27mei2016

Jaarverslag2015

2 JAARVERSLAG2015

Inhoudsopgave

VERSLAGVANDERAADVANTOEZICHT2015...............................................................................................4

Samenstelling..................................................................................................................................5

jaarrekening....................................................................................................................................6

BESTUURSVERSLAG2015..........................................................................................................................7

Algemeen.......................................................................................................................................8

Onderwijs.......................................................................................................................................9

LEERLINGEN...................................................................................................................................16

PROJECTEN....................................................................................................................................17

Personeelsontwikkelingsbeleid.................................................................................................21

Arbeidsomstandigheden................................................................................................................22

Opleidenenontwikkelen...............................................................................................................23

Begroting2015..............................................................................................................................26

Balansper31-12-2015..................................................................................................................27

Kasstroomoverzicht.......................................................................................................................27

Treasury.........................................................................................................................................27

EigenVermogen............................................................................................................................28

Gangvanzakengedurendehetverslagjaar..................................................................................28

Investeringsbeleid..........................................................................................................................29

Internebeheersing-encontrolesystemen.....................................................................................29

Meerjarenbegroting,kasstroomoverzichtenrisico’s....................................................................31

Financiëleinstrumenten................................................................................................................31

Continuiteitsparagraaf..................................................................................................................32

Balansper31december2015.......................................................................................................39

Staatvanbatenenlastenover2015.............................................................................................40

Kasstroomoverzichtover2015......................................................................................................41

TOELICHTINGOPDEJAARREKENING2015..................................................................................................42

Algemeen......................................................................................................................................42

Grondslagenvoordewaarderingvanactivaenpassivaenderesultaatbepaling........................42

Materiëlevasteactiva...................................................................................................................50

Financiëlevasteactiva..................................................................................................................51

Vorderingen...................................................................................................................................51

Specificatievorderingenopdebiteuren.........................................................................................52

Specificatieoverigevorderingen...................................................................................................52

Specificatieoverlopendeactiva.....................................................................................................53

Liquidemiddelen...........................................................................................................................53

Eigenvermogen.............................................................................................................................54

Voorzieningen................................................................................................................................55

Langlopendeschulden...................................................................................................................56

Kortlopendeschulden....................................................................................................................56

Specificatieoverlopendepassiva...................................................................................................57

3 JAARVERSLAG2015

Financiëleinstrumenten................................................................................................................57

GeoormerkteRijksbijdrage............................................................................................................60

Overheidsbijdragen.......................................................................................................................60

Overigebaten................................................................................................................................61

Lonenensalarissen.......................................................................................................................62

Resultaatbestemming2015..........................................................................................................71

4 JAARVERSLAG2015

VerslagvandeRaadvanToezicht2015

Algemeen

DeRaadvanToezichtheefttottaaktoezichttehoudenop(voorbereidingenuitvoeringvan)het

beleidenuitvoeringvandedirecteur/bestuurdervanhetRoelofvanEchtenCollegeenopde

algemenegangvanzakenbinnendeinstelling.DaarnaaststaatdeRaadvanToezichtdebestuurder

metraaden(waarnodig)metdaadterzijde.

Informatie

DeRaadvanToezichtwordtdoordedirecteur/bestuurderperiodiekgeïnformeerdoverdegangvan

zakenindeschoolenbestuurlijkeaangelegenheden.DaarnaastbrengtdeRaadbezoekenaan

onderwijsteamsenlocatiesomzichtelateninformeren.

Beoordelingfunctionerendirecteur/bestuurderenzelfevaluatieRaadvanToezichtenderelatiemet

deWetGoodGovernanceenCodeGoedOnderwijsbestuur

Indevergaderingop24november2015hielddeRaadvanToezichthaarjaarlijksezelfevaluatie.De

RaadvanToezichtgebruikthiervooreenuitgebreidevragenlijstdiedoordeledenvoorafwordt

ingevuld.Voorzovererdiscrepantiesbestondenindeantwoordenzijndieindezevergadering

besproken.DeRaadwaseensluidendoverdeuitkomstenvandezelfevaluatie.

DeWetGoodGovernanceengoedonderwijsbestuurisdoordeRaaduitgewerktinhetin2012

vastgesteldeToezichtskaderRaadvanToezichtRoelofvanEchtenCollege.Hettoetsingskaderwordt

jaarlijksbijdezelfevaluatiedoorgenomen.Daarzijninhetverslagjaargeenopmerkingenover

gemaakt.Hetjaarlijksebeoordelingsgesprekmetdedirecteur/bestuurdervondplaatsop19januari

2016.

Onafhankelijkheid

AlleledenvandeRaadvanToezichthebbenzittingindeRaadvanToezichtzonderlasten

ruggespraak.DeRaadvanToezichtheeftinhetverslagjaarbesprokendatditmetnadrukookgeldt

voorhetlidvandeRaadvanToezichtdatopvoordrachtvandeMedezeggenschapsraadbenoemdis.

BesprokenOnderwerpen

Aandeordekwamenondermeerdevolgendeonderwerpen:

§ Jaarverslag(inclusiefJaarrekening)enaccountantsverslag2014(23juni2015)

§ Begroting2015/2016(23juni2015)

§ UpdateMeerjarenbegroting(17maart2015)

§ AanbestedingenstartbouwEduwiek

§ AankooppandStuifzandsewegteHoogeveen

§ Kaderbrief2015-2016

§ KwaliteitssysteemRoelofvanEchtenCollege

§ Kwaliteitvanhetonderwijs

5 JAARVERSLAG2015

SAMENSTELLING

Desamenstellingper31december2015isalsvolgt:

DeheerM.J.M.Franken,voorzitter

MevrouwA.vanArragon,lid

DeheerC.K.Langebeeke,lid

DeheerJ.J.Mastwijk,lid

MevrouwA.H.Nysingh,lid

AuditcommissieRaadvanToezicht

DeheerJ.J.Mastwijk

DeheerC.K.Langebeeke

OnderwijscommissieRaadvanToezicht

MevrouwA.vanArragon

MevrouwA.H.Nysingh

VergoedingenledenRaadvanToezicht

In2015ontvingiederindividueellideeneenmaligevergoedingvan€2.500.Devoorzitterontving

eenvergoedingvan€3.750.Devergoedingvoordeelnameaaneencommissiebedroeg€700.

Naam Functieennevenfuncties

DeheerM.J.M.Franken PartnerClaassen,Moolenbeek&Partner

DirecteurMasboInternationalB.V.

Compliance-enRiskOfficerToday’sGroep

BestuurdervanStichtingTomorrowFund,StichtingTomorrow

FundsIIenStichtingTomorrowFundsIII

MevrouwA.vanArragon Bestuurssecretaris/senioradviseurstrategieFaculteitEconomieen

BedrijfskundeRijksuniversiteitGroningen

ExpertEuropeanAudiovisualCultureAgency/EU

GecertificeerdsecretarisNVAO/MOCW

VicepresidentSoroptimistclubGroningenOost

MevrouwA.H.Nysingh AfdelingshoofdStichtingCultuurbedrijfNoordoostpolder

DeheerJ.J.Mastwijk VoorzitterStichtingDIMO(DrentsInstituutMinderhedenen

Ondernemerschap)

VoorzitterRaadvanToezichtPricoH(PrimairChristelijkOnderwijs

Hoogeveen)

VoorzitterBPBI(BrancheverenigingProfessioneleBewindvoerders

enInkomensbeheerders)

VoorzitterbestuurLOHRadioHoogeveen

VoorzitterStichtingAardwarmteclusterKoekoekspolder

DeheerC.K.Langebeeke DirecteurBedrijfsvoeringChr.HogeschoolWindesheimteZwolle

enAlmere

VoorzitterstuurgroepgemeentegroeibinnenPKN-kerkGroningen

CommissarisZingstraLandbouwbedrijvenBVteZuidvelde

6 JAARVERSLAG2015

JAARREKENING

HetBestuurheeftdejaarrekening2014op23juni2015aandeRaadvanToezichtvoorgelegd,welke

isgecontroleerdenvaneengoedkeurendecontrole-verklaringvoorziendoordeaccountant.De

accountantheefttervergaderingeentoelichtinggegevenopdecontroleenbevindingen.Opgrond

hiervanheeftdeRaadvanToezichtdejaarrekening2014inzijnvergaderingvan23juni2015

goedgekeurd.

DANK

DeRaadvanToezichtheeftveelwaarderingvoordewijzewaaropdemedewerkersvanhetRoelof

vanEchtenCollegeingezamenlijkheidgewerkthebbenaandeverdereontwikkelingvanhet

christelijkvoortgezetonderwijsinderegioHoogeveen.Metnamedeinspanningendiezijngedaan

voorhetverbeterenvandeonderwijskwaliteitenvoorhetinontwikkelingnemenvande

huisvestingsplannenenhetasielonderwijsverdieneneengrootcompliment.Voordeinspirerende

wijzewaaropdedirecteur/bestuurderhieraanleidingheeftgegeven,wordtdewaardering

uitgesproken.Allegeledingenhebbenzichvoortvarendingezetommetdebeschikbaremiddelende

doelstellingentotwerkelijkheidtemaken.DeRaadvanToezichtbedanktallemedewerkersvoorhun

inzetin2015.

M.J.M.Franken

VoorzitterRaadvanToezicht

7 JAARVERSLAG2015

Bestuursverslag2015

BedrijfsprofielRoelofvanEchtenCollegeteHoogeveen

DoelvandestichtingRoelofvanEchtenCollege(statutairgevestigdteHoogeveen,Sportveldenweg

20),ishetgevenvanchristelijkvoortgezetonderwijsinHoogeveengerichtopalgemeen

maatschappelijkevorming,persoonlijkeontplooiingenberoepsvoorbereiding,alsbedoeldindeWet

ophetVoortgezetOnderwijs.HetRoelofvanEchtenCollegebiedtonderwijsaanruim2.000

leerlingen.

MISSIEVISIE:

HetRoelofvanEchtenCollegeiservoordeleerlingen,ookvoordieenkeling!Concretiseringhiervan

vindtplaatsdoordriesamenhangendemissiestatements:

1.Identiteitsmissie:deidentiteitwordtgekenmerktdoortoekomstverwachtingen,vertrouwenende

fiduciedathetzinvolisblijvendteinvesterenindeleerlingeneigenprofessionaliteit.Ditvanuitde

BronvandeChristelijketraditie,waaropwijzijngericht,waarinmensennooitwordenafgeschreven,

gestigmatiseerdenvastgepindopwatzenueenmaalzijn.Altijdiseennieuwbeginmogelijk.

2.Onderwijsmissie:hetRoelofvanEchtenCollegewileenaanbiederzijnvanbreedenkwalitatief

hoogwaardigonderwijs,datuitdagendmoetzijnineeninspirerendeenveiligeomgeving.Dit

onderwijsmoetgerichtzijnopeensuccesvolleleerloopbaandieaansluitbijdeindividuele

mogelijkhedenenontwikkeldoelenvandeleerling.

3.Personeelsmissie:hetRoelofvanEchtenCollegewilvoorhaarpersoneeleenprofessioneleen

stimulerendewerkomgevingzijn,waarhetmogelijkisomprofessioneletalententelatengroeien.Dit

ineenklimaatvanonderlingvertrouwen,aandachtenrespectvoordeander.Eenwerkomgeving

gerichtopeenhoogkwalitatiefeindresultaatvanzowelhetprimaireonderwijsprocesalsvande

ondersteunendediensten.

Organisatiestructuur

DeorganisatiewordtgekenmerktdooreenRaadvanToezichteneendirecteur/bestuurder.DeRaad

vanToezichtbenoemtdebestuurder.Debestuurderbenoemtdedirectie.Samenvormenbestuurder

endirectiehetdirectieteam,waarbijdebestuurderdevoorzitteris.Hetdirectieteamwordt

ondersteunddoordebestuurssecretaris.

Deafgelopenjarenisdematrixstructuur(zieafbeelding1)geleidelijkingevoerd.Naeenjaar

pionierenzijninhetschooljaar2013-2014declustersenafdelingenformeelvanstartgegaanenis

voordedirectiegekozenvooreenhybridestructuur.Defunctievansectordirecteurismetingang

vanhetschooljaar2014-2015komentevervallenengewijzigdinonderwijsdirecteur.Erzijntwee

onderwijsdirecteuren(directeuronderwijsendirecteurinnovatie)enééndirecteurBedrijfsvoering

enBeheer.Dedriedirecteurenhebbendeeindverantwoordelijkheidvoorinzetenomvangvanéén

vandedriedelenvandebegroting:

1. onderwijsorganisatie

2. onderwijsontwikkeling

3. Bedrijfsvoering,beheerennieuwbouw

8 JAARVERSLAG2015

Afbeelding1MatrixorganisatieRoelofvanEchtenCollege

ALGEMEEN

HetRoelofvanEchtenCollegeheeftin2015gewerktaanderealisatievanhaarvisieenmissie.Het

onderwijsendedaarmeesamenhangendehuisvestingisindeafgelopenjarenvernieuwdombeter

passendonderwijstekunnenleverenenonsmotto:“eensuccesvolleleerloopbaanvooriederkind”

terealiseren.Datdoelbereikenwehetbestdoorderegievoorhetonderwijsendebegeleidingbij

deprofessionalsteleggen.Thema’svoor2015warenvoorhetbestuurdanookhetverderuitwerken

vanhetproject:“Ruimtevoordeprofessional”.Daarnaasthetrealiserenvandejaarplannenende

nieuwbouwplannenendeborgingvanonzekwaliteit.Hetafgelopenjaariserophetgebiedvan

onderwijsontwikkeling,hetcreërenvanrandvoorwaardenvooronderwijsontwikkeling,het

9 JAARVERSLAG2015

verbeterenvanonzerendementenenhuisvestingveelgebeurd.Hieronderwordtperonderwerpeen

toelichtinggegeven.

ONDERWIJS

Visie

HetRoelofvanEchtenCollegeiseenbredeschoolvoorvoortgezetonderwijs,diepassendonderwijs

wilbiedenvooriederkind.Eenschoolwaarhettalentvandeleerlingcentraalstaatenwaarwemet

persoonlijkengedifferentieerdonderwijsdietalentenoptimaaltotontwikkelinglatenkomen.We

gaanuitvandekrachtvanbetekenisvolonderwijs;onderwijsdatgerichtisopkwalificatie,

identiteitsontwikkelingensocialisatie.HetRoelofvanEchtenCollegewerktdanookaanvisie

gebondenleeropbrengsten:

- Actiefenzelfstandigleren

- Onderzoekendenbetekenisvolleren

- Breedvormen((top)sport,Technasium,cultuur)

- Kritischenverantwoordelijkwereldburger

Deleraarisnietalleendegeverendeleerlingnietalleendeontvangervanonderwijs.Deleerling

geeftmeevormaandelessen.Desleutelomdittebereikenligtbijdeprofessioneledocent.

Ontwikkelpuntenvooronsonderwijswarenin2014-2015opbrengstgerichtwerken,vakoverstijgend

encontextrijkwerkenengedifferentieerdonderwijs.

Deidentiteitvandeschoolisdragervanonzeheleorganisatie.Derelatietussenonshandelenen

onzeidentiteitvraagtomcontinuereflectie.Identiteitsdagen–metonzepartnersuitbasisonderwijs

enhetmbodragendaaraanbij.Hetdagelijksegesprekoverlevensvragenenlevenshoudingisechter

debasis.Zowelinspeciaaldaarvoorgeprogrammeerdemomentenalsinwillekeurigelessen,

bijeenkomstenenvergaderingen.

Rendementen

VMBO,HAVOenVWO

Inhetverslagjaariserhardgewerktaandeopbrengsten.Vmbo-gtenvwohaddeneenaangepast

inspectie-arrangement.Deonderwijsresultatenzijnzodanigverbeterdin2015dathet

kwaliteitsoordeelvandeinspectievooralleopleidingennuvoldoendeis.Inonderstaandetabellenis

deontwikkelingvanonzeschoolopdeindicatorenvandeonderwijsinspectietelezen.Perindicator

wordteendriejaarsgemiddeldegenomen.Omhetbasisarrangementvandeinspectietekrijgenvoor

eenleerwegmagéénindicatoronvoldoendezijn.

Deonderbouwsnelheidendeonderwijspositiewordenperlocatieberekendengeldenvoorde

opleidingenvandielocatie.DeopleidingopdeJulianastraatissamengevoegdmetdeopleidingen

voorBentincksparkopdezetweeindicatoren.Zoalsuitonderstaandegrafiekenblijktzijndemeeste

indicatorenbovendenormendusvoldoende.Onderdenormzijndeonderbouwsnelheid(=%

leerlingenzondervertraginginleerjaar1en2)opdeGriendtsveenweg(VMBOBBenKB)enhet

bovenbouwsuccesvanHAVOenVWO(=%leerlingendatzondervertragingenzonderafstroom

diplomeert).Deresultatenvanderekentoetszijnbovenhetlandelijkgemiddelde.

10 JAARVERSLAG2015

Griendtsveenweg Bentinckspark(incl.Julianastraat)

Griendtsveenweg Bentinckspark(incl.Julianastraat)

11 JAARVERSLAG2015

Praktijkonderwijs

VoorhetpraktijkonderwijsgeldenanderekwaliteitsnormendanvoorVMBO,HAVOenVWO.Hieris

hetaantalcertificatenendiploma’sdatleerlingentijdenshunschooltijdhebbenbehaaldende

doorstroomnaarvervolgonderwijsenarbeidendebestendigheidhiervanvanbelang.Uithet

overzichtblijktdathetaantalbehaaldecertificatenendiploma’s(MBO-niveau1)bovenhetlandelijk

gemiddeldeligt.Deuitstroomnaarwerkennaarwerk&lerenligtophetlandelijkgemiddelde.De

uitstroomnaarlerenligtonderhetlandelijkgemiddelde.

Waarkwamendeleerlingendiein2012uitstroomdenna1en2jaarterecht:

12,1%vandeleerlingenheeftna2jaargeenwerkofschool.

12 JAARVERSLAG2015

13 JAARVERSLAG2015

Kwaliteitsborging

AlenkelejarenwerkthetRoelofvanEchtenCollegemeteenkwaliteitsplan.Dialoogvoerenopalle

niveausindeschool,verantwoordingafleggenoverderesultaten,ambitiesenprofessionalisering

vormendebasisvanhetkwaliteitssysteem.Hierdoorwordendeleeropbrengstenvanalle

opleidingentweekeerperjaargeëvalueerdenkunnenpassendemaatregelenwordengenomenom

deopbrengstenvandeleerlijnenteverbeteren.In2015iseennieuwkwaliteitsplangeëvalueerden

bijgesteld.DigitalesystemenalsSOM,CumLaudeenVenstersvoorVerantwoordingbiedende

gelegenheidderesultatenvanhetonderwijsendebegeleidingnauwlettendtevolgenenbijte

sturen.

In2015isinhetoverlegvancluster-enafdelingsleidersverschillendekerenaandachtbesteedaande

kwaliteitscyclusvanplannenmaken,plannenuitvoeren,evaluerenenanalyserenenplannen

bijstellen.Opbasisvandekaderbriefvanhetbestuur,dieinfebruariisverschenen,hebbende

clustersenafdelingenhunjaarplannengemaakt.Scholingvoorhetpersoneel(methetaccentop

teamleren)endealeerdergenoemdeontwikkelpuntenmaaktenonderdeeluitvandeplannen.

InhetkadervankwaliteitsborgingisookdeVOscan2020ingevuldwaardoorereenfotobeschikbaar

kwamvandeuitgangssituatieophetRVECvandedoelendiedeVO-raadenhetministerieinhet

bestuursakkoordhebbenneergelegd.

Onderwijs-enondersteuningsaanbod

UitgangspuntvoorhetRoelofvanEchtenCollegeisdeaandachtvoorhetgehelekindenzijn/haar

mogelijkhedenenonmogelijkheden.In2015hebbenwealleleerlingenlateninstromenopwensvan

debasisscholen.Deplaatsingswenskanhogerzijndanhetbasisschooladvies.Wedoenditom

leerlingenoptimalekansentebiedenophetRoelofvanEchtenCollege(beleidaannameenplaatsing

isvastgesteldinjanuari2015).Tegelijkertijdwillenweindeleerlijnrechtdoenaandetaxonomievan

deleerdoelen.Daaromiserindeclustersgewerktaanhetontwikkelenvandeterminerende

toetsing.Volgenshetin2015vastgesteldedeterminatiebeleidwillenweleerlingenuiteindelijkin

leerjaar3plaatsenindeleerlijndiebijhenpast.Datkanophetvmboeengemengdeleerlijnzijn(KB

enKT)waarbijleerlingenvakkenoptweeniveauskunnenvolgen.Pasinklas3of4wordtbepaaldop

welkniveauexamenwordtgedaanenofereventueelvakkenopeenhogerniveaukunnenworden

afgesloten.In2014-15hebben45leerlingeneenexamenvakvmboopeenhogerniveauafgesloten.

Ookopdemavo/havo/vwozijnergemengdebrugklassenwaardoorleerlingendekanskrijgennade

brugklaseenopleidingopeenzohoogmogelijkniveautevolgen.Leerlingenkunnenhiernoggeen

examenvakkenopeenhogerniveauafsluiten.

HetRoelofvanEchtenCollegeheefteenhoogbegaafden-beleid.Inhetverslagjaarishiervooreen

pilotvoorbereidmeteenprojectvoorgeselecteerdeuitblinkersophetvwoenishetTOP-traject

ontwikkeld,eenmotivatietrainingvooronderpresteerders.Indeeerstehelftvan2016wordtdeze

pilotuitgevoerd.

OphetvmboBBenKBkunnenleerlingenkiezenuitdrieuitstroomrichtingen:Technologie&

dienstverlening,economie&dienstverleningenvoertuigentechniek.Voorkunstentechniekisophet

vmboBBenKBeenkeuzeprogrammazodatleerlingenzelfderegiehebbenoverdeinhoud.Ophet

14 JAARVERSLAG2015

praktijkonderwijswordenallebranchesaangeboden(vangroenenhorecatotmetaalenbouw).De

leerlingenhalenbranchegerichtecertificatenofeendiplomambo-niveau1.Ophavoenvwokunnenstromenwordengekozen:Technasium,Gymnasium,Kunst,FastlaneEngelsenSport.Indeze

stromenwordtsamengewerktmetbedrijven,kunstinstellingenenPEC-Zwolle.

HetRoelofvanEchtenCollegewileenschoolmetpassendenuitdagendonderwijszijnvoorieder

kindomhetmaximaleuithunleerloopbaantekunnenhalen,ookvoorleerlingendiewatextrazorg

enaandachtnodighebben.Deschoolheeftnietaltijdzelfdekennisenexpertisedaarvoorinhuis.

DaaromheefthetRoelofvanEchtenCollegeeensamenwerkingsovereenkomstmethetRegionaal

ExpertisecentrumNoord-NederlandRENN4uitGroningen,AmbiquitHoogeveen,het

onderwijscentrumDeTwijnuitZwolleendeG.J.vanderPloegSchoolinHoogeveeninhetproject

Eduwiek.Eduwiekisero.a.opgerichtdatmeercluster3-encluster4-leerlingenonderwijskunnen

volgenineenregulieresetting.Ookgemengdearrangementenenindividueelmaatwerkzijn

mogelijk.Regulierwaarhetkánenspeciaalwaarhetmoet.Begin2015ishetOnderwijsService

CentrumvanRvECopgegaanindepilotExpertisecentrumwaardoordemogelijkhedenvoor

ondersteuningvanleerlingenéndocentenzijnvergroot.Depilotisdeopmaatnaareengezamenlijk

ExpertisecentrumvanRENN4(DeVanderPloegschoolishierinopgegaan),AmbiqenRoelofvan

EchtenCollege(deondersteunervanDeTwijnisnugedetacheerdbijhetRoelofvanEchtenCollege)

metéénleidinggevende.

NaastbasisondersteuningbiedthetRoelofvanEchtenCollegeookanderespecialearrangementen.

DeDakpanklasvmbo/probiedtmogelijkhedenaanleerlingenvanhetpraktijkonderwijsnaklas1over

testappennaarhetvmbo.Leerlingendievanwegeeenbenedengemiddeldeintelligentie

leerachterstandenopmeerdereleerdomeinenhebben,krijgenlesophetniveauBBineenkleine

groepmeteenaangepastlesaanbod/aangepastelessentabel.Indebovenbouwkrijgendeze

leerlingenhetleerwerktraject.OokbiedthetRoelofvanEchtenCollegeaankinderenmet

gedragsproblemeneenvijfjarigLWOO2-trajectineenapartesetting.In2015isereenonderzoek

verrichtnaareennieuweopzetvanditonderwijs.Vanafmedio2015wordteendeelvande

aanbevelingengeïmplementeerd.Hettrajectisdannietmeerstandaardvijfjaar,meerleerlingen

kerentussentijdsteruginhetvmboenhetonderwijswordtmeerbetekenisvolingericht.Ookwordt

vanafmedio2015deReboundnietmeerextern,maarinternaangeboden.LeerlingenvanLWOO2en

vanReboundwerkennunauwsamen.

Inhetvmboenmhvisnaaststudiehulpeneentime-outvoorzieningookremedialteachingennog

veelanderevormenvanbasisondersteuningbeschikbaar.Omdekansenopsuccesvoorde

examenkandidatentevergrotenisaangeboden:

• Individueleexamenplannenvoorleerlingen,dieernietgoedvoorstaan.Extrales,meer

aandachtvoorhuiswerkenmentorgesprekkenkunnenhieronderdeelvanuitmaken

• Examentrainingvoorexamenkandidatenvmbo-gt,havoenvwo.

Onderwijsontwikkeling

Dedocentisessentieelvooronderwijsdatnietalleenhogeleerresultatenwilbereikenmaarookeen

stevigebijdragewilleverenaanidentiteitsontwikkelingensocialevorming.Datvraagteen

professionelecultuurenteamsdiewerkenalseenprofessioneleleergemeenschap.HetRoelofvan

JAARVERSLAG2015 15

EchtenCollegegelooftindekrachtvanprofessioneleteamswaarvandeledenelkaarondersteunen

omhetwerksteedsbetertedoen.Drievandeclustersdoendaarommeeaanhetlandelijkproject

professioneleleergemeenschap.HetRoelofvanEchtenCollegeheeftinhetverslagjaardanookbij

elkaarindeklaskijkenenopelkaarslessenreflecterengepromoot.Datisnogniettenvolle

gerealiseerd.Welzijnopdestartdaginseptemberdesuccessenvandeclusterteamsmetelkaar

gedeeldomelkaarteinspireren.OphetBentincksparkzijnalledocentenintensiefindelesbezocht

doorCadenza.Dezelesbezoekenzijnnabesprokenensommigedocentenkrijgenindividuele

coachingenanderedocentenhebbeneigenleerpuntengeformuleerdwaaraanzewerken.De

onderwijsinspectieheeftonderzoekenverrichtophetvmbo(GT)opdelocatiesJenBPenophet

vmboaandeGriendtsveenweg.DeinspectieconstateerdeopJulianastraatenBentincksparkeind

2015datdekwaliteitvandelessenwasverbeterd.Welconstateerdedeinspectiedatleerlingen

meerkunnenwordenuitgedaagd.“Eenmeerpersoonlijkeenindividueelgerichtestijlvandocenten

inplaatsvanklassikaleleraargestuurdelessenkanleerlingenwellichtmotiverentotbetereprestaties

eneenactievererol“.Afstemmingopverschillentussenleerlingenisernogteweinig.Volgensde

onderwijsinspectiekanhetonderwijswatmeeropidentiteitsontwikkelingensocialevormingenwat

minderopkennisoverdrachtgerichtzijnvanvmbo(GT)totenmetvwo.Inhetschooljaar2015-2016

wordenerlesbezoekendoorCadenzaophetvmboaandeGriendtsveenweguitgevoerdomhet

pedagogisch-didactischhandelenverderteontwikkelen.

Indeclusterteamsishetafgelopenjaarhardgewerktaandeonderwijsontwikkeling.Datblijktuitde

jaarplannen,hetgebruikvandeprojectmiddelendiehetRoelofvanEchtenCollegevoorinitiatieven

vandocententerbeschikkingheeftgesteldenuitaanvragendiedocentenvanonzeschoolvoor

projectenhebbengedaanbijo.a.hetlerarenontwikkelfonds.

Technologieinhetonderwijs

Leerlingenmoetenwordenvoorbereidopeensteedssnellerveranderendesamenleving.Omecht

aandeskillsvande21eeeuwtewerken,vraagtditooknieuweonderwijsmethoden,

praktijkopdrachtenenfeedbacktechnieken.Sindsmedio2013experimenterendocentenmethet

gebruikvandeiPadinpilotklassen.In2015-2016isindeeersteenderdeklassenvanhetvmboen

eenpilotgroepvanhetpraktijkonderwijsdeChromebookingevoerdwaarbijalleleerlingende

Chromebookterbeschikkingkregengesteld.Meertechnologieinhetonderwijstoepassenbetekent

ookdemogelijkhedenvangedifferentieerdwerkenvergroten.Alleclustershebbendoelen

hieromtrentopgenomeninhunjaarplannen.WerkenmetICTenhetgebruikvandigitale

leermiddelenisgebaseerdopdeuitgangspuntenvanhetbeleidsplanICTvanhetRoelofvanEchten

College.

Samenwerkingmetoverigonderwijs

MethetbasisonderwijsinHoogeveenenomgevingwordtnauwsamengewerkt.Omdeze

samenwerkingtefaciliterenheefthetRoelofvanEchtenCollegeeencontactpersoonvoorhet

basisonderwijsaangesteld.Dotatoiseensamenwerkingsprojectmethetbasisonderwijs,die

geselecteerdeplusleerlingenvanhetbasisonderwijsdemogelijkheidbiedtomallessentevolgenop

hetvwo.Ookiserin2015hetDiscoveryprojectvoorbereiddatinjanuari2016vanstartgaat.Dit

16 JAARVERSLAG2015

programmabiedtleerlingenuithetbasisonderwijs,dievaardigzijnmethunhanden,demogelijkheid

allessentechniektevolgenophetvmbo.Samenmethetbasisonderwijsisin2015gewerktaaneen

leerlijnvoorbegrijpendlezen.

MethetmbowordtAKA/Entree-diplomeringmogelijkgemaaktvoorhetpraktijkonderwijs.Verder

volgenleerlingenvanhetvmboregelmatigallessenophetmboofwordenergezamenlijkeprojecten

uitgevoerdmethetmboenhetAOC.OokwordenerdoorhetAlfa-college,hetRoelofvanEchten

CollegeenhetWolfsbosCollegesamenmodulesverzorgdophetgebiedvanTechniekvoor

vierdejaarsvmbo-leerlingen.MethetbasisonderwijsvanPricoH(PrimairChristelijkonderwijs

Hoogeveen)enhetmbo(Alfa-college)wordtooksamengewerktophetgebiedvan

identiteitsontwikkeling.LeerlingenvanRoelofvanEchtenCollegevanhavoenvwokunnenal

kennismakenmethboenuniversiteitendoorprojectenenmodules.

Samenwerkingmetbedrijfsleveneninstellingen

ErissamengewerktmethetbedrijfslevenaandeorganisatievandeOpenBedrijvendagdiein

novemberheeftplaatsgevonden.OokophetTechnasiumvoerenleerlingenregelmatigopdrachten

uitvoorhetbedrijfsleven.Ophetgebiedvancultuurwordtsamengewerktmetculturele

instellingen.Leerlingenvanhetpraktijkonderwijsenhetvmbolopenstagebijbedrijveneninstelling

indebovenbouw.

Overigesamenwerkingsverbanden

HetRoelofvanEchtenCollegeneemtdeelaanverschillendesamenwerkingsverbanden.Naastde

hierbovengenoemdeparticiperenwijin:StichtingPlatformsvmbo,Scholenvoorduurzaamheid,

Platformvmbointersectoraalprogramma,Platformvmbo-bouwtechniek,NLP,zorgoverleg,Landelijk

PlatformSDVscholen,CentrumJeugdenGezin,Opleidenindeschoolpartnerschap,Netwerk

verzorging/zorgenwelzijn/uiterlijkeverzorging,Platformvmboeconomie,Deveiligeengezonde

school,Platformvoertuigen-techniek,ScholennetwerkDrenthe-Lazio,netwerkoverleg

PraktijkonderwijsmetUWV-MEEe.a.,Technasium-overleg,Jetnet,Universumetc.

LEERLINGEN

HetleerlingenaantalvanhetRoelofvanEchtenCollegevertoonteenlichtestijging,datin

onderstaandoverzichtisafgebeeld.Op1oktober2015bedroeghetleerlingenaantal2177.Daarvan

hadden211leerlingeneenLWOO-beschikkingen115leerlingeneenbeschikkingvoorhet

praktijkonderwijs.DemeesteleerlingenzijnafkomstiguitdegemeenteHoogeveen.

JAARVERSLAG2015 17

PROJECTEN

Gesubsidieerdeprojecten

1. ESF-projectPraktijkonderwijs:

Ditprojectisinaugustus2014gestart.Hetprojectheeftdebevorderingvandeduurzame

uitstroomnaararbeidvandedoelgroeptendoel.Hetprojectwordtuitgevoerdin

samenwerkingmetdearbeidsmarktregioEmmenendegemeenteHoogeveenenPRO/VSO

Hoogeveen,CoevordenenEmmen.

2. Kunstcarrousel:

Leerlingenuitdetweedeenderdeklassenmakengedurendeeenweekkennismetkunsten

cultuur.Leerlingenhebbenkeuzeuitverschillendeworkshopsenfilmsenzebezoekeneen

theatervoorstelling.

3. Topsporttraject:

TopsportSteunpuntNoord(TSN)enSportverenigingeninHoogeveenwerkensamenmethet

RoelofvanEchtenCollegeomleerlingentefaciliterendietopsportenschoolwillen

combineren

4. Internationaleuitwisselingen

Nietgesubsidieerdeprojecten

1. BibliotheekHoogeveen:

Doelvanditprojectishetlezentestimuleren,digitaleinformatieteontsluitenencursussen

aantebieden;

• boekencollectiesopschool

• schrijversopschool

• bibliotheekpassenvooriedereen

• cursussenophetgebiedvandigitaleinformatie

2. Samenwerkingmetbedrijfsleveninprojecten,zoals

• Modeinbedrijf(nauwesamenwerkingmetveelmode-endesignbedrijven)

• Kargo!(opleidingscentrumvoorvoertuigentechniekenlogistiek)

• Zorginbeeld(samenwerkingmetZorgpalet)

• Sport,dienstverlening,veiligheid(ondersteuningvanactiviteitenenevenementenin

deregio)

• mbo-techniekmodulesvolgentijdenshetvmbo

• Technics4U

• OpenBedrijvendag

• Samenwerkingopgebiedvansectorwerkstukken

• Ontwikkelinggroenmodules

18 JAARVERSLAG2015

3. Scholen,centravoordekunsten,steunfunctieskunsteducatie,professioneleculturele

instellingen(zoalsmusea,theaters,filmhuizen,kunstuitleen,bibliotheken)en

individuelekunstenaarswerkensamenomhetcultuuraanbodvoorleerlingenvorm

tegeven.Vooraldecentravoordekunstenendesteunfunctie-instellingen

ondersteunenscholeninhoudelijkenfacilitairbijhetinvullenvanbuitenschoolse

activiteiten.

JAARVERSLAG2015 19

20 JAARVERSLAG2015

JAARVERSLAG2015 21

PERSONEELSONTWIKKELINGSBELEID

AantalpersoneelsledenOP/OOP

Op31december2015warenbijhetRoelofvanEchtenCollege276medewerkerswerkzaaminclusief

inhuur.Infte’swasditgemiddeldoverhetkalenderjaar2014195,60fte,in2015steegditnaar206,3

fte.Indezerapportagezijndevervangerswegensziektemeegenomen.Hiernavolgteenoverzicht

vandeopbouwvanhetpersoneelsbestandoverderapportageperiode.Tervergelijkingisookde

historiemeegenomenover2014.

FTE’s en aantallen per categorie 2015 2014

In fte’s Percentage In fte’s Percentage

Directie 5,3 2,57% 5,91 3,02%

Onderwijzend personeel 151,6 73,46% 142,17 72,69%

Onderwijs Ondersteunend personeel 49,4 23,97% 47,52 24,29%

stagiair

Totaal 206,3 100% 195,60 100%

Opbouwpersoneelsbestand

Vanwegerealisatievandenieuwbouwneemthetaantallocatiesindekomendejarenaf,ditheeft

consequentiesvoordeondersteuning.Doorexternemedewerkersintezettenopplaatsendie

openvallendoornatuurlijkverloopwordtboventalligheidvoorkomen.Externekrachtenworden

ingezetonderanderealsconciërge.HetgaatommedewerkersmeteenSW-plaatsingviaAlesconen

Reestmond.Uitdeanalyseblijktdatdetotaleformatieisgestegentenopzichtevan2014.De

directieisverminderd,hetOnderwijsgevendPersoneelistoegenomenenhetOnderwijs

OndersteunendPersoneel(OOP)ispercentueelietsafgenomen.

Verhoudingvastentijdelijkdienstverband

Uitanalyseblijktdatdeflexibeleschilisgestegenvan21%in2014naar29,9%in2015.

Verdelingvoltijdendeeltijd

Overallefunctiesbekekenzijnerop31-12-2015276personenwerkzaam(was259personenper31

december2014),waarvan118voltijdsen158meteendeeltijdaanstelling.

22 JAARVERSLAG2015

Personeelssterktepergeslacht

Geslacht Totaal Fulltime Parttime

Vrouw Aantal personen 162 39 123

Bezetting (wtf) 111,35

Man Aantal personen 114 79 35

Bezetting (wtf) 101,68

Toelichtingopdeformatieontwikkelingen

Dematrixorganisatieisvastgesteldalsorganisatiestructuur,ditbetekenteenverkleiningvande

managementlaageneenuitbreidingvanOnderwijzendPersoneel.Declustersendeafdelingen

wordengeleiddoordocentenindefunctievanLD-docent(docentExcellent).

Indekomendejarenzalermeeraandachtzijnvoorbeginnendedocenten.HetRvECkomtop

individuelebasistotmaatwerkoplossingen.

Verloop

Begin/eind

dienstverband

Kalenderjaar

2015

Kalenderjaar

2014

Begin dienstverband 60 45

Einde dienstverband 42 32

Reden

beëindiging

Einde contract/

inleenperiode

Vrijwillige

beëindiging

Ontbinding Pensioen WIA Overlijden

2014 16 9 1 5 - 1

2015 14 14 4 7 1 2

ARBEIDSOMSTANDIGHEDEN

Ziekteverzuimenmeldingsfrequentie

Hetverzuimisin2015gestegentenopzichtevan2014.Metnamehetwerkgerelateerdeverzuimen

verzuimlangerdan4weken.Hetaanscherpenvanhetverzuimbeleid,waarbijvroegtijdig

geanticipeerdkanwordenophetmogelijkuitvallenvaneenmedewerkerisnoodzakelijk.Dezemoet

wordengeactualiseerdopdematrixorganisatie.Hetre-integratiebeleidzalhetkomendeschooljaar

wordengeëvalueerdenbijgesteld.

JAARVERSLAG2015 23

2015 2014 2013

Ziekteverzuim in % 5,0 3,5 4,1

Meldingsfrequentie 1,2 1,2 1,4

Hetverzuimisforsgestegenmetnamewerkgerelateerdeverzuimenverzuimlangerdan4weken.

Eengoedverzuimbeleidwaarbijvroegtijdiggeanticipeerdkanwordenophetmogelijkuitvallenvan

eenmedewerkerisnoodzakelijk.Dezemoetwordengeactualiseerdopdematrixorganisatie.Hetre-

integratiebeleidzalhetkomendeschooljaarwordengeëvalueerdenbijgesteld.

Arbobeleid

Inhetkalenderjaar2015iseenrisico-inventarisatiegehoudenoverdegeheleorganisatie,inclusief

hetnieuweBentinckspark.DezeRI&Eisgetoetstdooreenexternedeskundige.Eriseenaantal

vervolgactiesgerealiseerd.HetMedewerkerstevredenheidsonderzoekisnaoverlegmetdeMR

uitgesteldnaar2016.

OPLEIDENENONTWIKKELEN

EduwiekAcademie

In2012heefthetBestuurformeelbeslotentotoprichtingvandeEduwiekAcademie.Doelvande

EduwiekAcademieisondermeeromzowelOPalsOOP-medewerkersbinnenhetRoelofvanEchten

Collegeoptimaaltoeterustenompassendonderwijsindenabijetoekomsttekunnenrealiseren.

In2014ishetprofessionaliseringsbeleidherschrevenaandehandvanevaluatievaneerdere

schooljarenendenieuweCAOVO.Hetprofessionaliseringsbeleidisvraaggestuurdgeworden;het

geeftdeclusterleiderzeggenschapoverdepersoonlijkebudgettenvandeclusterleden.Doorde

verantwoordelijkheidvoordeeigenontwikkelinglaagindeorganisatieteleggenwordthet

doorontwikkelenvanonderwijskundigleiderschapondersteund.

Omeigenaarschaptekunnennemenvandeeigenprofessioneleontwikkelingisgoedefeedbackvan

cruciaalbelang.Declusterleiderszijnschoolbreedgecertificeerdvoordevaardigheidsmeter.

Omdegeïdentificeerdeontwikkelbehoefteophetterreinvandirecteinstructieteondersteunenzijn

opnamengemaaktindeklas.Hieruitisdigitaallesmateriaalontwikkeldindevormvanmodules.

Dezezijnin2015beschikbaargekomenvoordocentenviaeendigitaleinterneacademieenzijnin

2015verderontwikkeld.

COMMUNICATIE

In2015heefthetRoelofvanEchtenCollegehaarPR-enCommunicatiebeleideennieuwe

kwaliteitsimpulsgegevendoorhetverdergaandteprofessionaliseren.

OpcommunicatiegebiedisverderdesamenwerkingmetPricohgeïntensiveerd.Opincidentelebasis

ondersteundenwePricohmetadviseringenuitvoerendewerkzaamheden.Alleoudersvande

24 JAARVERSLAG2015

groepen6t/m8vandeachtbasisscholenontvangenbovendienonsoudermagazine“Oudersvan

Roelof”.Opdezemanierbereikenweeenbelangrijkdeelvanonzepotentiëleoudersenleerlingen

metonzeboodschap.

Onzehuisvestingsplannennamenookin2015eenprominenterolininonzecommunicatie-

activiteiten.InhetverslagjaarwerddeeerstesteengelegdvoordenieuwelocatieaandeVoltastraat.

AllepartnersvanEduwiekenbelangrijkestakeholderswarendaarbijaanwezig.

HORIZONTALEVERANTWOORDING

CodeGoedOnderwijs,GoedOnderwijsbestuur

HetRoelofvanEchtenCollegehanteertdecodevoorGoedOnderwijs,GoedOnderwijsbestuurenis

doordeRaadvanToezichtin2011aanvaard.Inhetverslagjaarhebbenerzichgeenzaken

voorgedaandieafwijkenvandecode.

Ouders,leerlingen,basisscholenenbedrijfsleven

In2015heefthetOuderplatformzijnrolalsklankbordgroepvooroudersingevuld.Het

Ouderplatformhadinhetverslagjaarmoeiteomaanhetgewensteaantalledentekomen.Daardoor

gingennietallegeplandevergaderingendoor.WelvoerdehetOuderplatformdaartoeopgezette

tijdenoverlegmetdealgemeen-directeur/bestuurderenmetdedirectiesvandeonderwijssectoren.

MetdeoudersvanhetOuderplatformendeOudergeledingindeMedezeggenschapsraadiser

uitwisselinggeweestvaninformatieenzijnergesprekkengeweestoverderollenendebelangenvan

oudersinhetkadervanmedezeggenschap.Inhetschooljaar2015-2016zalaandeverdere

ontwikkelingenversterkingvandeouderbetrokkenheidverderinhoudwordengegevendoorde

oudergeledingvandeMRenhetOuderplatform.

DeLeerlingradenwarenopbijnaallelocatiesactief.Opdekleinerelocaties(locatieJulianastraat)is

geenLeerlingenraad.Deleerlingbetrokkenheidismededoorhetingebruiknemenvanhetnieuwe

pandBentincksparkversterkt.DeplaatsenindeleerlinggeledingvandeMedezeggenschapsraadzijn

delaatstejarenbezetgeweest.Erisdaarbijaandachtgeschonkenaaneengoede

informatievoorzieningenscholingvanzittendeleden.

Losvandeonderwijsinhoudelijkebetrokkenheidmetdebasisscholen(ziehoofdstuk

onderwijsinnovatie),zijndecontactenmetdebasisscholeninhetvoedingsgebiedvanonscollege,

evenalsinvoorgaandejaren,aangehaaldenversterkt.Naastdebestaande,eerdergenoemde

projectendiegezamenlijkmetPricoHwordenuitgevoerd,heeftdedooronzeschoolaangestelde

ambassadeurBasisonderwijseenbelangrijkefunctievervuld.Dezemedewerker(0,4fte)is

verantwoordelijkvoordecontactentussenonscollegeendebasisscholenenvoorhetuitwisselen

vaninformatie.DaarnaastvoerendebesturenvanhetPricoHenonscollegeregelmatigoverlegen

viadeLokaalEducatieveAgenda.Injanuarivond,inmiddelstraditioneel,hetjaarlijkseDinerPensant

JAARVERSLAG2015 25

plaats.Velebasisscholenvaardigenleerkrachtenafnaarhetdineromtijdenseenmaaltijdmet

collega’svanhetRoelofvanEchtentepratenoveruiteenlopendeonderwerpen.

KLACHTENREGELING

HetRvECkenteenKlachtenregeling.DeKlachtenregelingzalin2016wordenherzienenworden

aangepastopeenaantalpunteneninlijnwordengebrachtmetdematrixorganisatie.

Inhetverslagjaarkwamenbijhetbestuur6klachtenbinneninhetkadervandezogenaamde

voorfasevandeKlachtenregeling.Indezefaseishetdeintentiedeklagertehorenenommetelkaar

toteenoplossingtekomen.HetiseenvoorfasevoordatdeklagerdeklachtbijdeLandelijke

Klachtencommissie,waarbijhetRvECisaangesloten,indient.Allezesklachtenzijndoorhetbestuur

opgelostenerzijngeenklachteningediendbijdeLandelijkeKlachtencommissie.

In2015iseennieuwevertrouwenspersoonbenoemddoorhetbestuur,opvoordrachtvande

Medezeggenschapsraad.

26 JAARVERSLAG2015

FINANCIËN

Jaarresultaat2015(x€1.000)

In2015heeftRoelofvanEchtenCollegeeenkleinpositiefresultaatgehaaldvan€13.842(tegenover

2014meteenpositiefjaarresultaatvan€135.000).Hetresultaatisin2015daarmeelagerdanin

2014,metnamealsgevolgvaneenversneldeafschrijvingopverbouwingenvanpandendieinhet

kadervannieuwbouwEduwiekzullenwordenverlatenin2016.Hetresultaatisin2015tenopzichte

vandebegrotinghogerdoorhogererijksbijdragenenoverigeoverheidsbijdragenensubsidies.Deze

zijntedankenaanhogereleerlingenaantallen,eenextrarijksbijdrageinhetkadervandecao-

maatregelen,eneenbtw-teruggavevoordenieuwbouwBentinckspark.

Staatvanbatenenlasten2015(begroting2015,realisatieenbegroting2014)(Bedragenx€1.000) Realisatie

2015Begroting2015

Realisatie2014

Begroting2014

Rijksbijdragen 17.531 17.114 16.480 16.324

Overigeoverheidsbijdragen-ensubsidies 1.042 1.054 1.059 959

Overigebaten 776 389 493 419

Totaalbaten 19.349 18.557 18.032 17.702

Personelelasten 14.251 13.712 13.327 13.405

Afschrijvingen 845 866 671 585

Huisvestingslasten 1.183 1.165 1.030 1.072

Overigemateriëlelasten 2.144 2.302 1.989 1.920

Totaallasten 18.423 18.042 17.017 16.982

Saldobatenenlasten 926 512 1.015 720Financiëlebaten&lasten -912 -883 -880 -858

NettoResultaat 14 -371 135 -138

BEGROTING2015

BijhetRoelofvanEchtenCollegewordteenbegrotingperschooljaaropgesteld.Debegroting2015-

2016werdinnovember2015vastgesteldopbasisvande1oktoberleerlingentellingenaansluitend

opdemeerjarenbegrotingwelkeleidendisvoorhetRoelofvanEchtenCollege.Inhetvoorjaarvan

2016isgestartmetde(voorbereidende)werkzaamhedenvoordebegrotingvoorschooljaar2016-

2017metalsuitgangspuntdemeerjarenbegroting(ziecontinuïteitsparagraaf).

JAARVERSLAG2015 27

BALANSPER31-12-2015

31-12-15 31-12-14

Vasteactiva

Materiëlevasteactiva 14.357 13.418

Financiëlevasteactiva 1.155 1.156

Totalevasteactiva 15.512 14.574

Vlottendeactiva

Vorderingen 415 407

Liquidemiddelen 16.348 18.045

Totalevlottendeactiva 16.763 18.452Totaleactiva 32.275 33.026

Passiva

Eigenvermogen 6.378 6.364

Voorzieningen 678 363

Langlopendeschulden 22.050 22.867

Kortlopendeschulden 3.169 3.432

Totaalpassiva 32.275 33.026

Debalanstotalenzijngedaaldalsgevolgvandebetaaldeaflossingin2015opdelanglopende

schulden.

KASSTROOMOVERZICHT

31-12-15 31-12-14

Kasstroomuitoperationeleactiviteiten 765 910

Kasstroomuitinvesteringsactiviteiten -/-1.646 -/-7.375

Kasstroomuitfinancieringsactiviteiten -/-817 -/-817

Mutatieliquidemiddelen -/-1.698 -/-7.282

TREASURY

Voordenieuwbouwisereenleningaangegaan,incombinatiemetSchatkistbankieren,bijhet

MinisterievanFinanciën.Deopnamevandeleningisopbasisvandedestijdsopgesteldeplanning

nieuwbouw:

2011:€6,5miljoen

2012:€9,0miljoen

28 JAARVERSLAG2015

2013:€9,0miljoen

Deleningwordtvanaf2014(1november)in30jarenafgelosttegeneenrentepercentagevan3,96%.

Normaalgesprokenwordenovertolligeliquidemiddelenals1-jaarsdeposito’sweggezet.Omdathet

rentetarief0%bedraagtbijeenteopenendepositovooréénjaarvastbijhetMinisterievan

Financiën,isper31-12-2015geensprakevandeposito’s.Metbehulpvaneenperiodieke

liquiditeitsprognosewordendeinkomstenenuitgavenzogoedmogelijkopelkaarafgestemd.Daarbij

wordtonderscheidgemaakttussengeldstromenopdekortetermijn(<1jaar)engeldstromenopde

langeretermijn(>1jaar).

DeOC&W-regeling“Beleggenenbelenendoorinstellingenvooronderwijsenonderzoek”verplicht,

inartikel3,tothetvastleggenophoofdlijnenvandeadministratieveorganisatieeninternecontrole

vandetreasury-functieenisvastgelegdinhetTreasurystatuutvanhetRoelofvanEchtenCollege,

welkemedio2014isvastgesteld.Ditstatuutvoldoetaandein2010herzieneregelingbeleggenen

belenen.

Hettreasurybeleidwordtuitgevoerddoorhethoofdadministratie/controller.Voorhetaangaanvan

kredietovereenkomsten(bijvoorbeeldrekeningcourantkrediet,kasgeldleningen,onderhandseen

anderemeerjarigeleningen)wordenminstenstweeoffertesaangevraagd.Hetbesluittothet

aangaanvandebetreffendeovereenkomstvangeldleningwordtgenomendoordebestuurder,met

inachtnemingvanartikel12lid3vandestatuten.

HetTreasurystatuutwordttenminsteeenmaalpervijfjaargeëvalueerdeneventueelaangepast.Die

evaluatieendevoorbereidingvanvoorstellenvooreventueleaanpassingenwordtuitgevoerddoor

hethoofdadministratie/controllerenbesprokenmetdebestuurder.Eventueleaanpassingenworden

vastgestelddoordebestuurdernagoedkeuringdoordeRaadvanToezicht.

EIGENVERMOGEN

HeteigenvermogenvanhetRoelofvanEchtenCollegebedraagtultimo2015€6,378miljoen.Ditis

inclusiefhetpositieveresultaatover2015van€0,014miljoen.HetEigenVermogenbestaatuithet

(publieke)Bestemmingsreservevan€5,396miljoen,gekoppeldaandenieuwbouw(plannen),eneen

(publiek)Bestemmingsreservevooronderwijsontwikkelingvan€0,982miljoen.Erisgeensprakevan

eenvrijbesteedbaarvermogen.

GANGVANZAKENGEDURENDEHETVERSLAGJAAR

Vanuitdebegroting2014-2015en2015-2016zijnbudgettenaandesectorenenclusterstoegekend.

Permaandisinformatieverstrektoverdeuitputtingvandezebudgetten.Definanciëlevoortgangen

devoortgangindetebehalenresultatenisindeloopvanhetjaaraandeordegeweestinde

kwartaalgesprekkendiehetBestuurvoertmetdesectordirecteuren/portefeuillehouders.

JAARVERSLAG2015 29

INVESTERINGSBELEID

Omdatereenomvangrijkenieuwbouwindetoekomstplaatsvindtvoorvmboenpraktijkonderwijs,

wordenalleoverigeinvesteringenaandehuidigegebouwentothetnoodzakelijkeminimumbeperkt.

Ookdeomvangvandevoorzieninggrootonderhoudisafgestemdopminimaal

instandhoudingsonderhoudtotdeopleveringvandenieuwbouwisgerealiseerd.Naarverwachting

kanhetRvECaanheteindvan2016haaroudelocatiesverlatenenintreknemeninditnieuwe

schoolgebouw.Voormavo/havo/vwoisin2014denieuwbouwinlocatieBentincksparkgerealiseerd.

INTERNEBEHEERSING-ENCONTROLESYSTEMEN

Hethoofdvandeadministratiebewaaktsystematisch,meteencontroleplanopweek-,maand-,

kwartaal-,halfjaar-enjaarniveau,denalevingvandeAO/ICteneindeeenrechtmatigeendoelmatige

bestedingvanpubliekemiddelenteborgenenvoertsystematischinternecontrolesuitopde

bekostigingkritischeaspectenvande(onderwijs)bedrijfsvoering.Hierdoorkunnen,meteenredelijke

matevanzekerheid,devolgendedoelstellingenbereiktworden:

- betrouwbarefinanciëleinformatievoorziening;

- effectieveenefficiëntebedrijfsprocessen;

- nalevingvanrelevantewetenregelgeving.

Deinternebeheersingwordtcontinubeoordeeldenverdergeprofessionaliseerd.Deadviezenvande

controlerendeaccountantwordendaarbijmeegenomen.

Kengetallen 2015 2014 2013Resultaat(*€1.000) 14 135 1.616

Totalebaten(*€1.000) 19.349 18.032 18.710

Solvabiliteit(eigenvermogenin%vanbalanstotaal) 20 19 18

Rentabiliteit(exploitatiesaldoin%vantotalebaten) 0 1 8

CurrentRatio 5,16% 5,26% 6,26%

QuickRatio 5,16% 5,26% 6,26%

Investeringeninmateriëlevasteactiva(*€1.000) 1.802 11.882 3.937

Weerstandsvermogen(eigenvermogenin%baten) 33,0 35,3 33,0

Kapitalisatiefactor 110,9 122,4 179,2

Financieringsfunctie 14,0 14,0 14,0

Transactiefunctie 16,4 18,9 22,2

Bufferfunctie 80,5 89,5 143,0

Derentabiliteitiseenbelangrijkemaatstafvoorbeslissingscalculatiesopdelangetermijn.De

rentabiliteit(hetnettoresultaatuitgedruktalspercentagevandetotalebaten)isnagenoeg0procent

ultimo2015enisdaarmeelagerdanderentabiliteitultimo2014.

Deliquiditeitspositie,uitgedruktineencurrentenquickratio,isin2015lichtgedaalddoordatin

2015eendeelvandetotaleleningisafgelostenjaarlijksalskortlopendeschuldwordtverantwoord.

30 JAARVERSLAG2015

HetinvesteringsbedragisgeziendenieuwbouwvoordelocatieEduwiek,laagin2015.Ditwordt

veroorzaaktdoordattegenoverdegedaneinvesteringin2015van€3.235.000eenontvangen

bijdragevandegemeenteHoogeveenvan€2.712.000staat.

HetweerstandsvermogenishetEigenvermogentenopzichtevandetotalejaarlijksebaten(inclusief

rentebaten).Debandbreedte(Onderwijsinspectie)ligttussende10%en40%.RoelofvanEchten

Collegezitmet33%binnendegesteldebandbreedte.

Dekapitalisatiefactorishetkengetaldatsignaleertofonderwijsinstellingenhunkapitaalvoldoende

efficiëntbenuttenvoordevervullingvanonderwijstaken.Voorhetberekenenvandezekengetallen

wordtvanafdejaarrekening2015gebruikgemaaktvanhetrekenmodelvandeVO-Raad.Inhet

kadervaneenbestendigegedragslijnzijndezekengetallenherberekendvoordejaren2013en2014.

Ditlevertminimaleverschillenoptenopzichtevandeindejaarrekening2014gepresenteerde

uitkomsten.

Hetkapitaalvaneenonderwijsinstellingheeftdriefuncties,namelijkeenfinancieringsfunctievoor

hetfinancierenvanvervangingsinvesteringen,eentransactiefunctieomdekortlopendeschuldente

kunnenvoldoeneneenbufferfunctievoorhetopvangenvanrisico’s.Designaleringsgrensis

maximaal35%.HetRoelofvanEchtenzitmeteenpercentagevan110,9%bovende

signaleringsgrens.Ditkanverklaardwordendoordefinanciëleconsequentiesvandenieuwbouw

gemetenper31december2015.

Definancieringsfunctiegeeftaanwelkeliquiditeitenaanwezigmoetenzijnomde

vervangingsinvesteringenindeoverigemateriëlevasteactivatekunnendoen.Opbasisvande

verkrijgingswaardeisditkengetalvastgesteldvoorhetRoelofvanEchtenCollegeop14%vande

totalebaten.Rekeninghoudendmetdenieuwbouwendevervangingvan85%vandeactivaishet

kengetalvoordeperiode2014-2019(meerjarenbegroting)naarbenedenaangepast,omdatvoor

dezejarennietdehoeveelheidliquiditeitenisvereistomvervangingsinvesteringentedoen.Doordit

uitgangspuntwijkthetkengetalafvandeuitkomstuithetrekenmodelVO.Dezeafwijkingwordt

gecorrigeerdbijdebufferfunctie.

Detransactiefunctiegeeftweerhoeveelkapitaalindevormvanliquiditeitenbenodigdisvoorhet

voldoenvankortlopendeverplichtingenenisvoor201516,4%.

Debufferfunctieishetdeeldatnietingezethoefttewordenvoordefinancierings-entransactie-

functieeneventueelingezetkanwordenvoordedekkingvanrisico’s.Dezerisico’szijndoorRoelof

vanEchteninmaart2015gekwantificeerd.Designaleringsgrensis5%.Debufferfunctie2014ishoger

dandegrensmet80,5%enkanverklaardwordendoordefinanciëleconsequentiesvande

nieuwbouw,gemetenper31december2015.Inditkengetalisrekeninggehoudenmeteencorrectie

alsgevolgvanhetgekozenuitgangspuntvoordefinancieringsfunctie.

JAARVERSLAG2015 31

MEERJARENBEGROTING,KASSTROOMOVERZICHTENRISICO’S

Demeerjarenbegrotingenhetmeerjarenkasstroomoverzicht,welkeindecontinuïteitsparagraaf

wordentoegelicht,gevenaandatwemetdelaagstestandvandeliquiditeitonzerisico’sfinancieel

kunnenafdekken.Opgemerktmoetwordendatdebeschikbarebuffersterkafhankelijkisvande

uitkomstvandefinancieringsfunctie.Aangezienerwordtuitgegaanvaneennormatievebenadering

vandeverkrijgingswaardevandevervangingsinvesteringen,zijnhierindepraktijkafwijkingenop

mogelijk.Hetmeerjarenkasstroomoverzicht,gekoppeldaandemeerjarenbegrotingmetdaarin

verwerktdebusinesscasenieuwbouw,geeftdenoodzakelijkeinzichtenbetreffende

liquiditeitspositievoordekomendejaren.Inverbandmetdehogefinanciëleimpactvande

nieuwbouwishetperiodiekvolgen,volgensdeinterneAO/IC,noodzakelijk.

In2012iseenrisicobufferopgesteld.Dezeisjaarlijksgeüpdatet.Deupdateheeftvoorhetlaatstop

23maart2015plaatsgevonden.Debelangrijksterisico'sbetreffeneenmogelijkelangeredoorlooptijd

vandebouwEduwiek.Naastderisico’sbetreffendenieuwbouwzijneenhoogziekteverzuim,

politiekeontwikkelingen,asielonderwijsendeontwikkelingvanVSO-leerlingenalsgroterisico’s

vastgelegd.Indebalansisterdekkingvanderisico’s,rekeninggehoudenmethettotale

gewaardeerdebedragaanrisico’s.DaarwaarmogelijkstuurthetRvECeropomderisico'ste

minimaliseren.

FINANCIËLEINSTRUMENTEN

Algemeen:Destichtingmaaktindenormalebedrijfsuitoefeninggebruikvanuiteenlopendefinanciële

instrumentendiedestichtingblootsteltaanmarkt-en/ofkredietrisico’s.Dezebetreffenfinanciële

instrumentendieindebalanszijnopgenomen.Destichtinghandeltnietinfinanciëlederivatenen

heeftproceduresengedragslijnenomdeomvangvanhetkredietrisicobijelketegenpartijofmarkt

tebeperken.Bijhetnietnakomendooreentegenpartij,vanaandestichtingverschuldigde

betalingen,blijveneventueledaaruitvoortvloeiendeverliezenbeperkttotdemarktwaardevande

desbetreffendeinstrumenten.Decontractwaardeoffictievehoofdsommenvandefinanciële

instrumentenzijnslechtseenindicatievandematewaarinvandergelijkefinanciëleinstrumenten

gebruikwordtgemaaktenniethetbedragvandekrediet-ofmarktrisico’s.

Kredietrisico:Destichtinglooptkredietrisicooverleningenenvorderingenopgenomenonderdebiteurenen

overigevorderingenenliquidemiddelen.Hetmaximalekredietrisicodatdestichtingloopt,bedraagt

deboekwaardevandezefinanciëleinstrumenten.Deblootstellingaankredietrisicovandestichting

wordthoofdzakelijkbepaalddoordeindividuelekenmerkenvandeafzonderlijkedebiteuren.De

vorderingenuithoofdevanhandelsdebiteurenzijnvoornamelijkgeconcentreerdop

onderwijsgerelateerdeinstellingenenondernemingen.Indienersprakeisvaneenkredietrisico,is

dezevoorzien.

32 JAARVERSLAG2015

Renterisicoenkasstroomrisico:Hetbeleidvandestichtingisomhaarlanglopendefinancieringenvolledigaantetrekkenmet

vastrentendeleningen.Erisgeensprakevaneengeplande,toekomstigeherfinancieringvande

langlopendeleningen.Deoverigevorderingenenschuldenzijnnietrentedragendofhetrente-effect

isvanverwaarloosbarebetekenis.Deondernemingloopthierdooreenbeperktrenterisicooverde

vorderingenenschulden.Hetrenterisicoisbeperkttoteventueleveranderingenindemarktwaarde

vandeopgenomenleningen.Bijdezeleningenissprakevaneenvastrentepercentageoverde

gehelelooptijd.Deleningenwordenaangehoudentotheteindevandelooptijd.Destichtingheeft

derhalvealsbeleidomgeenafgeleidefinanciëleinstrumententegebruikenom

(tussentijdse)rentefluctuatiestebeheersen.

Liquiditeitsrisico:Destichtingbewaaktdeliquiditeitspositiedoormiddelvanopvolgendeliquiditeitsbegrotingen.Het

bestuurzieteroptoedatvoordeondernemingsteedsvoldoendeliquiditeitenbeschikbaarzijnom

aanhaarverplichtingentekunnenvoldoenendattevensvoldoendefinanciëleruimteonderde

beschikbarefaciliteitenblijftomsteedsbinnendegesteldeleningsvoorwaardenteblijven.

Reëlewaarde: Dereëlewaardevandeindebalansopgenomenfinanciëleinstrumentenverantwoordonder

kasmiddelen,kortlopendevorderingenenschuldene.d.benadertdeboekwaardedaarvan,met

uitzonderingvandelanglopendevorderingOC&W.Dereëlewaardevandezevorderingisnihil.

CONTINUITEITSPARAGRAAF

Tegenoverhetverslagjaar2015wordtdegegevenssetvandemeerjarenverwachtingen(2016t/m

2018)vandekengetallenpersoneelsontwikkelingen(infte)endeleerlingaantallenontwikkelingen

(A1)vergeleken.Daarnaastwordtdemeerjarenbegroting(2016t/m2018)tenopzichtevanhet

verslagjaar2015uitgesplitstineenbalansenineenstaatvanbatenenlasten(A2).Deoverige

rapportageswordenonderBverantwoord.Basisvoordemeerjarenverwachtingisdelaatst

goedgekeurdeversievandemeerjarenbegrotingin2015.

Personeel

GEGEVENSSET

A1.Personeleenleerlingenontwikkelingen

Personeel(fte) 2015 2016 2017 2018Management/Directie 5,3 4,0 4,0 4,0Onderwijzendpersoneel*) 151,6 143,2 142,9 141,1Overigemedewerkers 49,4 45,3 39,8 39,8TOTAAL 206,3 192,5 186,8 184,9

Leerlingen(aantallen)peildatumjaart-1op1-10 2.176 2.184 2.209 2.204

JAARVERSLAG2015 33

Bovenstaandemeerjarigedoorkijkisgebaseerdopdegoedgekeurdeversievande

meerjarenbegroting2015/2016.Inmiddelsisereenconceptvandemeerjarenbegroting2016/2017

gereed,welkenaarverwachtinginjunia.s.zalwordenvastgesteld.Inditnieuweconceptisde

verwachtingdathetaantalleerlingenzalafnemenvanaf2017,waardoordevergoedingendie

gebaseerdzijnophetaantalleerlingenookzullenafnemen.OnderwijzendpersoneelVanwegedeclustervormigenonderwijsinnovatieishetmogelijkgewordenommeerte

differentiërendoormiddelvanonderwijsassistenten.Inmiddelsiseenaantalonderwijsassistentenin

dienstbijhetRvEC.Dezefte’svallennietonderonderwijzendpersoneelmaarondersteunend

personeel.

Indemeerjarenbegroting2015/2016isnoggeenrekeninggehoudenmetdeinzetvanhet

professionaliseringsbudgetonderwijstenbehoevevanschooljaar2016/2017.HetRvECis

voornemensomevenalsinvoorgaandeschooljareneenbudgetad€500.000beschikbaartestellen

voorprofessionaliseringvanhetonderwijsinhetschooljaar2016/2017.Ditbudgetwordtvooreen

grootdeelingezetvoorspecifiekeprojectendiedoordeclustersuitgevoerd,zoalshetproject

ProfessioneleLeergemeenschap.Demedewerkersdieindezeprojectenparticiperenwordentijdelijk

vervangen.In2015zijndieextrafte’szichtbaarindegerealiseerdebezetting,maarindejaren2016

totenmet2018isdaarnoggeenrekeningmeegehouden.Personeleinzettenlastevanditbudget

zalzichtbaarwordenindebegrotingenenrealisatiesvoordebetreffendejaren.Eendeelvanhet

verschilindefte’svan2015endedaaropvolgendjarenisderhalveteverklarendoorhetinzettenvan

hetprofessionaliseringsbudget.

Eenanderdeelvanhetverschilinfte’sisteverklarendoorhethanterenvaneenietshogereGPL

(o.b.v.realisatie2016),waardoorbinnendebeschikbarefinanciëleruimteeenietslagereinzetin

fte’smogelijkis.Indelaatstegoedgekeurdeversievandemeerjarenbegrotingisnoggeenrekening

gehoudenmetdeeffectenvandecao-onderhandelingenendeuitkomstendaarvan.

Indeconceptmeerjarenbegroting2016/2017isdateffectwelverwerkt.Zoalseerdergenoemdis

vanuitdeconceptmeerjarenbegroting2016/2017deverwachting,dathetaantalleerlingenna2016

zaldalen.Ditheeftinvloedopdebeschikbaremiddelenvoordeinzetvanpersoneel.Hetbijsturenop

hetaantalfte’svooronderwijzendpersoneelverlooptviaaanstellingenmetbepaaldetijden

natuurlijkverloop.Deontwikkelingenvandeleerlingenprognosewordenopdevoetgevolgddoor

hetRvEC,zodatjaarlijksdeinzetvanhetonderwijzendpersoneelkanwordenvastgesteld.

OndersteunendpersoneelDoorhetrealiserenvandenieuwbouwEduwiekzalhetaantalfacilitairemedewerkersafnemen.

Echterwanneervakerwordtgekozenomtedifferentiëreninonderwijzendpersoneel,zalhetaantal

ondersteuners,datin2015allichtistoegenomen,verdertoenemenindekomendejaren.

Leerlingen DeleerlingenprognoseindelaatstgoedgekeurdeMeerjarenbegroting2015/2016,laateenlichte

stijginginleerlingenaantallenzienvanaf2016.Inmiddelsiseennieuweleerlingenprognoseopgesteld

34 JAARVERSLAG2015

diedebasisvormtvoordeMeerjarenbegroting2016/2017,dieinmiddelsinconceptgereedis.Deze

nieuweprognosevoordemeerjarenbegrotingisverderverfijndtotophetniveauvanleerlijnen.

Basisvoordieverwachtingzijneffectenuitnieuwbouw,degerealiseerde(instroom-)cijfersen

verwachteleerlingenaantallengerelateerdaandePronexus-prognoses.Deleerlingenprognoselaat

na2016eenlichtedalingzienindekomendejaren.Definanciëlegevolgendaarvanworden

meegenomeninhetbegrotingsprocesvoorhetschooljaar2016/2017.

JAARVERSLAG2015 35

A2.Meerjarenbegroting

Meerjarenbalans

Tabel:meerjarenbalans,V&W,kasstroomoverzicht

Demateriëlevasteactivastijgenalshetgevolgvanderealisatievandenieuwbouw.In2014isde

nieuwbouwlocatieBentincksparkgerealiseerdeneind2016zallocatieEduwiekgerealiseerdworden.

Delanglopendeschuldenzijngekoppeldaandefinancieringvanbeidenieuwbouwpanden.De

jaarlijkseaflossingisderedenvandedalingvandelanglopendschuldenindekomendejaren.De

afnamevandeliquidemiddelenhangtsamenmetderealisatievandenieuwbouwlocatieEduwieken

deactiveringdaarvan).

HetEigenVermogenwordtdekomendejarengemuteerdopbasisvanonzeresultaatverwachting.

Devoorzieningenlatenna2016eenstijgingzien.Ditisvooralhetgevolgvandedotatietenbehoeve

vandevoorzieninggrootonderhoudtenbehoevevanbeidenieuwbouwlocaties.VoorBentinckspark

wordtvanafeind2014algedoteerd.Vanaf2017zalookvoordenieuwbouwvandelocatieEduwiek

eenonderhoudsvoorzieningwordengevormdviajaarlijksedotatiesenopbasisvaneen

meerjarenonderhoudsplan.

Realisatie2015 2016 2017 2018

Debet 32.274.510€ 34.627.048€ 33.136.174€ 31.619.630€

Immaterielevasteactiva -€ -€ -€ -€Materielevasteactiva 14.356.191€ 27.536.236€ 29.037.209€ 26.990.074€Financielevasteactiva 1.155.463€ 1.155.462€ 1.155.462€ 1.155.462€

-€ -€ -€ -€Vorderingen 415.404€ 656.940€ 623.142€ 623.142€Liquidemiddelen 16.347.452€ 5.278.410€ 2.320.362€ 2.850.952€Deposito -€ -€ -€ -€

Credit 32.274.510€ 34.627.048€ 33.136.174€ 31.619.630€

Eigenvemogen 6.377.650€ 6.277.265€ 6.307.738€ 6.404.147€Voorzieningen 678.138€ 560.729€ 618.798€ 777.523€Kortlopendeschulden 3.168.723€ 5.398.776€ 4.636.027€ 3.681.016€Langlopendeschulden 22.050.000€ 22.390.278€ 21.573.611€ 20.756.944€

MeerjarenbalansRoelofvanEchtenCollege

36 JAARVERSLAG2015

MeerjarenStaatvanbatenenlasten

Tabel:meerjarenstaatvanbatenenlasten

Depersonelevergoedingenenkostenzijnaanelkaargekoppeld.Deontwikkelingvandezeposten

zijnafhankelijkvandepersonele-enleerlingenontwikkelingenwelkehierbovenzijntoegelicht.

DevergoedingenOC&W,zowelmaterieelalspersoneel,wordendoordeveleensnelle

ontwikkelingenopdevoetgevolgdbetreffendemeerjarigeconsequenties.Geziendeonzekere

ontwikkelingisindekomendejarennoggeenrekeninggehoudenmetasielonderwijs.Ditgeldtvoor

zoweldebatenalsdelasten.

Deafschrijvingskostenzullendekomendejarengaanstijgendoordeingebruiknamevande

nieuwbouw.Dehuisvestingskostenzullentevensdekomendejarenstijgenalsgevolgvandeopbouw

vandevoorzieninggrootonderhoud.Daartegenoverstaanlagereonderhoudskostentegenover.

OpbasisvandelaatstvastgesteldeMeerjarenbegroting2015/2016isdeverwachtingdathet

exploitatieresultaatpositiefzalzijnindekomendejaren.Metdetoekenningvanhet

Professionaliseringsbudgetinhetschooljaar2016/2017zalhetresultaatvoordeboekjaren2016en

2017echternegatiefuitvallen.Dezewordtgefinancierduitdebestemmingsreserve

ProfessionaliseringOnderwijs.

BijhetRvECisnauwelijkssprakevancontractactiviteitenofprojectgebondenfinanciering.Inde

meerjarenbegrotingvanhetRvECzijndezedanooknietverwerkt.

RealisatieMeerjarigexploitatieoverzichtRoelofvanEchtenCollege2015 2016 2017 2018

EURBaten 19.348.635 18.852.966 18.963.322 19.113.857

Rijksbijdragen 17.530.383 17.404.967 17.608.734 17.825.074Overigeoverheidsbijdragen 1.042.373 1.128.101 1.132.394 1.155.867Overigebaten 775.879 319.898 222.193 132.916

Lasten -18.423.173 -17.902.491 -17.899.533 -18.184.694Personeelslasten -14.250.664 -14.024.237 -14.243.354 -14.413.000Afschrijvingen -845.396 -972.994 -1.237.278 -1.331.115Huisvestingslasten -1.182.900 -1.208.980 -1.264.165 -1.277.777Overigelasten -2.144.214 -1.696.281 -1.154.736 -1.162.802

Resultaatuitnormalebedrijfsuitoefening 925.462 950.474 1.063.789 929.163

Rentebatenensoortgelijkeposten 27.542 - - -Rentelastenensoorgelijkekosten -939.162 -897.435 -865.095 -832.755

Exploitatieresultaat 13.842 53.039 198.694 96.408

JAARVERSLAG2015 37

OVERIGERAPPORTAGES

Rapportagewerkingvanhetinternerisicobeheersings-encontrolesysteem

Demeerjarenbegroting(balans,staatvanbatenenlastenendekasstroom)isfinancieelleidendvoor

deorganisatiebijhetopstellenvandebegrotingopschooljaarniveau.Bijhetsamenstellenvandeze

begrotingenzijnderisico'sgeïnventariseerdenindienmogelijkfinancieelgekwalificeerd.

Demeerjarenbegroting,debegrotingopschooljaarenderisico-inventarisatiezijnonderdeelvanhet

interngehanteerdecontroleplan(P&C-cyclus).Ditcontroleplanwordttoegepastterbevorderingvan

deefficiencyvandeprocessenenterbevorderingvandejuistheidenvolledigheidvandegegevens

(effectievemanagementrapportages).Indetoekomstzalmeerdenadrukkomenteliggenopde

businesscontrol.In2013ishetkwaliteitssysteemgeïmplementeerdindeorganisatieomde

gegevensstromentestructurerenmedeinverbandmetdeorganisatiestructuurwijzigingnaareen

matrixorganisatie.

Beschrijvingvandebelangrijksterisico’senonzekerheden

Debelangrijksterisico’senonzekerhedenwordenbeschreveninhetjaarverslagvanaf“Kengetallen

enrisico’s”vanafpagina29.

Rapportagetoezichthoudendorgaan

DerapportagevandeRaadvanToezichtisonderdeelvanhetjaarverslag,ziebladzijde4.

Algemeendirecteur/bestuurder,

dr.ir.A.Weishaupt

Juni2016

38 JAARVERSLAG2015

Jaarrekening

RoelofvanEchtenCollege

2015

JAARVERSLAG2015 39

BALANSPER31DECEMBER2015

(Naresultaatbestemming)

31-12-2015 31-12-2014

EUR EUR EUR EUR

Vasteactiva

Materiëlevasteactiva 14.356.191 13.418.103

Financiëlevasteactiva 1.155.463 1.155.463

15.511.654 14.573.566

Vlottendeactiva

Vorderingen 415.404 407.220

Liquidemiddelen 16.347.452 18.045.186

16.762.856 18.452.406

32.274.510 33.025.972

Eigenvermogen 6.377.650 6.363.808

Voorzieningen 678.137 363.405

Langlopendeschulden 22.050.000 22.866.666

Kortlopendeschulden 3.168.723 3.432.093

32.274.510 33.025.972

40 JAARVERSLAG2015

STAATVANBATENENLASTENOVER2015

Baten

2015 2015Begroting

2014

EUR EUR EUREUR EUR EUR

Rijksbijdragen 17.530.383 17.114.334 16.479.767

Overigeoverheidsbijdragen 1.042.373 1.054.068 1.058.951

Overigebaten 775.879 388.748 493.346

Totaalbaten 19.348.635 18.557.150 18.032.064

Lasten

Personeelslasten 14.250.664 13.712.341 13.326.977

Afschrijvingen 845.396 866.165 670.600

Huisvestingslasten 1.182.900 1.164.518 1.029.987

Overigelasten 2.144.214 2.302.098 1.989.179

Totaallasten 18.423.174 18.045.122 17.016.743

Saldobatenenlasten 925.461 512.028 1.015.321

Rentebatenensoortgelijke

opbrengsten 27.542 54.167 93.157

Rentelastenensoortgelijke

kosten 939.161 936.801 973.509

-911.619 -882.634 -880.352

Resultaatuitgewonebedrijfs-uitoefening

13.842 -370.606 134.969

JAARVERSLAG2015 41

KASSTROOMOVERZICHTOVER2015

2015 2014

EUR EUR EUR EUR

Kasstroomuitoperationeleactiviteiten

Saldobatenenlasten 925.461 1.015.321

Aanpassingenvoor:

Afschrijvingen 845.396 670.598

Mutatievoorzieningen 314.731 123.297

Vorderingen -23.527 724.503

Schulden -394.683 -752.480

Kasstroomuitbedrijfsoperaties 1.667.379 1.781.239

Ontvangeninterest 41.316 109.954

Betaaldeinterest(-/-) -943.862 980.797

Buitengewoonresultaat 0 0

-902.546 -870.843

Kasstroomuitoperationeleactiviteiten

764.833 910.396

Investeringenin:

Materiëlevasteactiva(-/-) -1.645.900 7.375.220

Desinvesteringeninmateriëlevasteactiva 0 0

Kasstroomuitinvesteringsactiviteiten

-1.645.900 -7.375.220

Aflossinglanglopendeschulden(-/-) -816.667 816.667

Opnamelanglopendeschulden 0 0

Kasstroomuitfinancieringsactiviteiten

-816.667 -816.667

NettoKasstroom

-1.697.735 -7.281.491

42 JAARVERSLAG2015

Toelichtingopdejaarrekening2015

ALGEMEEN

Voornaamsteactiviteiten

HetRoelofvanEchtenCollege(statutairgevestigdteHoogeveen,Sportveldenweg20)iseenstichting

metalsdoelstellinghetgevenvanchristelijkvoortgezetonderwijsenisgerichtopdealgemeen

maatschappelijkevorming,persoonlijkeontplooiingenberoepsvoorbereidingvanhaarleerlingen

zoalsbedoeldindeWetophetVoortgezetOnderwijs.

Verslaggevingperiode

Dezejaarrekeningisopgestelduitgaandevaneenkalenderjaar.

Toegepastestandaarden

DejaarrekeningisopgesteldconformdeinrichtingsvereistenvanBoek2,Titel9vanhetBurgerlijk

WetboekendeRichtlijnenvoordeJaarverslaggevingmetinachtnemingvandespecifiekebepalingen

zoalsopgenomeninRJ660.Degrondslagendiewordentoegepastvoordewaarderingvanactivaen

passivaenderesultaatbepalingzijngebaseerdophistorischekosten.VoordeuitvoeringvandeWet

normeringbezoldigingtopfunctionarisseninde(semi)publiekesector(WNT)heeftdeinstellingzich

gehoudenaandeBeleidsregelstoepassingWNTendezealsnormenkaderbijhetopmakenvandeze

jaarrekeninggehanteerd.

Continuïteit

Dezejaarrekeningisopgestelduitgaandevandecontinuïteitsveronderstelling.

GRONDSLAGENVOORDEWAARDERINGVANACTIVAENPASSIVAENDE

RESULTAATBEPALING

Algemeen

Voorzovernietandersisvermeld,wordenactivaenpassivaopgenomentegennominalewaarde.

Eenactiefwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijkisdatdetoekomstige

economischevoordelennaardeorganisatiezullentoevloeienendewaardedaarvanbetrouwbaar

kanwordenvastgesteld.Eenverplichtingwordtindebalansopgenomenwanneerhetwaarschijnlijk

isdatdeafwikkelingdaarvangepaardzalgaanmeteenuitstroomvanmiddelenendeomvangvan

hetbedragdaarvanbetrouwbaarkanwordenvastgesteld.Batenwordenindestaatvanbatenen

lastenopgenomenwanneereenvermeerderingvanheteconomischpotentieel,samenhangendmet

eenvermeerderingvaneenactiefofeenverminderingvaneenverplichting,heeftplaatsgevonden,

waarvandeomvangbetrouwbaarkanwordenvastgesteldmiddelsbeschikkingen,regelingenof

schriftelijketoezeggingen.Lastenwordenverwerktwanneereenverminderingvanheteconomisch

potentieel,samenhangendmeteenverminderingvaneenactiefofeenvermeerderingvaneen

verplichting,heeftplaatsgevonden,waarvandeomvangbetrouwbaarkanwordenvastgesteld

middelsbeschikkingen,regelingen,facturenofschriftelijketenlastelegging.Indieneentransactie

ertoeleidtdatnagenoegalleofalletoekomstigeeconomischevoordelenenalleofnagenoegalle

JAARVERSLAG2015 43

risico’smetbetrekkingtoteenactiefofverplichtingaaneenderdezijnovergedragen,wordthet

actiefofdeverplichtingnietlangerindebalansopgenomen.Verderwordenactivaenverplichtingen

nietmeerindebalansopgenomenvanafhettijdstipwaaropnietmeerwordtvoldaanaande

voorwaardenvanwaarschijnlijkheidvandetoekomstigeeconomischevoordelenen/of

betrouwbaarheidvandebepalingvandewaarde.Debatenenlastenwordentoegerekendaande

periodewaaropzijbetrekkinghebben.Dejaarrekeningwordtgepresenteerdineuro’s,de

functionelevalutavandestichting.Allefinanciëleinformatieineuro’sisafgerondopgeheleeuro’s.

Gebruikvanschattingen

Deopstellingvandejaarrekeningvereistdathetmanagementoordelenvormt,schattingenen

veronderstellingenmaakt,dievaninvloedzijnopdetoepassingvangrondslagenende

gerapporteerdewaardevanactivaenverplichtingenenvandebatenenlasten.Dedaadwerkelijke

uitkomstenkunnenafwijkenvandezeschattingen.Deschattingenenonderliggende

veronderstellingenvandeprognoseswordenvoortdurendbeoordeeld.Herzieningenvanschattingen

wordenopgenomenindeperiodewaarindeschattingwordtherzienenintoekomstigeperioden

waarvoordeherzieninggevolgenheeft.

Financiëleinstrumenten

Indejaarrekeningzijndevolgendecategorieënfinanciëleinstrumentenopgenomen:financiële

activa,financiëleverplichtingen,overigevorderingenengeldmiddelen.Financiëleinstrumenten

wordenbijdeeersteopnameverwerkttegenreëlewaarde,waarbij(dis)agioendedirect

toerekenbaretransactiekostenindeeersteopnamewordenmeegenomen.Indieninstrumentenbij

devervolgwaarderingnietwordengewaardeerdtegenreëlewaardemetverwerkingvan

waardeveranderingenindestaatvanbatenenlasten,makeneventueledirecttoerekenbare

transactiekostendeeluitvandeeerstewaardering.Nadeeersteopnamewordenfinanciële

instrumentenopdehiernabeschrevenmaniergewaardeerd.HetRoelofvanEchtenCollegemaakt

geengebruikvanafgeleideinstrumenten,zoalsderivaten.

Debiteurenenvorderingen

Debiteurenenvorderingenwordennaeersteopnamegewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijs

opbasisvandeeffectieverentemethode,verminderdmetbijzonderewaardeverminderingslasten.

Langlopendeenkortlopendeschuldenenoverigefinanciëleverplichtingen

Langlopendeenkortlopendeschuldenenoverigefinanciëleverplichtingenwordennaeersteopname

gewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijsopbasisvandeeffectieverentemethode.

Bijzonderewaardeverminderingenfinanciëleactiva:Eenfinancieelactiefdatniettegenreëlewaardewordtverantwoordmetwaardewijzigingenindewinst-enverliesrekeningof

geamortiseerdekostprijsoflageremarktwaarde,wordtopiedereverslagdatumbeoordeeldomte

bepalenoferobjectieveaanwijzingenbestaandathetactiefeenbijzonderewaardevermindering

heeftondergaan.Eenfinancieelactiefwordtgeachtonderhevigtezijnaaneenbijzondere

waardeverminderingindienerobjectieveaanwijzingenzijndatnadeeersteopnamevanhetactief

zicheengebeurtenisheeftvoorgedaandieeennegatiefeffectheeftgehadopdeverwachte

44 JAARVERSLAG2015

toekomstigekasstromenvandatactiefenwaarvaneenbetrouwbareschattingkanwordengemaakt.

Objectieveaanwijzingendatfinanciëleactivaonderhevigzijnaaneenbijzondere

waardeverminderingomvattenhetnietnakomenvanbetalingsverplichtingenenachterstallige

betalingdooreendebiteur,herstructureringvaneenaandestichtingtoekomendbedragonder

voorwaardendiedestichtingandersnietzouhebbenoverwogenenaanwijzingendateendebiteur

faillietzalgaan.Aanwijzingenvoorbijzonderewaardeverminderingenvanvorderingendiedoorde

stichtingwordengewaardeerdtegengeamortiseerdekostprijswordenzowelophetniveauvan

specifiekeactivaalsopcollectiefniveauinaanmerkinggenomen.Vanalleindividueelsignificante

vorderingenwordtbeoordeeldopdezespecifiekonderhevigzijnaanbijzondere

waardevermindering.Alleindividueelsignificantevorderingenwaarvanisvastgestelddatdezeniet

specifiekonderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingwordenvervolgenscollectief

vastgesteld.Vanindividueelnietsignificantevorderingenwordtcollectiefbeoordeeldofdeze

onderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingdoorsamenvoegenvanvorderingenmet

vergelijkbarerisicokenmerken.Bijdebeoordelingvandecollectievewaardeverminderinggebruiktde

stichtinghistorischetrendsmetbetrekkingtotdewaarschijnlijkheidvanhetnietnakomenvan

betalingsverplichtingen,hettijdsbestekwaarbinnenincasseringplaatsvindtendehoogtevan

gemaaktlasten.Deuitkomstenwordenbijgesteldalshetmanagementvanoordeelisdatdehuidige

economischeenkredietomstandighedenzodanigzijndathetwaarschijnlijkisdatdedaadwerkelijke

lastenhogerdanwellagerzullenzijndanhistorischetrendssuggereren.Eenbijzondere

waardeverminderingslastmetbetrekkingtoteentegengeamortiseerdekostprijsgewaardeerd

financieelactiefwordtberekendalshetverschiltussendeboekwaardeendecontantewaardevan

deverwachtetoekomstigekasstromen,gedisconteerdtegendeoorspronkelijkeeffectieverentevan

hetactief.Lastenwordenopgenomenindestaatvanbatenenlasten.Alsineenlatereperiodehet

actief,onderhevigaaneenbijzonderewaardevermindering,stijgtenhetherstelobjectiefinverband

kanwordengebrachtmeteengebeurtenisdieplaatsvondnadeopnamevandebijzondere

waardeverminderingslastwordthetbedraguithoofdevanhetherstel(totmaximaalde

oorspronkelijkekostprijs)opgenomenindestaatvanbatenenlasten.

Financiëleverplichtingen

Bijdeeersteopnamevanfinanciëleverplichtingenwordendezeopgenomentegenreëlewaarde

verminderdmet(ingevalvaneenfinanciëleverplichtingdieniettegenreëlewaarde,metverwerking

vanwaardeveranderingenindewinst-en-verliesrekening,isopgenomen)dedirectdaaraantoete

rekenentransactiekosten.

Derivatenenhedgeaccounting

RoelofvanEchtenCollegemaaktgeengebruikvanafgeleidefinanciëleinstrumentenzoals

valutatermijncontractenenrenteswapsterafdekkingvandegelopenrisico’sbetreffenderente-en

valutaschommelingen.

Materiëlevasteactiva

Degebouwenenterreinen,inventarisenapparatuurenmateriëlevastebedrijfsactivainuitvoering

envooruitbetalingenopmateriëlevasteactivawordengewaardeerdtegenhunkostprijs,verminderd

metdecumulatieveafschrijvingenenbijzonderewaardeverminderingen.Dekostprijsbestaatuitde

JAARVERSLAG2015 45

verkrijgings-ofvervaardigingsprijsenoverigekostenomdeactivaophunplaatsenindestaatte

krijgennoodzakelijkvoorhetbeoogdegebruik.Dekostprijsvandeactivadiedoordestichtingin

eigenbeheerzijnvervaardigd,bestaatuitdeaanschaffingskostenendeoverigekostendie

rechtstreekskunnenwordentoegerekendaandevervaardiging.Verderomvatdevervaardigingsprijs

eenredelijkdeelvandeindirectekostendiekunnenwordentoegerekendaandevervaardigingvan

deactiva.Deafschrijvingenwordenberekendalseenpercentageoverdeaanschafprijsvolgensde

lineairemethodeopbasisvaneconomischelevensduur.Opterreinen,materiëlevastebedrijfsactiva

inuitvoeringenvooruitbetalingenopmateriëlevasteactivawordtnietafgeschreven.

Devolgendeafschrijvingspercentageswordenhierbijgehanteerd:

Gebouwen :2,5

ICT,voertuigenenelektr.apparatuur :20

Kantoormeubilair :10

Verbouwingen :10

Schoolmeubilair :6,7

Machineseninstallaties :6,7

Onderhoudsuitgavenwordenslechtsgeactiveerd,indienzijdegebruiksduurvanhetobject

verlengen.Buitengebruikgesteldeactivawordengewaardeerdtegenboekwaardeoflagere

opbrengstwaarde.

Financiëlevasteactiva

Degrondslagenvoordeoverigefinanciëlevasteactivazijnopgenomenonderhethoofdstuk

Financiëleinstrumenten(overigevorderingen).Vooronderwijsinstellingen,vallendeonderdeWVO,

ishetopbasisvanartikel5vande(Gewijzigde)Regeling“Onvoorzienegevallenbijinvoering

vereenvoudigingbekostigingvoortgezetonderwijs”(kenmerk:WJZ-2005/54063802enkenmerk

VO/F-2006/1769)toegestaaneenvorderingoptenemenophetMinisterievanOCW.Ditfinancieel

vastactiefisgewaardeerdtegennominalewaarde.

Bijzonderewaardeverminderingen

Voormateriëlevasteactivawordtopiederebalansdatumbeoordeeldoferaanwijzingenzijndat

dezeactivaonderhevigzijnaanbijzonderewaardeverminderingen.Alsdergelijkeindicatiesaanwezig

zijn,wordtderealiseerbarewaardevanhetactiefgeschat.Derealiseerbarewaardeisdehoogste

vandebedrijfswaardeendeopbrengstwaarde.Alshetnietmogelijkisderealiseerbarewaardete

schattenvooreenindividueelactief,wordtderealiseerbarewaardebepaaldvande

kasstroomgenererendeeenheidwaartoehetactiefbehoort.

Wanneerdeboekwaardevaneenactiefofeenkasstroomgenererendeeenheidhogerisdande

realiseerbarewaarde,wordteenbijzonderewaardeverminderingslastverantwoordvoorhetverschil

tussendeboekwaardeenderealiseerbarewaarde.

46 JAARVERSLAG2015

Verderwordtopiederebalansdatumbeoordeeldoferenigeindicatieisdateenineerderejaren

verantwoordebijzonderewaardeverminderingslastisverminderd.Alseendergelijkeindicatie

aanwezigis,wordtderealiseerbarewaardevanhetbetreffendeactiefofkasstroomgenererende

eenheidgeschat.

Terugnemingvaneeneerderverantwoordebijzonderewaardeverminderingslastvindtalleenplaats

alssprakeisvaneenwijzigingvandegehanteerdeschattingenbijhetbepalenvanderealiseerbare

waardesindsdeverantwoordingvandelaatstebijzonderewaardeverminderingslast.Indatgeval

wordtdeboekwaardevanhetactief(ofkasstroomgenererendeeenheid)opgehoogdtotde

geschatterealiseerbarewaarde,maarniethogerdandeboekwaardediebepaaldzouzijn(na

afschrijvingen)alsinvoorgaandejarengeenbijzonderewaardeverminderingslastvoorhetactief(of

kasstroomgenererendeeenheid)zouzijnverantwoord.

Vorderingen

Degrondslagenvoordewaarderingvanvorderingeneneffectenzijnbeschrevenonderhet

hoofdstukFinanciëleinstrumenten.

Eigenvermogen

Binnenheteigenvermogenwordenallemiddelenalspubliekvermogengekwalificeerd.Hetbestaat

vollediguiteenpubliekebestemmingsreserve.

Voorzieningen

Onderdevoorzieningenworden,spaarverlof-,eigenwachtgeldersvoorziening,jubileum-,duurzame

inzetbaarheidengrootonderhoudgepresenteerd.Devoorzieningenwordengewaardeerdtegende

nominalewaardevandeuitgavendienaarverwachtingnoodzakelijkzijnomdeverplichtingenen

verliezenaftewikkelen.Toevoegingenaanvoorzieningenvindenplaatstenlastevandestaatvan

batenenlasten.Uitgavenvindenrechtstreeksplaatstenlastevandevoorzieningen.Eenvoorziening

wordtindebalansopgenomenwanneerersprakeisvan:

• eeninrechteafdwingbareoffeitelijkeverplichtingdiehetgevolgisvaneengebeurtenisin

hetverleden;

• enwaarvaneenbetrouwbareschattingkanwordengemaakt;

• enalshetwaarschijnlijkisdatvoorafwikkelingvandieverplichtingeenuitstroomvan

middelennodigis.

DevoorzieningSpaarverlofbetrefteenvoorzieningvoortoekomstigeopnamevanspaarverlofvan

deelnemendepersoneelsleden.Deberekeningisgebaseerdopdeloonsomvandegespaarde

verlofurenultimo2015.

Devoorzieningeigenwachtgeldersbetrefteenvoorzieningvoordeteverwachteninhoudingdoor

hetMinisterievanOC&Wopdepersonelebekostigingvan2016.Dezeinhoudingwordtinhetkader

vandeWVOuitgevoerdenisgebaseerdop25%vandeuitkeringskostendiedoorhetUWVzijn

toegewezenaanex-personeelsleden.

Dejubileumvoorzieningbetrefteenvoorzieningvoortoekomstigejubileumuitkeringen.De

voorzieningbetreftdecontantewaardevandeindetoekomstuittekerenjubileumuitkeringen.De

JAARVERSLAG2015 47

berekeningisgebaseerdopgedanetoezeggingen,blijfkansenleeftijd.Erheeftin2014een

schattingswijzigingplaatsgevondenenisdebasisvoordeberekening2015.

DevoorzieningDuurzameinzetbaarheidbetreftdevoorzieningvoormedewerkerswerkzaaminhet

VOdiehebbenaangegevende50uurdiejaarlijksbeschikbaarwordtgesteld,tewillensparenvoor

eenperiodevanmaximaal4jaar.Deberekeningisgebaseerdopnominalewaardevande

(gemiddelde)loonkostenendeblijfkans.

In2014isgestartmethetvormenvaneenonderhoudsvoorzieningalsgevolgvandeopleveringvan

denieuwbouwlocatieBentinckspark.Erwordteenonderhoudsvoorzieninggevormdvoorhet

gelijkmatigspreidenvanlastenovereenaantalverslagjaren.Aandevoorzieningenwordenbedragen

gedoteerdopbasisvanhetmeerjarenonderhoudsplantenlastevandeexploitatierekening.Uitgaven

wordenrechtstreeksaandegevormdevoorzieningenonttrokken.Dedotatie2015isgebaseerdop

hetvoorliggendonderhoudsplanvoordelocatieBentincksparkvoordekomende20jaren.

Langlopendeschulden

DewaarderingvandelanglopendeschuldenistoegelichtonderhethoofdstukFinanciële

instrumenten.

Kortlopendeschulden

DewaarderingvandekortlopendeschuldenistoegelichtonderhethoofdstukFinanciële

instrumenten.Overlopendepassivabetreffenvooruitontvangenbedragen(waarondergeoormerkte

bijdragen)ennogtebetalenbedragenterzakevanlastendieaaneenverstrekenperiodezijn

toegekend.Vanbedragendievoormeerderejarenbeschikbaarzijngesteld,wordthetnogniet

bestedegedeelteopdezepostaangehouden.Vrijvaltengunstevandestaatvanbatenenlasten

geschiedtnaarratovandebesteding.

Grondslagenvoordebepalingvanhetresultaat

Bijdebepalingvanhetresultaatwordt,metinachtnemingvandewaarderingsgrondslagenzoals

opgenomeninRJ660(Onderwijsinstellingen),hetbaten-enlastenstelselgehanteerd.Debatenen

lastenwordentoegerekendaanhetboekjaarwaaropzebetrekkinghebben.Lastenenrisico’sdie

hunoorsprongvindenvoorheteindevanhetverslagjaar,wordeninachtgenomen,indienzijvoor

hetvaststellenvandejaarrekeningbekendzijngeworden.

Rijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesRijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesuithoofdevandelumpsumbekostiging

wordeninhetjaarwaaropdetoekenningbetrekkingheeft,volledigverwerktalsbatenenlastenin

destaatvanbatenenlasten.Rijksbijdragen,overigeoverheidsbijdragenen–subsidiesuithoofdevan

specifiekedoelbekostigingen,waarondertweede-enderdegeldstromen,wordenaanvankelijkinde

balansopgenomenalsvooruitontvangenbatenzodrazijzijnontvangenofzodraerredelijke

zekerheidbestaatdatzijzullenwordenontvangenendatdestichtingzalvoldoenaandedaaraan

verbondenvoorwaarden.Bijdragentercompensatievandoordestichtinggemaaktelastenworden

systematischalsbatenindestaatvanabtenenlastenopgenomenindezelfdeperiodealsdiewaarin

delastenwordenverantwoord,indiendezebijdragenbetrekkinghebbenophetspecifiekedoel.

48 JAARVERSLAG2015

Overigebaten Depost“Overigebaten”omvatonderanderedebatenuithoofdevandeverhuurvan

accommodaties,ontvangstenuithoofdevanouderbijdrageendebateningevolgevandetachering

vanmedewerkers.

Batenwordengenomenvoorzoverzijopbalansdatumzijnverwezenlijkt.Vooruitontvangenbaten

wordenalsoverlopendepassivaindebalansopgenomen.

Personeelsbeloningen/pensioenen

Lonen,salarissenensocialelastenwordenopgrondvandearbeidsvoorwaardenverwerktindestaat

vanbatenenlastenoverdeverslagperiodevoorzoverzeverschuldigdzijnaandemedewerkersvan

destichting.Voorzoverdeverschuldigdebetalingenopbalansdatumnognietzijnvoldaan,wordt

hiervooreenverplichtingopgenomen.

Pensioenregeling

DestichtingisaangeslotenbijhetAlgemeenBurgerlijkPensioenfonds(ABP).HetABPishet

bedrijfstakpensioenfondsvooroverheidswerkgevers,waaronderonderwijsinstellingen.Uitgangspunt

isdatdeindeverslagperiodeteverwerkenpensioenlastgelijkisaandeoverdieperiodeaanhet

pensioenfondsverschuldigdepensioenpremies.Voorzoverdeverschuldigdepremiesop

balansdatumnognietzijnvoldaan,wordthiervooreenverplichtingopgenomen.Alsdeop

balansdatumreedsbetaaldepremiesdeverschuldigdepremiesovertreffen,wordteenoverlopende

actiefpostopgenomenvoorzoversprakezalzijnvanterugbetalingdoorhetfondsofvanverrekening

metindetoekomstverschuldigdepremies.

Verderwordtopbalansdatumeenvoorzieningopgenomenvoorbestaandeadditionele

verplichtingentenopzichtevanhetfondsendewerknemers,indienhetwaarschijnlijkisdatvoorde

afwikkelingvandieverplichtingeneenuitstroomvanmiddelenzalplaatsvindenendeomvangvande

verplichtingenbetrouwbaarkanwordengeschat.Hetaldannietbestaanvanadditionele

verplichtingenwordtbeoordeeldaandehandvandeuitvoeringsovereenkomstmethetfonds,de

pensioenovereenkomstmetdewerknemersenandere(explicieteofimpliciete)toezeggingenaande

werknemers.Devoorzieningwordtgewaardeerdtegendebesteschattingvandecontantewaarde

vandebedragendienoodzakelijkzijnomdeverplichtingenopbalansdatumaftewikkelen.Ultimo

boekjaarheefthetbestuurgeoordeelddatgeenadditionelepensioenverplichtingbestaat.

Vooreenopbalansdatumbestaandoverschotbijhetpensioenfondswordteenvordering

opgenomenalsdeondernemingdebeschikkingsmachtheeftoverditoverschot,hetwaarschijnlijkis

dathetoverschotnaardeondernemingzaltoevloeienendevorderingbetrouwbaarkanworden

vastgesteld.

Leasing

Destichtingheeftoperationeleleasecontractenafgesloten.Eenleaseovereenkomstwaarbijdevoor-

ennadelenverbondenaanheteigendomvanhetleaseobjectgeheelofnagenoeggeheeldoorde

leasewordengedragen,wordtaangemerktalseenFinanciallease.Alleandereleaseovereenkomsten

JAARVERSLAG2015 49

classificerenalsoperationeleleases.Bijdeleaseclassificatieisdeeconomischerealiteitvande

transactiebepalendennietzozeerdejuridischevorm.Waardestichtingoptreedtalseenlessein

eenoperationelelease,wordthetleaseobjectnietgeactiveerd.Leasebetalingeninzakede

operationeleleasewordenlineairoverdeleaseperiodetenlastevandewinst-en-verliesrekening

gebracht.

Bepalingreëlewaarde

Dereëlewaardevaneenfinancieelinstrumentishetbedragwaarvooreenactiefkanworden

verhandeldofeenpassiefkanwordenafgewikkeldtussenterzakegoedgeïnformeerdepartijen,die

toteentransactiebereidenvanelkaaronafhankelijkzijn.Dereëlewaardevanniet-beursgenoteerde

financiëleinstrumentenwordtbepaalddoordeverwachtekasstromencontanttemakentegeneen

disconteringsvoetdiegelijkisaandegeldenderisicovrijemarktrentevoorderesterendelooptijdvan

hetfinanciëleinstrument,vermeerderdmetkrediet-enliquiditeitsopslagen.

KasstroomoverzichtHetkasstroomoverzichtisopgesteldopbasisvandeindirectemethode. Bijgebruikvandeindirectemethodewordtdekasstroomuitdeoperationeleactiviteitenafgeleiduithetresultaat.Hetresultaat

waarhetkasstroomoverzichtvanuitgaat,wordtaangepastaandevolgendeposten:

Mutatiesinvoorradenenoperationelevorderingenenschulden,waaronderhandelsdebiteurenen

handelscrediteuren,voorzieningenenoverlopendepostenmaargeeninvesteringscrediteuren;

Resultaatpostendiegeenkasstroomtotgevolghebbenindezelfdeperiode;

Resultaatpostenwaarvandeontvangstenenuitgavennietclassificerenalsoperationeleactiviteiten,

maaralsinvesterings-offinancieringsactiviteiten.Degeldmiddeleninhetkasstroomoverzicht

bestaanuitdeliquidemiddelen.Ontvangstenenuitgavenuithoofdevaninterestzijnopgenomen

onderdekasstroomuitoperationeleactiviteiten.

50 JAARVERSLAG2015

MATERIËLEVASTEACTIVA

Hetverloopvandemateriëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:

Bedrijfsgebouwenen

-terreinen

Anderevaste

bedrijfsmiddelen

Vooruitbetalingenenbedrijfsactivainuitvoering

Totaal

EUR EUR EUR EUR

Standper1januari2015:

Aanschafprijs 12.554.788 5.519.918 828.295 18.903.001

Cumulatieveafschrijvingen

enwaardeverminderingen

1.711.448 3.773.450 0 5.484.898

Boekwaarde 10.843.340 1.746.468 828.295 13.418.103

Mutatiesindeboekwaarde:

Investeringen 387.454 474.845 939.918 1.802.217

Afschrijvingen1) 448.809 415.320 864.129

Desinvesteringen/overige

mutaties

0 0 0

Saldo -61.355 59.525 939.918 938.088

Standper31december2015:

Aanschafprijs 12.942.242 5.994.763 1.768.213 20.705.218

Cumulatieveafschrijvingen

enwaardeverminderingen

2.160.257 4.188.770 0 6.349.027

Boekwaarde 10.781.985 1.805.993 1.768.213 14.356.191

1) Deafschrijvingopdechromebooksdieaanleerlingenbeschikbaarisgesteld,isindeMVAmeegenomenonderdeafschrijvingen

“anderevastebedrijfsmiddelen”.Indestaatvanbatenenlastenisdezeconformafspraakverantwoordonder“OverigeLasten”

inplaatsvanonder“Afschrijvingen”.Daardoorissprakevaneenverschilad18.733EURopafschrijvingenenzijnde

investeringen18.733EURhogerdanopgenomeninhetkasstroomoverzicht.

JAARVERSLAG2015 51

HetRvECiseeninvesteringsverplichtingaangegaanvan€15.628.665,inclusiefdeinrichtingvoorde

nieuwbouwEduwiek.DaarnaastontvangthetRvECeenbijdragevoordebouwvandegemeentevan

€5.878.660en€382.640vanRENN4voordezenieuwbouw.Detotaleinvesteringvoornieuwbouw

Eduwiekbedraagtderhalve€21.889.965.Deuitgavenvoordezenieuwbouwzijnverantwoordonder

“vooruitbetalingenenbedrijfsactivainuitvoering”.Inmiddelsisin2015€3.235.000geïnvesteerd.

DaartegenoverstaateenontvangenbijdragevandegemeenteHoogeveenad€2.712.000.

Opschooljaarniveauwordteeninvesteringsbegrotingvastgesteld,welkepastbinnendeMJB(die

leidendisvoorRvEC).Dezewordtmaandelijksge-updatetengerapporteerd.

FINANCIËLEVASTEACTIVA

Hetverloopvandefinanciëlevasteactivaisalsvolgtweertegeven:

2015 2014

EUR EUR

VorderingenopOC&Wi.v.m.intredebetaalritme 1.155.463 1.155.463

DestichtingRoelofvanEchtenheefteenvorderingvan€1.155.000ophetMinisterievanOnderwijs,

CultuurenWetenschappen.Hetbetrefteendeelvandebekostigingoverhetjaar2005welke,door

deinvoeringvandekalenderjaarbekostiging,nietisontvangen.Hetministeriezaldezevordering

verrekenenophetmomentdatdestichtingophoudttebestaan.Omdatdejaarrekeningisopgesteld

uitgaandevandecontinuïteitsveronderstelling,isdereëlewaardevandezevorderingop

balansdatumnihil.OpgrondvanRJ660.204ishettoegestaandevorderingophetministerievan

OC&Windebalansoptenemen.

VORDERINGEN

2015 2014

EUR EUR

Vorderingenopdebiteuren 73.751 113.039

VorderingenopOC&W/SZW 68.160 23.403

Vorderingenopoverigeoverheden 84.172 0

Overigevorderingen 595 76.918

Overlopendeactiva 188.726 193.860

415.404 407.220

Detotaalstandvandevorderingeneind2015isvergelijkbaarmetdestandeind2014.De

vorderingenopdegemeentezijnin2015verantwoordondervorderingenopoverigeoverhedenin

52 JAARVERSLAG2015

plaatsvanonderdebiteuren(2014).Binnenhettotaalvandevorderingenisdestandvanhet

onderdeeloverigevorderingenisbehoorlijklagerdanin2014omdatdemeestevorderingenin

decembergefactureerdzijn.Ervindtopkwartaalniveaueendebiteurenanalyseplaatsdoorde

debiteurenadministratie.Detussenrekeningenwordenperiodiek,opkwartaalniveau,verantwoord

gedurendehetjaar.Geenvandevorderingenheefteenresterendelooptijdlangerdan1jaar.

SPECIFICATIEVORDERINGENOPDEBITEUREN

2015 2014

EUR EUR

Geamortiseerdekostprijsvanuitstaandevorderingenopdebiteuren 73.751 114.086

Af: Voorzieningwegensoninbaarheid 0 1.047

73.751 113.039

Devoorzieningisgewijzigdper31-12-2015.Hetdossier,faillissementCallide,isafgeslotendoorde

curatorendeopgevoerdevoorzieningper31-12-2013voorCallideisafgeboekt.

SPECIFICATIEOVERIGEVORDERINGEN

2015 2014

EUR EUR

Voorschottenpersoneel 0 0

Andereoverigevorderingen 595 76.918

595 76.918

Omdatdemeestevorderingenindecembergefactureerdzijn,isdestandvandeoverigevorderingen

behoorlijklagerdanin2014.

JAARVERSLAG2015 53

SPECIFICATIEOVERLOPENDEACTIVA

2015 2014

EUR EUR

Overlopendeactiva 188.726 193.860

188.726 193.860

Devooruitbetaaldekosten,welkegekoppeldisaandecrediteurenadministratiezijnvergelijkbaar

metvorigjaarenbetreftfacturenvoortijdelijkeinwoningbijhetAlfaCollege,licentiesen

contributiesbetrekkinghebbendeophetkomendeboekjaar2016.

LIQUIDEMIDDELEN

2015 2014

EUR EUR

Kasmiddelen 842 1.235

Rekeningcourantbanken 16.336.666 8.038.951

Deposito’s 0 10.000.000

Moneycards 9.944 5.000

16.347.452 18.045.186

Destandvandeliquidemiddelenistenopzichtevan2014gedaaldmet€1.697.734.Dezedaling

hangtdirectsamenmedereedsgedaneinvesteringindeonderhandenzijndenieuwbouwEduwiek.

Jaarlijkswordtdenieuwbouwplanningfinancieelaangepastindemeerjarenbegroting(kasstroom),

welkeleidendisvoordeorganisatie.Daarnaastwordteropschooljaaropmaandniveaueen

liquiditeitsbegrotingopgesteld,dieiederkwartaalwordtbijgewerktopbasisvanderealisatie.

Omdatderentemomenteel0%bedraagtbijeenteopenendepositovooreenjaarvastbijhet

MinisterievanFinanciën,iservoorgekozenomgeennieuwdepositotevormen.Daaromstaathet

volledigsaldoopdelopenderekening.

54 JAARVERSLAG2015

EIGENVERMOGEN

HetgerealiseerderesultaatvanhetRvECin2015bedraagtpersaldo€13.842.Heteigenvermogen

bestaatuittweeonderdelen:dealgemenebestemmingsreserveendebestemmingsreserve

professionaliseringonderwijs.Omdatdeprojectkosteninhetkadervanprofessionaliseringonderwijs

ad€158.000uitdebestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijswordenbekostigd,worden

dezekostenexpliciettenlastegebrachtvandezebestemmingsreserve.Daardoorissprakevaneen

toevoegingaandealgemenereservevan€171.842.

Bestemmingsreservepubliek

Hetpositieveresultaatvan€171.842komttengunstevandepubliekebestemmingsreserveter

dekkingvanrisico’s,waarondernieuwbouwenisvoldoendevoordedekkingvandeaanwezige

risico’s.

Bestemmingsreserveonderwijsprofessionalisering

Hetnegatieveresultaatvan€158.000komttenlastevandebestemmingsreserveonderwijs-

professionaliseringDitiseenreserveringomindekomendejarendeprofessionaliteitinhet

onderwijstebevorderen.

Stand1-1-2015 Resultaat Overige

mutaties

Stand31-12-2015

EUR EUR EUR EUR

Bestemmingsreserve

(publiek)

5.223.808 +171.842 0 5.395.650

Bestemmingsreserve

professionalisering

onderwijs(publiek)

1.140.000 -158.000 0 982.000

Eigenvermogen 6.363.808 13.842 0 6.377.650

JAARVERSLAG2015 55

VOORZIENINGENHetverloopvandevoorzieningenkanalsvolgtwordenweergegeven:

Wachtgeld-voorziening

Spaarverlof-voorziening

Jubileum-voorziening

Voorzieningduurzameinzetbarheid

Onderhouds-voorziening

Totaal

EUR EUR EUR EUR EUR EUR

Standper1januari2015 36.443 52.452 153.299 81.586 39.625 363.404

Mutaties:

Toevoegingentenlastevanhetresultaat 63.809 0 34.009 170.652 87.500 355.970

Onttrekkingen 18.019 12.508 10.710 0 0 41.237

Standper31december2015 82.233 39.943 176.598 252.238 127.125 678.137

Standper1januari2014 23.459 71.291 145.360 0 0 240.110

Mutaties:

Toevoegingentenlastevanhetresultaat 12.994 1.053 26.053 81.586 39.625 161.311

Onttrekkingen 0 19.892 18.122 0 0 38.014

Standper31december2014 36.443 52.452 153.299 81.586 39.625 363.405

56 JAARVERSLAG2015

Devoorzieningenwordendoorspecificatiesopkwartaalniveaugeüpdatet.OpbasisvanUWV-overzichtenisdevoorzieningwachtgeldersnaarbovenbijgesteldtenopzichtevanhetvorigjaar.Devoorzieningspaarverlofisbijgesteldopbasisvandegegevensuitdesalarisadministratie.Desalarisadministratieistevensdebronterbepalingvandevoorzieningjubilea,welkeietsisgestegentenopzichtevanhetvoorgaandejaar.Ookindevoorzieningduurzameinzetbaarheidheefteendotatieplaatsgevondenopbasisvanopbasisvanhetpersoneelsbestandper31december2015endeverwachteopnamevanurenPersoonlijkBudget.Dedotatieisin2015vooreengeheelboekjaaropgenomenterwijlin2014eendotatieisgedaanvoordeperiodeaugustustotenmetdecember.Dedotatievoordevoorzieningonderhoudisgebaseerdophetmeerjarig-onderhoudsplanvoordelocatieBentinckspark.Devoorzieningenuitgesplitstinkortlopendenlanglopend:

LANGLOPENDESCHULDEN 2015 2014

EUR EUR

Schuldenaankredietinstellingen 22.050.000 22.866.666

22.050.000 22.866.666

Deleningisgedaaldtenopzichtevanhetvoorgaandejaar,alsgevolgvandejaarlijkseaflossingopdelanglopendelening.Dejaarlijksverschuldigderenteoverhetnogopenstaandebedragvandeleningbedraagt3,96%.Tegenoverdeafgeslotenleningterhoogtevan€24.500.000ligteengemeentelijkezekerheidsstelling.

KORTLOPENDESCHULDEN 2015 2014

EUR EUR

Schuldenaankredietinstellingen 816.667 816.667

Schuldenaanleveranciers 502.549 771.751

KortlopendeschuldOC&W 11.856 15.905

TebetalenLoonheffingenpremiessocialeverzekeringen 617.419 558.785

Schuldenterzakevanpensioenen 168.278 187.422

Kortlopenddeel(<1jr.)

Langlopenddeel(>1jr.) Totaal

Voorzieningonderhoud 0 127.125 127.125

Voorzieningeigenwachtgelders 40.321 41.912 82.233

Voorzieningspaarverlof 12.508 27.435 39.943

Voorzieningjubilea 27.880 148.718 176.598

Voorzieningduurzameinzetbaarheid 252.238 252.238

JAARVERSLAG2015 57

2015 2014

EUR EUR

Overlopendepassiva 1.051.954 1.081.563

3.168.723 3.432.093

Dedalingvandekortlopendeschuldentenopzichtevanhetvorigjaarismetnamehetgevolgvaneenlagerecrediteurenstandpereindevanhetjaar.Vooralbijdeopenstaandefacturenmetbetrekkingtotdenieuwbouwendegemeenteiseendalingzichtbaar.Detussenrekeningenwordenperiodiek,opkwartaalniveau,verantwoordgedurendehetjaar.DekortlopendeschuldOC&Wbehelstdenogtebetaleninhoudingindividueleuitkeringskostenover2015.

SPECIFICATIEOVERLOPENDEPASSIVA 2015 2014

EUR EUR

Vakantiegelden–dagen 456.396 437.879

Accountants-enadministratiekosten 0 12.657

Rente 148.446 151.599

VooruitontvangensubsidiesOC&Wgeoormerkt 39.661 53.769

Vooruitontvangentermijnen 44.913 66.745

Vooruitontvangeninvesteringssubsidie 124.159 153.296

Overige 238.379 205.618

1.051.954 1.081.563

In2015zijndeaccountantskostenonderdecrediteurenopgenomenenisdaarmeenietzichtbaaronderdeoverlopendepassiva,zoalsin2014.Derenteschuldisgedaaldomdathetleningbedragisgedaald.Devooruitontvangeninvesteringssubsidieisgedaaldt.o.v.hetvorigjaarconformdeafgestemdevrijvalvandesubsidie.Metingangvan2013isdediscussieomdePGLO-subsidieafgerond.OmdezeredenisdesubsidienietlangeropgenomeninmodelG,maarisverantwoordonderdevooruitontvangeninvesteringssubsidie.

FINANCIËLEINSTRUMENTEN

AlgemeenDestichtingmaaktindenormalebedrijfsuitoefeninggebruikvanuiteenlopendefinanciëleinstrumentendiedestichtingblootsteltaanmarkt-en/ofkredietrisico’s.Dezebetreffenfinanciëleinstrumentendieindebalanszijnopgenomen.Destichtinghandeltnietinfinanciëlederivatenenheeftproceduresengedragslijnenomdeomvangvanhetkredietrisicobijelketegenpartijofmarkt

58 JAARVERSLAG2015

tebeperken.Bijhetnietnakomendooreentegenpartijvanaandestichtingverschuldigdebetalingenblijveneventueledaaruitvoortvloeiendeverliezenbeperkttotdemarktwaardevandedesbetreffendeinstrumenten.Decontractwaardeoffictievehoofdsommenvandefinanciëleinstrumentenzijnslechtseenindicatievandematewaarinvandergelijkefinanciëleinstrumentengebruikwordtgemaaktenniethetbedragvandekrediet-ofmarktrisico’s.

KredietrisicoDestichtinglooptkredietrisicooverleningenenvorderingenopgenomenonderdebiteurenenoverigevorderingenenliquidemiddelen.Hetmaximalekredietrisicodatdestichtingloopt,bedraagtdeboekwaardevandezefinanciëleinstrumenten.Deblootstellingaankredietrisicovandestichtingwordthoofdzakelijkbepaalddoordeindividuelekenmerkenvandeafzonderlijkedebiteuren.Devorderingenuithoofdevanhandelsdebiteurenzijnvoornamelijkgeconcentreerdoponderwijsgerelateerdeinstellingenenondernemingen.Indienersprakeisvaneenkredietrisico,isdezevoorzien.

RenterisicoenkasstroomrisicoHetbeleidvandestichtingisomhaarlanglopendefinancieringenvolledigaantetrekkenmetvastrentendeleningen.Erisgeensprakevaneengeplande,toekomstigeherfinancieringvandelanglopendeleningen.Deoverigevorderingenenschuldenzijnnietrentedragendofhetrente-effectisvanverwaarloosbarebetekenis.Deondernemingloopthierdooreenbeperktrenterisicooverdevorderingenenschulden.Hetrenterisicoisbeperkttoteventueleveranderingenindemarktwaardevandeopgenomenleningen.Bijdezeleningenissprakevaneenvastrentepercentageoverdegehelelooptijd.Deleningenwordenaangehoudentotheteindevandelooptijd.Destichtingheeftderhalvealsbeleidomgeenafgeleidefinanciëleinstrumententegebruikenom(tussentijdse)rentefluctuatiestebeheersen.

LiquiditeitsrisicoDestichtingbewaaktdeliquiditeitspositiedoormiddelvanopvolgendeliquiditeitsbegrotingen.Hetbestuurzieteroptoedatvoordeondernemingsteedsvoldoendeliquiditeitenbeschikbaarzijnomaanhaarverplichtingentekunnenvoldoenendattevensvoldoendefinanciëleruimteonderdebeschikbarefaciliteitenblijftomsteedsbinnendegesteldeleningsvoorwaardenteblijven.

ReëlewaardeDereëlewaardevandeindebalansopgenomenfinanciëleinstrumentenverantwoordonderkasmiddelen,kortlopendevorderingenenschuldene.d.benadertdeboekwaardedaarvan.Dereëlewaardevandeoverigindebalansverantwoordefinanciëleinstrumentenkanalsvolgtwordenweergegeven: BoekwaardeMarktwaardeBoekwaardeMarktwaarde 2015 2015 2014 2014

VorderingOC&Wmbtbetaalritmeverschil 1.155.463 0 1.155.463 0

Totaal 1.155.463 0 1.155.463 0

JAARVERSLAG2015 59

Dereëlewaardeisdecontantewaardevantoekomstigekasstromengebaseerdopeenrentedieperbalansdatumzougeldenvoorgelijksoortigevorderingen,vermeerderdmeteenindividuelerisico-opslag.

Nietindebalansopgenomenverplichtingen

Bedrijf Betreft Looptijd Bedrag(EUR)perjaar

div. Alescon schoonmaak t/m31-12-2016 +/-160.000

Eneco/DVEP gasenelectra t/m31-12-2020 +/-300.000

KPN connectivitydiensten t/m31-12-2016 +/-35.000

Eurohill inbraak/brandmeldkamer t/m31-12-2016 +/-22.000

Wisservices Wiscollect/userservice/website t/m31-12-2016 +/-8.000

vanDijk schoolboeken t/m15-04-2017 +/-650.000

Area ledigencontainersporthal t/m30-11-2018 +/-5.000

Oce kopieermachines t/m30-09-2016 +/-30.000

Sita ledigencontainers t/m01-07-2019 +/-14.000

Brink Bouwmanagement t/m01-01-2017 +/-210.000

Huur Bijeen huurRevius t/m31-12-2016 +/-19.000

Kreeft HuurKargo t/m01-11-2030 +/-98.000

Lease CrepaIndapp leaseheftruck t/m31-03-2016 +/-5.000

Allevoorwaardelijkeverplichtingenuitlopendebestellingenvoordenieuwbouwzullen,bijeeneventueelfaillissement,wordenovergedragenaandeGemeenteHoogeveen(conformgemeentegarantie).HetgemiddeldesaldoverlofperpersoneelslidvallendonderhetOOPbedroegaanheteindvanhetkalenderjaar58klokuren(in2014wasdit56klokuren).HettotaalaantalverlofurenvoormedewerkersOOPbedroegultimo20152.830uur2014:2.703uur).Degespaardeurenwordenvolgenshet‘tijd-voor-tijd’principeopgenomenindedalperiodesvanhetschooljaar.Bijopnamevanhetverlofwordtgeenvervangingingezet.Daarnaastwordenverlofurennietuitbetaaldmaaropgenomen.OmdezeredenheefthetRoelofvanEchtenCollegeultimo2015geenverplichtingenindebalansopgenomenvoordegespaardeverlofuren.

Geschillen Erzijnpereindekalenderjaar2015geengeschillenbijhetRoelofvanEchtenCollegemeteventuelefinanciëleconsequentie.

60 JAARVERSLAG2015

GEOORMERKTERIJKSBIJDRAGE

G.1.SubsidieszonderverrekeningsclausuleOmschrijving Toewijzing

KenmerkToewijzingdatum

Prestatieafgerond?

J/N Lerarenbeurzenenstudieverlof 643303-1 17-07-2014 J 674290-1 22-06-2015 N

G.2.SubsidiesmetverrekeningsclausuleG.2.AAflopendperultimoverslagjaar.Geen.G.2.BDoorlopendtotineenvolgendverslagjaar.Geen.

OVERHEIDSBIJDRAGENDeoverheidsbijdragenkunnenalsvolgtwordengespecificeerd Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

OC&WPersoneleenmateriëlebekostiging 16.780.748 16.494.451 15.646.036

OC&Wgeoormerktesubsidies 48.666 68.547 67.012

OC&Wnietgeoormerktesubsidies 671.832 523.252 545.440

Vrijvalvooruitontvangeninvesteringssubsidie 29.137 28.084 29.137

OntvangendoorbetalingrijksbijdragenSWV - 192.142

TotaalRijksbijdragen 17.530.383 17.114.334 16.479.767

Overigeoverheidsbijdragen:

Gemeentelijkebijdragen 1.009.438 1.030.018 1.024.724

Bijdragenoverigeoverheden 32.935 24.050 34.227

Totaaloverigeoverheidsbijdragen

1.042.373 1.054.068 1.058.951

Totaaloverheidsbijdragen 18.572.756 18.168.402 17.538.718

JAARVERSLAG2015 61

Derijksbijdragenzijnin2015€1.050.616hogerdanin2014.Ditismetnamehetgevolgvaneenincidentelevergoedingvanwegedecao-maatregel.Ookdetoenamevanhetaantalleerlingenendevergoedingvoorasielonderwijsleidttoteenhogererijksbijdragein2015,zowelvoorpersoneelalsmaterieel.DaarnaastisdebijdragevanuithetSamenwerkingverband,welkeookonderdeRijksbijdragenisverantwoord,€148.223hogerdanin2014.Dezebijdrageisafhankelijkvanhetaantalleerlingenendehoogtevanhetbedragperleerling.DetoedelingvanhetministerieaanhetSamenwerkingsverbandistevensopdezewijzeopgebouwd.DaarnaastbetreftdehogerebijdragevanuithetSamenwerkingsverbandeenverschuivingbinnendeRijksbijdragen,omdatdebijdragevoor"zwareondersteuning"(hetvroegere“rugzakarrangement”,uitbetaalddoorDUO)viahetSamenwerkingsverbandwordtontvangen.DeopbrengstvanuithetESFvoorhetprojectVSO-PROishogerdanin2014.Deopbrengstenzijngebaseerdopdegerealiseerdekosten.Deverantwoordingvoorditprojectisingediend,maarmoetnogwordengoedgekeurd.Deoverigeoverheidsbijdragenzijnnagenoeggelijkaan2014enbetreffenvooraldegemeentelijkebijdragen.DegemeentelijkehuisvestingsbijdrageisafhankelijkvanhetaantalleerlingenvanhetRvECenRSGWolfsbosendeverhoudingtussendeleerlingenaantallenvandetweescholen,alsookhetbeschikbaargeïndexeerdtotaalbedragvandegemeente.TenopzichtevanhetvoorgaandejaarisersprakevaneenstijgingvandebijdrageaanhetRvECalsgevolgvanstijgendeleerlingenaantallenbijhetRvEC.DegemeentelijkebijdragevoordesporthalaandeZwembadwegisgedaaldinverbandmeteenlagerexploitatietekortdanvorigjaar.DeESFbijdrageviadegemeenteisverdeeldoverdeboekjaren2014en2015.Hetgrootstedeelvaltin2015.Detotaleoverheidsbijdragenzijn€404.354hogerdanbegrootdoormetnamedehoge(re)rijksbijdragentenopzichtevan2014,zoalsreedshierbovenisbeschreven.

OVERIGEBATEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

Verhuuropbrengsten 1.888 0 3.637

Detacheringpersoneel 235.801 137.636 206.884

Ouderbijdragen 184.715 14.708 159.694

Overige 353.475 236.404 123.131

775.879 388.748 493.346

Detotaleoverigebatenzijnhogerdaninhetvorigjaar.Depostdetacheringpersoneelishogerdanvorigjaardoordateenhogeraantalmedewerkersisgedetacheerdbijeenandereschoolorganisatie.Deouderbijdragenzijnhogerdanin2014.Deouderbijdragenvallenuiteenindeschoolkostenbijdrageendebijdragenvoorwerkwekenenschoolkampen.Debijdragenvoorwerkwekenenschoolkampenvallenhogeruitomdatinhetschooljaar2013/2014hetgeheelviadebalansverliep.

62 JAARVERSLAG2015

Deoverigebatenzijnhogerdanin2014alsgevolgvandeincidentelebtw-teruggavevan€207.410inverbandmetdenieuwbouwBentinckspark,diein2015isontvangen.Hetbetreftdeafrekeningo.b.v.pro-rataberekeningvoordebouwkostenBentincksparkoverdejaren2011t/m2014.ConformhetafgeslotencontractmethetAlfa-college,iseenbijdrageindeexploitatievanKargo!ontvangenoverdeperiodeaugustus2014totenmetdecember2015.

LONENENSALARISSEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

DirecteLoonkosten 13.327.114 12.847.449 12.774.511

Dotatiespersonelevoorzieningen 268.470 53.333 121.684

Personeelnietinloondienst 153.969 98.333 210.851

Overige 501.111 713.226 219.931

14.250.664 13.712.341 13.326.977

Uitsplitsingloonkosten:

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

Brutolonenensalarissen 10.580.755 12.847.449 9.960.330

Socialelasten 1.342.052 1.282.686

Pensioenlasten 1.404.307 1.531.495

13.327.114 12.847.449 12.774.511

Depersonelelastenzijntenopzichtevanvorigjaarmet€923.687gestegen.Depersonelelastenbestaanuitdirecteenindirectelasten.DecijfersvandedirectelastenwordenaangeleverddoorHelderOnderwijs(voorheenOSGMetrium),hetadministratiekantoor.Deloonkostenzijngestegenmet€552.603alsgevolgvanheteffectuitdecao-maatregelenendeextraloonkosteninverbandmethetasielonderwijs.Destijgingvandesocialelastent.o.v.2014ishetgevolgvandecao-maatregelen.Eentegengesteldeffectiszichtbaarbijdepensioenlasten,dielagerzijnt.o.v.2014omdateengedeeltevandepensioenenwordtgebruiktterdekkingvandecao-maatregelen.DedekkingsgraadvanhetABPwasin201598,9(in2014101,1).In2015zijndepensioenennietgeïndexeerd. Dedotatieaandepersonelevoorzieningenistenopzichtevanhetvorigjaarbehoorlijkgestegen.Vooraldedotatiet.b.v.duurzameinzetbaarheidpersoneelenwachtgeldenzijnhogerdanvorigjaar.

JAARVERSLAG2015 63

Devoorzieningenzijndaarmeeopeentoereikendpeilgebrachtpereindekalenderjaar.Depost‘personeelnietinloondienst’bestaatuitkostenvanpersoneeldatisaangesteldopinhuurbasis.Dezepostlaateendalingzientenopzichtevanhetvorigjaar.Deoverigeloonkostenzijntenopzichtevanhetvorigjaargestegenmet€281.180.Ditismetnamehetgevolgvandehogerekostenopopleidingenennascholing.Ookdevervangingskostenvoorpersoneelzijnhogerdanin2014.Detotalepersonelelastenzijn€538.323hogerdanbegrootdoordatindebegrotingnoggeenrekeningwasgehoudenmetdeextraloonkostenalsgevolgvandecao-maatregelenendepersonelekostenvoorasielonderwijs.Ookdehogeredotatieaandepersoneelsvoorzieningenleidttothogerepersonelelastent.o.v.debegroting.

PersoneelsbestandGedurendehetboekjaar2015bedroeghetgemiddeldaantalwerknemersindienstinFTE206(2014:196).Dezepersoneelsomvang(gemiddeldaantalpersonen)isalsvolgtonderteverdelennaarverschillendepersoneelscategorieën:

2015 2014 OP 152 142OOP 49 48DIR 5 6

AFSCHRIJVINGENOPMATERIËLEVASTEACTIVA Jaarrekening Begroting

Jaarrekening

2015

EUR

2015

2014

EUR EUR

Afschrijvingop:

Bedrijfsgebouwenen-terreinen 448.808 452.201 211.193

Machineseninstallaties 18.464 15.966 23.049

Anderevastebedrijfsmiddelen 378.124 397.998 436.356

845.396 866.165 670.598

DehogereafschrijvingslastopbedrijfsgebouwenenterreinenwordtveroorzaaktdoordatdelocatieBentincksparkin2015vooreenvolledigjaarindeafschrijvingslastisopgenomen.Ditintegenstellingtot2014waarininverbandmetactiveringper1augustus2014eenafschrijvingslastvan5maandenisopgenomen.Omdatwordtbeoogdomvanaf1-1-2017denieuwbouwEduwiektebetrekken,zaleenaantalpandendienunogingebruikzijn,verlatenworden.Nognietalleactivavoordezepandenisopdatmomentvolledigafgeschreven.Opbasisvanderichtlijnenmoetdeboekwaardeop31-12-2015voor

64 JAARVERSLAG2015

dezeactivaversneldin2jaar(2015en2016)gelijkelijkwordenafgeschreven.Ditleidttoteeninhaalafschrijvingvan€83.518in2015.Voordezeactivaisderhalvesprakevaneenschattingswijzigingalsgevolgvanhetaanpassenvandeafschrijvingstermijn.

Dedotatieonderhoudsvoorzieningishogerdanin2014omdatdezenuvooreenvolledigjaarismeegenomen,waarin2014dedotatieisbepaaldopbasisvanvijfmaanden.Dedotatievoor2015isgebaseerdopeenmeerjarenonderhoudsplanvoorBentincksparkmeteenplanningshorizonvan20

OVERIGEKOSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

Huisvestingslasten:

Huur 184.103 190.286 196.183

Verzekeringen 54.401 59.475 50.115

Onderhoud 117.477 124.277 76.120

Energieenwater 256.058 255.341 243.641

Schoonmaakkosten 393.820 342.670 331.600

Heffingen 21.441 15.606 21.443

Overig 68.100 80.859 71.260

Dotatieonderhoudsvoorziening 87.500 96.004 39.625

1.182.900 1.164.518 1.029.987

Overigelasten:

Administratie–enbeheerslasten 353.639 357.053 340.605

Accountantslasten 17.648 23.834 30.522

Leermiddelenenkleineinventaris 1.016.404 916.464 1.011.422

Overige 756.523 1.004.747 606.630

2.144.214 2.302.098 1.989.179

Totaaloverigekosten 3.327.114 3.466.616 3.019.166

JAARVERSLAG2015 65

jaar.DeschoonmaakkostenzijnhogeromdatmethetbetrekkenvanBentincksparksprakeisvaneenextrapandvoorschoonmaak.

Deoverigelastenzijn€155.035hogerdanin2014.Eengrootdeelvanditverschiliszichtbaaronderdepost“overig”enwordtveroorzaaktdoordatin2015naastdeprofessionaliseringvanafdelings-enclusterleidersookgestartismeteenaantalclusterprojecten.Tenopzichtevandebegrotingzijndezekostenechterlageromdaterminderpersoneelisingezetdanbegrootopdezeclusterprojecten.Daarnaastzijnmeerkostengemaaktvoorexterneadviseringopgebiedvanroosteren,P&OenICT.DeextrakostenvoorICTzijnhetgevolgvandeverhuizingvanhetserverpark.Ookisersprakevanhogerelicentiekostendooreengrotergebruikvanverschillendesoortenprogrammatuurbinnendeschool.

RENTEBATENENSOORTGELIJKEOPBRENGSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

Deposito’senrekeningcourantMinisterievanFinanciën 27.542 54.167 93.157

RENTELASTENENSOORTGELIJKEKOSTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

EUR EUR EUR

Leningo/gMinisterievanFinanciën. 932.137 933.001 964.972

Rekening-courantkrediet. 7.024 3.800 8.537

939.161 936.801 973.509

Derenteopbrengstenzijnlagerdanin2014.Indienersprakeisvaneenliquiditeitsoverschotdanwordtditdeelweggezetineen1-jaarstermijndeposito.Dehoogtevanderenteopbrengstwordtbepaalddoordehoogtevanhetbedragenhetrentetarief.Omdathetrentetarief0%bedraagtbijeenteopenendepositovooréénjaarvast,zijnderentebatenmet€65.615gedaaldtenopzichtevanhetvorigjaar.

66 JAARVERSLAG2015

Derentekostenzijntenopzichtevanhetvoorgaandejaarlager,omdatjaarlijkswordtafgelostopdelening.Debankkostenzijngedaalddoorhetgebruikvanmoneycards.HetaanbiedenvandebetalingsmogelijkheidviaIdealaanoudersbrengtextrakostenmetzichmee.

JAARVERSLAG2015 67

HONORARIAVANDEACCOUNTANTDevolgendehonorariavanEYAccountantszijntenlastegebrachtvandestichtingRvEC,éénenanderzoalsbedoeldinartikel2:382alid1en2BW. EY

AccountantsOverig Totaal

2015 2015 2015

EUR EUR EUR

Onderzoekvandejaarrekening 17.648 0 17.648

Anderecontroleopdrachten 0 0 0

Adviesdienstenopfiscaalterrein 0 0 0

Andereniet-controlediensten 0 0 0

17.648 0 17.648

Demethodevanverwerkingvandehonorariaheeftbetrekkingophetboekjaar.

VERPLICHTETOELICHTING

TransactiesmetverbondenpartijenVantransactiesmetverbondenpartijenissprakewanneereenrelatiebestaattussendestichtingenhunbestuurdersenleidinggevendefunctionarissen.Erhebbenzichgeentransactiesmetverbondenpartijenvoorgedaanopnietzakelijkegrondslag.

WetnormeringTopinkomens(WNT)Indezejaarrekeningwordt,evenalsinvoorgaandejaren,verantwoordingafgelegdtenaanzienvandeWetNormeringTopinkomens(WNT)overhetboekjaar2015.TevensisdegecorrigeerdeverantwoordingWNToverhetboekjaar2014opgenomen.Dezeverantwoordingover2014isgecorrigeerdvanwegeeenaantalfoutiefgehanteerdecodesindeverantwoordingWNTjaarrekening2014.Hertoetsingvandegecorrigeerdecijfersaandedestijdstoepasselijkenormenleidtniettot(wijzigingenin)onverschuldigdebetalingen.Daarnaastishetvanafditjaarverplichtdevergelijkendecijfersvanhetvoorgaandejaarteverantwoorden.

68 JAARVERSLAG2015

Vermeldingallebestuurdersmeteendienstbetrekking2015

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

Algemeendirecteur/Bestuurder Nee A.Weishaupt 1-11-2004 1 123.132 12.978 15.646 - 151.755 178.000

SectordirecteurB&B Nee R.H.Geuzinge 1-8-2007 1 84.434 25 12.070 - 96.529 178.000

SectordirecteurMHV Nee H.G.Wesseling 1-8-2012 1 83.751 - 12.088 - 95.840 178.000

SectordirecteurVMBO Nee R.H.Baas 1-8-2005 1 82.397 43 12.088 - 94.529 178.000

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

Geen

Vermeldingalletoezichthouders2015

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband (exclbtw) envariabele beloning beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

VoorzitterRaadvanToezicht Ja M.J.M.Franken 13-12-2005 x 3.099 - - - 3.099 26700

LidvandeRaadvanToezicht Nee A.vanArragon 1-12-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800

LidvandeRaadvanToezicht Nee C.K.Langebeeke 13-12-2005 x 3.200 - - - 3.200 17800

LidvandeRaadvanToezicht Nee J.J.Mastwijk 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800

LidvandeRaadvanToezicht Nee A.H.Nijsingh 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 17800

WNT:Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesector

Vermeldingalleinterim-bestuurders2015

JAARVERSLAG2015 69

Bestuurder,A.WeishauptJuni2016

Vermeldingallebestuurdersmeteendienstbetrekkingboekjaar2014->aangepastecijfers

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

Algemeendirecteur/Bestuurder Nee A.Weishaupt 1-11-2004 1 126.521 4.167 20.696 151.383 230.474

SectordirecteurB&B Nee R.H.Geuzinge 1-8-2007 1 82.281 - 13.532 95.813 230.474

SectordirecteurMHV Nee H.G.Wesseling 1-8-2012 1 80.527 - 13.552 94.078 230.474

SectordirecteurVMBO Nee R.H.Baas 1-8-2005 1 79.972 13.552 93.524 230.474

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband envariabele beloning Beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

Geen

Vermeldingalletoezichthouders2014

functie voorzittersclausule naam Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbarevaste Voorzieningen uitkeringenwegens totaal maximum

vantoepassing? dienstverband dienstverband dienstverband (exclbtw) envariabele beloning beëindigingvan vergoeding vergoeding

infte Onkosten-vergoedingenbetaalbaaroptermijn hetdienstverband. vlgsWNT

VoorzitterRaadvanToezicht Ja M.J.M.Franken 13-12-2005 x 3.099 - - - 3.099 17.286

LidvandeRaadvanToezicht Nee A.vanArragon 1-12-2008 x 2.500 - - - 2.500 11.524

LidvandeRaadvanToezicht Nee C.K.Langebeeke 13-12-2005 x 3.200 - - - 3.200 11.524

LidvandeRaadvanToezicht Nee J.J.Mastwijk 5-2-2008 x 3.200 - - - 3.200 11.524

LidvandeRaadvanToezicht Nee A.H.Nijsingh 5-2-2008 x 2.500 - - - 2.500 11.524

WNT:Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissenpubliekeensemipubliekesector

Vermeldingalleinterim-bestuurders2014

70

Overigegegevens

RoelofvanEchtenCollege

2015

JJAARVERSLAG2015 71

Controleverklaringvandeonafhankelijkeaccountant

VOORSTELTOTRESULTAATBESTEMMING:

Voorgesteldwordtomhetresultaatoverhetboekjaar2015vandeStichtingRoelofvanEchtente

verdelenzoalsonderstaandisweergegeven.Dezeverdelingisreedsindebalansper31-12-2015

verwerkt.

RESULTAATBESTEMMING2015

Hetresultaatvan2015bedraagt€13.842enisalsvolgtverwerkt:

tengunstevandepubliekebestemmingsreservewordt€171.842gebrachten€158.000tenlaste

vandebestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijs.Erhebbenzichgeengebeurtenissenna

balansdatumvoorgedaan.

Conformbesluitvormingdoordebestuurderheeftdeverdelingvanhetresultaatindebalans

plaatsgevonden,zoalsinbovenstaandvoorstelisopgenomen.OpgrondvanhetReglementvande

RaadvanToezichtdientdeRaadditvoorstelgoedtekeurenenalszodanigisdegoedkeuring

verleendindevergaderingvandeRaadvanToezichtopdinsdag21juni2016.

Stand1-1-2015 Resultaat Overigemutaties

Stand31-12-2015

EUR EUR EUR EUR

Bestemmingsreserve(publiek)

5.223.808 +171.842 0 5.395.650

Bestemmingsreserveprofessionaliseringonderwijs(publiek)

1.140.000 -/-158.000 0 982.000

Eigenvermogen 6.363.808 13.842 0 6.377.650