Informe financiero 2015

8/18/2019 Informe financiero 2015

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163Universidad de Antioquia

INFORME FINANCIEROEl siguiente inorme financiero de la Universidad de An-

tioquia para la vigencia fiscal 2015 se basa en la ejecucióndel Presupuesto General de la Institución durante el perío-do señalado.

El Presupuesto general —como parte importante del sis-tema de inormación financiera— constituye una herra-mienta de planificación de corto plazo por medio de la cualse estima el monto y las uentes del dinero disponible, así

como los pagos eectivos, más las obligaciones adquiridasdurante la vigencia fiscal en cumplimiento del objeto misio-nal de la Universidad. Por su parte, la ejecución del Presu-puesto señala el cumplimiento eectivo o real de las metasproyectadas.

Dada la diversidad y el objeto de las uentes de financia-ción, el presupuesto general de la Universidad está integra-do por la suma de varios ondos o programas cuyo propósito—el de cada ondo— es permitir la asociación de ingresos

y gastos por homogeneidad de los alcances perseguidos. En2015 la ejecución presupuestal se realizó en seis programaso ondos, a saber:


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164Gestión y resultados sociales 2015

1. Fondos generales: donde los ingresos previstos endistintas leyes, más las contribuciones estudiantiles por de-rechos académicos, se dirigen al pago de las obligacionesnecesarias para atender el uncionamiento de la Institución.

2. Fondos especiales: donde los ingresos especiales, quese reciben por compromisos adquiridos para desarrollar la-

bores de investigación y extensión, se destinan con el fin dehonrar las obligaciones contraídas en los convenios y con-tratos respectivos.

3. Salud: donde se administran los recursos necesariospara atender la salud de los servidores de la Universidad enatención a la Ley 647 de 2001.

4. Fondo de bienestar universitario —FBU—: donde seadministran los ahorros de los afiliados al FBU con el fin deotorgar diversos tipos de préstamos a los servidores y jubila-dos pertenecientes a este programa de Bienestar Universitario.

5. Fondos patrimoniales: donde se administran los intere-ses y demás rendimientos financieros que obtienen los recursos

provenientes del Fondo Acumulativo Universitario —FAU—,Fondo de Salud y otros recursos con destinación específica.

6. Fondos externos: donde se administran los recursosprovenientes de contratos realizados con el Gobierno, conel objetivo de apoyarlo en el cumplimiento de determina-das tareas.

Ejecución presupuestal por fondo y total para la Universidad en 2015

Tabla 1.Ejecución de ingresos, 2015 (millones de pesos)

ConceptoFondos

generalesFondos

especialesProgramade salud

FbuFondos

patrimonialesFondos

externosTotal

ejecutado%

Partic.

Ingresos 310.573 673.755 31.023 26.686 27.319 17.523 1.086.879

Rentas propias 23.881 329.767 21.316 24.976 21 11.991 411.952 37,90%

Contribuciones 0 58.738 58.738 5,40%

Investigación yextensión

50 215.919 13 11.921 227.903 20,97%

Prestamos y otros (fu y ondo rot.Vivienda) 0 693 24.961 25.654 2,36%

Programa de salud 4 1.389 21.039 22.432 2,06%

Servicios educativos 22.805 19.270 15 42.090 3,87%

Venta de bienes yservicios

1.022 33.758 277 0 8 70 35.135 3,23%

Aportes 301.366 83.343 0 3.162 0 1.099 388.970 35,79%

Nacion 269.111 50.426 319.537 29,40%

Departamento 32.255 32.917 1.099 66.271 6,10%

Otros 3.162 3.162 0,29%

Recursos de capital -20.685 173.304 7.658 -1.452 27.005 4.249 190.079 17,49%

Recursos del balance -25.807 165.943 7.554 -1.470 26.100 4.219 176.539 16,24%

Otros recursos decapital

5.122 7.361 104 18 905 30 13.540 1,25%

Transferenciasintrauniversitarias

6.011 87.341 2.049 0 293 184 95.878 8,82%

Aportes 6.005 73.465 2.049 293 172 81.984 7,54%

Servicios entredepencencias

6 13.876 12 13.894 1,28%


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Composición de los ingresos totales de laUniversidad que equivalen a la suma de los seis

fondos presupuestales

El billón ochenta y siete mil millones de pesos admi-nistrados por la Universidad durante 2015 corresponde,

como se observa en el siguiente gráfico, a rentas propiascon un 38%; a los aportes de la Nación y del Departa-

mento de Antioquia con el 36%; y el 26% restante se re-parte entre recursos de capital (donde los recursos delbalance representaron el 17% del total de ingresos) y lastranserencias intrauniversitarias, el 9%. Dentro de lasrentas propias, el rubro con mayor porcentaje de parti-cipación corresponde a los ingresos por investigación y

extensión, representando el 21% del total de los ingresosrecibidos en 2015.

Gráfica 1.Composición de los ingresos totales en 2015

Los aportes corresponden a las transerencias re-cibidas de la Nación y del Departamento, de acuerdocon lo establecido en la Ley 30 de 1992 y en otrasnormas que definen la participación del Estado enla financiación de las universidades oficiales como

es el caso del convenio de concurrencia firmado en-tre la Universidad, el Departamento de Antioquia yla Nación, para dar cumplimiento al artículo 131 dela Ley 100 de 1993 que resuelve la orma de cance-lar el pasivo pensional de la Institución.

Tabla 2.Ejecución de egresos, 2015 (millones de pesos)

ConceptoFondos

generalesFondos

especialesFon.Programa

de saludFbu

Fondospatrimoniales

Fondosexternos

Totalejecutado

%Partic.

Egresos 373.937 506.707 24.413 23.229 2.053 14.318 944.657

Funcionamiento 358.948 337.533 20.402 23.229 637 12.938 753.687 79,78%Serviciospersonales

308.757 123.196 729 44 326 7.826 440.878 46,67%

Proesores regulares(tc y mt)

152.811 165 152.976 16,19%

Proesoresocasionales (tc y mt)

33.005 150 33.155 3,51%

Proesores de catedra 58.128 28.377 267 184 86.956 9,21%

Servidoresadministrativos

59.537 10.184 729 44 40 183 70.717 7,49%

Trabajadors oficiales y exoficiales

2.754 0 12 2.766 0,29%

Docentes de

bachillerato88 0 88 0,01%

Servicios personalesindirectos

2.434 84.320 7 7.459 94.220 9,97%

Gastos generales 44.841 133.881 19.666 907 221 4.929 204.445 21,64%

Bienes 2.230 24.345 6 1 161 26.743 2,83%

Servicos 14.036 23.698 30 811 201 470 39.246 4,15%

Programa de salud 0 234 19.561 19.795 2,10%

Viaticos y transporte 7.200 16.409 14 9 450 24.082 2,55%

Otros gastosgenerales

20.342 68.391 55 1 9 3.813 92.611 9,80%


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Gráfica 2.Composición de los egresos totales en 2015

Intereses y gastosfinancieros

1.033 804 0 95 1 35 1.968 0,21%

Transferencias 5.350 80.456 7 22.278 90 183 108.364 11,47%

Pagos pensionales 1.718 69.906 9 71.633 7,58%

Prestamos (fu yondo rotatorio )

484 19.533 20.017 2,12%

Indemnizaciones ysentencias

1.453 8 1.461 0,15%

Apoyo estudiantes 1.046 6.492 81 7.619 0,81%

Otras transerencias 1.133 3.566 7 2.745 183 7.634 0,81%

Sevicios de ladeuda

0 16.579 0 0 0 0 16.579 1,76%

Deuda publica(amortiz. E interes)

16.579 16.579 1,76%

Gastos de inversion 0 79.460 0 0 0 9 79.469 8,41%

Bienes 42.460 9 42.469 4,50%

Estampilla de cara altercer siglo

10.733 10.733 1,14%

Inraestructura 25.043 25.043 2,65%

Servicios 1.224 1.224 0,13%

Transferenciasintrauniversitarias

14.989 73.135 4.011 0 1.416 1.371 94.922 10,05%

Aportes 14.429 61.890 1.806 1.393 1.335 80.853 8,56%

Servicios entredependencias

560 11.245 2.205 23 36 14.069 1,49%

Composición de los egresos totales de laUniversidad, equivalentes a la suma de los seis

fondos presupuestales

La ejecución total de egresos ascendió a novecientos cua-renta y siete mil millones de pesos durante 2015, de loscuales el “uncionamiento” (integrado por servicios perso-

nales, gastos generales y transerencias ordinarias) repre-sentó el 80%; el servicio de la deuda alcanzó el 2% de lasuma total y los gastos de inversión junto con las transe-rencias intrauniversitarias (que corresponden a operacionesrecíprocas eectuadas entre las dependencias académicas yadministrativas de la propia Institución) el 8% y el 10%, res-pectivamente.

El mayor componente de los egresos (el uncio-namiento) se distribuye entre el pago como con-traprestación por los servicios recibidos de susempleados (servicios personales con un 47% del to-tal ejecutado) más los gastos generales y las trans-erencias ordinarias que consumieron, en su orden,el 22% y 11% del total de los egresos.


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Gráfica 3.Composición de los egresos de funcionamiento en 2015

Fondos generalesLos ondos generales de la Universidad comprenden el

conjunto de ingresos provenientes de rentas propias origi-nadas en matrículas e inscripciones, los aportes de la Naciónestablecidos en la Ley 30 de 1992, la Ley 1324 del 13 de ju-lio de 2009, los aportes del departamento de Antioquia, los

aportes de otros programas, y los recursos de capital, en loscuales se incluyen rendimientos financieros, recuperaciónde cartera y ventas de activos. Los recursos se destinarán aatender las erogaciones correspondientes al uncionamien-to básico de la Institución, necesarias para el cumplimientode la misión universitaria, como: sueldos y salarios, presta-ciones sociales, gastos generales y transerencias.

Tabla 3.Ingresos por fondos generales en 2015 (en millones)

Gráfica 4.Composición de los ingresos de los fondos generales

Total ingresos 310.573

Rentas propias 23.881

Aportes 301.366

Recursos del balance -25.807

Otros recursos de capital 5.122

Transerencias intrauniversitarias 6.011

Los ingresos totales de los ondos generales en 2015alcanzaron la suma de $ 310.575.610.042, de los cuales(como lo muestra la gráfica 2), el 80% corresponden alos aportes de la Nación y el Departamento de Antioquia.

Los recursos del balance muestran el déficit acumula-do en este ondo a diciembre 31 de 2015.


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Tabla 4.Destinación de los recursos en fondos generales, en 2015 (en millones)

Tabla 5.Ingresos y egresos por fondos especiales en 2015 (en millones)

Los recursos de los ondos generales sedestinarán a atender las erogaciones co-rrespondientes al uncionamiento básicode la Institución, necesarias para el cum-plimiento de la misión universitaria.

Como se observa en la tabla 4, la desti-nación de los recursos en los ondos gene-rales, es especialmente para el pago de losservicios personales (82.6%).

Concepto Fondos generales % Partic.

Egresos 373.937

Servicios personales 308.757 82,57%

Gastos generales 44.841 11,99%

Transerencias 5.350 1,43%

Sevicios de la deuda 0 0,00%

Gastos de inversion 0 0,00%

Transerencias intrauniversitarias 14.989 4,01%

Fondos especiales

Fueron creados para administrar presupuestal y conta-blemente, en orma separada, los recursos generados o ges-tionados por las unidades académicas o administrativas,provenientes de centros de investigación, centros de exten-sión, programas de posgrado, convenios, venta de servicios,asesorías y consultorías, estampilla, devolución del IVA, en-tre otros, Sus egresos se destinan prioritariamente a sura-gar los costos de operación que dan origen a los ingresos.

Concepto Fondos especiales % Partic.

Ingresos 673.755

Rentas propias 329.767 48,94%

Aportes 83.343 12,37%

Recursos de capital 173.304 25,72%


Concepto Fondos especiales % Partic.

Egresos 506.707

Servicios personales 123.196 24,31%

Gastos generales 133.881 26,42%

Transerencias 80.456 15,88%

Sevicios de la deuda 16.579 3,27%

Gastos de inversion 79.460 15,68%


Las rentas propias son la principal uente de ingresos enlos ondos especiales; se conorman por los ingresos de ser-vicios de extensión, investigación y las contribuciones. Estaúltimas corresponden a los ingresos por estampillas y de-volución del IVA.

La destinación de los recursos en los ondos especiales esun poco más homogénea comparada con los ondos gene-rales. El servicio de la deuda es pagado por recursos prove-nientes de la Estampilla UdeA.


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Activo 2015 2014

Activo corriente 214.148 242.740

Efectivo 61.004 57.701

Depósitos en Instituciones Financieras 61.004 57.701

Inversiones e instrumentos derivados 12.217 23.978

Inversiones Admón. de Liquidez en Títulos de Deuda 3.092 5.671

Inversiones Admón. de Liquidez en Instrumentos Derivados 9.125 18.307

Deudores 139.617 157.647

Ingresos No Tributarios Estampilla U de A 2.694 128

Venta de Bienes y Servicios 35.272 39.039

Transerencias por Cobrar 2.048 0

Avances y Anticipos 7.157 24.230

Recursos Entregados en Administración 84.861 89.292

Otros Deudores 10.852 9.439

Provisión para Deudores -3.267 -4.481

Otros activos 1.310 3.415

Reserva Actuarial - Encargo Fiduciario 300 2.374

Derechos en Fideicomiso - Patrimonio Autónomo 481 573

Bienes Recibidos en Dación de Pago 529 468

Activo no corriente 1.668.126 1.535.940

Inversiones e instrumentos derivados 275.895 193.130

Inversiones Patrimoniales en Entidades No Controladas 2 9.549

Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación 10.349 2.703

Inversiones con Fines de Política en Títulos de Deuda 265.544 180.879

Deudores 118.856 122.444

Cuotas Partes de Pensiones 2.634 7.346

Préstamos a Empleados 114.318 111.253

Acuerdo de Pago Departamento de Antioquia 1.238 3.515

Otros Deudores 24.543 19.637

Provisión para Deudores -23.877 -19.307

Propiedad, planta y equipo 432.808 372.007

Terreno 146.439 131.606

Edificaciones e Instalaciones 216.892 204.634

Propiedades de Inversión 49.956 49.512

Construcciones en Curso 69.988 52.562

Maquinaria y Equipo 133.010 103.797

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 11.431 10.274

Equipos de Comunicación y Computación 39.295 37.254

Equipo de Transporte 3.489 3.316

Semovientes 1.146 1.297

Depreciación Acumulada (CR) -225.358 -208.888

Provisión para Protección de P, P y Equipo (CR) -13.480 -13.358

Bienes históricos y culturales 324.357 316.272

Bienes Históricos 324.357 316.272

Balance general a 31 de diciembre de 2015Cifras en millones de pesos

Activo


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Pasivo 2015 2014

Pasivo corriente 71.613 63.271

Cuentas por pagar 22.404 13.460

Adquisición de Bienes y Servicios 5.495 0

Acreedores 6.837 1.085

Impuestos, Contribuciones y Tasas 1.785 963

Avances, Anticipos y Depósitos Recibidos en Admón. 8.287 11.412

Obligaciones laborales y de seguridad social 34.187 27.680

Cesantías Ley 50 12.681 11.854

Intereses a las Cesantías 1.468 1.371

Salarios y Prestaciones Sociales: Primas, Vacaciones y Bonificaciones 20.038 14.455

Otros pasivos 15.022 22.132

Recaudos a Favor de Terceros 6.437 7.158

Ingresos Recibidos por Anticipado 8.585 14.974

Pasivo no corriente 184.675 200.735

Operacion de crédito público y de financiamiento 68.865 79.517

Operacion de crédito público banca central 38.889 44.444

Operaciones de crédito Publico Internas LP 38.889 44.444

Operacion de financiamiento e instrumentos derivados 29.976 35.073

Operaciones de Financiamiento Internas LP - Empresas No Financieras 29.976 35.073

Cuentas por pagar 89.854 83.773

Convenios de Pago por Deuda - SENA 351 351

Otros Acreedores 92 33

Recursos Recibidos en Administración - FBU 89.411 83.390

Obligaciones laborales y de seguridad social 11.892 10.481

Cesantías Ley Laboral Anterior 1.888 1.620

Cuotas Partes Pensiones y Contratos Seguridad Social en Salud 10.004 8.862

Pasivos estimados 14.064 26.964

Provisión para Contingencias - Litigios 1.719 1.296

Pensiones de Jubilación 12.345 25.668

Provisión para Pensiones 120.670 177.729

Activo 2015 2014Otros activos 516.210 532.086

Bienes de Arte y Cultura 16.993 16.701

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 807 1.264

Cargos Dieridos 2.062 3.172

Bienes Entregados a Terceros 1.868 2.166

Amortización Acumulada de Bienes Entregados (CR) -381 -295

Intangibles 9.929 4.450

Amortización Acumulada de Intangibles (CR) -4.601 -2.885

Valorizaciones 489.533 507.514

Total activo 1.882.274 1.778.680

Cuentas de orden deudoras 64.863 29.793

Derechos contingentes 61.218 26.123

Deudoras de control 3.645 3.670

Pasivo


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Estado de cambios en el patrimonio por el año terminado en diciembre 31 de 2015Cifras en millones de pesos

Saldo del Patrimonio a Diciembre 31 de 2014 1.514.673

Variaciones Patrimoniales durante el año 2015 111.313

Saldo del Patrimonio a Diciembre 31 de 2015 1.625.986

Detalle de las variaciones patrimoniales: 2015 2014 Variaciones

Incrementos: 175.549

Fondos Patrimoniales 87.943 85.605 2.338

Superávit por Donación 49.407 46.605 2.802

Resultado de Ejercicios Anteriores 702.067 536.509 165.558

Patrimonio Institucional Incorporado 22.542 22.379 163

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones (DB) -4.852 -9.540 4.688

Disminuciones: -64.236

Capital Fiscal 205.471 213.217 -7.746

Superávit Valorizaciones 489.533 507.514 -17.981

Resultado del Ejercicio 73.875 112.384 -38.509

Pasivo 2015 2014Provisión para Cuotas Partes de Bonos Pensionales 0 58.561

Inversiones con Fines de Política en Títulos de Deuda -108.325 -210.623

Total pasivo 256.288 264.007

Patrimonio

Capital Fiscal 205.471 213.217

Fondos Patrimoniales 87.943 85.605

Superávit por Donación 49.407 46.605

Superávit por Valorizaciones 489.533 507.514

Resultados de Ejercicios Anteriores 702.067 536.509

Resultado del Ejercicio 73.875 112.384

Patrimonio Institucional Incorporado 22.542 22.379

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones (DB) -4.852 -9.540

Total patrimonio 1.625.986 1.514.673

Total pasivo y patrimonio 1.882.274 1.778.680

Cuentas de orden acreedoras 200.086 58.348

Responsabilidades contingentes 180.126 37.195

Acreedoras de control 19.960 21.152


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Principales indicadores financieros a 31 de diciembre de 2015

Nombre del Indicador Resultado Interpretación

Capital de Trabajo

Activo Corriente - Pasivo Corriente 142.535Disponibilidad de recursos con que cuenta laUniversidad para atender los compromisos en elcorto plazo. Cira en millones de pesos

Liquidez Corriente

Activo Corriente / Pasivo Corriente 2,99Por cada peso adeudado, la Universidad dispone, enpromedio a diciembre de 2015, $2,99 para pagarlas obligaciones a corto plazo

Endeudamiento

Pasivo Total / Activo Total 14% Por cada peso del Activo que tiene la Universidad, adiciembre de 2015, el 14% corresponde a Acreedores

Solidez

Patrimonio / Activo Total 86%El Patrimonio neto de la Institución, representa un86% del total de los Activos

Estructura de la Inversión

Activo Corriente / Activo Total 11%El Activo Corriente o Activo a Corto Plazo de laInstitución, representa o constituye el 11% del totalde los Activos

Activo no Corriente / Activo Total 89%El Activo No Corriente o Activo a Largo Plazo,representa el 89% del total de los Activos

Indicador de Actividad

Excedente del Ejercicio / Ingresos Totales 10%El Excedente Neto generado por los Ingresos Totalesrepresenta el 10%

Informe financiero 2015

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