكلعمالئهامعتتعاقدالصلةذاتوالكیاناتتابعةشركةكلفإن

    2019 المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویت©

    http://www.deloitte.com/abouthttps://www.facebook.com/deloitte?_rdr=phttps://www.linkedin.com/company/deloittehttps://twitter.com/deloittehttp://www.deloitte.com/abouthttps://www.facebook.com/deloitte?_rdr=phttps://www.linkedin.com/company/deloittehttps://twitter.com/deloittehttp://www.deloitte.com/about