公告编号：2019-025

1

证券代码：831725 证券简称：凌志股份 主办券商：国泰君安

半年度报告

2019

凌志股份

NEEQ:831725

内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司

INNER MONGOLIA LINKAGE POTATO CO.,LTD

公告编号：2019-025

2

公 司 年 度 大 事 记

一、荣获 2018年度中国马铃薯产业发展优势企业、马铃薯优质种薯企业

二、荣获助力脱贫攻坚优秀企业

三、荣获内蒙古自治区五一劳动奖状

公告编号：2019-025

3

目 录

声明与提示 .................................................................................................................................6

第一节 公司概况 ....................................................................................................................7

第二节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9

第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11

第四节 重要事项 .................................................................................................................. 15

第五节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 17

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 20

第七节 财务报告 .................................................................................................................. 23

第八节 财务报表附注 ........................................................................................................... 35

公告编号：2019-025

4

释义

释义项目 释义

凌志股份、股份公司、本公司、公司 指 内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司

凌志食品 指 赤峰凌志食品有限公司,为本公司全资子公司

凌志种业 指 赤峰凌志马铃薯种业有限公司,为本公司全资子公司

凌志法姆福瑞食品 指 内蒙古凌志法姆福瑞食品有限公司,为本公司控股子

公司

凌志草业 指 内蒙古凌志草业有限公司,为本公司全资子公司

玉龙农业 指 呼伦贝尔玉龙农业有限公司，为本公司全资子公司

元,万元 指 人民币元,万元

会计准则 指 财政部修订后的《企业会计准则—基本准则》及财政

部(财会【2006】3 号文)印发的〈企业会计准则第 1

号—存货〉等 42项具体准则

所得税法 指 全国人民代表大会于 2007年 3月 16日通过的《中华

人民共和国企业所得税法》

报告期、本期 指 2019年半年度

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

公司章程 指 《内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司章程》

脱毒种薯 指 从利用脱毒技术繁殖脱毒苗开始,经逐代繁殖增加种

薯数量的种薯生产体系生产出来的各级别种薯统称,

包括 G1、G2、G3。

脱毒苗 指 应用茎尖组织培养技术获得的再生试管苗,经检测确

认不带马铃薯 X病毒(PVX)、马铃薯 Y病毒(PVY)、马

铃薯 S 病毒(PVS)、马铃薯卷叶病毒(PLRV)等病毒和

马铃薯纺锤块茎类病毒(PSTV),才确认是脱毒苗。

微型薯、G1、原原种 指 根据《马铃薯种薯》(GB 18133-2012),指用脱毒组培

苗或试管薯在防虫网、温室等隔离条件下生产的符合

质量标准的用于原种生产的种薯。

G2、原种 指 根据《马铃薯种薯》(GB 18133-2012),用原种(G2)作

种薯,在良好隔离条件下生产出的符合质量标准的种

薯。

G3、合格种薯 指 根据《马铃薯种薯》(GB 18133-2012),用原种(G2)作

种薯,在良好隔离条件下生产出的符合质量标准的种

薯。

马铃薯全粉、雪花全粉、全粉 指 以新鲜马铃薯为原料,经清洗、去皮、切片、漂烫、冷

却、蒸煮、捣泥等工艺过程,再脱水干燥而得到的片屑

状或细粉末状产品,其在很大程度上保存了马铃薯中

高含量 VB1、VB2、VC 和矿物质钙、钾、铁等营养成

分,是一种低脂肪、低糖分、低热量、高蛋白的食品原

料,应用于速冻食品、膨化食品、面包、鱼饵、快餐食

品和婴儿食品等。

马铃薯速冻薯条 指 以新鲜马铃薯为原料,经清洗、去皮、切条、漂烫、干

公告编号：2019-025

5

燥、油炸、冷冻等工艺过程深加工的休闲食品。

公告编号：2019-025

6

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人闫洪志、主管会计工作负责人赵秀艳及会计机构负责人（会计主管人员）郭海霞保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司董事会秘书办公室

备查文件

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿；载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表

公告编号：2019-025

7

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司

英文名称及缩写 Inner Mongolia Linkage Potato Co.,Ltd

证券简称 凌志股份

证券代码 831725

法定代表人 闫洪志

办公地址 内蒙古赤峰市翁牛特旗乌丹玉龙食品工业集中区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 尹美兰

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 0476-2275033

传真 0476-2275006

电子邮箱 lzgf831725@linkage.cc

公司网址 www.linkagepotato.com

联系地址及邮政编码 内蒙古赤峰市翁牛特旗乌丹玉龙食品工业集中区 024500

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2006年 8月 28日

挂牌时间 2015年 1月 27日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） A0123薯类种植

主要产品与服务项目 马铃薯脱毒种薯研究、繁育、生产、销售以及马铃薯全粉的生

产、销售。

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 98,800,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 6

控股股东 闫洪志

实际控制人及其一致行动人 闫洪志、闫洪信

公告编号：2019-025

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 911504007901939421 否

金融许可证机构编码 - 否

注册地址 内蒙古赤峰市翁牛特旗乌丹玉龙

食品工业集中区

否

注册资本（元） 98,800,000 否

注册资本与总股本不一致的,请进行说明

五、 中介机构

主办券商 国泰君安

主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 无

签字注册会计师姓名 无

会计师事务所办公地址 无

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2019-025

9

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 101,036,260.95 102,718,575.86 -1.64%

毛利率% 17.04% 25.90% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -194,763.21 6,700,666.60 -102.91%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

-2,175,280.16 4,910,665.64 -144.30%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

-0.03% 1.13% -

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

-0.36% 0.83% -

基本每股收益 -0.02 0.07 -128.57%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 1,823,508,388.15 1,809,265,347.77 0.79%

负债总计 1,196,983,296.23 1,181,904,618.65 1.28%

归属于挂牌公司股东的净资产 605,223,991.29 605,418,754.50 -0.03%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.13 6.13 0.00%

资产负债率%（母公司） 65.07% 64.66% -

资产负债率%（合并） 65.64% 65.33% -

流动比率 0.46 0.51 -

利息保障倍数 0.616 1.94 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 48,293,969.59 66,101,957.07 -26.94%

应收账款周转率 1.65 2.06 -

存货周转率 0.45 0.48 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 0.79% 2.99% -

公告编号：2019-025

10

营业收入增长率% -1.64% 37.92% -

净利润增长率% -112.83% 17.25% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 98,800,000 98,800,000 0.00%

计入权益的优先股数量 0 0 0.00%

计入负债的优先股数量 0 0 0.00%

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益 -155,130.09

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

2,131,778.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,208.94

非经常性损益合计 2,015,857.60

所得税影响数 35,831.72

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 1,980,025.88

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用

公告编号：2019-025

11

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

凌志股份是集马铃薯脱毒种薯研发繁育、现代化农场规模化种植、马铃薯食品加工于一体的拥有

马 铃薯产业链的国家高新技术企业、自治区农牧业产业化重点龙头企业和扶贫龙头企业。凌志股份

以“马铃 薯食品专业供应商”为企业目标，以“为人类提供优质的马铃薯产品”为企业愿景，以“质朴坚

韧、敬地爱 人”的土豆文化为企业文化核心理念，发展成为国际化马铃薯产业集团。

公司构建了以种薯研发繁育为核心、以现代化农场规模化种植为依托、以食品加工为主导的马铃

薯 全产业链，形成了集种薯繁育、现代化种植、马铃薯产品加工与销售于一体的产业一体化商业模

式。公 司主要产品有马铃薯、马铃薯全粉、马铃薯速冻薯条及牧草。公司主要给食品加工企业、餐饮

连锁企业、 餐饮连锁企业供应商、农业种植企业、马铃薯种植大户等提供优质的马铃薯产品，给大型

乳品企业、规 模性牛场、马场和羊场提供优质的牧草产品。通过直销开拓业务，收入来源主要是产品

销售收入。

报告期内公司商业模式无重大变化。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润-19.48万元，同比减少 102.91%；归属于挂牌公司股

东的扣除非经常性损益后的净利润-217.53万元，同比减少 144.30%，净利润减少的主要原因是本期

受市场行情影响，产品销售价格低，所以净利润减少。

三、 风险与价值

1、销售区域集中风险

报告期内，公司销售区域集中度较高，来自于内蒙古自治区销售收入占营业收入总额的 58.43%。

销售区域集中在一定程度上影响了公司业务规模的扩张和市场占有率的提升，随着公司业务的拓展和

公司产品品种结构的完善以及产业链的延伸，公司销售区域将得到扩展，但由于在未来一段时间内，

公告编号：2019-025

12

内蒙古自治区仍将是马铃薯种植大省，公司销售区域将依然保持较高的集中度，一旦该区域竞争加剧

或马铃薯种植形势发生变化，将对公司的经营业绩产生影响。

应对措施：公司立足于种薯的研发和培育，在保持种薯领域的技术优势的同时，全产业链延伸，布局

马铃薯产业链市场较广、缺口较大和附加值较高的下游产业，包括马铃薯全粉的加工、速冻薯条的生

产及马铃薯主粮化产品开发，优化客户结构，规避销售区域集中的风险。

2、税收优惠变动风险

依据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司报告期内销售的自产农产品免征增值税。依据《中

华人民共和国企业所得税法》，公司报告期内种植的自产农产品免征企业所得税。如果未来国家企业

所得税优惠政策出现变动，将对公司的盈利能力产生一定影响。

应对措施：公司将在依法纳税，守法经营的前提下，密切关注国家税收政策的变化趋势，通过持续的

技术进步及新产品开发，不断增强公司的盈利能力及市场竞争力，以便降低税收政策变化对公司经营

业绩的不利影响。

3、重大自然灾害风险

气候条件对农业生产的影响十分明显，马铃薯种植受到异常高（低）温、旱涝、冰雹、风等自然

灾害的影响。若公司种薯生产基地出现异常气候、严重自然灾害，将直接影响公司种薯的产量和质量，

进而影响公司经营的稳定性。

应对措施：公司在多个适宜区域建立生产基地，以分散重大自然灾害及病虫害的影响。此外公司通过

探索高抗性栽培模式，增强对一般自然灾害和常规病虫害的防控能力，并且通过规范田间管理，完善

预测预报体系，尽早预防和及时应对，并将购买农业保险，减轻自然灾害对马铃薯产量和质量的不利

影响。

4、实际控制人变更风险

2016 年 8 月 4 日,公司以股权质押、股东保证等方式与中国建设银行股份有限公司赤峰分行签订

45,000.00 万元的《授信额度协议》。其中,公司股东闫洪志、闫洪信分别与中国建设银行股份有限公

司赤峰分行签订《股权质押合同》,将所持本公司 29.89%、9.67%股权质押给中国建设银行股份有限公

司赤峰分行。

公司股东闫洪志、闫洪信质押股权系为公司生产经营借款提供担保,且闫洪志和闫洪信为公司实际控

制人。尽管公司无法偿还上述借款的可能性极小,但如果公司不能履行还款义务,将可能导致公司控股

股东和实际控制人发生变更,在一定程度上影响公司管理层的稳定以及经营理念、方式的一致性和连

续性。

公告编号：2019-025

13

应对措施：开展国际合作，强强联合，优势互补，增强企业可持续发展能力；全产业链延，增强

企业盈利能力和抗风险能力。

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

√适用 □不适用

公司作为内蒙古自治区农牧业产业化重点龙头企业及自治区扶贫龙头企业，努力以多种方式践行

社 会价值，承担社会责任，积极开展扶贫工作，探索实现扶贫与“经济效益”、“生态效益”和“社会效

益”的 有机结合。公司开展的扶贫工作主要有以下几方面：

1、 产业扶贫

公司采取“公司+基地+农户（贫困户）”、公司＋农业合作社＋贫困户农业合作社等方式发展农牧户

种植马铃薯的面积，采取年初签订种植回收合同，公司提供种植操作规程，约定回收价格。农户可以

不 考虑销路的问题，不受市场价格的影响，让农牧民有一个长期、持续、稳定的收益，以带动贫困农

户脱贫致富。公司通过 “产业扶贫”模式带动贫困户 9900 多户、贫困人口 23000 多人。

2、 科技扶贫

公司通过培训农牧民科学种田水平，提高亩产量，增加农民收入。在种植季节，公司派遣专门技术

人员到田间，与农牧民面对面沟通和劳作，针对各个家庭土壤特征、种植状况，因地制宜的给出合理

化 建议。同时对农户进行集中培训，逐步提高他们的科学种田意识、合作意识以及适应马铃薯工业

化、生 产化的社会能力，提高贫困群众自主经营、自我积累、自我发展的能力。同时公司通过推行全

球良好农 业认证，规范了环境垃圾及农业生产废弃物等垃圾的处理，保障了马铃薯产业扶贫向持续、

稳定、绿色、 健康的方向发展，进一步推进了地区脱贫的步伐。

3、 生态扶贫

公司开展沙漠沙地治理及马铃薯高产栽培技术集成研究，将沙地改造成现代化马铃薯 生产基地，

通过打井、通电、修路、栽种绿植、改良土壤、使用节水灌溉设备等方式，使沙地种植马铃 薯的产量

达到世界先进国家的产量水平，在有效利用资源的同时也保护了环境，并让农牧民成为产业化 工人，

有效带动农牧民脱贫致富。

4、 安置就业扶贫

公司优先为有劳动能力的贫困户提供就业岗位，建立一本用工贫困户台账，主要登记正式员工和临

时用工的贫困户名册、家庭基本信息、主要贫困原因以及脱贫时间等问题。公司通过加强培训，提升

公告编号：2019-025

14

劳 动力的综合素质，进而提高贫困人员自主发展能力，实现稳定脱贫。

5、 定点帮扶扶贫

公司积极响应党和各级政府的扶贫号召，通过直接捐助扶贫事业、贫困村、贫困职工、捐助贫困大

学生 以实际行动助力脱贫攻坚。 2019 年荣获脱贫攻坚“春风惠民活动”优秀企业、“乡企帮乡村，

不落一个人” 行动社会责任认领明星企业。

（二） 其他社会责任履行情况

公司诚信经营，照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司

全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到

发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

公告编号：2019-025

15

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、

企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 □是 √否

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(二)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 √是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 1,100,000,000.00 84,075,000

公告编号：2019-025

16

(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类

型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

货币资金 质押 3,600,000.00 0.20% 保证金

存货 抵押 29,115,607.93 1.60% 金融机构借款

固定资产 抵押 45,592,845.01 2.50% 金融机构借款

无形资产 抵押 25,899,887.95 1.42% 金融机构借款

在建工程 抵押 39,476,544.80 2.16% 金融机构借款

长期待摊费用 质押、抵押 241,126,905.52 13.22% 金融机构借款

总计 - 384,811,791.21 21.10% -

公告编号：2019-025

17

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 52,860,374 53.50% 0 52,860,374 53.50%

其中：控股股东、实际控

制人

2,250,000 2.28% 0 2,250,000 2.28%

董事、监事、高管 63,208 0.06% 0 63,208 0.06%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 45,939,626 46.50% 0 45,939,626 46.50%

其中：控股股东、实际控

制人

32,400,000 32.79% 0 32,400,000 32.79%

董事、监事、高管 13,539,626 13.70% 0 13,539,626 13.70%

核心员工 - - - - -

总股本 98,800,000 - 0 98,800,000 -

普通股股东人数 63

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持股

比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

1 闫洪志 24,480,000 0 24,480,000 24.78% 24,480,000 0

2 赵秀艳 13,592,834 0 13,592,834 13.76% 13,538,126 54,708

3 内蒙古蒙草生

态环境（集团）

股份有限公司

12,120,000 0 12,120,000 12.27% 0 12,120,000

4 闫洪信 10,170,000 0 10,170,000 10.29% 7,920,000 2,250,000

5 苏州鼎元创新

创业投资企业

（有限合伙）

5,000,000 0 5,000,000 5.06% 0 5000000

6 国泰君安证券

股份有限公司

做市专用证券

账户

4,064,000 2,000 4,066,000 4.12% 0 4,066,000

7 于龙 3,470,000 0 3,470,000 3.51% 0 3470000

8 上海蕴鹏实业

有限公司

3,000,000 0 3,000,000 3.04% 0 3,000,000

公告编号：2019-025

18

9 南京成合工程

设备有限公司

2,800,000 0 2,800,000 2.83% 0 2,800,000

10 神州辰阳（北

京）投资有限公

司

2,450,000 0 2,450,000 2.48% 0 2,450,000

合计 81,146,834 2,000 81,148,834 82.14% 45,938,126 35,210,708

前十名股东间相互关系说明：

闫洪志、闫洪信系兄弟关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

闫洪志公司董事长兼总经理。

闫洪志先生 1962 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号： 1526011962****1071，

硕士研究生学历，高级农艺师，中国作物学会马铃薯专业委员会委员、中国食品工业协会马铃薯专业

委 员会副会长，内蒙古自治区人大代表。闫洪志先生 1981 年至 1985 年在内蒙古农牧学院学习，专

业为植 物保护；毕业后进入内蒙古乌兰察布盟种子公司工作，1989 年晋升为副总经理；1994 年 4

月至 1995 年 12 月在内蒙古种子公司工作，任总经理助理； 1996 年 1 月至 1998 年 4 月在内蒙

古和丰马铃薯有限公 司工作，任副总经理；1998 年 5 月至 1999 年 12 月，参与筹建了内蒙古正丰

种业股份有限公司并担任副 总经理。2000 年 1 月，闫洪志先生进入内蒙古凌志种子科技有限公司

并担任董事长、总经理，开始创业； 至 2006 年 8 月凌志有限成立，闫洪志先生将工作重心转移到

凌志有限，担任执行董事、总经理；整体 变更设立股份公司后，在公司担任董事长、总经理至今。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为闫洪志、闫洪信兄弟。

公告编号：2019-025

19

闫洪志 公司董事长兼总经理。

闫洪志先生 1962 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号： 1526011962****1071，

本科学历，高级农艺师，中国作物学会马铃薯专业委员会委员、中国食品工业协 会马铃薯专业委员会

副会长，翁牛特旗政协委员、内蒙古自治区人大代表。 闫洪志先生 1981 年至 1985 年在内蒙古农牧

学院学习，专业为植物保护；毕业后进入内蒙古乌兰 察布盟种子公司工作，1989 年晋升为副总经理；

1994 年 4 月至 1995 年 12 月在内蒙古种子公司工 作，任总经理助理；1996 年 1 月至 1998 年

4 月在内蒙古和丰马铃薯有限公司工作，任副总经理； 1998 年 5 月至 1999 年 12 月，参与筹建了

内蒙古正丰种业股份有限公司并担任副总经理。2000 年 1 月，闫洪志先生进入内蒙古凌志种子科技

有限公司并担任董事长、总经理，开始创业；至 2006 年 8 月 凌志有限成立，闫洪志先生将工作重

心转移到凌志有限，担任执行董事、总经理；整体变更设立股份公 司后，在公司担任董事长、总经理

至今。

闫洪信 公司董事、副总经理。

闫洪信先生 1968 年生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号： 1521221968****0013，

高中学历，中级经济师，2010 年当选中国作物学会马铃薯专业委员会委员、翁 牛特旗人大代表。1996

年 3 月至 1996 年 11 月在辛普劳化德农场工作，任副场长；1996 年至 1998 年在大信广告装饰公

司任经理；1998 年至 2000 年在内蒙古凌志种子科技有限公司先后担任董事长、 总经理、法定代表

人，2000 年至 2006 年在内蒙古凌志种子科技有限公司担任监事；2006 年 8 月至 2010 年 9 月，

在凌志有限工作任副总经理；整体变更设立股份公司后，在公司担任董事、副总经理。

报告期内，实际控制人未发生变化。

公告编号：2019-025

20

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬

闫洪志 董事长、总

经理、董事

男 1962年

10月

硕士 2016.9.10-

2019.9.9

是

赵秀艳 董事、副总

经理、财务

总监

女 1968年 7

月

硕士 2016.9.10-

2019.9.9

是

闫洪信 董事、副总

经理

男 1968年

12月

高中 2016.9.10-

2019.9.9

是

康培强 董事 男 1964年 3

月

大专 2016.9.10-

2019.9.9

否

张胜 独立董事 男 1961年 3

月

博士 2016.9.10-

2019.9.9

是

潘桂岗 独立董事 男 1972年

10月

本科 2016.9.10-

2019.9.9

是

赵振 独立董事 男 1966年 4

月

硕士 2017.10.15-

2019.9.9

是

马建飞 监事会主席 男 1979年

10月

大专 2019.6.11-

2019.9.9

否

韩生 监事 男 1962年 4

月

硕士 2016.9.10-

2019.9.9

否

张文颖 监事 女 1990年

12月

大专 2016.9.10-

2019.9.9

是

尹美兰 董事会秘书 女 1988年 1

月

本科 2017.5.18-

2019.9.9

是

董事会人数： 7

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

本公司董事长、总经理闫洪志与董事、副总经理闫洪信系兄弟关系。除此以外，董事、监事、高

级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

公告编号：2019-025

21

闫洪志 董事长、总经

理

24,480,000 0 24,480,000 24.78% 0

赵秀艳 董事、副总经

理、财务总监

13,592,834 0 13,592,834 13.76% 0

闫洪信 董事、副总经

理

10,170,000 0 10,170,000 10.29% 0

康培强 董事 10,000 0 10,000 0.01% 0

张胜 独立董事 0 0 0 0.00% 0

潘桂岗 独立董事 0 0 0 0.00% 0

赵振 独立董事 0 0 0 0.00% 0

马建飞 监事会主席 0 0 0 0.00% 0

韩生 监事 0 0 0 0.00% 0

张文颖 监事 0 0 0 0.00% 0

尹美兰 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0

合计 - 48,252,834 0 48,252,834 48.84% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因

梁巨文 监事会主席 离任 无 因个人原因辞职

马建飞 无 新任 监事会主席 原监事会主席因个人

原因提出辞职

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

√适用 □不适用

马建飞，男，汉族，1979 年生人。

1996.9-2000.7 在扎兰屯林业学校 林产品贸易专业学习 ；

2000.9-2006.6 在草原兴发任项目经理；

2006.10-2007.10 在蒙牛天津分公司任销售主管；

2008.8-至今 内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司工作。

公告编号：2019-025

22

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 80 65

生产人员 162 146

销售人员 28 13

技术人员 70 63

财务人员 24 16

员工总计 364 303

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 8 5

本科 62 48

专科 111 97

专科以下 182 152

员工总计 364 303

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订劳动合同；依据《中华人民共和国社会保障法》

为员工缴纳五险一金；公司本着公正、公平、公开、竞争、激励的原则进一步改进并完善了绩效考核

和岗位薪酬体系，由此加强公司各岗位责任的明确性，强化了绩效激励的作用。

公司十分重视员工培训。公司主办的“土豆夫子学院”定期对员工进行先进的管理办法和生产技

术的培训，提高员工综合素质，提升员工的工作技能，确保员工上岗符合上岗技能要求。更让员工汲

取中国传统文化的精髓和公司企业文化“土豆文化”的核心理念，“质朴坚韧、敬地爱人”，全面提高

员工的责任感、使命感，打造一支中国农业现代化企业的员工队伍。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2019-025

23

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、1 4,859,107.71 9,575,683.08

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 66,261,849.68 56,315,009.98

其中：应收票据

应收账款 六、2 66,261,849.68 56,315,009.98

应收款项融资

预付款项 六、3 5,159,417.81 1,593,488.04

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 六、4 2,842,654.33 3,457,052.14

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 六、5 170,371,244.87 198,920,600.38

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、6 43,868,563.33 42,503,431.99

流动资产合计 293,362,837.73 312,365,265.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 六、7 7,000,000.00 7,000,000.00

公告编号：2019-025

24

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 六、8 235,578,215.93 228,699,307.23

在建工程 六、9 995,638,676.21 961,413,218.93

生产性生物资产 六、10 691,145.59 613,814.50

油气资产

使用权资产

无形资产 六、11 32,763,929.18 33,054,358.55

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、12 250,965,764.56 260,310,957.16

递延所得税资产 六、13 7,507,818.95 5,808,425.79

其他非流动资产

非流动资产合计 1,530,145,550.42 1,496,900,082.16

资产总计 1,823,508,388.15 1,809,265,347.77

流动负债：

短期借款 六、14 183,799,000.83 184,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 124,709,464.32 138,006,525.62

其中：应付票据 六、15 13,400,000.00 13,400,000.00

应付账款 六、16 111,309,464.32 124,606,525.62

预收款项 六、17 3,043,417.05 3,974,557.25

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 六、18 10,964,768.87 9,132,221.23

应交税费 六、19 1,001,827.62 5,451,421.82

其他应付款 六、20 140,819,814.14 99,055,462.68

其中：应付利息 六、20 3,821,032.18 7,264,354.30

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

公告编号：2019-025

25

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 六、21 175,761,828.83 169,198,565.06

其他流动负债

流动负债合计 640,100,121.66 608,818,753.66

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 六、22 338,450,000.00 338,900,000.00

应付债券 六、23 49,086,384.59 48,658,959.99

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 六、24 153,387,220.02 168,420,612.76

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 六、25 15,959,569.96 17,106,292.24

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 556,883,174.57 573,085,864.99

负债合计 1,196,983,296.23 1,181,904,618.65

所有者权益（或股东权益）：

股本 六、26 98,800,000.00 98,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、27 263,713,044.83 263,713,044.83

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、28 26,168,947.82 26,168,947.82

一般风险准备

未分配利润 六、29 216,541,998.64 216,736,761.85

归属于母公司所有者权益合计 605,223,991.29 605,418,754.50

少数股东权益 21,301,100.63 21,941,974.62

所有者权益合计 626,525,091.92 627,360,729.12

负债和所有者权益总计 1,823,508,388.15 1,809,265,347.77

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

公告编号：2019-025

26

流动资产：

货币资金 4,707,544.01 9,536,226.90

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十三、1 57,050,909.76 44,472,051.57

应收款项融资

预付款项 3,429,712.92 415,115.95

其他应收款 十三、2 2,722,364.14 1,861,053.76

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 125,798,090.37 131,036,475.77

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 41,801,680.58 40,984,619.50

流动资产合计 235,510,301.78 228,305,543.45

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 7,000,000.00 7,000,000.00

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 十三、3 176,487,627.04 176,487,627.04

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 193,870,954.36 181,238,981.19

在建工程 920,653,995.87 889,875,203.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 32,737,103.50 33,022,214.17

开发支出

商誉

长期待摊费用 241,541,356.29 250,263,105.27

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,572,291,037.06 1,537,887,131.43

资产总计 1,807,801,338.84 1,766,192,674.88

公告编号：2019-025

27

流动负债：

短期借款 158,800,000.00 159,000,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据 13,400,000.00 13,400,000.00

应付账款 66,428,598.29 73,829,814.24

预收款项 39,700,689.33 39,516,415.09

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 3,876,621.39 2,927,296.19

应交税费 338,322.54 234,143.11

其他应付款 174,240,304.30 125,164,338.45

其中：应付利息 3,758,085.46 7,204,388.06

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 164,622,200.56 159,655,007.22

其他流动负债

流动负债合计 621,406,736.41 573,727,014.30

非流动负债：

长期借款 338,450,000.00 338,900,000.00

应付债券 49,086,384.59 48,658,959.99

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 153,387,220.02 166,041,696.11

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 13,975,167.26 14,676,290.90

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 554,898,771.87 568,276,947.00

负债合计 1,176,305,508.28 1,142,003,961.30

所有者权益：

股本 98,800,000.00 98,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 263,699,235.28 263,699,235.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

公告编号：2019-025

28

盈余公积 26,168,947.82 26,168,947.82

一般风险准备

未分配利润 242,827,647.46 235,520,530.48

所有者权益合计 631,495,830.56 624,188,713.58

负债和所有者权益合计 1,807,801,338.84 1,766,192,674.88

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 六、30 101,036,260.95 102,718,575.86

其中：营业收入 六、30 101,036,260.95 102,718,575.86

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 105,587,148.91 99,235,238.64

其中：营业成本 六、30 83,818,361.22 76,119,337.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、31 365,768.94 775,965.56

销售费用 六、32 3,671,011.45 2,532,765.45

管理费用 六、33 8,051,130.37 8,836,847.72

研发费用 六、34 1,306,527.93 3,254,863.33

财务费用 六、35 6,566,878.99 6,727,942.03

其中：利息费用 六、35 5,627,232.77 5,595,964.97

利息收入 六、35 8,703.39 58,409.04

信用减值损失

资产减值损失 六、36 1,807,470.01 987,517.12

加：其他收益 六、37 2,131,778.75 1,690,915.61

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公告编号：2019-025

29

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 -155,130.09 -3,657.40

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,574,239.30 5,170,595.43

加：营业外收入 六、39 48,428.00 121,828.40

减：营业外支出 六、40 9,219.06 20,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,535,030.36 5,272,423.83

减：所得税费用 六、41 -1,699,393.16 -1,238,445.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -835,637.20 6,510,869.37

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -835,637.20 6,510,869.37

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类：

1.少数股东损益 -640,873.99 -189,797.23

2.归属于母公司所有者的净利润 -194,763.21 6,700,666.60

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -835,637.20 6,510,869.37

归属于母公司所有者的综合收益总额 -194,763.21 6,700,666.60

归属于少数股东的综合收益总额 -640,873.99 -189,797.23

八、每股收益：

公告编号：2019-025

30

（一）基本每股收益（元/股） -0.02 0.07

（二）稀释每股收益（元/股） -0.02 0.07

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三、4 126,285,023.43 98,965,039.70

减：营业成本 十三、4 104,739,583.21 71,493,483.40

税金及附加 326,033.57 734,289.95

销售费用 3,417,513.67 1,972,137.18

管理费用 6,029,855.24 5,915,609.91

研发费用 1,306,527.93 3,254,863.33

财务费用 4,297,745.47 3,814,912.62

其中：利息费用 4,153,952.26 3,614,856.11

利息收入 8,502.78 56,862.09

加：其他收益 1,888,535.51 1,690,915.61

投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列） -635,880.78 -381,555.35

资产处置收益（损失以“-”号填列） -155,130.09

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,265,288.98 13,089,103.57

加：营业外收入 44,828.00 121,828.40

减：营业外支出 3,000.00 20,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,307,116.98 13,190,931.97

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,307,116.98 13,190,931.97

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

7,307,116.98 13,190,931.97

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

公告编号：2019-025

31

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 7,307,116.98 13,190,931.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 101,402,830.58 74,150,593.91

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 六、42(1) 22,560,643.81 43,057,311.89

公告编号：2019-025

32

经营活动现金流入小计 123,963,474.39 117,207,905.80

购买商品、接受劳务支付的现金 58,091,016.61 25,762,756.47

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 9,096,831.67 15,669,972.26

支付的各项税费 404,693.84 2,480,210.70

支付其他与经营活动有关的现金 六、42(2) 8,076,962.68 7,193,009.30

经营活动现金流出小计 75,669,504.80 51,105,948.73

经营活动产生的现金流量净额 48,293,969.59 66,101,957.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

36,076,938.41 140,396,718.04

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 36,076,938.41 140,396,718.04

投资活动产生的现金流量净额 -36,076,938.41 -140,396,718.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 120,827,435.00

发行债券收到的现金 49,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 六、42(3) 41,591,000.00 57,152,125.00

筹资活动现金流入小计 121,591,000.00 226,979,560.00

偿还债务支付的现金 80,650,999.17 109,550,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,587,784.10 21,349,374.24

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六、42(4) 29,285,823.28 112,208,242.96

筹资活动现金流出小计 138,524,606.55 243,107,617.20

筹资活动产生的现金流量净额 -16,933,606.55 -16,128,057.20

公告编号：2019-025

33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 六、43(1) -4,716,575.37 -90,422,818.17

加：期初现金及现金等价物余额 六、43(1) 5,975,683.08 96,479,835.52

六、期末现金及现金等价物余额 六、43(1) 1,259,107.71 6,057,017.35

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 120,923,138.31 65,250,456.05

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 28,656,107.88 28,960,598.87

经营活动现金流入小计 149,579,246.19 94,211,054.92

购买商品、接受劳务支付的现金 96,803,488.51 36,843,240.95

支付给职工以及为职工支付的现金 5,760,351.65 10,834,126.93

支付的各项税费 352,328.57 2,430,492.47

支付其他与经营活动有关的现金 5,652,663.18 6,058,446.30

经营活动现金流出小计 108,568,831.91 56,166,306.65

经营活动产生的现金流量净额 41,010,414.28 38,044,748.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

32,631,727.79 130,600,566.30

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 32,631,727.79 130,600,566.30

投资活动产生的现金流量净额 -32,631,727.79 -130,600,566.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 95,827,435.00

发行债券收到的现金 49,000,000.00

公告编号：2019-025

34

收到其他与筹资活动有关的现金 37,300,000.00 50,552,125.00

筹资活动现金流入小计 117,300,000.00 195,379,560.00

偿还债务支付的现金 80,650,000.00 84,550,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,117,484.10 19,265,836.03

支付其他与筹资活动有关的现金 22,739,885.28 89,518,428.96

筹资活动现金流出小计 130,507,369.38 193,334,264.99

筹资活动产生的现金流量净额 -13,207,369.38 2,045,295.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -4,828,682.89 -90,510,523.02

加：期初现金及现金等价物余额 5,936,226.90 95,830,113.69

六、期末现金及现金等价物余额 1,107,544.01 5,319,590.67

法定代表人：闫洪志 主管会计工作负责人：赵秀艳 会计机构负责人：郭海霞

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表

是否变化

√是 □否 （二）.1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否 （二）.2

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管

理人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告

批准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或

有资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

1、 会计政策变更

财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和

计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转

移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017

年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017年 5月 2日发布了《企业会计准则第 37号—

—金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具

准则”），要求境内上市企业自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019

年 1月 1日起开始执行前述新金融工具准则。

2、 企业经营季节性或者周期性特征

本公司马铃薯的种植属于季节性:种植期为每年的5 月份、生长期为每年的5-8 月

份、收获期为每年的9-10 月份。

内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司

2019 年度 1-6 月财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于

2006年8月28日在赤峰市工商行政管理局注册成立，公司住所内蒙古自治区赤峰

市翁牛特旗乌丹玉龙食品工业集中区内，法定代表人闫洪志，注册资本人民币玖

仟捌佰捌拾万元。公司于2015年1月27日起在全国中小企业股份转让系统挂牌交

易，股票代码为831725。

本公司实际控制人为闫洪志、闫洪信先生。

本公司经批准的经营范围：马铃薯制品销售；马铃薯及种薯种植、销售。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司所属行业为农业行业，主要产品是马铃薯及其制品。

本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主

体中的权益”。本公司本年度合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令

第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公

司 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等

有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员

会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告

的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事马铃薯制品加工、销售，马铃薯及种薯种植、销售；

薯类食品加工、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业

会计准则的规定，对收入确认的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估

计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断

和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日

止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及

境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在

购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的

合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的

递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企

业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33

号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注

四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按

照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公

司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控

制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并

日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵

销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于

剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收

益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子

公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当

期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股

权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进

行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工

具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对

子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同

时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的

商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独

看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对

其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处

置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财

务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人

民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发

生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此

产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的

记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金

融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含

或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价

金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量

为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定

日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本

公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销

或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以

出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公

司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或

利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期

损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其

他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错

配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认

金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计

量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公

司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债

时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留

存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身

信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金

融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损

益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指

该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及

因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额

计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在

终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转

让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处

理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融

负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金

融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上

不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负

债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时

按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种

法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产

和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表

内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互

抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处

理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公

允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）

的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收

票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，

对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确

认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计

量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调

整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资

产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著

增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内

预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本

公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评

估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险

自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损

失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高

于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风

险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化

作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险

是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方

款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资

产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大

于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值

准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损

失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续

期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始

终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将

其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

组合 1：马铃薯产品销售货款

及往来款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。。

组合 2：除马铃薯外其他产品

的销售货款及往来款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合按以下提取比例计提坏账准备：

账龄 组合 1：马铃薯产品销售货款及

往来款

组合 2：除马铃薯外其他产品

的销售货款及往来款

1年以内（含 1年，下同） 0 5

1-2年 10 10

2-3年 30 30

3-4年 50 50

4-5年 80 80

5年以上 100 100

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相

当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除

了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同

组合：

项 目 确定组合的依据

组合 1：合并范围外往来 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金

等应收款项。

10、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材

料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产等大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，

以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的

影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变

现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制

或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重

大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安

排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，

是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方

股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产

以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股

东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同

一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出

售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成

本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、

发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取

得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于

“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方

的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权

投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂

不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股

权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资

单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资

调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已

宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其

差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部

分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整

后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公

司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投

出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属

于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投

资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投

资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公

司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价

值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业

务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公

司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分

享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增

持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额

计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控

制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计

政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取

得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算

的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，

其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准

则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财

务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改

按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的

控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具

确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响

的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制

或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权

的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本

公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置

费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内

计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5 4.75

机器设备 10 5 9.5

运输设备 4 5 23.75

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

办公设备及其他 5 5 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有

固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得

租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流

入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账

面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终

止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面

价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及

其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产

的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资

产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根

据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

15、生物资产

（1）消耗性生物资产

本公司核算的消耗性生物资产是指在未来收获为马铃薯的生物资产，主要包

括脱毒苗及马铃薯收获前发生的种植成本。

生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：

①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；

③该生物资产的成本能够可靠计量。

生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该

资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借

款费用。消耗性生物资产在收获后，按账面价值结转计入库存商品。

本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭

受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低

于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于成本或账面价值的差额，计提消耗

性生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消

失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计

入当期损益。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出苜蓿而持有的生物资产。生产性生物资产按照

成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达

到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本

化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内

计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如

下：

类别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%）

苜蓿 5 0 20.00

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相

关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值

的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回

金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以

该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额

低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本

按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，

则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值

时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的

其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计

提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命

不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生

变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，

则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司无形资产摊销期限如下：

类 别 摊销年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%）

土地使用权 47-50 2.13%-2.00%

专利权 10-20 10.00%-5.00%

软件使用权 10 10.00%

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件

的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一

年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

本公司长期待摊费用主要包括土地租金及土地整理改良费。土地租金自取得

土地始在土地租金受益期内进行摊销；土地整理改良费于租赁土地达到使用状态

后，在剩余土地租赁期内进行摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期

损益。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司的长期股权

投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进

行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利

等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划

包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关

资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，

在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司销售收入确认如下：

公司的销售主要为购货方到公司仓库或农场自提货物，在货物出库时，客户

在现场对产品的质量及重量进行监督，确认无误后，在出库单上签字确认；对于

公司送货到购货方的，由销售部按客户发货要求组织发货、财务部和仓储部核对

出库数量，三方共同在出库单签字确认，发出货物并通知对方收货，货物运送到

购货方指定地点，对方验收合格后收货，在送货清单上签字确认。

无论是现销还是赊销，公司在取得对方签字确认的出库单、送货清单时已将

商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，财务部在取得签字确认的单据后，

根据出库数量，合同约定的单价确认收入，同时结转预收账款或确认应收账款。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百

分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供

的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地

计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补

偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。

已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其

他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助

界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下

方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政

府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般

性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币

性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收

到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时

符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可

根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不

存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息

公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针

对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款

项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内

收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如

有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按

照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以

后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或

损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接

计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收

益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损

益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计利润作相应调整

后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同

时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所

有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内（土地租金在受益期内）的各个期间按直线

法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金

额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金

收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入

当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中

发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款

额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租

赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号

——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24

号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发

布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕

14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月

1 日起执行新金融工具准则。

本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。

（2）会计估计变更

本公司本年度无会计估计的变更。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要

对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计

和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做

出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资

产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成

对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估

计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又

影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重

要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营

租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关

的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入

资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值

是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值

及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可

变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基

于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，

并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断

和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价

值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价

值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、

信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相

关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销

费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新

而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进

行调整。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能

发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当

其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存

在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应

采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利

润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金

额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定

的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些

税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定

期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税

按应税收入16%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣

的进项税额后的差额计缴增值税；对外销售自产农产品免征增值

税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。

企业所得税

母公司及子公司赤峰凌志食品有限公司对外销售马铃薯制品等

所得按应纳税所得额的15%计缴；自产农产品销售所得免征所得

税。除上述公司外的其它子公司对外销售所得按应纳税所得额的

25%计缴。

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的

适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革

有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，

自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。

2、税收优惠及批文

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条：企业从事农、林、

牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税；《中华人民共和国企业所得

税法实施条例》第八十六条第一款：企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、

棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植所得，免征企业所得税。本公司自产农产

品销售所得免征所得税。

（2）内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司于2016年12月01日被内蒙古自治

区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区

地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR201615000177号），证书

有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，内蒙古凌志马铃薯

科技股份有限公司执行15％的企业所得税税率。

（3）全资子公司赤峰凌志食品有限公司符合财税[2011]58号文件要求的设

在西部地区的鼓励类产业企业，享受企业所得税减按15%的税率征收。

（4）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条，农业生产者销售

的自产农产品免征增值税。本公司销售自产农产品免征增值税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019

年 6 月 30 日；“本期”指 2019 年度 1-6 月份，“上期”指 2017 年度 1-6 月份。

1、货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 50,479.41 8,323.94

银行存款 1,208,628.30 5,967,359.14

其他货币资金 3,600,000.00 3,600,000.00

合 计 4,859,107.71 9,575,683.08

报告期内货币资金期末受限货币资金 3,600,000.00 元，其中票据质押保证

金 3,400,000.00 元，开具信用证保证金 200,000.00 元；年初受限货币资金

3,600,000.00 元，其中票据质押保证金 3,400,000.00 元，开具信用证保证金

200,000.00 元。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1 年以内 55,956,785.95

1 至 2 年 8,603,797.24

2 至 3 年 4,443,190.80

3 至 4 年 1,118,595.60

4 至 5 年 123,750.00

5 年以上 187,448.00

小 计 70,433,567.59

账 龄 期末余额

减：坏账准备 4,171,717.91

合 计 66,261,849.68

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 70,433,567.59 100.00 4,171,717.91 11.85 66,261,849.68

其中：

组合 1：马铃薯产品 35,217,901.00 50.00 193,034.99 0.55 35,024,866.01

组合 2：除马铃薯外其他产品 35,215,666.59 50.00 3,978,682.92 11.30 31,236,983.67

合 计 70,433,567.59 —— 4,171,717.91 —— 66,261,849.68

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按账龄分析法计提坏账准备的应

收账款 58,679,257.88 100.00 2,364,247.90 4.03 56,315,009.98

组合 1：马铃薯产品 26,534,892.78 45.22 21,861.00 0.08 26,513,031.78

组合 2：除马铃薯外其他产品 32,144,365.10 54.78 2,342,386.90 7.29 29,801,978.20

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 58,679,257.88 100.00 2,364,247.90 — 56,315,009.98

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合 1 马铃薯产品账龄

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 33,304,083.14

1 至 2 年 1,905,551.86 190,555.19 10.00

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

2 至 3 年 8,266.00 2,479.80 30.00

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合 计 35,217,901.00 193,034.99 —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合 2 除马铃薯外其他

产品账龄

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 22,652,702.81 1,132,635.14 5.00

1 至 2 年 6,698,245.38 669,824.54 10.00

2 至 3 年 4,434,924.80 1,330,477.44 30.00

3 至 4 年 1,118,595.60 559,297.80 50.00

4 至 5 年 123,750.00 99,000.00 80.00

5 年以上 187,448.00 187,448.00 100.00

合 计 35,215,666.59 3,978,682.92 —

（3）坏账准备的情况

类 别 年初余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

资产减值损失 2,364,247.90 1,807,470.01 4,171,717.91

合 计 2,364,247.90 1,807,470.01 4,171,717.91

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为

17,263,185.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 24.51%。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 4,659,953.92 90.32 1,375,136.84 86.30

1 至 2 年 315,463.89 6.11 218,351.20 13.70

2 至 3 年 184,000.00 3.57

合 计 5,159,417.81 100.00 1,593,488.04 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为

2,747,261.60 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 53.25%。

4、其他应收款

项 目 期末余额 年初余额

其他应收款 2,842,654.33 3,457,052.14

合 计 2,842,654.33 3,457,052.14

其他应收款情况

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1 年以内 2,178,474.33

1 至 2 年 415,492.00

2 至 3 年

3 至 4 年 248,688.00

4 至 5 年

5 年以上

小 计 2,842,654.33

减：坏账准备

合 计 2,842,654.33

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

押金、保证金 884,371.39 1,044,871.39

备用金 1,546,470.59 979,424.32

往来款 411,812.35 429,811.63

待收政府补助 1,000,000.00

其他 2,944.80

合 计 2,842,654.33 3,457,052.14

（3）坏账准备的情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元。

（4）其他应收款前五名单位情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例

（%）

坏账准备

期末余额

霍林河农场 备用金 261,207.75 1年以内 9.19

坤都农场 备用金 182,624.70 1年以内 6.42

绍根农场 备用金 160,162.00 1-2年 5.63

赤峰华普农业装备有限公司 保证金 255,330.00 1-2年 8.98

赤峰市住房公积金管理中心翁旗

管理部 押金 248,688.00 3-4年 8.75

合 计 — 1,108,012.45 — 38.98

5、存货

（1）存货按类别列示

项 目 期末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,719,692.30 13,719,692.30

库存商品 49,769,248.75 49,769,248.75

周转材料 6,679,475.04 6,679,475.04

消耗性生物资产 100,202,828.78 100,202,828.78

发出商品

合 计 170,371,244.87 170,371,244.87

（续）

项 目

年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 12,087,813.62 12,087,813.62

库存商品 159,107,461.32 159,107,461.32

周转材料 6,598,782.24 6,598,782.24

消耗性生物资产 20,716,297.38 20,716,297.38

发出商品 410,245.82 410,245.82

合 计 198,920,600.38 198,920,600.38

（2）所有权受到限制的存货情况

本公司以 3,000.00 吨马铃薯雪花全粉（账面价值 29,115,607.93 元）为本

公司向赤峰松山农村商业银行股份有限公司 2019 年 2 月 28 日取得 6 个月的短

期借款 3,000.00 万元借款提供质押。

6、其他流动资产

项 目 内容 期末余额 年初余额

增值税进项税额 留抵进项税 43,716,184.22 42,351,052.88

所得税 多缴税款 152,379.11 152,379.11

合 计 43,868,563.33 42,503,431.99

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项 目

期末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

可供出售权益工具 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

其中：按成本计量的 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

合 计 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额

年初 本年增加 本年减少 期末

内蒙古庆源绿色金融

资产管理有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00

合 计 7,000,000.00 7,000,000.00

（续）

被投资单位 减值准备 在被投资单位持

股比例（%）

本年现

金红利 年初 本年增加 本年减少 期末

内蒙古庆源绿色金融

资产管理有限公司 0.497

合 计 —

8、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备

及其他 合 计

一、账面原值

1、年初余额 142,243,972.66 230,347,741.81 8,204,912.36 4,826,513.54 385,623,140.37

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备

及其他 合 计

2、本期增加金额 23,414,132.12 23,414,132.12

（1） 在建工程转入 23,414,132.12 23,414,132.12

3、本期减少金额 4,050,000.00 15,839.94 4,065,839.94

（1）处置 4,050,000.00 15,839.94 4,065,839.94

4、期末余额 165,658,104.78 226,297,741.81 8,204,912.36 4,810,673.60 404,971,432.55

二、累计折旧

1、年初余额 41,209,161.82 105,456,756.88 7,436,653.46 2,821,260.98 156,923,833.14

2、本期增加金额 3,675,556.62 11,576,718.61 65,764.00 240,835.04 15,558,874.27

（1）计提 3,675,556.62 11,576,718.61 65,764.00 240,835.04 15,558,874.27

3、本期减少金额 3,079,869.91 9,620.88 3,089,490.79

（1）处置 3,079,869.91 9,620.88 3,089,490.79

4、期末余额 44,884,718.44 113,953,605.58 7,502,417.46 3,052,475.14 169,393,216.62

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 120,773,386.34 112,344,136.23 702,494.90 1,758,198.46 235,578,215.93

2、年初账面价值 101,034,810.84 124,890,984.93 768,258.90 2,005,252.56 228,699,307.23

（2）所有权受到限制的固定资产情况

本公司以房屋账面价值为 35,966,624.80 元（原值为 54,644,994.00 元）为

本公司向中信银行赤峰分行营业部于 2019 年 1 月 15 日取得一年期短期借款

5,000.00 万元提供抵押。

本公司以房屋账面价值为 7,445,150.74 元（原值为 12,118,178.38 元）向

中国农业发展银行翁牛特旗支行2018年11月6日取得一年期短期借款1,900.00

万元提供抵押。

本公司以机械设备账面价值为 2,181,069.47 元（原值为 8,855,625.00 元）

向赤峰松山农村商业银行股份有限公司 2019 年 2 月 28 日取得 6 个月的短期借

款 3,000.00 万元提供抵押。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 账面价值

机器设备 101,397,490.51 28,065,521.90 73,331,968.61

合 计 101,397,490.51 28,065,521.90 73,331,968.61

（4）报告期公司固定资产不存在减值迹象，故无需提取固定资产减值准备。

9、在建工程

（1）在建工程基本情况

项 目

期末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

速冻薯条加工项

目工程 995,638,676.21 995,638,676.21 961,022,701.93 961,022,701.93

其他零星工程 390,517.00 390,517.00

合 计 995,638,676.21 995,638,676.21 961,413,218.93 961,413,218.93

（2）重大在建工程项目变动情况

工程名称 预算数 年初余额 本期增加数 本期转入固定资

产数

其他减

少数 期末余额

速冻薯条加工项

目工程 10.6 亿元 961,022,701.93 57,639,589.40 23,023,615.12 995,638,676.21

其他零星工程 390,517.00 390,517.00

合 计 961,413,218.93 57,639,589.40 23,414,132.12 995,638,676.21

（续）

工程名称 利息资本化累计

金额

其中：本期利

息资本化金额

本期利息资

本化率

工程投入

占预算的

比例

（%）

工程进度 资金来源

速冻薯条加工

项目工程 127,119,633.96 21,257,835.83 6.77% 93.93 93.93% 借款及自有资金

其他零星工程 借款及自有资金

合 计 127,119,633.96 21,257,835.83

（3）本公司以在建工程账面价值为 11,236,794.80 元的机械设备中部分马

铃薯生产设备为本公司向翁牛特旗信用合作联社向阳信用社于 2019 年 5 月 20

日取得一年期短期借款 980.00 万元提供抵押。

本公司以在建工程账面价值为 28,239,750.00 元的机械设备中部分马铃薯

生产设备为本公司向翁牛特旗信用合作联社向阳信用社于 2019 年 5 月 20 日取

得一年期短期借款 2,500.00 万元提供抵押。

（4）报告期公司在建工程不存在减值迹象，故无需提取在建工程减值准备。

10、生产性生物资产

采用成本计量模式

项 目 种植业

合 计 苜蓿

一、账面原值

1、年初余额 1,749,592.52 1,749,592.52

2、本年增加金额 81,786.18 81,786.18

（1）自行培育 81,786.18 81,786.18

3、本年减少金额

4、期末余额 1,831,378.70 1,831,378.70

二、累计折旧

1、年初余额 1,135,778.02 1,135,778.02

2、本年增加金额 4,455.09 4,455.09

（1）计提 4,455.09 4,455.09

3、本年减少金额

4、期末余额 1,140,233.11 1,140,233.11

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 691,145.59 691,145.59

2、年初账面价值 613,814.50 613,814.50

11、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合 计

一、账面原值

1、年初余额 37,685,699.24 29,660.00 62,371.79 37,777,731.03

2、本期增加金额

购置

项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合 计

3、本期减少金额

企业合并减少

4、期末余额 37,685,699.24 29,660.00 62,371.79 37,777,731.03

二、累计摊销

1、年初余额 4,682,313.57 9,948.75 31,110.16 4,723,372.48

2、本期增加金额 284,117.32 1,474.85 4,837.20 290,429.37

计提 284,117.32 1,474.85 4,837.20 290,429.37

3、本期减少金额

企业合并减少

4、期末余额 4,966,430.89 11,423.60 35,947.36 5,013,801.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 32,719,268.35 18,236.40 26,424.43 32,763,929.18

2、年初账面价值 33,003,385.67 19,711.25 31,261.63 33,054,358.55

（2）所有权受到限制的无形资产情况

本公司账面价值为 7,780,898.24 元（原值为 8,971,541.28 元）的土地使用

权为本公司向中信银行赤峰分行营业部于 2019 年 1 月 15 日取得一年期短期借

款 5,000.00 万元提供抵押。

本公司账面价值为 18,118,989.71 元（原值为 19,623,317.43 元）的土地使

用权为本公司向中国建设银行股份有限公司赤峰分行于 2016 年 7 月 15 日取得

三年期借款 10,000.00 万元、2016 年 10 月 10 日取得十年期借款 35,000.00 万

元提供抵押。

12、长期待摊费用

（1）长期待摊费用情况表

项 目 期末余额 年初余额

土地租金 45,628,758.95 51,379,239.35

土地整理改良费 205,337,005.61 208,931,717.81

合 计 250,965,764.56 260,310,957.16

（2）长期待摊费用明细

项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 摊销期限

土地租金：

白音塔拉农场 16,666,262.00 6,360,120.47 407,604.20 5,952,516.27 15-21

愚公岭农场 7,327,823.00 4,424,210.21 133,641.72 4,290,568.49 1-50

响水农场 4,480,000.00 2,911,999.82 193,520.86 2,718,478.96 20

坤都农场 11,867,200.00 6,622,613.33 1,039,999.98 5,582,613.35 10

绍根中心农场 29,074,000.00 20,275,222.86 2,129,500.02 18,145,722.84 9-10

双河农场 1,291,080.00 287,617.50 322,770.00 -35,152.50 1-3

阿荣旗农场 3,074,438.00 449,603.27 449,603.27 2

邵根草业农场 17,210,057.23 10,047,851.89 623,443.62 9,424,408.27 5-14

小 计 90,990,860.23 51,379,239.35 4,850,480.40 46,528,758.95

土地整理改良费：

白音塔拉农场 20,163,558.90 10,441,325.92 655,266.84 9,786,059.08 10-18

愚公岭农场 194,476,762.99 160,493,369.66 3,643,551.00 156,849,818.66 20-49

响水农场 7,443,985.02 5,089,207.79 195,894.36 4,893,313.43 19

绍根中心农场 27,835,884.63 26,095,662.41 26,095,662.41 9

坤都农场 6,812,152.03 6,812,152.03 6,812,152.03

小 计 256,732,343.57 208,931,717.81 4,494,712.20 204,437,005.61

合 计 347,723,203.80 260,310,957.16 9,345,192.60 250,965,764.56

（3）租赁土地使用权抵押情况

本公司以 89,933.58 亩租赁土地剩余年限的租赁收益权提供抵押担保，其中

70,900.69 亩租赁土地应收的出租土地经营权所收取的全部租金提供质押担保，

为本公司于 2018 年 9 月 11 日向包商银行股份有限公司赤峰分行宝鼎支行取得

一年期借款 5,000.00 万元提供担保。截止 2019 年 6 月 30 日上述租赁土地支付

的租金及改良费形成的长期待摊费用期末数为 241,126,905.52 元。

13、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

项 目

期末余额 年初余额

可抵扣暂时性

差异 递延所得税资产

可抵扣暂时性

差异 递延所得税资产

资产减值准备 522,099.16 78,368.25 400,184.25 61,476.59

可抵扣亏损 36,119,725.29 7,429,450.70 27,218,908.27 5,746,949.20

合 计 36,641,824.45 7,507,818.95 27,619,092.52 5,808,425.79

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

资产减值准备 3,649,618.75 1,964,063.65

可抵扣亏损 14,293,638.05 19,072,487.73

合 计 17,943,256.80 21,036,551.38

注：本公司销售农产品免征企业所得税，所以计提与农产品客户相关的应收

账款坏账准备不确认递延所得税资产；母公司已将全粉生产及销售逐步转入全资

子公司赤峰凌志食品有限公司，所以母公司未来能否获得足够的与全粉销售相关

的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异和可抵扣亏损。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 年初余额 备注

2019 年 3,569,650.83

2020 年 4,506,092.85 5,715,291.70

2021 年 5,519,603.28 5,519,603.28

2022 年

2023 年 4,267,941.92 4,267,941.92

2024 年

合 计 14,293,638.05 19,072,487.73

14、短期借款

项 目 期末余额 年初余额

抵押借款 183,799,000.83 184,000,000.00

合 计 183,799,000.83 184,000,000.00

注：抵押借款详细情况说明：

2018 年 9 月 11 日以抵押、质押及保证方式从包商银行股份有限公司赤峰

分行宝鼎支行取得一年期借款，年利率 7.395%，金额 50,000,000.00 元。本公

司以农场土地的剩余年限的租赁收益权提供抵押担保，农场应收出租土地经营权

所收取的全部租金提供质押担保，抵押物情况详见附注六、12（3）；由赵秀艳以

持有本公司 1000 万股股权提供质押担保；另由闫洪志、赵秀艳、闫洪信提供保

证。

2019 年 1 月 15 日以抵押并保证方式从中信银行股份有限公司赤峰分行取

得一年期借款，年利率为 6.09%，金额 25,000,000.00 元。 本公司以房屋、土

地使用权资产提供抵押担保，抵押物情况详见附注六、8（2），附注六、11（2）；

另由闫洪志提供保证。

2019 年 1 月 15 日以抵押并保证方式从中信银行股份有限公司赤峰分行取

得一年期借款，年利率为 6.50%，金额 25,000,000.00 元。 本公司以房屋、土

地使用权资产提供抵押担保，抵押物情况详见附注六、8（2），附注六、11（2）；

另由闫洪志提供保证。

2019 年 5 月 20 日以抵押方式从翁牛特旗信用合作联社向阳信用社取得一

年期借款，年利率为 12.29%，金额 24,999,000.83 元。本公司以在建工程机械

设备中部分马铃薯生产设备提供抵押担保，抵押物情况详见附注六、9（3）。

2019 年 5 月 20 日以抵押方式从翁牛特旗信用合作联社向阳信用社取得一

年期短期借款，年利率为 11.16%，金额 9,800,000.00 元。本公司以在建工程机

械设备中部分马铃薯生产设备提供抵押担保，抵押物情况详见附注六、9（3）。

2018 年 11 月 6 日以抵押、保证方式从中国农业发展银行翁牛特旗支行取

得一年期借款，年利率为 4.35%，金额 19,000,000.00 元，本公司以房屋提供抵

押担保，抵押物情况详见附注六、8（2）；另由闫洪志提供保证。

2019 年 2 月 28 日以质押、抵押并保证的方式从赤峰松山农村商业银行股

份有限公司取得半年期借款，年利率 8.70%，金额 30,000,000.00 元。本公司以

机器设备提供抵押担保，抵押物情况详见附注六、8（2）；以存货 3,000.00 吨马

铃薯雪花全粉提供质押，质押物情况详见附注六、5（2）；另由闫洪志提供保证。

15、应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 13,400,000.00 13,400,000.00

合 计 13,400,000.00 13,400,000.00

16、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 期末余额 年初余额

机器设备款 13,847,339.80 14,359,284.80

工程款 41,215,541.19 37,674,968.77

原料采购款 53,476,059.33 65,954,018.71

土地租金 2,420,524.00 5,286,558.00

其他 350,000.00 1,331,695.34

合 计 111,309,464.32 124,606,525.62

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

FARM FRITES BEHEER B.V. 10,684,426.65 未到支付期

美联钢结构建筑系统上海股份有限公司 9,670,000.00 未到支付期

呼伦贝尔市丰益经贸有限公司 7,785,206.94 未到支付期

赤峰日洲植保服务有限公司 7,670,196.01 未到支付期

格立莫农业机械北京有限公司 7,624,000.00 未到支付期

合 计 43,433,829.60

17、预收款项

（1）按款项性质列示预收款项

项 目 期末余额 年初余额

货款 3,043,417.05 3,974,557.25

合 计 3,043,417.05 3,974,557.25

（2）截止到 2019 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过 1 年的预收账款情况。

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 9,106,569.73 11,385,703.19 10,868,223.21 9,624,049.71

二、离职后福利-设定提存计划 25,651.50 1,559,283.98 244,216.32 1,340,719.16

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合 计 9,132,221.23 12,944,987.17 11,112,439.53 10,964,768.87

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 9,000,376.04 10,496,128.58 10,602,886.98 8,893,617.64

2、职工福利费 - 99.00 -99.00

3、社会保险费 14,721.69 636,429.61 95,213.23 555,938.07

其中：医疗保险费 11,858.09 524,561.88 82,515.16 453,904.81

工伤保险费 1,037.75 44,619.28 7,110.22 38,546.81

生育保险费 1,825.85 67,248.45 5,587.85 63,486.45

4、住房公积金 91,472.00 253,145.00 170,024.00 174,593.00

5、工会经费和职工教育经费

6、其他

合 计 9,106,569.73 11,385,703.19 10,868,223.21 9,624,049.71

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 24,910.25 1,525,636.74 238,937.02 1,311,609.97

2、失业保险费 741.25 33,647.24 5,279.30 29,109.19

3、企业年金缴费

合 计 25,651.50 1,559,283.98 244,216.32 1,340,719.16

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计

划，本公司分别按员工基本工资的 20%、0.5%每月按该等计划缴存费用。除上

述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入

当期损益或相关资产的成本。

19、应交税费

项 目 期末余额 年初余额

增值税 617,302.69 5,033,529.17

个人所得税 183,556.57 50,701.59

代扣代缴税费 200,968.36 201,715.27

资源税 26,295.00

印花税 12,629.88

关税 126,550.91

合 计 1,001,827.62 5,451,421.82

20、其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

应付利息 3,821,032.18 7,264,354.30

其他应付款 136,998,781.96 91,791,108.38

合 计 140,819,814.14 99,055,462.68

（1）应付利息

项 目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 741,506.85 904,679.41

短期借款应付利息 1,190,309.54 461,643.92

划分为金融负债的优先股 35,333.34 360,399.99

精准扶贫资金借款应付收益 1,784,720.76 5,519,648.72

其他利息 69,161.69 17,982.26

合 计 3,821,032.18 7,264,354.30

（2）其他应付款

按款项性质列示

项 目 期末余额 年初余额

质保金 34,866.50 34,866.50

往来款 4,068,556.87 5,202,523.80

精准扶贫资金借款 5,000,000.00 5,781,535.39

其他借款 126,356,011.56 79,841,851.81

其他 1,539,347.03 930,330.88

合 计 136,998,781.96 91,791,108.38

21、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

1 年内到期的长期借款（附注六、22） 100,000,000.00 100,000,000.00

1 年内到期的长期应付款（附注六、24） 75,761,828.83 69,198,565.06

合 计 175,761,828.83 169,198,565.06

22、长期借款

项 目 期末余额 年初余额

抵押借款 438,450,000.00 438,900,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 100,000,000.00 100,000,000.00

合 计 338,450,000.00 338,900,000.00

注：抵押借款详细情况说明：

2016 年 7 月 8 日以抵押、质押、保证方式从中国建设银行股份有限公司赤

峰分行取得三年期借款，年利率 6.65%，金额 100,000,000.00 元，该笔借款另

由赤峰凌志食品有限公司、赤峰凌志马铃薯种业有限公司、闫洪志、闫洪信、赵

秀艳提供保证担保；由闫洪信持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 792 万

股股权质押；由闫洪志持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 2448 万股股

权质押；抵押物情况详见附注六、11（2）项。

2016 年 10 月 10 日以抵押、质押、保证方式从中国建设银行股份有限公司

赤峰分行取得十年期借款，年利率 6.37%，金额 350,000,000.00 元，按照实际

使用情况拨付借款，借款已于 2018 年 3 月 30 日全部到账，截止 2019 年 6 月

30 日已归还 11,550,000.00 元，该笔借款另由赤峰凌志食品有限公司、赤峰凌

志马铃薯种业有限公司、闫洪志、闫洪信、赵秀艳提供保证担保；由闫洪信持有

的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 792 万股股权质押；由闫洪志持有的内

蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 2448万股股权质押；抵押物情况详见附注六、

11（2）项。

23、应付债券

（1）应付债券

项 目 期末余额 年初余额

可转换公司债券 49,086,384.59 48,658,959.99

合 计 49,086,384.59 48,658,959.99

（2）应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额

可转换公司债券 50,000,000.00 2018-6-21 2 年 50,000,000.00 48,658,959.99

小 计 50,000,000.00 50,000,000.00 48,658,959.99

减：一年内到期

部分期末余额

（附注六、20）

合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 48,658,959.99

（续）

债券名称 本年发行 按面值计提利息 利息调整 本年偿还 期末余额

可转换公司债券 1,750,000.00 427,424.60 1,750,000.00 49,086,384.59

小 计 1,750,000.00 427,424.60 1,750,000.00 49,086,384.59

减：一年内到期

部分期末余额

（附注六、20）

合 计 1,750,000.00 427,424.60 1,750,000.00 49,086,384.59

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间

经内蒙古股权交易中心股份有限公司备案，本公司于 2018 年 6 月 21 日发

行票面金额为 100 元的私募可转换债券 500,000 张。债券票面年利率为 7%，计

息方式采取单利按季度计息，不计复利，到期一次还本。

债转股期限：

自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至第十个工作日（含）

为止。之后每三个月可进行转股申请，每次期限为十个工作日（含）。

债转股价格：

发行人以定价基准日前 20 个交易日股票交易均价为转股价格。其中，定价

基准日为本期可转换私募债开放转股申请日，定价基准日前 20 个交易日股票

交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准日前 20 个交易

日股票交易总量；若此前发行人进行新的定增，则以最后一次定增价格和定价基

准日前 20 个交易日股票交易均价孰低确认转股价格。

附转股选择权的债券面值总额：转股完成日当日完成转股前投资者持有的本

公司发行的本期债券本金余额。投资者可将附转股选择权的债券部分或全部转换

为发行人公司股票。

24、长期应付款

（1）长期应付款分类列示

项目 内容 初始金额 期末余额 年初余额

融资租赁款 融资租赁 151,572,694.92 61,985,268.85 70,455,397.82

中国农发重点建设基金 借款

106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00

精准扶贫资金借款 61,163,780.00 61,163,780.00 61,163,780.00

减：一年内到期融资租赁（附注六、

21）

49,261,828.83 42,698,565.06

减：一年内到期借款（附注六、21） 26,500,000.00 26,500,000.00

合 计 318,736,474.92 153,387,220.02 168,420,612.76

（2）长期应付款中应付融资租赁款明细

单 位 期末余额 年初余额

外币 人民币 外币 人民币

西门子财务租赁有限公司 11,719,442.00 13,299,380.00

约翰迪尔融资租赁有限公司 4,405,601.56 4,783,548.89

融信租赁股份有限公司 6,883,765.16 7,003,765.16

上海云城融资租赁有限公司 8,533,630.15 11,038,680.63

银领融资租赁（上海）有限公司 10,627,543.17 12,427,543.17

正奇融资租赁（天津）有限公司 24,154,647.92 28,800,000.00

减：未确认融资费用 4,339,361.11 6,897,520.03

减：一年内到期部分（附注六、21） 49,261,828.83 42,698,565.06

合 计 12,723,440.02 27,756,832.76

25、递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 15,771,649.83 931,778.77 14,839,871.06

未实现售后租回损益 1,334,642.41 214,943.51 1,119,698.90

合 计 17,106,292.24 1,146,722.28 15,959,569.96

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目 年初余额 本年新增补

助金额

本年计入其

他收益金额

其他减少 期末余额

与资产/收

益相关

机器设备补贴 53,333.59 20,000.00 33,333.59 与资产相关

补助项目 年初余额 本年新增补

助金额

本年计入其

他收益金额

其他减少 期末余额

与资产/收

益相关

企业扶持资金 10,284,999.94 302,500.00 9,982,499.94 与资产相关

战略新兴产业 3,399,999.94 100,000.00 3,299,999.94 与资产相关

5000 万亩脱毒马铃

薯良种繁育基地建

设补助

1,019,802.85 266,035.53 753,767.32 与资产相关

马铃薯全粉加工锅

炉技改项目 1,013,513.51 243,243.24 770,270.27 与资产相关

合 计 15,771,649.83 931,778.77 14,839,871.06

26、股本

项目 年初余额

本年增减变动（+ 、-）

期末余额 发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计

股份总数 98,800,000.00 98,800,000.00

27、资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 263,713,044.83 263,713,044.83

合 计 263,713,044.83 263,713,044.83

28、盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,168,947.82 26,168,947.82

合 计 26,168,947.82 26,168,947.82

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

29、未分配利润

项 目 本 期 上 年

调整前上期末未分配利润 216,736,761.85 202,083,190.08

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 216,736,761.85 202,083,190.08

加：本年归属于母公司股东的净利润 -194,763.21 17,257,206.43

减：提取法定盈余公积 2,603,634.66

项 目 本 期 上 年

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 216,541,998.64 216,736,761.85

30、营业收入、营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 100,538,624.55 83,818,361.22 100,413,825.86 75,316,500.75

其他业务 497,636.40 2,304,750.00 802,836.68

合 计 101,036,260.95 83,818,361.22 102,718,575.86 76,119,337.43

31、税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

土地使用税 240,509.40 611,653.10

房产税 69,532.99 89,399.56

印花税 15,831.30 23,385.06

水资源费 22,360.00 42,070.00

环保税 17,535.25 9,457.84

合 计 365,768.94 775,965.56

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

广告费 160,523.00

工资 498,041.31 576,390.15

办公费 83,169.03 196,566.32

差旅费 173,428.68 218,824.59

运费 2,906,597.29 1,312,162.71

展位费 2,952.83

其他 9,775.14 65,345.85

合 计 3,671,011.45 2,532,765.45

33、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

业务招待费 77,380.80 260,151.85

工资 3,143,362.28 2,561,812.23

差旅费 1,323,300.64 993,886.34

办公费 1,378,431.17 1,424,681.51

修理费 46,565.53 190,391.38

折旧 1,655,765.32 1,605,215.92

易耗品摊销 7,666.38

无形资产摊销 289,947.87 544,141.62

保险费 57,185.35 102,961.66

独立董事津贴 75,600.00 100,800.00

中介费 834,037.72

品牌服务费 130,000.02

招聘费 20,223.21

其他 3,591.41 60,877.88

合 计 8,051,130.37 8,836,847.72

34、研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬 888,387.21 1,165,114.03

物料消耗 79,205.00

差旅费 189.00 246,122.18

修理费 290,004.06

折旧 416,628.72 1,058,302.96

办公费 1,323.00 416,115.10

合 计 1,306,527.93 3,254,863.33

35、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 25,144,461.99 24,874,917.75

减：利息收入 8,703.39 58,409.04

减：利息资本化金额 19,517,229.22 19,278,952.78

汇兑损益 7,862.37

手续费 69,582.71 103,168.86

未确认融资费用摊销 878,766.90 1,079,354.87

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 6,566,878.99 6,727,942.03

36、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 1,807,470.01 987,517.12

合 计 1,807,470.01 987,517.12

37、其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额

机器设备补贴 19,999.98 19,999.98

企业扶持资金 302,500.00 302,500.00

战略新兴产业 100,000.00 100,000.00

5000 万亩脱毒马铃薯良种繁育基地建设补助 266,035.53 266,035.53

马铃薯全粉加工锅炉技改项目 243,243.24

5000 万亩脱毒马铃薯良种繁育补助 1,002,380.10

科技成果转化专项资金 1,200,000.00

合 计 2,131,778.75 1,690,915.61

38、资产处置收益

项 目 本年发生额 上年发生额

固定资产处置损失 -155,130.09 -3,657.40

合 计 -155,130.09 -3,657.40

39、营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

保险赔偿 115,298.40

其他 48,428.00 6,530.00 48,428.00

合 计 48,428.00 121,828.40 48,428.00

40、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额

对外捐赠支出 3,000.00 20,000.00 3,000.00

其他 6,219.06 6,219.06

合 计 9,219.06 20,000.00 9,219.06

41、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 8,042.62

递延所得税费用 -1,699,393.16 -1,246,488.16

合 计 -1,699,393.16 -1,238,445.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -2,535,030.36

按法定/适用税率计算的所得税费用 -380,254.55

子公司适用不同税率的影响 -462,261.48

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -11,270,226.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,004,127.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

亏损的影响

507,211.98

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发支出加计扣除影响数 -97,989.60

所得税费用 -1,699,393.16

42、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到政府补助 2,200,000.00 2,554,254.00

收到的利息收入 8,703.39 58,409.04

收到质押等保证金

往来款 20,307,112.42 40,325,249.96

其他 44,828.00 119,398.89

合 计 22,560,643.81 43,057,311.89

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

广告费 160,523.00

办公费 1,461,600.2 1,621,247.83

项 目 本期发生额 上期发生额

差旅费 1,496,729.32 1,212,710.93

运费 2,906,597.29 1,312,162.71

展位费 0.00 2,952.83

业务招待费 77,380.80 260,151.85

修理费 46,565.53 190,391.38

保险费 57,185.35 102,961.66

中介费 834,037.72

招聘费 20,223.21

手续费 69,582.71 103,168.86

研发支出 1,512.00 952,241.34

往来款 1,934,223.87 346,932.71

捐赠支出 3,000.00

其他 22,585.61 73,303.27

合 计 8,076,962.68 7,193,009.30

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

其他借款 41,591,000.00 17,152,125.00

售后租回款项 40,000,000.00

合 计 41,591,000.00 57,152,125.00

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

融资租赁设备款 11,028,287.89 28,856,117.96

其他借款归还 18,257,535.39 83,352,125.00

合 计 29,285,823.28 112,208,242.96

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -835,637.20 6,510,869.37

加：资产减值准备 1,807,470.01 987,517.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,563,329.36 15,943,434.17

无形资产摊销 290,429.37 544,623.12

补充资料 本期金额 上期金额

长期待摊费用摊销 9,345,192.60 10,515,818.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列）

155,130.09

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 6,505,999.67 6,675,319.84

投资损失（收益以“－”号填列） -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,699,393.16 -1,246,488.16

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 28,549,355.51 43,817,308.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,263,503.00 -40,581,063.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,807,375.11 23,357,117.28

其他 -931,778.77 -422,499.98

经营活动产生的现金流量净额 48,293,969.59 66,101,957.07

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,259,107.71 6,057,017.35

减：现金的期初余额 5,975,683.08 96,479,835.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -4,716,575.37 -90,422,818.17

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现金 1,259,107.71 6,057,017.35

其中：库存现金 50,479.41 5,487.44

可随时用于支付的银行存款 1,208,628.30 6,051,529.91

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 1,259,107.71 6,057,017.35

44、所有权或使用权受限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 3,600,000.00 保证金，质押

存货 29,115,607.93 金融机构借款，抵押

固定资产 45,592,845.01 金融机构借款，抵押

无形资产 25,899,887.95 金融机构借款，抵押

在建工程 39,476,544.80 金融机构借款，抵押

长期待摊费用 241,126,905.52 金融机构借款，质押、抵押

合 计 384,811,791.21

七、合并范围的变更

本公司本期内无合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得

方式 直接 间接

赤峰凌志食品有

限公司 赤峰市

赤峰市翁牛特旗乌丹玉

龙食品工业集中区内 薯类食品加工、销售 100.00 设立

赤峰凌志马铃薯

种业有限公司 赤峰市

阿鲁科尔沁旗农业科技

产业园区 马铃薯种植、销售 100.00 设立

内蒙古凌志法姆

福瑞食品有限公

司

赤峰市 内蒙古自治区翁牛特旗

玉龙工业园内

薯类食品加工与销售；

食品批发与零售；食品

进出口.

75.00 设立

内蒙古凌志草业

有限公司 赤峰市

赤峰市阿鲁科尔沁旗绍

根镇博布勒庙嘎查

农作物、经济作物种植

与销售 100.00 收购

呼伦贝尔玉龙农

业有限公司

呼伦贝

尔市

内蒙古自治区呼伦贝尔

市阿荣旗内蒙古自治区

那吉镇荣祥家园

薯类种植 100.00 设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 报告期间 少数股东的

持股比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东

分派的股利

期末少数股东

权益余额

内蒙古凌志法姆福

瑞食品有限公司

2019 年度 1-6

月 25.00% -640,873.99 21,301,100.63

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

内蒙古凌志法姆福

瑞食品有限公司 36,951,179.09 81,638,243.85 118,589,422.94 33,385,020.44 33,385,020.44

（续）

子公司名称 本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

内蒙古凌志法姆福

瑞食品有限公司 2,694,867.96 -2,563,495.96 -2,563,495.96 3,006,713.02

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内本公司不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司

的交易。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项

金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以

及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些

风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存

在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内

容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险 司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行

监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司报告期外汇交易很少，不存

在外汇风险。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生

波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司通过建立

良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银

行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，

特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收

入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且

所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金

融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借

款利率上升或下降 0.5%，则本公司的净利润将减少或增加 14.58万元。

（3）其他价格风险

无

2、信用风险

2019年 6月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自

于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本

公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司本期未发生单项减值的金融资产。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对

银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

姓名 关联关系 对本企业的持股比例

（%）

对本企业的表决权比例

（%）

闫洪志 控股股东 24.78 24.78

2、本公司的子公司

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系

赵秀艳 副总经理、财务负责人、董事

闫洪信 副总经理、实际控制人、董事

张 胜 独立董事

潘桂岗 独立董事

赵振 独立董事

马建飞 监事会主席

韩生 监事

张文颖 职工监事

康培强 董事

尹美兰 董事会秘书

Farm Frites Asia Ltd. 子公司的参股股东

4、关联方交易情况

（1）关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕 备注

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

50,000,000.00 2018-09-11 2019-9-10 否 贷款担

保注①

闫洪志

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

25,000,000.00 2019-01-15 2019-9-10 否 贷款担

保

闫洪志

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

25,000,000.00 2019-01-15 2019-10-11 否 贷款担

保

闫洪志

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

19,000,000.00 2018-11-06 2019-11-05 否 贷款担

保

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕 备注

闫洪志

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

30,000,000.00 2019-03-28 2019-09-28 否 贷款担

保

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

100,000,000.00 2016-07-08 2019-07-08 否 贷款担

保注②

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

350,000,000.00 2016-10-10 2026-10-9 否 贷款担

保注③

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

4,075,000.00 2019-01-01 2019-06-30 否 贷款担

保注④

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯股份有限公司 6,231,000.00 2017-07-08 2020-06-08 否

融 资 租

赁 资 产

担保

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯股份有限公司 6,231,000.00 2017-12-22 2020-12-02 否

融 资 租

赁 资 产

担保

闫洪志

内蒙古凌志马铃

薯科技股份有限

公司

6,200,000.00 2017-06-15 2020-05-15 否

融 资 租

赁 资 产

担保

闫洪志 内蒙古凌志马铃

薯股份有限公司 16,090,000.00 2017-10-26 2020-11-01 否

融资租

赁资产

担保

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯股份有限公司 19,800,600.00 2017-12-01 2020-12-02 否

融资租

赁资产

担保

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

赤峰凌志食品有

限公司 46,099,743.00 2015-05-01 2020-04-30 否

融资租

赁资产

担保

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕 备注

闫洪志、赵秀

艳、闫洪信

内蒙古凌志马铃

薯股份有限公司 42,704,000.00 2018-01-12 2021-01-12 否

融资租

赁资产

担保

注①该笔借款由赵秀艳 1000 万股股权作为质押担保，同时由闫洪志、赵秀

艳、闫洪信提供保证担保。

注②该笔借款另由子公司赤峰凌志食品有限公司、赤峰凌志马铃薯种业有限

公司、提供保证担保；由闫洪志持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 2448

万股股权质押，由闫洪信持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 792 万股

股权质押。

注③该笔借款另由赤峰凌志食品有限公司、赤峰凌志马铃薯种业有限公司提

供保证担保；由闫洪志持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 2448 万股股

权质押；由闫洪信持有的内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司 792 万股股权质

押。

注④公司与北京丝路汇通投资管理有限公司（上融所）签订框架协议，闫洪

志、闫洪信、赵秀艳对从上融所融来的资金提供保证担保，截止 2019 年 6 月 30

日融资余额 4,075,000.00 元未归还，每笔融资金额、期限、利率不同。

（2）关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 107.44 万元 142.43 万元

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2019 年 6 月 30 日，本公司对外签订的长期经营租赁合约情况如下：

项 目 期末余额

长期经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 16,924,362.00

资产负债表日后第 2 年 900,000.00

资产负债表日后第 3 年 900,000.00

以后年度 13,352,400.00

合 计 32,076,762.00

2、或有事项

截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1 年以内 55,679,692.88

1 至 2 年 2,623,056.86

2 至 3 年 131,566.00

3 至 4 年 24,800.00

4 至 5 年 123,750.00

5 年以上 100,000.00

小 计 58,682,865.74

减：坏账准备 1,631,955.98

合 计 57,050,909.76

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 58,682,865.74 100.00 1,631,955.98 6.68 57,050,909.76

其中：

组合 1：马铃薯产品 35,217,901.00 60.01 193,034.99 0.55 35,024,866.01

组合 2：除马铃薯外其他产品 23,464,964.74 39.99 1,438,920.99 6.13 22,026,043.75

合 计 58,682,865.74 —— 1,631,955.98 —— 57,050,909.76

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按账龄分析法计提坏账准备的应

收账款 45,468,126.77 100.00 996,075.20 2.19 44,472,051.57

组合 1：马铃薯产品 28,844,892.78 63.44 21,861.00 0.08 28,823,031.78

组合 2：除马铃薯外其他产品 16,623,233.99 36.56 974,214.20 5.86 15,649,019.79

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 45,468,126.77 100.00 996,075.20 — 44,472,051.57

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合 1 马铃薯产品账龄

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 33,304,083.14

1 至 2 年 1,905,551.86 190,555.19 10.00

2 至 3 年 8,266.00 2,479.80 30.00

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合 计 35,217,901.00 193,034.99 —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合 2 除马铃薯外其他

产品账龄

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 22,375,609.74 1,118,780.49 5.00

1 至 2 年 717,505.00 71,750.50 10.00

2 至 3 年 123,300.00 36,990.00 30.00

3 至 4 年 24,800.00 12,400.00 50.00

4 至 5 年 123,750.00 99,000.00 80.00

5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合 计 23,464,964.74 1,438,920.99 —

（3）坏账准备的情况

类 别 年初余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

资产减值损失 996,075.20 635,880.78 1,631,955.98

合 计 996,075.20 635,880.78 1,631,955.98

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为

17,263,185.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 29.41。

2、其他应收款

项 目 期末余额 年初余额

其他应收款 2,722,364.14 1,861,053.76

合 计 2,722,364.14 1,861,053.76

其他应收款情况

（1）按账龄披露

账 龄 期末余额

1 年以内 2,058,184.14

1 至 2 年 415,492.00

2 至 3 年

3 至 4 年 248,688.00

4 至 5 年

5 年以上

小 计 2,722,364.14

减：坏账准备

合 计 2,722,364.14

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

押金、保证金 827,971.39 987,971.39

备用金 1,494,820.79 854,455.37

往来款 399,571.96 18,627.00

合 计 2,722,364.14 1,861,053.76

（3）坏账准备的情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目

期末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对子公司投资 176,487,627.04 176,487,627.04 176,487,627.04 176,487,627.04

合 计 176,487,627.04 176,487,627.04 176,487,627.04 176,487,627.04

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额

赤峰凌志食品有

限公司 51,037,627.04 51,037,627.04

赤峰凌志马铃薯

种业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

内蒙古凌志法姆

福瑞食品有限公

司

75,000,000.00 75,000,000.00

内蒙古凌志草业

有限公司 45,450,000.00 45,450,000.00

呼伦贝尔玉龙农

业有限公司

合 计 176,487,627.04 176,487,627.04

注：子公司呼伦贝尔玉龙农业有限公司，注册资本暂时未缴纳。

4、营业收入、营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 123,477,715.65 102,429,911.83 94,209,517.22 68,380,975.34

其他业务 2,807,307.78 2,309,671.38 4,755,522.48 3,112,508.06

合 计 126,285,023.43 104,739,583.21 98,965,039.70 71,493,483.40

十四、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -155,130.09

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家

政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,131,778.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,208.94

小 计 2,015,857.60

所得税影响额 35,831.72

少数股东权益影响额（税后）

合 计 1,980,025.88

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产

收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -0.03 -0.00 -0.00

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.36 -0.02 -0.02

内蒙古凌志马铃薯科技股份有限公司

董事会

2019 年 8 月 30 日