INTI TELADAN SEKURITAS, PTitas.co.id/wp-content/uploads/2016/12/LAI-ITAS-2017.pdf · dibuat Daniel...
Transcript of INTI TELADAN SEKURITAS, PTitas.co.id/wp-content/uploads/2016/12/LAI-ITAS-2017.pdf · dibuat Daniel...
INTI TELADAN SEKURITAS, PT
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
Page
Laporan Posisi Keuangan (Neraca) ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1………………………………...………………………Statement Of Financial Position (Balance Sheet)
2
Laporan Arus Kas…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3…………………………………………………………………….....Cash Flow Statement
Laporan Perubahan Ekuitas……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………4...............................................………………………...Statement Of Changes Equity
Catatan Atas Laporan Keuangan …………………………………………………………………………………………………………………………………………………….5……........................…………………….………….Notes of Financial Statements
Lampiran Appendix
i Independent Auditor's Report
Daftar Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di Bursa Efek Jakarta LIST EQUITY STOCK INTO STOCK EXCHANGE IN JAKARTA
Lampiran 2: Appendix 2
Aktiva Pajak Tangguhan
Laporan Auditor Independen
Laporan Laba – Rugi & Penghasilan
Komprehensif Lain …………………………..
Profit Or Loss And Other Comprehensive Income
Statement …….…………………..…..…………….
INTI TELADAN SEKURITAS, PT
FINANCIAL STATEMENTS
AT DECEMBER 31ST, 2017
AND
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
ACCOMPANYING FINANCIAL STATEMENT
PAGE 1 UNTIL 37
IS COMPILED BY MANAGEMENT OF
INTI TELADAN SEKURITAS, PT
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
1. UMUM 1. GENERAL
1). Pendirian Perusahaan 1). Company Establishment
2). Maksud Dan Tujuan 2). Company Goals and Objectives
- -
Berdasarkan akta Berita Acara No. 11 tanggal 22
Juni 2017 yang dibuar Daniel Ganda Wijaya SH,
M.Hum, Notaris di Surabaya dan telah disahkan
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
berdasarkan suratnya No. AHU-AH.01.03-0149420
tanggal 22 Juni 2016 tentang perubahan Peralihan
Saham. Akta tersebut mengesahkan jual beli
saham milik almarhum Drs. Basroni sebanyak
150.000 (seratus lima puluh ribu) kepada Istas Joko
Suroso berdasarkan Akta Jual Beli Saham yang
dibuat Daniel Ganda Wijaya SH, M.Hum, Notaris di
Surabaya.
Based on the Deed of Minutes. 11 dated June 22, 2017
which was issued by Daniel Ganda Wijaya SH, M.
Hum, Notary in Surabaya and was approved by the
Minister of Justice and Human Rights based on his
letter No. AHU-AH.01.03-0149420 dated June 22, 2016
regarding the change of Share Transition. The Deed
authorized the sale and purchase of shares owned by
the late Drs. Basroni as much as 150,000 (one hundred
and fifty thousand) to Istas Joko Suroso based on
Share Sale and Purchase Deed made by Daniel
Ganda Wijaya SH, M. Hum, Notary in Surabaya.
PT Intiteladan Arthaswadaya changed its name to PT
Inti Teladan Sekuritas based on notarial deed Maria
Tjandra, Bachelor of Law, Number 110 dated June 20,
2016 changed whole of The Articles of Incorporation
was approved by the Minister of Justice and Human
Rights No. AHU-0011691.AH.01.02. at 2016 in June 21,
2016.
5
PT Intiteladan Arthaswadaya didirikan
berdasarkan akta Notaris Lukito, Sarjana Hukum,
No. 145 tanggal 27 Maret 1989 dan akta
Perubahan No. 38 tanggal 3 Mei 1989 dengan
notaris yang sama di Surabaya yang anggaran
dasarnya telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
No. C2-4719.HT.01.01.TH’89 tanggal 26 Mei 1989,
dan telah diumumkan dalam Berita Acara Negara
Republik Indonesia No. 83 Tambahan No.
9976/1996 tanggal 15 Oktober 1996.
PT Intiteladan Arthaswadaya established based on
notarial deed Lukito, Bachelor of Law, Number 145
dated March 27, 1989 and The Deed of Amendement
Number. 38 in May 3, 1989 with the same notary in
Surabaya, the articles of association have been
approved by the Minister of Justice No. C2-
4719.HT.01.01.TH '89 in May 26, 1989, and was
published in the official report of the Republic of
Indonesia No. 83. additional Number 9976/1996 dated
October 15, 1996.
The Last amendment in the deed contained Wahid
Hasyim number 41 dated February 29, 2008, such as,
the capital exchange from Rp35.000.000.000 to
Rp100.000.000.000 or as many as 200,000,000 shares
with par value Rp500 and changed whole of The
Articles of Incorporation to adjust with the rules
number 40 in 2007 and was approved by the Minister
of Justice and Human Rights No. AHU-27949.AH.01.02.
at 2008 in May 26, 2008 and was published in the
official report of the Republic Indonesia number 97
additional 28095/2009 dated December 4, 2009.
Perubahan anggaran dasar yang terakhir
terdapat pada akta notaris Wachid Hasyim No. 41
tanggal 29 Pebruari 2008, antara lain perubahan
modal dasar dari Rp35.000.000.000,00 menjadi
Rp100.000.000.000 atau sebanyak 200.000.000
lembar saham dengan nominal Rp500 dan
merubah seluruh bunyi Anggaran Dasar Perseroan
untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40
tahun 2007 dan telah memperoleh pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No.
AHU-27949.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 26 Mei
2008 dan telah diumumkan dalam Berita Acara
Negara Republik Indonesia No. 97 Tambahan No.
28095/2009 tanggal 4 Desember 2009.
PT Intiteladan Arthaswadaya merubah nama
menjadi PT Inti Teladan Sekuritas berdasarkan akta
Notaris Maria Tjandra, Sarjana Hukum, No. 110
tanggal 20 Juni 2016 yang anggaran dasarnya
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia No. AHU-0011691.AH.01.02. Tahun 2016
tanggal 21 Juni 2016
Efort in securities trading for its own self as well as
other parties.
Maksud dan tujuan perusahaan sesuai dengan
akta notaris No. 41 tanggal 29 Pebruari 2008,
adalah sebagai berikut :
Company purposes and objectives in accordance
with the notarial deed number 41 in February 29, 2008,
are as follows :
Berusaha dalam bidang perdagangan efek
baik untuk kepentingan sendiri maupun pihak
lain.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- -
- -
3). Modal Perusahaan 3). Capital Stock
Jumlah Jumlah Total
Saham (Rp) Stockholder (Rp)
(Lbr)
- Soebijono H 69.430.000 34.715.000.000 - Soebijono H 34.715.000.000
- Drs. Istas Joko S 420.000 210.000.000 - Drs. Istas Joko S 210.000.000
- Basroni Rizal 150.000 75.000.000 - Basroni Rizal 75.000.000
Jumlah 70.000.000 35.000.000.000 Total 35.000.000.000
Jumlah Jumlah Total
Saham (Rp) Stockholder (Rp)
(Lbr)
- Soebijono H 69.430.000 34.715.000.000 - Soebijono H 34.715.000.000
- Drs. Istas Joko S 570.000 285.000.000 - Drs. Istas Joko S 285.000.000
Jumlah 70.000.000 35.000.000.000 Total 35.000.000.000
4). Susunan Pengurus 4). Board Composition
- Komisaris Utama : Soebijono Hadiwidjojo - President Commisioner : Soebijono Hadiwidjojo
- Komisaris : Basroni Rizal - Commisioner : : Basroni Rizal
- Direktur Utama : Johni - President Director : Johni
- Direktur : Drs. Istas Joko Suroso - Director : Drs. Istas Joko Suroso
- : Soebijono Hadiwidjojo - :
- : Johni - :
- Direktur : Drs. Istas Joko Suroso - Director :
Pemegang Saham Stock
(Sheet)
69.430.000
6
Total
Stock
Total
Bertindak sebagai penjamin utama atau
penjamin pembantu dan sebagai agen penjual.
Working as excellent lessor or excellent assistant and
trade agent.
(Sheet)
69.430.000
Pemegang Saham
70.000.000
Based on General Meeting of Shareholders No. 23 at
11 August 2011 by a Notary Maria Tjandra,SH in
Surabaya, the composition of the board are as
follows :
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham No. 110 tanggal 20 Juni 2016
oleh Notaris Maria Tjandra, SH di Surabaya,
susunan pengurus tahun 2017 dan 2016 sebagai
berikut :
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham No. 23 tanggal 11 Agustus 2011
oleh Notaris Maria Tjandra, SH di Surabaya,
susunan pengurus sebagai berikut :
Drs. Istas Joko Suroso
Direktur Utama
President Commisioner
Pada tahun 2016 Tn. Basroni meninggal dunia
sehingga terdapat perubahan sususan pengurus.
President Director
Based on the General Meeting of Shareholders
number 41 dated February 29, 2008 by notary Wahid
Hasyim in Surabaya, the composition of the ownership
of issued and fully paid with a nominal value of
Rp500,00 per share are as follows:
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham No. 41 tanggal 29 Pebruari 2008
oleh notaris Wachid Hasyim di Surabaya, susunan
kepemilikan modal ditempatkan dan disetor
dengan nilai nominal per lembar Rp500,00 adalah
Mengelola efek yang terdaftar dalam Bursa Efek
di Indonesia.
Managing the stock which registered in Indonesia
Stock Exchange
Berdasarkan akta Berita Acara No. 11 tanggal 22
Juni 2017 yang dibuar Daniel Ganda Wijaya SH,
M.Hum, Notaris di Surabaya, susunan kepemilikan
modal ditempatkan dan disetor dengan nilai
nominal per lembar Rp500,00 adalah sebagai
berikut :
Based on the Deed of Minutes. 11 dated June 22,
2017 which was issued by Daniel Ganda Wijaya SH, M.
Hum, Notary in Surabaya, the composition of the
ownership of issued and fully paid with a nominal
value of Rp500,00 per share are as follows:
420.000
150.000
570.000
Soebijono Hadiwidjojo
Based on General Meeting of Shareholders No. 110 at
20 June 2016 by a Notary Maria Tjandra,SH in
Surabaya, the composition of the board of 2017 and
2016 as follows:
70.000.000
Komisaris Utama
In 2016 Mr. Basroni is died so that there is a change in
the composition of the board.
Johni
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
5).Jumlah Karyawan 5). Total Employees
2. The Accounting Policy
a). Basic of Financial Statement
b). Cash and Cash Equivalents
The financial statements, except for statements of
cash flows, is the accrual. The currency for report
which used in the financial statements is the currency
of rupiah, while the financial statements are prepared
under the historical cost, except portofolio securities,
which are measured with other basic described in
accounting policies.
Employees in 2017 and 2016 respectively as many as
16 people.
Sedangkan secara tehnis penyajian Laporan
Keuangan Perusahaan mengacu pada Pedoman
Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE) yang bertujuan
untuk tercapainya keseragaman dalam akuntansi
di Perusahaan Efek. PAPE memberikan acuan
perlakuan akuntansi untuk setiap transaksi secara
spesifik pada industri Perusahaan Efek dan
pelaporannya.
2. Kebijakan Akuntansi
7
b). Kas dan Setara Kas
Cash flow is presenting about cash and cash
equivalents consist of cash and bank balances and
short terms investment which are very liquid and easy
to converted with cash and have a risk significant
modification.
The financial statements are prepared in accordance
with the understanding that the financial statements
contained in the Statement of Financial Accounting
Standards ( SFAS) established by the Indonesian
Institute of Accountants ( IAI ) and the Capital Market
Supervisory Agency and Financial Institution (
Bapepam - LK ) No. VIII.G.7 ( Revised 2007 ),
"Guidelines on Financial Statement Presentation", and
presented in accordance with accounting standards
and practices prevailing in Indonesia.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali
untuk laporan arus kas, adalah akrual. Mata uang
pelaporan yang digunakan untuk penyusunan
laporan keuangan adalah mata uang rupiah,
sedangkan laporan keuangan disusun
berdasarkan nilai historis, kecuali portofolio efek
yang disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
the composition of the board have been extended
term for 5 years. starting on 20 June 2016 to expire on
20 June 2021. Notarial deed has been saved in the
administration system of the ministry of law and
human rights. According to a letter at 20 June 2016
No. AHU-AH.01.03-0059137.
While in a technical presentation of the financial
statements the company refers to the guidelines of
the Accounting Company effects (PAPE) which aims
to achieve uniformity in accounting at securities
companies. PAPE gave a reference for each
transaction in accounting treatment specifically at
industrial securities company and the reporting.
The financial statements presented under Bapepam -
LK Regulation No. KEP-689/BL/2011 on December 30,
2011.
a). Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan
pengertian laporan keuangan yang termuat
dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan
Indonesia (IAI) dan Peraturan Badan Pengawas
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-
LK) No. VIII.G.7 (Revisi 2007) tentang “Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan” serta disajikan
sesuai dengan standar dan praktek akuntansi
yang berlaku di Indonesia.
Karyawan pada tahun 2017 dan tahun 2016
masing masing sebanyak 16 orang.
Susunan pengurus tersebut di atas memiliki masa
jabatan selama 5 tahun terhitung mulai tanggal
20 Juni 2016 dan akan berakhir tanggal 20 Juni
2021. Akta notaris tersebut telah disimpan dalam
sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian
Hukum dan Hak Asasi Manusia, sesuai surat
tanggal 20 Juni 2016 No. AHU-AH.01.03-0059137.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara
kas meliputi kas dan bank serta investasi jangka
pendek yang sangat likuid yang dapat segera
dikonversikan ke sejumlah kas tertentu dan
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak
signifikan.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan
Keputusan BAPEPAM - LK No. KEP-689/BL/2011
tanggal 30 Desember 2011.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
c). Transaction and Balances Foreign Currencies
d). Portofolio Sendiri d). Own Portfolio
e).Aset Keuangan e). Financial Asset
a.
b.
c.
Available for sale (AFS) Financial Assets
c). Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Financial assets are classified into four categories,
that is (i) financial assets at fair value through profit or
loss, (ii) loans provided and receivables, (iii)
investments held to maturity and (iv) financial assets
available for sale. this classification depends on the
purpose of acquiring financial assets. Management
determines the classification of financial assets at
initial recognition.
Aset keuangan FVTPL Perusahaan merupakan aset
keuangan kelompok diperdagangkan. Aset
keuangan diklasifikasi sebagai kelompok
diperdagangkan, jika:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi (FVTPL)
financial assets which are measured at fair value
through profit or loss
Merupakan derivatif yang tidak di tetapkan dan
tidak efektif sebagai instrument lindung nilai.
Asset keuangan FTVPL disajikan sebesar nilai
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul
diakui dalam laporan laba rugi mencakup
dividen atau bunga yang diperoleh dari asset
keuangan.
c.
Acquired or held primarily for the purpose of resale
in the short time; or
Fair value through profit or loss of Financial assets
company's trading. Financial assets are classified as
trading group, if:
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam
mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama
periode berjalan dalam mata uang asing dicatat
dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya
transaksi.
Portofolio efek yang dibeli untuk sendiri dinilai
berdasarkan harga pasar.
Profits or unrealized losses from the increase or
decrease in the market price reported in the
statement of income (loss ) for the period.
Accounting Firm was held in IDR. Transactions during
the period in foreign currencies are recorded at
exchange rate applicable at the transaction.
In the date of statement of financial position, assets
and monetary liability in foreign currency adjustment
to presenting currency which valid at the date of
transaction. Gain or loss are recognized in the
transaction period.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi
akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
dilaporkan dalam laporan laba (rugi) periode
berjalan.
A derivative that is not in the established and not
effective as a hedging instrument. Fair value through
profit or loss financial assets are presented at fair
value, gains or losses are recognized in the income
statement includes the dividen or interest earned
from financial assets.
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS)
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset
keuangan yang diukur “pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi” (FVTPL), “tersedia untuk dijual”
(AFS) dan pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pengklasifikasian ini tergantung pada hakekat dan
tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat
pengakuan awal.
Portofolio securities purchased for its own valued
based on market prices.
Pada tanggal posisi laporan keuangan (neraca),
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau
kerugian kurs yang timbul diakui dalam laporan
laba rugi periode yang bersangkutan.
It is part of portofolio of certain financial instruments
that are managed together and there is evidance
of a pattern of short term proffit taking in the current;
or
b.Merupakan bagian dari portofolio instrumen
keuangan tertentu yang dikelola bersama dan
terdapat bukti mengenai pola ambil untung
dalam jangka pendek yang terkini; atau
a.
Aset keuangan AFS (Available for Sale) adalah non-
derivatif yang ditetapkan sebagai AFS atau tidak
diklasifikasi sebagai (a) pinjaman yang diberikan
dan piutang (b) dimiliki hingga jatuh tempo atau
(c) aset keuangan FVTPL.
Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan
dijual kembali dalam waktu dekat; atau
Available for sale (AFS) financial assets are non
derivative financial assets that are designated as
available for sale or are not classified as (a) loans
and receivables, (b) held to maturity, or (c) Financial
Assets fair value through profit or loss.
8
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
f). Pinjaman Yang diberikan dan Piutang Usaha f). Loans and Account Receivable
Penyisihan Piutang Allowance For Doubtful Accounts
g).Biaya Dibayar DImuka g). Prepaid Expenses
h). Penurunan Nilai Aset Keuangan h). Decline in Value of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL,
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan
(neraca). Aset keuangan diturunkan nilainya bila
terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa
yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa datang atas aset
keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Prepaid expenses are charged according to time
period / the useful life of each fee.
Financial assets, other financial assets FVTPL,
Evaluated againts indicators of impairment at each
reporting date financial positions (balance sheet).
Declined the value of financial assets when there is
objective evidance, as a result of one or more events
that occured after the initial recognition of financial
assets, and these adverse events have an impact on
estimated future cash flow of financial assets that can
be estimated reliably
Penyisihan piutang ditetapkan berdasarkan
penelitian yang mendalam terhadap kondisi
masing-masing nasabah pemilik kewajiban atau
saldo debet kepada perusahaan.
Allowance for Doubtful Accounts is provided based
on an in-depth study of the condition of each
customer or owner's liability to the company's debit
balance.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif
penurunan nilai termasuk kesulitan keuangan
signifikan yang dialami penerbit atau pihak
peminjam; pelanggaran kontrak, seperti terjadinya
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok
atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa
pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan.
Portofolio efek milik Perusahaan yang tercatat di
bursa dan diperdagangkan pada pasar aktif
diklasifikasi sebagai FVTPL.
The company's portofolio of securities listed on
exchanges and are traded in an active market are
classified as fair value through profit or loss.
Recovery of provision/removal of receivables is
recognized as gain on the year.
Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai jangka
waktu / masa manfaat masing-masing biaya.
Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan
piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau
langsung dihapuskan dari akun tersebut pada
saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa
piutang tersebut tidak dapat ditagih. Pemulihan
atas penyisihan/ penghapusan piutang diakui
sebagai keuntungan pada tahun buku yang
bersangkutan.
Pemulihan atas penyisihan/ penghapusan piutang
diakui sebagai keuntungan pada tahun yang
bersangkutan.
Loans and receivables included cash and cash
equvalents, guarantees the clearing institutions and
underwriter, clearing receivables and guarantees,
customer receivables, other receivables and certain
post other assets.
Perusahaan tidak memiliki portofolio efek yang
diperdagangkan di pasar tidak aktif dan
diklasifikasi sebagai AFS.
9
The company does not have a portofolio of
securities traded in inactive markets and are
classified as available for sale (AFS).
Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan
aset keuangan non-derivatif yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi kas
dan setara kas, jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, piutang lembaga kliring dan
penjaminan, piutang nasabah, piutang lain-lain
dan pos tertentu aset lain-lain.
Loans and receivables are non-derivative financial
assets that do not have a quotation in an active
market.
For other financial assets, objective evidance of
impairment include significant financial difficulties
experienced by the publisher or the borrower; breach
of contract, such event of default oar arrears in
payment of principal or interest, or there is possibility
that the borrower will go bankrupt or financial
reorganization.
Receivable written off through the allowance for
doubtful accounts are concerned or directly from the
account when management believes that these
account can not be collected. The recovery of
allowance or deletion of accountans receivable is
recognized as a gain in the year concern.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
i). Reklasifikasi Aset Keuangan i). Reclassification of financial assets
j). Penghentian Pengakuan Aset Keuangan j).
k). k). Discontinuation The Recognition of Financial Liability
Termination of the Recognition of Financial Assets
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan
For financial assets measured at amortized cost, the
amount of impairment loss represents the difference
between the carrying value of financial assets with a
present value of estimated future cahs flows are
discounted using the effective interest rate from the
beginning of the financial assets.
Perusahaan menghentikan pengakuan asset
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual
atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau
perusahaan mentransfer aset keuangan dan
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas
Company to stop the recognition of financial
liabilities, if and only if, the company has removed the
obligation, or has been canceled and resolved.
If the company does not transfer and do not have
substaintially the entire risks and rewards of ownership
and control of assets that are transferred, the
company recognizes the continuing involvement of
the transferred assets and related liabilities for amunts
that may be payable.
Company to stop the recognition of financial assets, if
and only if, the contractual rights to cash flow from
the assets and transfer substantially all the risks and
benefits of ownership of assets to another entity.
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas
keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban
perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan dan
atau telah diselesaikan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi
dengan kerugian penurunan nilai secara langsung
atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai
tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih,
piutang tersebut dihapuskan melalui akun
penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari
jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan
dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan
nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui
dalam laporan laba rugi.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari
estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset
keuangan.
10
Jika perusahaan tidak mentransfer serta tidak
memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan
aset yang ditransfer, maka perusahaan mengakui
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang
ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah
yang mungkin harus dibayar.
Reclassification is only allowed in rare circumstances
and where the assets are no longer held for the
purpose of sale in the short term. In all cases, the
reclassification of financial assets is limited to debt
instruments. Reclassification is recorded at fair value
of financial assets on the date of reclassification.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti
piutang, aset yang dinilai tidak akan dievaluasi
penurunan nilainya secara individual, akan
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti
objektif dari penurunan nilai portofolio piutang
dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas
tertagihnya piutang di masa lalu, dan juga
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi
nasional atau lokal yang berkorelasi dengan
kegagalan atas piutang.
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi
yang jarang terjadi dan dimana asset tidak lagi
dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek.
Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan
hanya terbatas pada instrumen hutang.
Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset
keuangan pada tanggal reklasifikasi.
The carrying values financial assets is reduced by the
impairment loss directly for financial assets, except
the carrying value of receivables is reduced through
the use of allowance for doubtful account. Then the
recovery of amounts previously written off are
credited againts the allowance account. Changes in
the carrying value of accounts receivable allowance
account are recognized in the income statement.
For certain groups of financial assets, such as
accounts receivable, assets will not be assessed
individually evaluated impairment, impairment will be
evaluated collectively. Objective evidance of
impairment of receivables portofolio may include the
company's accounts receivable experience inthe
past. as well as observations of changes in national or
local economic conditions that correlated with the
failure of receivables.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
l). Penyertaan pada Bursa Efek l). Equity Partisiptions in Stock Exchange
m). Aset Tetap m). Fixed Asset
- Gedung : 10 tahun - Building : 10 years
- : 4 tahun - Vehicle : 4 years
- : 4 tahun - : 4 years
- : 4 tahun - : 4 years
n).Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n). Impairment of Non Financial Assets
Office Furniture
Maintenance and repair costs are recognized as
expenses when incurred. Other Expenditures after
initial recognition adding, replace part of fixed assets
are recognized as fixed assets if and only if it is
probable future economic benefits related to the
asset will flow to the company and the acquitions
cost of fixed assets can be measured reliably.
Corporate membership in the exchange and
custodian institution, wich represent an ownership
interest in the stock exchange and custodian
institution, and entitles the company to conduct
business on the exchange and custodian institution,
are recorded at cost less accumulated impairment. If
such indication exists, the carrying value is evaluated
and passed down directly to the recoverable
amount.
When fixed assets are not used or sold, removed from
the carrying value of fixed assets and gains or losses
from disposal of fixed assets are recognized in the
period.
Jika aset tetap tidak digunakan atau dijual, nilai
tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap
dan keuntungan atau kerugian dari pelepasan
aset tetap tersebut diakui pada periode yang
bersangkutan.
Office Equipment
Kendaraan
Taksiran masa manfaat, nilai residu dan metode
penyusutan direview minimum setiap akhir tahun
buku, dan pengaruh dari setiap perubahan
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan
pada saat terjadinya. Biaya lain yang terjadi
setelah pengakuan awal untuk menambah,
mengganti sebagian atau memperbaiki aset
tetap diakui sebagai asset tetap jika dan hanya
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di
masa depan berkenaan dengan aset tetap
tersebut akan mengalir ke perusahaan dan biaya
perolehan aset tetap dapat diukur secara andal.
Fixed assets are stated at cost less accumulated
depreciation. All fixed assets are depreciated using
the straight-line method based on useful life as
follows:
Keanggotaan Perusahaan di bursa dan kustodian,
yang mewakili kepentingan kepemilikan di bursa
dan kustodian, dan memberikan hak pada
Perusahaan untuk menjalankan usaha di bursa
dan kustodian, dicatat sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penurunan nilai. Jika terdapat
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat dievaluasi
dan diturunkan langsung ke jumlah terpulihkan.
Aset tetap yang dikuasai untuk digunakan dalam
penyediaan jasa, atau untuk tujuan administrasi,
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan,
dikurangi akumulasi penyusutan.
Peralatan kantor
Perabot kantor
Pada tanggal posisi laporan keuangan (neraca),
nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa
aset tersebut telah mengalami penurunan nilai.
Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat
diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika
ada).
Fixed assets held for use in the provision of services, or
for admnistrative purposes, are stated at cost, less
accumulated depreciation.
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan
setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Semua aset tetap disusutkan dengan
menggunakan metode garis lurus berdasarkan
masa manfaat ekonomis sebagai berikut :
Estimated useful lives, residual values and
depreciation method are reviewed a minimum of
every financial year end, and the effect of any
change in accounting estimated is applied
prospectively.
11
On the position of financial statements (balance
sheet), the carrying amount of non financial assets
are reviewed to determine whetrer there is an
indication that those assets have decreased value of
assets are estimated to determine the level of
impairment loss (if any).
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
o). Biaya Ditangguhkan o). Deferred Charges
p). Agio Saham p). Paid-in Capital
Q). Pengakuan Pendapatan Q). Recognition of Income
r). Pengakuan Beban r). Expense Recogniton
s). Pajak Penghasilan s). Income Taxes
Commission income from brokerage and other
services is recognized when the transaction date.
Perusahaan menghitung pajak penghasilan
berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK) No. 46 mengenai "Akuntansi
Pajak Penghasilan". Beban pajak kini ditentukan
berdasarkan laba kena pajak dalam periode
yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan
tarif pajak yang berlaku.
12
Expenses recognized on an accrual basis.
The Company calculates income tax based on the
Statement of Financial Accounting Standards (SFAS)
No. 46 regarding "Accounting for Income Taxes".
Current tax expense is determined based on taxable
profit for the period is calculated based on prevailing
tax rates.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui
pada saat emiten melakukan pembayaran
dividen.
Dividend income from portfolio securities is
recognized when the issuer pay dividends.
Paid-in capital from shareholders' deposits in excess of
stock par value.
If not possible to estimate the recoverable value of an
individual asset, the estimated recoverable value of
the cash generating unit of assets. Estimated the
recoverable amount is the higher of net selling price
or value in use
Pendapatan berasal dari komisi bersih atas
transaksi pembelian dan penjualan efek.
Pendapatan diakui pada saat terjadinya transaksi
penjualan dan pembelian efek. Transaksi
pembelian dan penjualan efek baik untuk
nasabah maupun sendiri diakui dalam laporan
keuangan perusahaan efek pada saat timbulnya
perikatan atas transaksi efek.
Net commission income from transaction of purchase
and sale of securities. Revenues are recognized when
the sale and purchase of securities. Purchases and
sales of securities both for their own customers and
are recognized in the financial statements of
securities companies at the time of the transaction
securities.
Deferred charges are charged according to time
period / benefit period each cost according to
management considerations.
Biaya ditangguhkan dibebankan sesuai jangka
waktu / masa manfaat masing-masing biaya
menurut pertimbangan manajemen.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari
penjualan efek portofolio sendiri, sedangkan
kenaikan (penurunan) harga efek merupakan
kenaikan (penurunan) yang belum direalisasikan
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek dibandingkan closing price.
Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai
yang dapat diperoleh kembali atas suatu asset
individu, maka diestimasi nilai yang dapat
diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas
aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh
kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual
netto atau nilai pakai.
Gains (losses) on trading securities consist of gains
(losses) arising from the sale of portfolio securities,
whereas the increase (decrease) in securities prices is
the increase (decrease) in unrealized increase
(decrease) in fair value of securities portfolio than
closing price.
Beban diakui secara akrual basis.
Pendapatan komisi pedagang perantara efek
dan jasa lainnya diakui pada saat tanggal
transaksi.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari
aset non keuangan (unit penghasil kas) kurang
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai
yang dapat diperoleh kembali dan rugi
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
Agio saham berasal dari penyetoran pemegang
saham yang melebihi nilai nominal saham.
If the recoverable amount of non financial assets
(cash generating unit) is less than its carrying value,
the carrying value of the asset (cash generating unit)
is reduced to the size of the recoverable value and
impairment loss is recognized immediately to profit or
loss.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
t). Imbalan Kerja t). Employee BenefitsLiabilities Serta Standar Akuntansi Liabilities and Financial Accounting Standard
Keuangan No. 24 (Revisi 2015) No. 24 (Revised 2015)
In 2017 the company has been calculating employee
benefits contained in the valuations No. XXXX/PSAK-
GMI/XII/16, Dated December 22, 2017.
Pada tahun 2017 perusahaan telah melakukan
perhitungan imbalan kerja yang tertuang dalam
laporan aktuaris No. XXXX/PSAK-GMI/XII/16,
tanggal 22 Desember 2017.
Revised SFAS 24 (revised 2015) aims to regulate the
accounting and disclosure for employee benefits
which the company is required to admit liability if the
employee has rendered services and are entitled to
employee benefits will be paid in the future and
recognized the expense when the company enjoyed
the economic benefit resulting from services provided
by employees who are entitled to employee benefits.
Penyesuaian PSAK No. 24 (Revisi 2015) mengatur
akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja
dimana perusahaan diharuskan untuk mengakui
kewajiban jika pekerja telah memberikan jasanya
dan berhak memperoleh imbalan kerja yang akan
dibayarkan di masa depan serta mengakui beban
jika perusahaan menikmati masa manfaat
ekonomi yang dihasilkan dari jasa yang diberikan
oleh pekerja yang berhak memperoleh imbalan
kerja.
Tax income subject to final tax was presented as part
of the tax burden.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas
konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas
pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for
future tax consequences attributable to differences
between carrying amounts of assets and liabilities in
financial statements with the tax bases of assets and
liabilities. Deffered tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differenes and deffered tax assets
are recognized for deductible temporary differences,
all of the possibilities can be utilized to reduce
taxable income in the future.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di
laporan posisi keuangan (neraca) atas dasar
kompensasi sesuai dengan penyajian asset dan
liabilitas pajak kini.
Deffered tax assets and liabilities are presented in the
statement of financial position (balance sheet) on the
basis of compensation in accordance with the
presentation of current tax assets and liabilities.
Deffered tax is measured using tax rates enacted or
substantially prevailing on the date of statement of
financial position ( balance sheet ). Deffered tax is
charge or credited in the income statement, unless
the tax directly related to the transactions charge or
credited directly to equity, the deffered tax recorded
directly to equity.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial
telah berlaku pada tanggal laporan posisi
keuangan (neraca). Pajak tangguhan
dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan
transaksi yang langsung yang dibebankan atau
dikreditkan langsung ke ekuitas, maka pajak
tangguhan langsung dicatat ke ekuitas.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba
kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Pajak atas penghasilan yang telah dikenakan
pajak final disajikan sebagai bagian dari beban
pajak.
Tax burden is determined based on the taxable profit
in the period concerned calculated based on tax
rates and regulations.
Beban pajak atas penghasilan yang telah
dikenakan pajak final, diakui proporsional dengan
jumlah pendapatan menurut akuntansi pada
periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak
penghasilan final yang terhutang dengan jumlah
yang dibebankan sebagai beban pajak diakui
sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak.
Tax burden on income subject to final tax,
proportionate to the amount of revenue recognized
in the accounting period. The different between the
final tax payable by an amount deducted as tax
expenses is recognized as a prepaid tax or tax debt.
13
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
Tingkat Diskonto Awal tahun 8,00% 8,90% Discount Rate Beginning Period
Tingkat Diskonto akhir 8,00% 6,30% Discount Rate Ending Period
Tingkat Harapan Investasi atas Aktiva Expected Rate of Return on Plan
AktivaProgram (per tahun) 0,00% 0,00% Assets at BoP (years)
Tingkat Kenaikan Gaji (Per Tahun) 10,00% 10,00% Future Salary Increases (per annum)
Tabel Mortalita TMI III TMI III Mortality Table
Tingkat Cacat 10% dari TMI III 10% dari TMI III Disability Rate
Tingkat Pengunduran diri ≤ 19 = 0,00% ≤ 19 = 0,00% Withdrawal Rate
20 - 29 = 10,00% 20 - 29 = 10,00%
30 - 39 = 5,00% 30 - 39 = 5,00%
40 - 44 = 3,00% 40 - 44 = 3,00%
45 - 49 = 2,00% 45 - 49 = 2,00%
50 - 54 = 1,00% 50 - 54 = 1,00%
≥ 55 = 0,005 ≥ 55 = 0,005
Metode Perhitungan Aktuaria Projected Unit Credit Projected Unit Credit Cost Method
Usia Pensiun Normal (Tahun) 55 55 Normal Retirement Age (Years old)
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
Nilai kini kewajiban 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Present value of the obligation
Nilai wajar aktiva program Fair value of plan assets
Posisi pendanaan 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Funded Status
Biaya Jasa Lalu Yang Belum Diakui - 0,00 0,00 Unrecognized Past Service Cost - Non
Non Vested Vested
Keuntungan/(Kerugian) Aktuaria Yang Unrecognized Actuarial Gains/(Losses)
Belum Diakui 0,00 0,00
Kewajiban/(Kekayaan) yang Diakui Liability/(Assets) Recognized in The
dalam neraca 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 balance sheet
Reconciliation of liability and Asset Reconciliation of liability and Asset
Kewajiban / (Kekayaan) awal periode 1.465.026.446,00 1.335.447.776,00 Liability/(Assets) at Beginning of Period
Beban / (Pendapatan) 177.715.950,00 163.969.497,00 Expense/(Income)
Realisasi Pembayaran Manfaat (9.318.833,00) 0,00 Benefit Payment - Actual
Iuan Perusahaan 0,00 0,00 Company Contributions
Pendapatan Komprehensif Lainnya 131.585.827,00 (34.390.827,00) Other Comprehensive Income
Kewajiban / (Kekayaan) akhir periode 1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 Liabilities / (Wealth) at end of period
Pengakuan Beban / Pendapatan Recogniziton of Expense / (Income)
Komponen Beban Cost Component
Biaya Jasa Kini 60.513.834,00 45.114.645,00 Current Service Cost
Biaya Bunga 117.202.116,00 118.854.852,00 Interest Cost
Harapan dari Hasil Investasi 0,00 0,00 Expected Return on Plan Assets
Pengakuan Segera dari Biaya Jasa Immediate Recognition of Past Service
Lalu yang Vested 0,00 0,00 Cost -Vested
Beban/(Pendapatan) yang Diakui Expense/(Income) should be Recognized
dalam Laporan Laba/Rugi 177.715.950,00 163.969.497,00 in The Income Statement
Rekonsiliasi kewajiban/(Kekayaan) yang di catat
dalam neraca
Reconciliation of liability/(Asset) that is recorded in
Balance Sheet
Asumsi utama yang digunakan dalam
menentukan biaya manfaat pensiun adalah
sebagai berikut:
The main assumptions used in determining the cost of
pension benefits are as follows:
Recogniziton of Liability/(Assets) in the Balance Sheet
:
Pengakuan Kewajiban/(Kekayaan) dalam Neraca
:
14
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
u). u).
15
Persyaratan penyajian Informasi Instrumen
Keuangan diatur dalam PSAK No. 50 (2014):
Instrumen Keuangan : Penyajian. Sedangkan
persyaratan pengungkapan Informasi Instrumen
Keuangan diatur dalam PSAK No. 60 (2014):
Instrumen Keuangan : Pengungkapan. Tujuan PSAK
No. 60 (2014): Instrumen Keuangan adalah
mensyaratkan entitas untuk menyediakan
pengungkapan dalam laporan keuangan yang
memungkinkan para pengguna untuk
mengevaluasi : a) signifikan instrumen keuangan
terhadap posisi dan kinerja keuangan entitas; dan
b) sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumen
keuangan yang mana entitas terekspos selama
periode dan pada akhir periode pelaporan, dan
bagaimana entitas mengelola risiko tersebut.
Requirements presentation of information on financial
instruments set forth in PSAK No. 50 (2014): financial
instruments: Presentation. Whereas the requirements
of disclosure of information financial instruments set
forth in PSAK No. 60 (2014): financial instruments:
Disclosures. The purpose of PSAK No. 60 (2014): a
financial instrument is the entity to provide disclosures
required in financial statements that enable users to
evaluate: a) significant financial instruments to an
entity's financial position and performance; and b the
nature and breadth of risks) arising from financial
instruments to which the entity was exposed during
the period and at the end of the reporting period,
and how the entity manages those risks
The transaction in financial instruments may result in
an entity to assume or transfer one ore more financial
risk to another party, however, the company also set
some criteria whicht the decline in value and possible
non-collection of financial assets as described below.
Required disclosures are providing information to
assist users of financial statements in assessing the
level of risk associated with financial instruments.
Financial Instruments : Presentation and Disclosures,
Recognition and measurement.
Transaksi dalam instrumen keuangan dapat
mengakibatkan entitas menanggung atau
mentransfer kepada pihak lain satu atau lebih
risiko keuangan, namun demikian perusahaan
juga menetapkan beberapa kriteria bahwa
penurunan nilai dan kemungkinan tidak
tertagihnya asset keuangan sebagaimana
diuraikan di bawah ini. Pengungkapan yang
dipersyaratkan menyediakan informasi untuk
membantu pengguna laporan keuangan dalam
menilai tingkat risiko yang terkait dengan
isntrumen keuangan.
Instrumen Keuangan : Penyajian dan
Pengungkapan, Pengakuan dan Pengukuran.
PSAK No. 50 (2014) menetapkan prinsip penyajian
instrumen keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas
dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas
keuangan. Persyaratan penyajian tersebut berlaku
untuk klasifikasi instrumen keuangan, dari
perspektif penerbit, dalam aset keuangan,
liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas;
pengklasifikasian yang terkait dengan bunga,
dividen, kerugian dan keuntungan; dan kondisi-
kondisi dimana aset keuangan dan liabilitas
keuangan saling hapus.
PSAK No. 50 (2014) sets out the principle of presenting
financial instruments as liabilities or equity and
financial assets and liabilities to remove finance. The
presentation requirements apply to the classification
of financial instruments, from the perspective of the
issuer, into financial assets, financial liabilities and
equity instruments; classification related to interest,
dividends, losses and gains; and the conditions on
which financial assets and financial liabilities are
clear.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 (2014),
"Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran" dan PSAK No. 50 (2014), "Instrumen
Keuangan: Penyajian, serta PSAK No. 60 (2014):
Instrumen Keuangan : Pengungkapan.
The company applies PSAK No. 55 (2014), financial
instruments: recognition and Measurement ' and PSAK
No. 50 (2014), ' financial instruments: Presentation,
and PSAK No. 60: financial instruments: Disclosures
PSAK No. 55 (2014) mengatur prinsip dasar
pengakuan dan pengukuran aset keuangan,
liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau
penjualan item non-keuangan.
PSAK No. 55 (2014) set the basic principles of the
recognition and measurement of financial assets,
financial liabilities and contracts of purchase or sale
of non-financial items
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
1) Bukti Obyektif Penurunan Nilai 1) Objective Evidence of Impairment
2) 2)
3) 3)
4) 4) Risk Capital Management
Management sets the form of loans of financial assets
valued at fair value (total of borrowed cash) after
adjusment of fees and other charges. The impairment
loss is recognized only if there is objective evidence of
impairment due to past events that happen after
initial recognition.
Evaluasi nilai pokok dan bunga
Manajemen menetapkan untuk melakukan
evaluasi secara mendetail terhadap pinjaman
yang diberikan dengan mempelajari adanya
potensi dan/atau indikasi bahwa jumlah kerugian
penurunan nilai untuk pinjaman yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi (adalah selisih
antara nilai tercatat pinjaman dengan nilai kini
pembayaran pokok pinjaman dan bunga di masa
datang) yang didiskonto pada suku bunga efektif
awal pinjaman tersebut.
Manajemen Risiko Modal
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk
memastikan kemampuan Perusahaan
melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang
saham melalui optimalisasi saldo hutang dan
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur
modal yang optimal, Perusahaan dapat
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen,
mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset
untuk mengurangi pinjaman.
The Company manages the capital aimed to ensure
the ability to continue business in a sustainable
manner and maximize returns to shareholders through
the optimization of the balance of debt and equity.
To maintain or achieve an optimal capital structure,
the Company may adjust the amount of dividend
payments, make new loans or sell assets to reduce
loans.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti
yang disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK
No.V.D.5, yang antara lain, menentukan Modal
Kerja Bersih Disesuaikan untuk perusahaan efek
yang beroperasi sebagai perantara perdagangan
efek sebesar Rp 25 miliar.
Evaluation of principal value and interest
Management decided to conduct detailed
evaluations of the loans made by studying the
potential and / or indications that the amount of
impairment losses for loans are measured at
amortized cost (the difference between the carrying
amount of the loan with the present value of principal
and interest payments in the future) are discounted
at the former effective interest rate of the loan.
The Company also required to maintain minimum net
working capital requirements as stated in the
BAPEPAM rules No.V.D.5, such as determining the
Adjusted Net Working Capital for securities firms that
operate as intermediaries for securities trading valued
IDR 25 billion.
16
Management describes "basically, usement of
impairment method makes it difficult to identify a
specific event that causes a decrease in value, this
decline due to the combined impact of several
events." However, the company has considered in
determining whether there is loss in objective
evidence due to decline in value has occurred
include information about "liquidity, solvability and
business exposure risks and financial risk of the debtor,
or trend level of delinquent, the fair value of collateral
and guarantees".
Manajemen mendiskripsikan “penurunan nilai
pada dasarnya sulit untuk mengidentifikasi satu
peristiwa tertentu yang menyebabkan penurunan
nilai, penurunan ini disebabkan oleh dampak
kombinasi dari beberapa peristiwa”. Namun
demikian perusahaan mempunyai pertimbangan
dalam menentukan apakah terdapat bukti
obyektif bahwa kerugian akibat penurunan nilai
telah terjadi meliputi informasi mengenai
“likuiditas, solvabilitas dan ekposur risiko usaha dan
risiko keuangan pihak debitur, tingkat atau tren
terjadinya tunggakan, nilai wajar agunan dan
jaminan”.
Impairment losses in futurePenurunan nilai Kerugian di masa datang
Manajemen menetapkan asset keuangan
berbentuk pinjaman dinilai berdasarkan nilai wajar
(total kas yang dipinjamkan) setelah disesuaikan
dengan fee dan biaya-biaya lainnya. Sedangkan
kerugian penurunan nilai hanya diakui jika
terdapat bukti obyektif penurunan nilai yang
disebabkan persitiwa masa lalu yang terjadi
setelah pengakuan awal.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
5) Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko 5) Policies and Goal of Risk Management
Currency Risk Management
Interest Rate Risk Management
To prevent the risk, the Company continously
evaluate the level of regulatory capital requirements
and monitor regulatory developments regarding to
net working capital requirements and prepare for
increase in the required minimum levels of regulatory
capital that may occur from time to time in the
future.
The Company has complied with the requirement of
the Adjusted Net Working Capital on December 31,
2017 and December 31, 2016.
The Company is also required to having paid-up
capital above the minimum requirement by the
Ministry of Finance decision letter No.
179/KMK.010/2003 concering the shares ownership
and equity of securities companies Article 4
paragraph 3.
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang
ditetapkan merupakan strategi bisnis secara
menyeluruh dan filosofi manajemen risiko.
Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan
ditujukan untuk meminimalkan pengaruh
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar
terhadap kinerja keuangan Perusahaan.
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja
berdasarkan peraturan dan memantau
perkembangan peraturan tentang modal kerja
bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan
peningkatan batas minimum yang diperlukan
sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu
ke waktu di masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan tersebut
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31
Desember 2016.
The company operates on domestic sector and face
a variety of financial risks, including foreign currency
risk, interest rate, market prices, credit and liquidity.
The interest rate risk is the risk of fluctuations in the fair
value of financial instruments that caused the
changes in market interest rates. Assets and financial
liabilities that are potential influenced interest rate risk
primarily consist of the clearing and guarantee
underwriting, margin receivables and payables, trade
payables and loans due from financial institutions.
Currently, the Company does not have a significant
interest rate risk.
Manajemen Risiko Suku Bunga
Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai
instrumen keuangan yang disebabkan perubahan
nilai tukar mata uang asing. Saat ini, Perusahaan
tidak terdapat risiko mata uang asing.
The Company has documented its financial risk
management policies. Policies established an overall
business strategy and risk management philosophy.
Company's overall risk management strategy aimed
at minimizing the influence of unpredictability in the
market for the Company's financial performance.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal
Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan
menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk
risiko mata uang asing, suku bunga, harga pasar,
kredit dan likuiditas.
Manajemen Risiko Mata Uang
The Company has complied with such requirements
on December 31, 2017 and December 31, 2016.
Currency risk is the risk of fluctuations in the value of
financial instruments due to changes in foreign
currency exchange rates. Currently, the Company
does not have foreign currency risk.
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat
modal kerja sesuai peraturan dapat berada di
bawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh
regulator, yang dapat mengakibatkan berbagai
sanksi mulai dari denda sampai dengan
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan
usaha.
Perusahaan juga diwajibkan untuk mempunyai
modal disetor di atas ketentuan minimum yang
ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan No.
179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan saham
dan permodalan perusahaan efek pasal 4 ayat 3.
Risiko suku bunga atas nilai wajar adalah risiko
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang
disebabkan perubahan suku bunga pasar. Aset
dan kewajiban keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga terutam terdiri dari
jaminan pada lembaga kliring dan penjaminan,
piutang dan hutang marjin, perdagangan hutang
jatuh tempo dan pinjaman dari lembaga
keuangan. Saat ini, Perusahaan tidak terdapat
risiko suku bunga yang signifikan.
If not propely monitored and adjusted, the regulatory
working capital levels could fall below the required
minimum amounts set by the regolators, which could
expose various sanctions ranging from fines and
cesure to imposing partial or complete restrictions on
its ability to conduct business.
17
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Manajemen Risiko Harga Pasar Market Price Risk Management
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Liquidity Risk ManagementManajemen Risiko Likuiditas
Company's credit risk exposure associated with stock
brokerage activities associated to the customer
contractual positions that appear at the time of the
trade. Accordingly, the Company requires
collateral(s) to mitigate those risks.
18
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak
atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi
kewajibannya dan menyebabkan pihak lain
mengalami kerugian.
The company receival of this type of instrument may
take the form of cash collateral and securities listed
on the stock.
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai
instrumen keuangan sebagai akibat perubahan
harga pasar, terlepas dari apakah perubahan
tersebut disebabkan oleh faktor faktor yang
mempengaruhi seluruh instrumen yang
diperdagangkan di pasar. Risiko harga pasar tidak
hanya mencakup potensi kerugian tapi juga
potensi keuntungan. Eksposur Perusahaan
terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari
counterparty yang gagal memenuhi
kewajibannya atau melalui kesalahan
perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam
transaksi di bursa, Perusahaan bertindak sebagai
principal dan kemudian mengkonfirmasi kontrak
tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah
menerima perdagangan akan menyebabkan
Perusahaan terkena risiko harga pasar.
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari
counterparty atas kewajiban kontraktual yang
mengakibatkan kerugian keuangan kepada
Perusahaan. Perusahaan tidak memiliki risiko
konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaan
mempunyai kebijakan untuk memastikan bahwa
perdagangan dengan nasabah sesuai dengan
riwayat kreditnya.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan dengan
kegiatan broker saham terasosiasi pada posisi
kontraktual nasabah yang muncul pada saat
perdagangan. Dengan demikian, Perusahaan
memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko
tersebut.
Risiko likuiditas (juga dikenal sebagai risiko
pendanaan) adalah risiko dimana entitas akan
mengalami kesulitan dalam memperoleh dana
untuk memenuhi komitmennya terkait dengan
instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin
timbul akibat ketidakmampuan entitas untuk
menjual aset keuangan secara cepat dengan
harga yang mendekati nilai wajarnya.
Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan
setara kas dan jaminan pada lembaga kliring dan
penjaminan, Perusahaan meminimalkan risiko
kredit dengan melakukan penempatan pada
lembaga keuangan yang bereputasi.
Jenis instrument diterima Perusahaan atas jaminan
tersebut dapat berupa kas dan efek yang tercatat
di bursa.
For other financial assets such as cash and cash
equivalents and guarantee at the clearing and
underwriting house, the Company minimizes credit risk
by doing a placement at a reputable financial
institution.
Credit risk is the risk that one party to a financial
instrument will fail to meet its obligation and cause
the loss of other party.
Credit risk arises from the failure of the counter-party
risk on contractual obligations resulting in financial
loss to the Company. The Company has no significant
credit risk concentrations. The Company has a policy
to ensure that customers' trading has matched with
their credit history.
Liquidity risk (also known as funding risk) is the risk
where the entity will have difficulty in obtaining funds
to meet commitments associated with financial
instruments. Liquidity risk may arise from the inability of
an entity to quickly sell financial assets at a price
close to fair value.
Market price risk is the risk of fluctuations in the value
of financial instruments due to changes in market
prices, regardless of whether the change was caused
by factors factors that affect the entire instrument is
traded in the market. Market price risk include not
only the potential for loss but also the potential for
profit. Company's exposure to market price risk
primarily arises from a counter-party failing to meet its
obligations or through trading errors and other errors.
In a transaction in the stock, the Company acts as
principal and then confirms the contract to the
customer. Customers failure to accept the
Company's trade will cause the market price risk
exposure.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
v). v).
- -
- Penyesuaian PSAK No. 13 (2011) "Properti Investasi" - Revised PSAK No. 13 (2011), ' investment property '
Laporan keuangan disajikan dalam rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional dan mata
uang penyajian perusahaan. Transaksi dalam
mata uang asing dicatat dalam mata uang
rupiah berdasarkan kurs tengah yang berlaku
pada saat transaksi dilakukan. Pada akhir
periode pelaporan, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
rupiah berdasarkan rata-rata kurs jual dan beli
yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada
tanggal terakhir transaksi perbankan pada
periode yang bersangkutan. Laba atau rugi kurs
yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada
operasi tahun berjalan.
Pernyataan ini menggambarkan bagaimana
memasukkan transaksi mata uang asing dan
kegiatan usaha luar negeri dalam laporan
keuangan entitas dan menjabarkan laporan
keuangan ke dalam mata uang penyajian.
Perusahaan mempertimbangkan indikator
utama dan indikator lainnya dalam menentukan
mata uang fungsionalnya. Jika ada indikator
yang tercampur dan mata uang fungsional
tidak jelas, manajemen menggunakan penilaian
untuk menentukan mata uang fungsional yang
paling tepat menggambarkan pengaruh
ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi
yang mendasarinya.
This statement describes how to include foreign
currency transactions and foreign business activities
in the financial statements of entities and outlines
the financial statements into a presentation
currency. The company considers the main
indicators and other indicators in determining the
currency of its current status. If there are indicators
that are ethnically mixed and functional currency
are not obvious, management uses judgement to
determine the functional currency that best
describes the economic impact of the transaction,
Genesis and the underlying condition.
This statement set about the recognition,
measurement and disclosure of investment property,
including rights to the measurement of investment
property in rent lease financing as noted in the
financial statements and the lessee for the
measurement of investment property provided to
the lessee are recorded as operating leases in the
financial statements of the lessor.
19
The financial statements are presented in rupiah,
which is the functional currency and presentation
currency of the company. Transactions in foreign
currencies are recorded in rupiah based on the
Middle rate prevailing at the time of the transaction
performed. At the end of the reporting period,
monetary assets and liabilities in foreign currencies
are translated into rupiah based on average buy
and sell exchange rate published by Bank Indonesia
at the last banking transaction date of the period in
question. Exchange rate profit or loss arising is
credited or charged to operations of the current
year.
Management has established a framework for the
management of short, medium and long term
liquidity risk management fund.
The company applies the financial accounting
standard (revised) and the interpretation of Financial
accounting standards (ISAK) effective on or after
January 1, 2015, as follows:
Penyesuaian PSAK No. 10 (2010) "Pengaruh
Perubahan Kurs Valuta Asing"
Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru
Yang Berlaku 1 Januari 2015
Application of the New financial Accounting
Standards in Force 1 January 2015
Revised PSAK No. 10 (2010) " the effect of Foreign
Exchange Rate Changes "
Manajemen telah membentuk kerangka kerja
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan
dana jangka pendek, menengah, dan jangka
panjang.
Perusahaan menerapkan standar akuntansi
keuangan (revisi) dan interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang berlaku efektif
pada dan atau setelah 1 Januari 2015, sebagai
berikut :
Pernyataan ini mengatur tentang pengakuan,
pengukuran, dan pengungkapan properti
investasi, termasuk pengukuran hak atas properti
investasi dalam sewa yang dicatat sebagai
sewa pembiayaan dalam laporan keuangan
lessee dan untuk pengukuran properti investasi
yang disediakan untuk lessee yang dicatat
sebagai sewa operasi dalam laporan keuangan
lessor.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- Penyesuaian PSAK No. 16 (Revisi 2011) "Aset Tetap" - Revised PSAK No. 16 (2011) ' Fixed Assets '
- -
- - Revised PSAK No. 24 (2013) "Employee Benefits"
- Penyesuaian PSAK No. 26 (2011) "Biaya Pinjaman" - Revised PSAK No. 26 (2011), "Borrowing Costs"
- -
- - Revised PSAK No. 30 (2011) "Lessee"
PSAK No. 28 (2012) "Akuntansi Kontrak Asuransi
Kerugian"
Pernyataan ini ini mengatur biaya pinjaman
yang dapat diatribusikan secara langsung
dengan perolehan, konstruksi, atau produksi aset
kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya
diakui sebagai beban.
Program manfaat purnakarya kadang dikenal
dengan berbagai istilah, seperti “program
pensiun”, “tunjangan hari tua”, atau “program
manfaat purnakarya”. Pernyataan ini
menganggap program manfaat purnakarya
sebagai suatu entitas pelaporan yang terpisah
dari pemberi kerja peserta dalam program
tersebut.
Pernyataan ini melengkapi pengaturan dalam
PSAK No. 62 “Kontrak Asuransi”, di mana suatu
kontrak yang masuk dalam ruang lingkup PSAK
No. 62 sebagai kontrak asuransi, jika kontrak
tersebut merupakan asuransi kerugian.
Pernyataan ini bertujuan untuk mengatur
perlakuan akuntansi aset tetap, agar pengguna
laporan keuangan dapat memahami informasi
mengenai investasi entitas di aset tetap dan
perubahan dalam investasi tersebut.
Pernyataan ini mengharuskan entitas untuk
mengakui kewajiban jika pekerja telah
memberikan jasanya dan berhak memperoleh
imbalan kerja yang akan dibayarkan di masa
depan, dan beban jika entitas menikmati
manfaat ekonomis yang dihasilkan dari jasa
yang diberikan oleh pekerja yang berhak
memperoleh imbalan kerja.
Pernyataan ini mengatur akuntansi dan
pelaporan program manfaat purnakarya untuk
semua peserta sebagai suatu kelompok. PSAK ini
tidak mengatur pelaporan untuk peserta
individual tentang hak manfaat purnakaryanya.
Penyesuaian PSAK No. 24 (Revisi 2013) "Imbalan
Kerja"
PSAK No. 28 (2012) "Insurance Contracts Accounting
Losses "
This assertion furnish setting in PSAK No 62., a
contract of insurance where a contract entered in
scope PSAK No., 62 as a contract of insurance if the
contract was insurance losses
This statement aims to regulate the accounting
treatment of fixed assets, so that users of financial
statements can discern information about an entity's
investment in fixed assets and the changes in such
investment.
Revised PSAK No. 25 (2010) "Accounting and
Reporting After-Work benefits Program'
This assertion require entity to admit force once
workers have provide services and rights to get
return work paid will in the future, and load if entity
enjoy the benefits economical resulting from the
services provided by the workers rights to get work in
return
20
This statement governs the accounting policies and
disclosure is appropriate, either for the lessee and
lessor, relating to the lease
Program benefits purnakarya sometimes known by
various terms, such as "program retirement",
"annuity", or "after-work benefits program". This
statement considers the program benefits
purnakarya as a separate reporting entity from
employer participants in the program.
This assertion is set the cost of borrowing that can be
diatribusikan directly by the acquirement of,
construction, or of a production assets kualifikasian
capitalized as part of the cost of the acquisition of
the assets. The cost of borrowing other recognized as
a burden.
his statement governs accounting and reporting
program benefits purnakarya to all participants as a
group. This PSAK is not set up for reporting individual
participants on the right after-work benefits.
Penysuaian PSAK No. 18 (Revisi 2010) "Akuntansi
dan Pelaporan Program manfaat Purnakarya"
Pernyataan ini mengatur kebijakan akuntansi
dan pengungkapan yang sesuai, baik bagi
lessee maupun lessor, terkait dengan sewa.
Penyesuaian PSAK No. 30 (2011) "Sewa"
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- PSAK No. 46 (2014) "Pajak Penghasilan" - PSAK No. 46 (2014) "Income Taxes"
- -
- -
- -
- Penyesuaian PSAK No. 56 (2011) "Laba Per Saham" - Revised No. 56 (2011) ' Earnings Per Share '
Revised PSAK No. 53 (2010) "Share-Based Payment"
This assertion set the basic principle recognition and
measurement, financial assets liabilitas financial and
contract purchases or sales non financial items.
Presentation of information requirements psak
financial instruments arranged in 2010) no. 50
(revision financial instruments: serving. Disclosure
requirements information arranged in financial
instruments psak no. 60 financial instruments:
disclosure.
Pernyataan ini menetapkan prinsip penyajian
instrumen keuangan sebagai liabilitas atau
ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan
liabilitas keuangan. Pernyataan ini berlaku
terhadap kategori instrumen keuangan, dari
perspektif penerbit, dalam aset keuangan,
liabilitas keuangan, dan instrumen ekuitas;
klasifikasi yang terkait dengan bunga, deviden
kerugian dan keuntungan; dan keadaan
dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus.
Pernyataan ini mengatur pelaporan keuangan
entitas yang melakukan transaksi pembayaran
berbasis saham. Secara khusus, mensyaratkan
entitas untuk menyajikan dampak transaksi
pembayaran berbasis saham dalam laba rugi
dan posisi keuangan, termasuk beban yang
berhubungan dengan transaksi pemberian opsi
saham kepada karyawan.
Pernyataan ini menetapkan prinsip penentuan
dan penyajian laba per saham, sehingga
meningkatkan daya banding kinerja antar
entitas yang berbeda pada periode pelaporan
yang sama, dan antar periode pelaporan
berbeda untuk entitas yang sama.
Pernyataan ini mengatur prinsip dasar
pengakuan dan pengukuran aset keuangan,
liabilitas keuangan, dan kontrak pembelian atau
penjualan item non keuangan. Persyaratan
penyajian informasi instrumen keuangan diatur
dalam PSAK No. 50 (Revisi 2010) “Instrumen
Keuangan : Penyajian”. Persyaratan
pengungkapan informasi instrumen keuangan
diatur dalam PSAK No. 60 “Instrumen Keuangan :
Pengungkapan”.
Penyesuaian PSAK No. 53 (2010) "Pembayaran
Berbasis Saham"
PSAK No. 50 (2014) "Instrumen Keuangan :
Penyajian"
Statement was set treatment of accounting for
income tax are entailed entity to treat
consequences taxes on transactions and other
occurrences same way entity treats transactions
and other occurrences itself.
PSAK No. 55 (2014) "Instrumen Keuangan :
Pengakuan dan Pengukuran"
Pernyataan ini mengatur perlakuan akuntansi
untuk pajak penghasilan yang mensyaratkan
entitas untuk memperlakukan konsekuensi pajak
atas transaksi dan kejadian lain sama dengan
cara entitas memperlakukan transaksi dan
kejadian lain itu sendiri.
This assertion designating principle determination
and the presentation of profit a share, so increase
the appeal performance between different entities
in the period reporting the same, and between
different reporting period to entity the same.
This statement governs financial reporting entities
that do stock-based payment transactions. In
particular, requires an entity to present the impact
of stock-based payment transactions in the income
and financial position, including expenses related to
the transaction the granting of stock options to
employees.
PSAK No. 55 (2014) ' financial instruments:
recognition and Measurement '
This assertion designating principle presentation of
financial instruments as liabilitas or equity and
mutual remove financial assets and liabilitas
finance. This assertion apply to category financial
instrument, from the perspective of a publisher, in
financial assets, liabilitas finance, and instruments
equity; classifications associated with flowers,
dividend losses and gains; and circumstances where
financial assets and liabilitas financial mutual
remove.
PSAK No. 50 (2014) "Financial Instruments:
Presentation"
21
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- -
-
-
-
-
-
ISAK ini memberikan panduan penerapan PSAK
No. 63 "Pelaporan Keuangan dan Ekonomi
Hiperinflasi" dan bagaimana entitas mencatat
pos pajak tangguhan awal dalam laporan
keuangan yang disajikan kembali
ISAK provides guidance PSAK No. 63 "Financial
Reporting and Hyperinflationary Economies" and
how the entity records deferred tax post early in the
restated financial statements.
Penyesuaian PSAK No. 63 "Pelaporan Keuangan
dan Ekonomi Hiperinflasi"
Pernyataan ini mensyaratkan entitas untuk
menyediakan pengungkapan dalam laporan
keuangan yang memungkinkan para pengguna
untuk mengevaluasi : (a) signifikansi instrumen
keuangan terhadap posisi dan kinerja keuangan
entitas dan (b) sifat dan luas risiko yang timbul
dari instrumen keuangan yang mana entitas
terekspos selama periode dan pada akhir
periode pelaporan, dan bagaimana entitas
mengelola risiko tersebut.
This provides guidance on disclosure ISAK implied
served individually for each service concession
arrangement or presented as a whole for each
group of service concession arrangement
This provides guidelines on how ISAK rate limitation
amount of surplus in the program rewards must be
recognised as an asset under PSAK No. 24 (revised
2010) 'Employment '.
This assertion entailed entity to provide disclosure in
a financial filing that allows users to evaluate: ( a )
significance financial instrument respect to a
position and financial performance entity and ( b )
the nature and broad risks arising from financial
instrument which entity exposure during the period
and at the end of reporting, and how entity
manage risk.
Penyesuaian PSAK No. 63 "financial and economic
Reporting ' Hyperinflation '"
PSAK No. 60 (2014) "Instrumen Keuangan :
Pengungkapan"
This statement applies to the financial statements,
including consolidated financial statements, of any
entity to its current status of currency is the currency
of an economy that is experiencing hyperinflation
ISAK No. 15 “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan
Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan
Interaksinya"
ISAK No. 20 "Income Taxes - Changes in the Tax
Status of an Entity or its Shareholders"
PSAK No. 60 (2014) "Financial Instruments:
Disclosures"
ISAK No. 19 "Applying the Restatement Approach
under PSAK No. 63 Financial Reporting in
Hyperinflationary Economies"
Pernyataan ini diterapkan untuk laporan
keuangan, termasuk laporan keuangan
konsolidasian, dari setiap entitas yang mata
uang fungsionalnya adalah mata uang dari
suatu ekonomi yang mengalami hiperinflasi
ISAK No. 19 "Penerapan Pendekatan Penyajian
Kembali dalam PSAK No. 63 Pelaporan
Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi"
ISAK No. 20 "Pajak Penghasilan - Perubahan
dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang
ISAK No. 15 "SAK No. 24 - Asset limits in Exchange for
a certain, Minimum funding requirements and their
interaction
ISAK discusses how an entity should account for the
consequences of current and deferred tax due to
pe r change in tax status or its shareholders.
ISAK ini memberikan pedoman bagaimana
menilai pembatasan jumlah surplus dalam
program imbalan pasti yang dapat diakui
sebagai aset dalam PSAK No. 24 (Revisi 2010)
"Imbalan Kerja".
ISAK ini membahas bagaimana suatu entitas
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan
pajak tangguhan karena perubahan dalam
status pajaknya atau pemegang sahamnya.
ISAK No. 22 "Perjanjian Konsesi Jasa :
Pengungkapan"
ISAK ini memberikan pedoman pengungkapan
yang diisyaratkan disajikan secara individual
untuk setiap perjanjian konsesi jasa atau
disajikan secara keseluruhan untuk setiap
kelompok perjanjian konsesi jasa.
ISAK No. 22 "Service Concession Arrangements :
Disclosures"
22
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- ISAK No. 23 "Sewa Operasi - Insentif" ISAK No. 23 "Operating Leases - Incentives"
- ISAK No. 25 "Hak Atas Tanah" ISAK No. 25 "Land Rights"
- ISAK No. 26 "Penilaian Ulang Derivatif Melekat" ISAK No. 26 "Reassessment of Embedded Derivatives"
w). Transaksi Pihak Berelasi w). Transasction with Related Parties.
a. a.
1). 1).
2). 2).
3). 3).
b. b.
1). 1).
2). 2).
3). 3).
4). 4).
Memiliki pengaruh signifikan atas PT. Inti Teladan
Sekuritas; atau
The entity is a joint venture of the three entities and
the other entities are associates of a third entity.
Have a significant influence on the PT. Inti Teladan
Sekuritas, or
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi
atau ventura bersama yang merupakan
anggota suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
An entity related to the PT. Inti Teladan Sekuritas if
they could fulfill one of the following requirements :
Entitas dan PT. Inti Teladan Sekuritas adalah
anggota dari kelompok usaha yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas
anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama
dari pihak ketiga yang sama.
Both entities are joint ventures of the same third
party.
Personil manajemen kunci PT. Inti Teladan
Sekuritas atau induk dari PT. Inti Teladan
Sekuritas.
Key management personel PT. Inti Teladan Sekuritas
or the holdings of PT. Inti Teladan Sekuritas.
Related parties is the person or entity associated with
PT. Inti Teladan Sekuritas as the party who prepared
the financial statements.
ISAK is to discuss how incentives in an operating
lease are recognized in the financial statements and
the lessor lesse.
ISAK ini membahas apakah PSAK No. 55 (Revisi
2011) “Instrumen Keuangan : Pengakuan dan
Pengukuran” mensyaratkan penilaian tersebut
dilakukan ketika entitas pertama kali menjadi
pihak dalam kontrak, atau penilaian tersebut
dilakukan sepanjang umur kontrak.
Penerapan standar-standar tersebut tidak
berdampak material terhadap kinerja
Perusahaan.
The application of these standards did not have a
material impact on the Company's performance.
The entity is either a joint venture or associate of
another entity (or members of a business group).
ISAK is to discuss whether PSAK No. 55 (Revised 2011)
"Financial Instruments: Recognition and
Measurement" requires that the assessment is done
when the entity first became a party to the
contract, or the assessment carried out over the life
of the contract.
Have control or joint control together over PT. Inti
Teladan Sekuritas.
Entities and PT. Inti Teladan Sekuritas are both
members of the same business group (ie holdings
entity, subsidiary, and the next child entities
associated with other entities).
Memiliki pengendalian atau pengendalian
bersama atas PT. Inti Teladan Sekuritas;
ISAK ini membahas bagaimana insentif dalam
sewa operasi diakui dalam laporan keuangan
lesse dan lessor.
Suatu entitas berelasi dengan PT. Inti Teladan
Sekuritas jika memenuhi salah satu hal berikut :
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang
terkait dengan PT. Inti Teladan Sekuritas sebagai
pihak yang menyiapkan laporan keuangan.
23
ISAK ini membahas apakah biaya perolehan
hak dan tanah dalam bentuk HGU, HGB, dan
Hak Pakai diakui sebagai aset tetap, disusutkan
sesuai dengan sisa umur haknya, serta
bagaimana perlakuan atas biaya yang
dikeluarkan dalam pengurusan legal hak atas
tanah awal dan perpanjangan atau
pembaruannya.
ISAK is to discuss prescribes whether the cost of land
rights in the form of Business Usage Rights, Building
Usage Rights and Usage Rights are recognised fixed
assets and depreciated over the remaining useful
life of the rights, and how the treatment of costs
incurred in the legal arrangements of initial land
rights and its extension or renewal.
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
5). 5).
6). 6).
7). 7).
Jumlah (Rp)
(Total Rp)
- SB, Pemegang Saham / Stockholder - Piutang Kepada Pihak Istimewa Lainnya / 22.000.000.000,00Rp Komisaris Utama / President Commisioner Other Receivable
- IJK, Pemegang Saham / Stockholder - Piutang Lainnya / Other receivable 9.000.000.000,00Rp Direktur / Director )
- JHN, Direktur Utama (President Director ) - Piutang Lainnya / Other receivable 39.900.000,00Rp
- Lo, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 6.287.360,00Rp
- SW, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 3.500.000,00Rp
- ES, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 1.200.000,00Rp
- FT, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 7.740.809,00Rp
- Fe, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 6.600.000,00Rp
- Hi, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 4.000.000,00Rp
- Yn, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 1.500.000,00Rp
- LA, Karyawan / Employee Piutang Karyawan / Employee Receivables 17.250.000,00Rp
x) Informasi Peraturan baru x) Information on New Regulations
PSAK PSAK
- -
- -
- - PSAK 15, Investments in Associates and Joint
Ventures regarding Investment Entities: Applying the
Consolidation Exception
24
PSAK 4, Separate Financial Statements: Equity
Method in Saparate Financial Statements.
The entity is a post-employee benefits plans for
employee benefits of any of the reporting entity or
entities associated with the reporting entity.
The Indonesian Institute of Accountants has issued the
following amended Statements of Financial
Accounting Standards (PSAK) and new Interpretations
of Financial Accounting Standards (ISAK) which will
be effective for annual period beginninh January 1,
2016, except for Amandement to PSAK 1 and ISAK 31
which will be effective on Januari 1, 2017.
Financial Accounting Standards Effective January 1,
2016 and 2017
Standar Akuntansi Keuangan Berlaku Efektif 1 Januari 2016
dan 2017
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan
entitas pelapor.
PSAK 1, Penyajian Laporan Keuangan: Prakarsa
Pengungkapan
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan amandemen
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang
akan berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari
2016, kecuali Amandemen PSAK 1 dan ISAK 31 yang berlaku
efektif 1 Januari 2017.
PSAK 1, Presentation of Financial Statements:
Disclosure initiative
PSAK 15, Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura
Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan
Pengecualian Konsolidasi
PSAK 4, Laporan Keuangan Tersendiri: Metode Ekuitas
dalam Laporan Keuangan Tersendiri
Entity controlled or controlled jointly by the person
identified in sub paragraph (a).
(Name and Nature of Relationship)
Nama dan Sifat Hubungan Transaksi
The entity is a post employee benefits plans for
employee benefits of any of the reporting entity or
entities associated with the reporting entity. If the
reporting entity is the entity that organize the
programe, the entity shall sponsor also relate to the
reporting entity.
Pihak pihak yang melakukan transaksi berelasi
adalah sebagai berikut :
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah
entitas yang menyelenggarakan program
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor.
(Transaction)
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (1)
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas
induk dari entitas).
The parties that have relating transactions are as
follows:
Person identified in sub paragraph (a) (1) has a
significant influence over the entity or the entity key
management person (or the holding entity of the
entity).
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
huruf (a).
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
- -
- -
- -
- -
- -
- -
25
PSAK 16,Fixed Assets regarding Clarifocation of
Acceptable Methods of Depreciation and
Amortization
PSAK 19, Intangible Assets regarding Clarifocation of
Acceptable Methods of Depreciation and
Amortization
PSAK 24, Employee Benefits regarding Defined-
Benefit Plans: Employee Contributions
PSAK 65, Consolidated Financial Statements
regarding Investment Entities: Applying the
Consolidation Exception
PSAK 66, Joint Arrangements regarding Accounting
for Acquisitions of Interests in Joint Operations
PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain
tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian
Konsolidasi
PSAK 67, Disclosure of Interests in Other Entities
regarding Investment Entities: Applying the
Consolidation Exception
PSAK 66, Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi
Kepentingan dalam Operasi Bersama
PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian tentang
Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Kondolidasi
PSAK 24, Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti:
Iuran Pekerja
PSAK 19, Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi
PSAK 16, Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang
Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
3 Kas dan Setara kas ………………………………………………17.996.475.095,00 12.662.873.790,00 3 Cash and Cash Equivalents
- -
Akun ini terdiri atas :
- Kas 9.920.912,00 7.848.312,00
- Bank Danamon 6.735.726.958,00 131.405.667,00
- Bank Mandiri 582.961.764,00 939.516.841,00
- Bank Central Asia 379.724.234,00 378.948.832,00
- Bank Nobu 163.351.202,00 96.187.290,00
- Bank Commonwealth 124.790.025,00 29.638.509,00
- Deposito Bank Danamon Indonesia 9.000.000.000,00 4.000.000.000,00
- Deposito Bank Nobu 1.000.000.000,00 2.000.000.000,00
- Deposito Bank Commonwealth 0,00 3.000.000.000,00
- Deposito Bank Panin 0,00 2.079.328.339,00
17.996.475.095,00 12.662.873.790,00
Tahun 2017 Year 2017
No. Rekening Tanggal Valuta Tgl Jatuh Tempo Nominal Pokok (Rp)
Account No. Value Date Maturity Date Principal Amount
Bank Nobu
- 1 bulan (month) 707-20-00099-7 Juni 20, 2017 Juli 20, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00
Sub Jumlah 1.000.000.000,00
Bank Danamon
- 1 bulan (month) 003600658490/1 Agustus 5, 2016 September 5, 2016 7,25% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003608144063/1 Juni 15, 2017 Juli 15, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003608966127/1 Juli 26, 2017 Agustus 26, 2017 6,5% pa 2.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003609178037/1 Agustus 3, 2017 September 3, 2017 6,5% pa 2.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003609306851/1 Agustus 9, 2017 September 9, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003609302918/1 Agustus 9, 2017 September 9, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003609300920/1 Agustus 9, 2017 September 9, 2017 6,5% pa 1.000.000.000,00
Sub Jumlah 9.000.000.000,00
Jumlah (Total) - 10.000.000.000,00
Tahun 2016 Year 2016
No. Rekening Tanggal Valuta Tgl Jatuh Tempo Nominal Pokok (Rp)
Account No. Value Date Maturity Date Principal Amount
Bank Panin
- 1 bulan (month) 442112025008 Nopember 1, 2016 Desember 1, 2016 6,75% pa 2.079.328.339,00
Sub Jumlah 2.079.328.339,00
Bank Nobu
- 1 bulan (month) 707-20-00065-2 Nopember 7, 2016 Desember 7, 2016 7,25% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 707-20-00067-2 Oktober 31, 2016 Nopember 30, 2016 7,50% pa 1.000.000.000,00
Sub Jumlah 2.000.000.000,00
Bank Danamon
- 1 bulan (month) 003602036943 Nopember 3, 2016 Desember 3, 2016 6,75% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003602081022 Nopember 5, 2016 Desember 5, 2016 6,75% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 003602161154 Nopember 7, 2016 Desember 7, 2016 6,75% pa 2.000.000.000,00
Sub Jumlah 4.000.000.000,00
This account is consist of :
- Cash
- Danamon Bank
- Mandiri Bank
- Commonwealth Bank
Deposito berjangka dengan perpanjangan otomatis
(ARO) dengan bunga menambah jumlah pokok pada
Bank Panin sedangkan pada bank lainnya perpanjangan
otomatis (ARO) bunga tidak menambah pokok per 31
Desember 2017 dan 2016, terdiri dari :
- Nobu Bank Deposit
Jumlah
- Central Asia Bank
- Nobu Bank
- Panin Bank Deposit
- Danamon Indonesia Bank Deposit
- Commonwealth Bank Deposit
Total
Time deposits with automatic renewal (ARO) by adding
interest to the principal amount and Bank Panin, while on the
other bank automatic renewal (ARO) does not add to the
principal interest at December 31, 2017 and 2016, consisting
of:
Tenor
Jangka Waktu Suku Bunga
Tenor Interest Rate
Interest Rate
26
Suku BungaJangka Waktu
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
No. Rekening Tanggal Valuta Tgl Jatuh Tempo Nominal Pokok (Rp)
Account No. Value Date Maturity Date Principal Amount
Bank Commonwealth
- 1 bulan (month) 2500002704 Desember 2, 2016 Januari 2, 2017 7,00% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 2500002703 Desember 2, 2016 Januari 2, 2017 7,00% pa 1.000.000.000,00
- 1 bulan (month) 2500002702 Desember 2, 2016 Januari 2, 2017 7,00% pa 1.000.000.000,00
Sub Jumlah 3.000.000.000,00
Jumlah (Total) 11.079.328.339,00
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
4 Portofolio Efek …………………………………………………….76.877.912.500,00 96.009.092.100,00 4 Portofolio
- -
Akun ini terdiri atas : -
- -
80.111.890.155,00 86.382.786.712,00
- -
(4.265.037.655,00) 8.135.535.388,00
- -
1.000.000.000,00 1.000.000.000,00
- -
31.060.000,00 (19.230.000,00)
- Surat Berharga Negara (Obligasi) 0,00 547.500.000,00 - Government Securities (Obligation)
-
0,00 (37.500.000,00)
76.877.912.500,00 96.009.092.100,00
8499606218
- Saldo Awal 8.135.535.388,00 (18.547.004.056,00) - Beginning Balance
- - Additions (Reductions) in Equity
(12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Securities Portfolio Price- Saldo Akhir (4.265.037.655,00) 8.135.535.388,00 - Ending Balance
- -
Saldo Awal (19.230.000,00) (396.096.113,00) Beginning Balance
- - Additions (Reduction) of Portofolio
Stock Capital Market & Financial
50.290.000,00 376.866.113,00 Institution Supervisory Agency
31.060.000,00 (19.230.000,00)
- -
- Saldo Awal 0,00 0,00 - Beginning Balance
- Kenaikan (penurunan) Efek Lain - Additions (Reduction) of Other
- (37.500.000,00) Stock
- (37.500.000,00)
- -
Adjustment additions
(reductions)other stock has listed at
liability
Equity securities listed on the
Indonesian Stock Exchange
Adjusment additions (reductions) in
value of securities
Other Stock has registered at
Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency
Adjusment additions (reductions)
other stock has registered at
Capital Market and
FinancialInstitution Supervisory
Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di
Bursa Efek
Penyesuaian kenaikan (penurunan)
efek lain yang tercatat di BAPEPAM
– LK
This account is consist of :
27
Penyesuaian Kenaikan (Penurunan)
Efek Lain yang Tercatat di Hutang
Rincian Efek Bersifat Ekuitas Tercatat di Bursa Efek terdapat
pada lampiran 1 & 2
Rincian Efek Lain yang Terdaftar di BAPEPAM – LK terdapat
pada lampiran 1 & 2
Equity securities listed on the Indonesian Stock Exchange:
Appendix 1 & 2
Mutasi Penyesuaian Efek lain yang tercatat di BAPEPAM –
LK adalah sebagai berikut :
Mutation of Adjustment for other stock has listed in liability is
follow as :
Total
Saldo Akhir Ending Balance
Saldo Akhir
Penyesuaian kenaikan (penurunan)
nilai efek
Efek Lain yang Terdaftar di
BAPEPAM – LK
Mutasi Penyesuaian Kenaikan (Penurunan) Nilai Efek
Ekuitas adalah sebagai berikut :
Ending Balance
Kenaikan (Penurunan) Harga
Portofolio Efek Ekuitas
Other Stock has registered at Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency : Appendix 1 & 2
Jumlah
Jangka Waktu Suku Bunga
Tenor Interest Rate
Mutasi Penyesuaian Efek lain yang tercatat di hutang
adalah sebagai berikut :
Mutation of adjustment for other stock has listed at Capital
Market and Financial Institution Supervisory Agency is follow
as :
Kenaikan (penurunan) Efek Lain
yang Terdaftar di BAPEPAM – LK
Mutation of Adjustment for additions (reductions) Stock
Equity is follow as :
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
5 5 Receivable from Clearing And
3.568.489.932,00 1.244.716.450,00 Guarantee Institution
- -
Akun ini terdiri atas :
- Piutang Transaksi Bursa 2.263.991.700,00 0,00 -
- Dana kliring pada LKP - Clearing fund on Clearing and
1.304.498.232,00 1.244.716.450,00 Guarantie Institution
3.568.489.932,00 1.244.716.450,00
6 392.681.701,00 7.849.379.881,00 6 Receivable from Customer
Akun ini terdiri atas : - -
- 23.123.823,00 7.647.732.084,00 - Affiliated customer
- 369.557.878,00 201.647.797,00 - Unaffiliated customer
392.681.701,00 7.849.379.881,00
7 0,00 0,00 7 Receivables from other Securities
Companies
Akun ini terdiri atas : - -
- 0,00 0,00 - Affiliated customer
- 0,00 0,00 - Unaffiliated customer
0,00 0,00
8 Piutang Lain-Lain ………………………………….33.084.081.238,00 35.139.619.859,00 8 Other Receivable
Piutang lainnya terdiri dari : - -
Pihak Berelasi
- Komisaris Utama dan - Precident Comissioner &
- Pemegang Saham 22.000.000.000,00 24.182.850.001,00 Stockholder
- Direksi Dan Pemegang Saham 9.000.000.000,00 9.000.000.000,00 - Director And Stockholder
- Direksi 39.900.000,00 38.900.000,00 - Director
Sub jumlah 31.039.900.000,00 33.221.750.001,00 Sub total
Investasi dana paska imbalan kerja 1.881.061.299,00 1.881.061.299,00
- Piutang karyawan 162.616.094,00 20.188.169,00 - Employee Receivable
- Piutang dividen 503.845,00 9.222.390,00 - Dividen Receivable
- Piutang bunga 0,00 7.398.000,00 - Interest Receivable
33.084.081.238,00 35.139.619.859,00
Piutang Perusahaan Efek Lain .............................................................
Other Receivables is as follows :
Jumlah
Dana kliring pada LKP yang terdapat pada Bank Mandiri
merupakan dana kliring yang disetorkan PT Intiteladan
Arthaswadaya kepada LKP.
Affiliated customer
Employment Benefits Investment
Total
Receivable form Clearing fund in the Clearing and
Settlement Institution is a receivable for the sale transaction
in equity securities of the solution scriptless guaranteed by
Clearing fund in the Clearing and Settlement Institution.
This account is consist of :
Pihak Berelasi
Pihak Ketiga Total
Clearing fund in the Clearing and Settlement Institution on
Mandiri Bank is clearing fund which is deposited by
Intiteladan Arthaswadaya, PT to Clearing and Settlement
Institution.
Customer purchase transaction is affiliated and unaffiliated
to the customer current receivable arising from customer
purchase trnasaction which have not yet matured.
Piutang transaksi bursa merupakan piutang kepada LKP
atas transaksi jual efek ekuitas scriptless yang
penyelesaiannya dijamin oleh LKP.
This account is consist of :
Pihak Ketiga
Jumlah
Debit balance customer account is afiliated and unaffiliated
fund, used or lent to customer to complete customer's
transaction with the Clearing and Guarantie Institution.
Pihak Berelasi
Receivables from securities
transactions
Saldo debet rekening nasabah terafilasi dan tidak
terafiliasi merupakan dana yang digunakan atau
dipinjamkan kepada nasabah untuk menyelesaikan
transaksi nasabah tersebut dengan LKP.
TotalJumlah
This account is consist of :
Piutang Nasabah...............................................................
Piutang Lembaga Kliring Dan
Penjaminan………………………………
28
Transaksi beli nasabah terafiliasi dan tidak terafiliasi
merupakan piutang lancar kepada nasabah yang berasal
dari transaksi beli nasabah yang belum jatuh tempo.
Jumlah
Total
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
9 Biaya Dibayar Dimuka ………………………………….10.066.667,00 10.066.667,00 9 Costs Paid in Advance
- -
Akun ini terdiri dari : - - This account is consist of :
- Sewa Gedung Jakarta 6.000.000,00 6.000.000,00 - Jakarta Building Rent
- 4.066.667,00 4.066.667,00 - Building maintenance is paid in
advance
10.066.667,00 10.066.667,00
10 Pajak Dibayar Dimuka …………………………. 192.595.365,00 589.004.740,00 10 Taxes Paid in Advance
Pajak dibayar dimuka merupakan PPn Masukan Taxes paid in advance is the VAT entries
11 Penyertaan Pada Bursa Efek…………………………630.500.000,00 630.500.000,00 11 Investment in Stock Exchange - #REF!
12 Aset Tetap Setelah Dikurangi 12 Fixed Assets Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan …………………………………………………………763.935.722,00 847.381.993,00
- -
Tahun 2017 Year 2017
Saldo awal Penambahan Pengurangan
Beginning Balance Increase Decrease Explanation
Per 01/01/2016 (Rp) (Rp)
(January 1, 2016)
Biaya Perolehan At Cost
Gedung Kantor 1.117.068.376,00 0,00 0,00 1.117.068.376,00 Office Building
Kendaraan 331.500.000,00 0,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle
Perabotan Kantor 54.251.496,00 0,00 0,00 54.251.496,00 Office Furniture
Peralatan Kantor 210.752.500,00 51.309.727,00 0,00 262.062.227,00 Office Equipment
Sub Jumlah 1.713.572.372,00 51.309.727,00 0,00 1.764.882.099,00 Sub Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Gedung Kantor 346.011.212,00 84.115.327,00 0,00 430.126.539,00 Office Building
Kendaraan 317.958.333,00 13.541.667,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle
Perabotan Kantor 50.210.845,00 3.160.556,00 0,00 53.371.401,00 Office Furniture
Peralatan Kantor 152.009.989,00 33.938.448,00 0,00 185.948.437,00 Office Equipment
Sub Jumlah 866.190.379,00 134.755.998,00 0,00 1.000.946.377,00 Sub Total
Aset Dalam Penyelesaian 62.875.883 Construction In Progress
Gedung dan Building and Yard
Penataran 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub Jumlah 0,00 0,00 0,00 0,00 Sub Total
Nilai Tercatat 847.381.993,00 (3.160.557,00) 763.935.722,00 Book Value
Jumlah
Ending Balance
Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) yang berasal
dari kepemilikan saham di Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan
Bursa Efek Surabaya (BES) berdasarkan formulir lembar
saham yang dimiliki, masing-masing sebanyak 1 lembar
saham. Untuk BEJ sebesar Rp555.500.000,00 yang terdiri
dari Rp550.000.000,00 merupakan nilai nominal dan biaya
lelang saham sebesar Rp5.500.000,00. Nilai nominal Bursa
Efek Jakarta (BEJ) sebesar Rp75.000.000,00.
(Desember 31, 2017)
Akun ini merupakan nilai tercatat aset tetap dengan
rincian sebagai berikut :
Saldo Akhir
Per 31/12/2017
29
Investment in Indonesia Stock Exchange (IDX) derived from
ownership of shares in the Jakarta Stock Exchange (JSX) and
Surabaya Stock Exchange (SSX) on the form of share owned
by each of 1 (one). For the JSX amounted to
Rp555.500.000,00 consisting of Rp550.000.000,00 is the
nominal value and cost of capital amounting to
Rp5.500.000,00. Jakarta Stock Exchange (SSX) nominal value
of Rp75.000.000,00.
Maintenance Gedung Dibayar
Dimuka
This account is book value of fixed assets with the breakdown
as follows :
Total
Keterangan
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Tahun 2016 Year 2016
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Beginning Balance Increase Decrease Ending Balance Explanation
Per 01/01/2015 (Rp) (Rp) Per 31/12/2016
(January 1, 2015) (Desember 31, 2016)
Biaya Perolehan At Cost
Gedung Kantor 275.915.106,00 841.153.270,00 0,00 1.117.068.376,00 Office Building
Kendaraan 331.500.000,00 0,00 0,00 331.500.000,00 Vehicle
Perabotan Kantor 110.727.524,00 1.362.727,00 57.838.755,00 54.251.496,00 Office Furniture
Peralatan Kantor 292.429.400,00 39.720.000,00 121.396.900,00 210.752.500,00 Office Equipment
Sub Jumlah 1.010.572.030,00 882.235.997,00 179.235.655,00 1.713.572.372,00 Sub Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Gedung Kantor 275.915.106,00 70.096.106,00 0,00 346.011.212,00 Office Building
Kendaraan 236.708.333,00 81.250.000,00 0,00 317.958.333,00 Vehicle
Perabotan Kantor 104.066.097,00 3.983.503,00 57.838.755,00 50.210.845,00 Office Furniture
Peralatan Kantor 246.356.681,00 27.050.208,00 121.396.900,00 152.009.989,00 Office Equipment
Sub Jumlah 863.046.217,00 182.379.817,00 179.235.655,00 866.190.379,00 Sub Total
Aset Dalam Penyelesaian 46.746.276 Construction In Progress
Gedung dan Building and Yard
Penataran 800.312.750,00 0,00 800.312.750,00 0,00
Sub Jumlah 800.312.750,00 46.746.276,00 800.312.750,00 0,00 Sub Total
Nilai Tercatat 947.838.563,00 847.381.993,00 Book Value
13 Aset Pajak Tangguhan ………..………………. 441.252.348,00 366.256.612,00 13 Deferred Tax Assets
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
14 Aset Lain-Lain ……………………………………………………..350.182.000,00 14.199.000,00 14 Other Assets
- -
Akun ini terdiri dari : This account is consist of :
- Jaminan lainnya (Uang Muka Other gurantee (advance purcahse
Pembelian Mobil Innova) 335.983.000,00 0,00 off car)
- Jaminan Sewa Ruang Berca Jakarta 13.575.000,00 13.575.000,00 -
- Jaminan Gallon Aqua dan Vit 624.000,00 624.000,00 - Rent guarantee of Aqua and Vit
350.182.000,00 14.199.000,00 Total
15 Hutang Pada Lembaga Kliring Dan 15 Payable to Clearing & Guarantie
Penjaminan………………………………………………………25.133.000,00 5.377.707.200,00 Institution
- -
16 Hutang Nasabah ...............................................................2.161.602.851,00 1.107.515.919,00 16 Payable to Customer
- -
Akun ini terdiri dari : - - This account is consist of :
- Pihak Berelasi 1.495.587.125,00 598.537.422,00 - Affiliated customer
- 666.015.726,00 508.978.497,00 - Unaffiliated customer
2.161.602.851,00 1.107.515.919,00
Akun ini merupakan kewajiban pada LKP yang belum
jatuh tempo yang timbul sehubungan transaksi pembelian
efek ekuitas scriptless yang penyelesaiannya dijamin oleh
LKP.
Rent guarantee of Jakarta Berca
Room
Jumlah Total
This account is payable to Clearing and Guarantee
Coporation that has not due yet. This payable appear
because purchaces transaction of scriptless equity stock
which is the settlement was guaranteed by Clearing and
Guarantie Institution.
30
Akun ini merupakan aset pajak tangguhan (lihat catatan
1.5.5.2).
Jumlah
This account is deferred tax assets (see notes 1.5.5.2).
Keterangan
Hutang Transaksi Nasabah Pemilik
Rekening (Pihak Ketiga)
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Per 31/12/2017 Per 31/12/2016
(Desember 31, 2017) (Desember 31, 2016)
(Rp) (Rp)
17 Liabilitas Imbalan Kerja …………………………………………….1.765.009.390,00 1.465.026.446,00 17 Employment Benefits Liabilities
18 Liabilitas Lain Lain …………………….. 115.428.781,00 419.131.622,00 18 Other Liabilities
- -
Akun ini terdiri dari : This account is consist of :
- Biaya Transaksi Saham (LEVY) 37.587.637,00 39.738.742,00 - (LEVY) Stock Transaction Expense
- Hutang Biaya Lainnya 29.450.000,00 312.612.500,00 - Other Cost Liability
- Biaya Remote Trading 25.311.482,00 19.833.149,00 - Remote Trading Cost
- PPH Penjualan Saham 18.478.076,00 20.834.557,00 - Income Tax of Stock Sales
- Hutang PPN atas jual beli efek - Value-Added Tax Payable by
4.097.740,00 6.090.284,00 purchase and sale of efect
- Utang Npr Lain-Lain 503.846,00 0,00 - Customer Debt Other
- Pemindahan Saldo Kredit Nasabah 0,00 10.800.000,00 - Customers Balance Credit Mutation
- Hutang Lain-Lain 0,00 9.222.390,00 - Other Liabilities
115.428.781,00 419.131.622,00
19 Modal Saham ………………………………………………………………35.000.000.000,00 35.000.000.000,00 19 Share Capital- -
Akun ini terdiri dari : This account is consist of :
Jumlah saham (lbr) Nominal Total
Total stock (share) (Rp) (Rp)
- Modal Dasar 200.000.000,00 500,00 100.000.000.000,00 - Share Capital
- Modal yang belum disetor (130.000.000,00) 500,00 (65.000.000.000,00) - Unpaid Capital
- Modal Disetor 70.000.000,00 35.000.000.000,00 - Capital Stock
20 Agio Saham ……………………………………………………………….35.000.000,00 35.000.000,00 20 Paid in Capital
21 Saldo Laba ………………………………… 95.205.998.546,00 111.958.709.905,00 21 Retained Earnings- -
Akun ini terdiri dari : This account is consist of :
- Saldo Laba
- Ditentukan Penggunaannya - Appropriated
- Cadangan Umum 2.000.000.000,00 1.000.000.000,00 - General Reserves
- Tidak Ditentukan Penggunaannya 93.205.998.546,00 110.958.709.905,00 - Unappropriated
Jumlah 95.205.998.546,00 111.958.709.905,00 Total
(93.205.998.546,00) ###########
Unappropriated earnings balance consists of:
Saldo Awal 110.958.709.905,00 77.796.590.385,00 Beginning Balance
Mutasi Saldo Laba Retained Earning Mutation
- Pembagian Dividen (7.490.000.000,00) (5.600.000.000,00) - Dividend Payment
- Cadangan umum (1.000.000.000,00) (1.000.000.000,00) - - General Reserves
- koreksi saldo laba 0,00 (467.465.262,00) - Corrections retained earnings
- Koreksi restitusi tahun 2014 154.483.919,00 0,00 - Correction of restitution 2014
- Penerimaan restitusi (425.209.725,00) 0,00 - Reception of restitution
- Laba (Rugi) Tahun Berjalan (8.860.399.726,00) 40.203.791.662,00 - Net income period
- Penghasilan komprehensif tahun Comprehensive income for the year
berjalan - (131.585.827,00) 25.793.120,00 -
93.205.998.546,00 110.958.709.905,00
Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya terdiri
dari :
Ending Balance
Explanation
Akun ini merupakan Liabilitas Imbalan Kerja per 31
Desember 2017 dan 2016 (lihat catatan 2t).
This account is Employment Benefits Liabilities at 31
December 2017 and 2016 (see note 2t).
Look notes further explanation no 1.3
Total
Agio saham berasal dari penyetoran pemegang saham
Joko Suroso yang melebihi nilai nominal saham, yaitu
pembelian 140 lembar saham dengan harga penjualan
Rp105.000.000,00 sedangkan nilai nominalnya sebesar
Rp70.000.000,00.
Jumlah
Lihat penjelasan lebih lanjut catatan no 1.3.
Keterangan
Paid in capital cames from deposits that exceed Mr. Joko
Suroso par value of shares, namely the purchase of 140 share
at selling price of Rp105.000.000,00 while the value
amounting to Rp70.000.000,00.
Saldo Akhir
31
Jumlah
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Pembagian saldo laba Distribution of retained earnings
- Pembagian Dividen Rp 7.490.000.000,00 - Dividend distribution
- Penambahan cadangan Umum Rp 1.000.000.000,00 - General backup additions
- Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya Rp 31.739.584.782,00 - Unappropriated earnings balance
Jumlah Rp 40.229.584.782,00
- -
- -
- Pembentukan cadangan Umum sebesar Rp1.000.000.000,00General reserve of Rp1,000,000,000.00.
Tahun 2017 Tahun 2016
January 1, - January 1, -
31 December 2017 31 December 2016
(Rp) (Rp)
22 Pendapatan Kegiatan Perantara 22 Income Effect Intermediaries
Perdagangan Efek ……………………………………………(7.812.013.447,00) 41.473.834.012,00 Trading Activity
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Kenaikan (Penurunan) Harga Efek - Increasing (Decreasing) in
Lain 50.290.000,00 (19.230.000,00) other price
- Keuntungan Perdagangan Efek - Equity securities trading profit
Ekuitas 3.880.051.643,00 14.375.574.786,00
- Pendapatan Reksadana 0,00 179.381.728,00 - Income of mutual fund
- Biaya Transaksi Portofolio (164.251.515,00) (219.765.355,00) - Portfolio Transaction Costs
- (12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Increasing (Decreasing) in Equity
Efect Portfolio Price
- - Income Commisson - Transaction in
732.969.468,00 512.833.409,00 Equity Securities
- Pendapatan (Kerugian) Obligasi 89.500.000,00 0,00
- Kenaikan (penurunan) Investasi 0,00 (37.500.000,00) - Increasing (Decreasing) in Stock
(7.812.013.447,00) 41.473.834.012,00 Total
23 Pendapatan Dividen dan Bunga - 23 Revenue Dividend and Interest -
Bersih……………………………………….. 1.821.638.932,00 1.145.898.691,00 Net
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Pendapatan Dividen 1.714.178.615,00 1.121.674.702,00 - Dividend Income
- Penghasilan Bunga 64.828.767,00 5.583.039,00 - Interest Income
- Pendapatan Bunga Obligasi 42.631.550,00 18.640.950,00 - Obligation Interets Income
1.821.638.932,00 1.145.898.691,00
24 Beban Kepegawaian ……………………………………………1.737.130.521,00 1.614.634.761,00 24 The Burden of Staffing
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Gaji dan Upah Pegawai 1.090.800.000,00 1.057.450.000,00 - Salary and Wages of Employees
- Tunjangan dan lembur 646.330.521,00 557.184.761,00 - Allowances and Overtime
1.737.130.521,00 1.614.634.761,00
Pembagian dividen tunai atas saldo laba ditahan tahun
2014 dan tahun tahun sebelumnya sebesar
Rp5.600.000.000,00.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Para Pemegang
Saham Tahunan, sebagaimana tercantum dalam Berita
Acara RUPS tanggal 15 April 2016, para pemegang saham
antara lain menetapkan, sebagai berikut :
Based on the Minutes of the General Meeting of the Holders
Annual Shares, as stated in the Minutes of Shareholders'
General Meeting held on March 31, 2017, the shareholders
determined the use of the Company's net profit for the fiscal
year 2016 amounting to Rp40,229,584,782.00 as follows:
Rugi Bersih Perseroan tahun buku 2015 sebesar
Rp31.642.724.741,00 ke dalam pos saldo laba (rugI).
TotalJumlah
32
Jumlah
Based on the Minutes of the General Meeting of the Holders
Annual Shares, as stated in the Minutes of Shareholders'
General Meeting held on March 31, 2017, the shareholders
determined the use of the Company's net profit for the fiscal
year 2016 amounting to Rp40,229,584,782.00 as follows:
Jumlah
Kenaikan (Penurunan) Harga
Portofolio Efek Ekuitas
Pendapatan Komisi - Transaksi Efek
Ekuitas
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Para Pemegang
Saham Tahunan, sebagaimana tercantum dalam Berita
Acara RUPS tanggal 31 Maret 2017, para pemegang
saham menetapkan penggunaan laba bersih perseroan
tahun buku 2016 sebesar Rp40.229.584.782,00 sebagai
berikut :
Company's Net Loss for book year 2015 amounting to
Rp31,642,724,741,00 to retained earnings (rugI).
Total
The distribution of cash dividend on retained earnings of 2014
and the year prior year amounting to Rp5,600,000,000.00.
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Tahun 2017 Tahun 2016
January 1, - January 1, -
31 December 2017 31 December 2016
(Rp) (Rp)
25 Telekomunikasi ………………………………………………..71.751.908,00 74.711.365,00 25 Telecomunication
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Telpon / Fax 37.447.030,00 45.265.952,00 - Telephone / Fax
- Internet 22.473.169,00 19.465.561,00 - Internet
- Handphone 5.408.039,00 6.226.892,00 - Handphone
- Pos dan Kurir 6.423.670,00 3.752.960,00 - Post and Courier Costs
71.751.908,00 74.711.365,00
26 Iklan dan Promosi …………………………………… 0,00 800.000,00 26 Advertisement and Promotion
Akun ini merupakan beban iklan, publikasi, sign board.
27 Biaya Administrasi dan Umum …………………………244.318.631,00 236.920.191,00 27 General and Administrative Costs
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Iuran Jaminan Hari Tua 52.901.397,00 55.439.000,00 - Guarantee pension contributions
- PDAM dan PLN 48.222.235,00 48.403.098,00 - PDAM and PLN Costs
- Konsumsi Kantor 26.441.216,00 26.039.583,00 - Office Consumption
- Transportasi 25.488.615,00 21.569.900,00 - Transportation
- Keperluan/Perlengkapan 22.083.630,00 19.853.362,00 - Purposes and Office Supplies
- Pemeliharaan Gedung 15.975.070,00 1.500.000,00 - Building Maintenance
- Asuransi 12.453.250,00 3.705.425,00 - Insurance
- Pemeliharaan Kendaraan 11.186.000,00 14.930.961,00 - Vehicle Maintenance
- Alat Tulis dan Kantor 9.222.100,00 8.141.400,00 - Stationary Cost
- Administrasi Bank 7.895.158,00 6.787.912,00 - Bank Administration
- Pemeliharaan peralatan Kantor 6.485.600,00 25.829.750,00 - Maintenance of Office Equipment
- Foto Copy 4.577.360,00 3.009.800,00 - Photocopy
- Materai dan Legalisasi 1.387.000,00 1.710.000,00 - Stamp Duty
244.318.631,00 236.920.191,00
28 Penyusutan ...........................................................159.155.998,00 209.713.148,00 28 Depreciation
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Penyusutan Kendaraan 13.541.667,00 81.250.000,00 - Vehicle Depreciation
- Penyusutan Gedung Kantor 84.115.327,00 70.096.106,00 - Depreciation of Office Building
- Amortisasi Biaya Dibayar dimuka 24.400.000,00 27.333.333,00 - Amortization costs paid in advance
- Penyusutan Peralatan Kantor 33.938.448,00 27.050.208,00 - Depreciation of Office Equipment
- Penyusutan Perabot Kantor 3.160.556,00 3.983.501,00 - Depreciation of Office Furniture
159.155.998,00 209.713.148,00
- #REF!
29 Sewa Kantor …………………………………… 36.000.000,00 37.200.000,00 29 Office Rental
Akun ini merupakan beban sewa kantor di Jakarta.
30 Jasa Profesional ……………………………………45.000.000,00 48.550.000,00 30 Professional Fees
Akun ini merupakan beban profesional fee
31 Perjalanan Dinas ……………………………………43.371.500,00 66.877.728,00 31 Business Trip
Akun ini merupakan beban Perjalanan Dinas. This account is a cost to Business Trip
33
Jumlah
TotalJumlah
Jumlah
This account is a load of advertisements, publications, sign
board
This account is a cost to paid professional services.
This account is a cost to rent an Office in Jakarta.
Total
Total
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Tahun 2017 Tahun 2016
January 1, - January 1, -
31 December 2017 31 December 2016
(Rp) (Rp)
32 Pelatihan Dan Seminar ……………………………………6.800.000,00 25.116.000,00 32 Training Costs
Akun ini merupakan beban Pelatihan dan Seminar
33 Jamuan Dan Sumbangan …………………………………23.522.500,00 39.064.447,00 33 Entertainment and Donations
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Jamuan/Entertainment 2.922.500,00 6.154.447,00 - Banquet and Entertainment
- Parcel dan Sumbangan 19.500.000,00 32.000.000,00 - Parcel and Donations
- Dana Sosial dan Sumbangan 1.100.000,00 910.000,00 - Social fund and Donation23.522.500,00 39.064.447,00
34 Beban Pemeliharaan Sistem ………………… 546.068.798,00 510.741.211,00 34 Intermediary and Trade Expense
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Biaya Trading 452.708.798,00 469.881.211,00 - Trading Costs
- Biaya Software On Line Bursa 93.360.000,00 40.860.000,00 - Cost of Online Software exchange
546.068.798,00 510.741.211,00
35 Biaya Lainnya…………………………………………………………848.828.157,00 512.663.643,00 35 Other Expense
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
- Biaya Imbalan Kerja 177.715.950,00 0,00 - Employment Benefits Cost
- Biaya Pajak Lainnya 117.106.310,00 108.150.799,00 - Other Tax Expenses
- Biaya Kebersihan dan Keamanan 38.880.000,00 33.370.000,00 - Hygiene and Security Costs
- Biaya Penambahan Fasilitas 0,00 7.940.812,00 - Added facility costs
- Langganan Koran dan Majalah 7.292.400,00 7.293.000,00 - Magazine and Newspaper's
Subscriptions
- Lainnya 507.833.497,00 355.909.032,00 - Others
848.828.157,00 512.663.643,00
36 Pendapatan (Beban) Lain-lain…………………………………………………………………816.927.066,00 920.059.078,00 36 Income and Expenses Etc- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Keuntungan Penjualan Aset Tetap 0,00 0,00 Profit from sale of fixed assets
Pendapatan Lain-Lain - Bersih Other Income - Net
- Pendapatan lainnya 182.615.413,00 390.864.655,00 - Other Income
- Pendapatan Bunga 634.311.653,00 529.650.173,00 - Interest Income
- - Beban Registrasi 0,00 (455.750,00)
Sub Jumlah 816.927.066,00 920.059.078,00
816.927.066,00 920.059.078,00
37 Pajak Penghasilan Badan ……………………… 74.995.736,00 40.992.375,00 37
- -
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak Kini 0,00 0,00 Current Tax
Pajak Tangguhan 74.995.736,00 40.992.375,00 Deferred Tax
74.995.736,00 40.992.375,00
This account is the cost of Training and Seminars
Total
Total
34
Total
Total
Total
Jumlah
Jumlah
Sub Total
Corporate Income Tax
Jumlah
Jumlah
Jumlah
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Tahun 2017 Tahun 2016
January 1, - January 1, -
31 December 2017 31 December 2016
(Rp) (Rp)
38 Pendapatan Komprehensif Lain…………………….(131.585.827,00) 25.793.120 38 Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
(131.585.827,00) 34.390.827
0,00 (8.597.707)
(131.585.827,00) 25.793.120
0,00 (34.390.827)
Tarif pajak 25% 25% Tax rate
Beban pajak penghasilan 0,00 (8.597.707) Income tax charges
38. Informasi Lainnya 38. Other Information
1. Pajak Penghasilan Badan 1. Corporate Tax
Laba (Rugi) Komersial (8.935.395.462,00) 40.162.799.287,00 Commercial Profit
Koreksi fiskal terdiri dari :
Koreksi fiskal positif :
- Biaya Remote Trading 55.220.095,00 83.828.231,00 - Cost of Remote Trading
- Biaya Jasa Transaksi di Bursa 53.794.686,00 104.260.218,00 - Transaction Cost in Stock Exchange
- Biaya Penyimpanan di KSEI 4.336.073,00 5.459.397,00 - Saving Cost in Indonesian Central
Scuritas Depositiory
- Biaya Pemindahan di KSEI (66.063,00) 0,00 -
Central Scuritas Depositiory
- Biaya RTI /IMQ 4.594.363,00 7.562.632,00 - RTI / IMQ Cost
- Maintenance BCP Elitery Bogor 17.641.755,00 6.796.483,00 - Maintenance BCP Elitery Bogor
- C-Best 1.126.069,00 2.471.448,00 - C-best
- Gaji dan Upah Pegawai 144.000.000,00 141.500.000,00 - Salaries and allowances
- Tunjangan 38.379.468,00 44.656.750,00 - Other salaries
- Biaya Perjalanan Dinas 10.853.183,00 27.547.474,00 - Busines trip cost
- Biaya Transport 6.378.211,00 8.884.815,00 - Transport cost
- Biaya PAM & PLN 12.067.019,00 19.937.625,00 - Local water companies and electricity cost
- Pemeliharaan peralatan Kantor 1.622.941,00 10.639.482,00 - Maintenance of Office Equipment
- Pemeliharaan Gedung 3.997.564,00 617.862,00 - Building Maintenance
- Pemeliharaan Kendaraan 2.799.158,00 6.150.183,00 - Vehicle Maintenance
- Biaya Konsumsi Kantor 6.616.588,00 10.725.914,00 - Consumption Costs of Office
- Biaya Komunikasi 1.353.295,00 2.564.907,00 - Communication Cost
- Biaya Parcel Sumbangan 4.879.634,00 30.000.000,00 - Donation Parcel
- Jamuan/Entertainment 731.320,00 2.535.066,00 - Banquet / Entertainment
- Penyusutan Peralatan Kantor 8.492.678,00 11.142.198,00 - Depreciation of Office Equipment
- Penyusutan Kendaraan 6.770.833,00 40.625.000,00 - Vehicle Depreciation
- Biaya Pajak Lainnya 12.006.920,00 13.023.513,00 - Other tax expense
- Biaya Imbalan Pasca Kerja 177.715.950,00 0,00 - Past-Employment Benefit Costs
- Realisasi Pembayaran Manfaat (9.318.833,00) 0,00 - Benefit Payment - Actual
Jumlah Koreksi fiskal positif 575.311.740,00 580.929.198,00
Measurement of Past-Employment
Benefit Costs
Total Positive Fiscal Correction
Income tax related to items that will
not be reclassified to profit or loss
Fiscal Correction :
Penghasilan komprehensif lain tahun
berjalan setelah pajak
Akun ini merupakan pendapatan komprehensif Lain dari
Keuntungan (kerugian) Aktuarial.
This account consist at other comprehensive income.
Measurement of Past-Employment
Benefit Costs
35
Positive Fiscal Correction :
Pengukuran kembali atas program
imbalan pasti
Pengukuran kembali atas program
imbalan pasti
Pajak penghasilan terkait pos-pos
yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi
Income tax related to items that will
not be reclassified to profit or loss as
follow :
Pajak penghasilan terkait pos-pos
yang tidak akan direklasifikasi ke
laba rugi sebagai berikut:
Other comprehensive income for thr
current year after tax
PPh Badan berdasarkan laba komersial yang telah
dilakukan koreksi fiskal sebagai berikut :
Corporate Tax based on Commercial Profits that have been
made fiscal corrections as follows :
Items that will not be reclassified to profit or loss
Transfer Fee in Cost in Indonesian
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Tahun 2017 Tahun 2016
January 1, - January 1, -
31 December 2017 31 December 2016
(Rp) (Rp)
Koreksi fiskal negatif : #REF!
- Keuntungan Perdagangan - Trading Profit
Efek Ekuitas 3.880.051.643,00 14.375.574.786,00 Equity securities trading profit
- Pendapatan Reksadana 0,00 179.381.728,00 - Income of mutual fund
- Biaya Transaksi Portofolio (164.251.515,00) (219.765.355,00) - Portofolio transaction costs
- Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of
- Portofolio Efek Ekuitas (12.400.573.043,00) 26.682.539.444,00 - Portofolio Securities' price
Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of
Efek Lain yang Terdaftar di Other Securities Listed
BAPEPAM 50.290.000,00 (19.230.000,00) - in BAPEPAM' price
- Kenaikan (Penurunan) Harga Increase (Decrease) of
Investasi 0,00 (37.500.000,00) - Other Securities Listed
- Pendapatan Bunga, jasa giro/tabungan 70.446.520,00 73.285.558,00 - Interest Income
- Pendapatan Bunga dan deposito 504.083.351,00 399.129.327,00 - Interest Income and Deposits
- Pendapatan Bunga jaminan LKP 59.781.782,00 57.235.288,00 - Guaranteed LKP Interest Income
- Pendapatan Dividen Reksadana 62.691.781,00 56.465.526,00 - Mutual Fund Dividen Income
- Pendapatan Bunga Obligasi 42.631.550,00 15.640.950,00 - Obligation Interets Income
Jumlah Koreksi fiskal negatif (7.894.847.931,00) 41.562.757.252,00
Koreksi Fiskal Net 8.470.159.671,00 (40.981.828.054,00)
Laba (Rugi) Fiskal (465.235.791,00) (819.028.767,00)
2. Penerapan PSAK No. 46
Aset Keuangan Lainnya
Liabilitas
- Liabilitas Imbalan Kerja (1.765.009.390,00) (1.465.026.446,00)
- Tax Base 0,00 0,00
Beda Waktu (1.765.009.390,00) (1.465.026.446,00)
Aset Pajak Tangguhan beda waktu
441.252.348,00 366.256.612,00
Aset Pajak Tangguhan akhir tahun 441.252.348,00 366.256.612,00
Aset Pajak Tangguhan awal tahun (366.256.612,00) (333.861.944,00)
Pajak Penghasilan Tangguhan 74.995.736,00 32.394.668,00
Pajak tangguhan dengan penjelasan sebagai berikut :
74.995.736,00 40.992.375,00
0,00 (8.597.707,00)
Jumlah Beban Pajak Tangguhan 74.995.736,00 32.394.668,00 Total Deffered Tax Expenses
Other Financial Assets
Liabilities
Deffered tax with explanation as follow :
2. Application of PSAK No.46
Koreksi Temporer Untuk Imbalan Kerja
yang diakui di Penghasilan
Komprehensif
Deffered Income Tax
Temporary correction for benefit
employment accured in
comprehensif income
Temporary Difference
- Tax Base
Fiscal Profit (Loss)
Temporary correction for benefit
employment accured in profit or loss
Koreksi Temporer Untuk Imbalan Kerja
yang diakui di laba rugi
- Post-Employment Benefits Liabilities
Total Negative Fiscal Correction
Net Fiscal Correction
Deffered Tax Assets at last year
Negative Fiscal Correction :
Deffered Tax Assets at the beginning
year
Deffered Tax Assets Temporary
Difference
Penerapan PSAK No. 46 disebabkan oleh beda temporer
efek dari Pencadangan Kewajiban Imbalan Pascakerja.
Perusahaan tidak mengakui pajak tangguhan atas rugi
fiskal karena kecil kemungkinan bahwa laba kena pajak
masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan
rugi pajak belum dikompensaisi atau kredit pajak belum
dimanfaatkan dapat digunakan. Beda temporer
Penyisihan Kenaikan (Penurunan) Nilai tersebut
menyebabkan timbulnya Aktiva Pajak Tangguhan per
31 Desember 2017 dan 2016, dengan rincian sebagai
berikut :
36
The application of psak no. 46 caused by different temporary
the effects of provision cover obligation return past service
liabilities classique .Not admitting tax company tangguhan
over losers fiscal small due the possibility that profit taxable
the future is available for used losers tax has not yet
dikompensaisi or a tax credit yet to be can be used
.Different temporary an allowance the increase in the value
cause the emergence of assets tax tangguhan by 31
december 2017 and 2016 , with details as follows:
Draft Report For Discussion Purpose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS PT INTI TELADAN SEKURITAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
39. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 39. Subsequent Events
40. Penyelesaian Laporan Keuangan 39. Subsequent Events
37
Tidak terdapat peristiwa setelah periode pelaporan, yang
memerlukan penyesuaian atau pengungkapan di dalam
laporan keuangan.
There are no events after the reporting period, which require
adjustments or disclosures in the financial statements.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas
penyusunan laporan keuangan. Laporan keuangan ini
telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 20 Pebruari 2018.
The Company's management is responsible for the
preparation of the financial statement. These financial
statements have been completed and authorized for
publication by the Company's Board of Directors on February
20, 2018.
PT INTI TELADAN SEKURITAS INTI TELADAN SEKURITAS, PT
DAFTAR EFEK BERSIFAT EKUITAS LIST EQUITY STOCK INTO
TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA INDONESIAN STOCK EXCHANGE
PER 31 DESEMBER 2017 FOR DECEMBER 31, 2017
Lampiran : 1 Appendix : 1
Jumlah Lembar
Saham
Harga Perolehan
Per Lembar Saham
Harga Pasar Per
Lembar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar
(Sum Of Stock) (Cost Per Share)
(Market Per
Share) (Acquisition Value) (Market value)
(RP) (Rp) (Rp) (Rp)
1 3 4=6/3 5=7/3 6 7
1 269.000 2.824,59 2.460 759.815.600,00 661.740.000,00
2 30.000 6.264,71 6.350 187.941.428,00 190.500.000,00
3 40.000 8.087,50 8.300 323.500.000,00 332.000.000,00
4 425.000 3.119,39 3.640 1.325.742.284,00 1.547.000.000,00
5 700.000 697,23 710 488.061.575,00 497.000.000,00
6 12.000.000 258,21 50 3.098.566.246,00 600.000.000,00
7 17.038.500 629,68 625 10.728.737.084,00 10.649.062.500,00
8 650.000 363,16 270 236.054.618,00 175.500.000,00
9 2.130.000 4.821,18 4.590 10.269.113.877,00 9.776.700.000,00
10 1.860.000 1.417,02 1.960 2.635.664.618,00 3.645.600.000,00
11 20.000 4.892,50 4.800 97.850.000,00 96.000.000,00
12 20.500 20.683,58 20.700 424.013.462,00 424.350.000,00
13 555.000 5.459,46 6.400 3.029.998.842,00 3.552.000.000,00
14 44.250.000 563,82 424 24.948.998.990,00 18.762.000.000,00
15 30.000 753,33 740 22.600.000,00 22.200.000,00
16 1.151.000 8.849,52 8.500 10.185.794.003,00 9.783.500.000,00
17 385.000 2.403,95 2.460 925.521.474,00 947.100.000,00
18 127.700 6.408,85 9.000 818.409.530,00 1.149.300.000,00
19 394.000 9.759,80 17.900 3.845.361.155,00 7.052.600.000,00
20 615.000 4.200,00 4.440 2.582.998.825,00 2.730.600.000,00
21 370.000 2.094,71 1.800 775.044.400,00 666.000.000,00
22 62.000 33.108,90 35.400 2.052.751.811,00 2.194.800.000,00
23 7.000 49.907,19 55.900 349.350.333,00 391.300.000,00
80.111.890.155,00 75.846.852.500,00
-
NAMA Nilai Perolehan Harga Perolehan Nilai Pasar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar
(Name) (Value Price) (Acquisition Price) (Market Price) (Acquisition Value) (Market value)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
1 MANS69 1.000.000 1.000 3.082,13 1.031,06 1.000.000.000,00 1.031.060.000,00
1.000.000.000,00 1.031.060.000,00
Total - 81.111.890.155,00 76.877.912.500,00
NO
KODE SAHAM
(CODE OF STOCK)
2
ACST
AKRA
ASII
BBRI
BJTM
BNBR
BNLI
BUMI
DLTA
DVLA
ISAT
ITMG
JSMR
KRAS
MAIN
MERK
PTBA
SCCO
TCID
TLKM
Jumlah (Total)
NO UNIT
Jumlah (Total)
TSPC
UNTR
UNVR
Draft Report For Discussin Purpose Only
Draft Report For Discussion Purpoose Only
PT INTI TELADAN SEKURITAS INTI TELADAN SEKURITAS, PT
DAFTAR EFEK BERSIFAT EKUITAS LIST EQUITY STOCK INTO
TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA INDONESIAN STOCK EXCHANGE
PER 31 DESEMBER 2016 FOR DECEMBER 31, 2016
Lampiran : 2 Appendix : 2
Jumlah Lembar
Saham
Harga Perolehan
Per Lembar Saham
Harga Pasar Per
Lembar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar
(Sum Of Stock) (Cost Per Share)
(Market Per
Share) (Acquisition Value) (Market value)
(RP) (Rp) (Rp) (Rp)
1 3 4=6/3 5=7/3 6 7
1 2.580.000 1.810,33 1.945 4.670.663.995,00 5.018.100.000,00
2 30.000 7.712,87 8.275 231.385.959,00 248.250.000,00
3 35.000 14.416,75 15.500 504.586.338,00 542.500.000,00
4 220.000 11.112,83 11.675 2.444.824.210,00 2.568.500.000,00
5 800.000 547,85 570 438.283.193,00 456.000.000,00
6 180.000 10.628,48 11.575 1.913.127.184,00 2.083.500.000,00
7 12.000.000 258,21 50 3.098.566.246,00 600.000.000,00
8 12.104.300 632,75 555 7.658.947.265,00 6.717.886.500,00
9 2.243.500 4.823,03 5.000 10.820.475.156,00 11.217.500.000,00
10 1.638.500 1.336,22 1.755 2.189.395.807,00 2.875.567.500,00
11 60.000 1.189,87 1.070 71.391.993,00 64.200.000,00
12 665.000 2.886,87 3.830 1.919.770.442,00 2.546.950.000,00
13 3.950.300 369,53 127 1.459.757.106,00 501.688.100,00
14 110.000 1.493,75 1.455 164.312.500,00 160.050.000,00
15 510.000 5.069,05 4.320 2.585.214.912,00 2.203.200.000,00
16 3.100.000 294,86 276 914.061.122,00 855.600.000,00
17 44.150.000 564,77 770 24.934.575.648,00 33.995.500.000,00
18 427.700 1.416,95 1.300 606.030.746,00 556.010.000,00
19 1.142.500 8.849,37 9.200 10.110.408.229,00 10.511.000.000,00
20 27.500 10.918,10 11.750 300.247.679,00 323.125.000,00
21 120.000 4.192,14 2.700 503.057.304,00 324.000.000,00
22 234.800 6.067,22 7.275 1.424.584.119,00 1.708.170.000,00
23 185.000 9.042,89 9.175 1.672.935.316,00 1.697.375.000,00
24 2.900.000 263,43 230 763.942.331,00 667.000.000,00
25 416300 9.750,71 12.500 4.059.220.473,00 5.203.750.000,00
26 75000 3.831,08 3.980 287.331.298,00 298.500.000,00
27 270000 2.209,36 1.970 596.527.961,00 531.900.000,00
28 2000 19.581,09 21.250 39.162.180,00 42.500.000,00
86.382.786.712,00 94.518.322.100,00
-
NAMA Nilai Perolehan Harga Perolehan Nilai Pasar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar
(Name) (Value Price) (Acquisition Price) (Market Price) (Acquisition Value) (Market value)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
1 MANS69 1.000.000 1.000 3.082,13 980,77 1.000.000.000,00 980.770.000,00
1.000.000.000,00 980.770.000,00
NAMA Nilai Perolehan Harga Perolehan Nilai Pasar Nilai Perolehan Total Nilai Pasar
(Name) (Value Price) (Acquisition Price) (Market Price) (Acquisition Value) (Market value)
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
1 FR0072 500.000.000 1,10 3.082,13 1,02 547.500.000,00 510.000.000,00
547.500.000,00 510.000.000,00
Total - 87.930.286.712,00 96.009.092.100,00
UNTR
PGAS
SCCO
SMGR
SRIL
TCID
TLKM
KBLI
KRAS
MAIN
MERK
MLBI
TSPC
DVLA
GJTL
HMSP
JAWA
JPFA
JSMR
AISA
ASII
UNIT
BBCA
BBRI
BJTM
BMRI
BNBR
BNLI
DLTA
Jumlah (Total)
NO UNIT
Jumlah (Total)
NO
Jumlah (Total)
NO
KODE SAHAM
(CODE OF STOCK)
2
Draft Report For Discussion Purpose Only
Lampiran 3 Appendix : 3
No Lampiran Angka
(Attachment) (Number)
1 Peredaran Usaha 82.933.034.168 Pendapatan transaksi Efek Ekuitas 732.969.468
Penjualan Saham Portofolio dan Reksadana 82.200.064.700 Konfirmasi dari kustodian
82.933.034.168
2 Perincian HPP 78.299.692.945 Pembelian Barang/Barang dagangan
Pembelian Barang/Barang dagangan 71.286.910.000 Konfirmasi dari kustodian
HP Penjualan
Gaji, Upah, Bonus dll (Pengelola Portofolio) 182.379.468
Biaya Lainnya (pajak 21 pengelola portofolio) 12.006.920
Persediaan Awal Saham dan Reksadana (Posisi Akhir Tahun 2016) 87.930.286.712
Persediaan Akhir Saham dan Reksadana (Posisi Akhir Tahun 2017) 81.111.890.155
78.299.692.945
Biaya Usaha Lainnya
Gaji, Upah, Bonus dll (Karyawan) 1.554.751.053
Gaji, Upah, Bonus dll (Pengelola Portofolio) 182.379.468
Biaya Lainnya (PPh 21 Pengelola Portofolio) 12.006.920
Penyusutan komersil setahun 134.755.998
Biaya Sewa 36.000.000
Biaya profesional fee 45.000.000
Total Biaya komersial diluar biaya diatas 1.619.338.624,00 3.584.232.063
Penjelasan
Perhitungan Harga Pokok Penjualan Tanggal 31 Desember 2017
Cost Of Goods Sold Calculation December 31, 2017
(Explanation)
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT