Informe Financiero 1T 2018 FINAL 25-04-18 · 2018-04-27 · INFORME FINANCIERO 1T18...
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Índice
Informe Financiero
ÍNDICE
3
4
6
8
Información General
Resumen Ejecutivo
Sección I Artículo 180
Principales Competidores y Participación en el Mercado
Resultados de Operación
Indicadores Bancoppel
INFORME FINANCIERO 3T17
15
18
22
23
26
28
29
Indicadores Bancoppel
Sección II Artículo 181
Balance General
Beneficios a Empleados e Información por Segmentos
Información por segmentos
Partes Relacionadas
Pasivos Contingentes
Sección III Artículo 2Bis
Información General
La información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdocon las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones deCrédito (CUB) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).Las cifras mostradas a continuación para propósitos de revelación, seencuentran expresadas a millones de pesos mexicanos (MDP), cuando se hacereferencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América,excepto cuanto se indique diferente.
Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en el presente informe han sido objetode ajuste por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentestablas pueden variar ligeramente.
La información que se presenta es por los periodos primer trimestre de 2017(1T17), cuarto trimestre 2017 (4T17) y primer trimestre de 2018 (1T18).
En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por elBanco se recomienda consultar la información financiera correspondiente en lapágina electrónica.
https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html
INFORME FINANCIERO 1T18
Calificación de Riesgo Contraparte
La calificación de largo plazo que determinó HR
Ratings para BanCoppel es HR A conPerspectiva Estable, es asignada en escala local ysignifica que el emisor o emisión ofrece seguridadaceptable para el pago oportuno de obligacionesde deuda y Mantiene bajo riesgo crediticio anteescenarios económicos adversos.
La calificación de corto plazo que determinó HR
Ratings para BanCoppel es HR2, es asignadaen escala local y significa que el emisor o emisiónofrece una capacidad aceptable para el pagooportuno de obligaciones de deuda de corto plazoy mantiene un mayor riesgo crediticio comparadocon instrumentos de mayor calificación crediticia.
Al 1T18 el bancomantiene la calificaciónde largo plazo de HR A ycorto plazo HR2, lascuales se emitieron el 14
de diciembre de 2017 porHR Ratings de México, S.A.
de C.V.
3
El banco mantiene laperspectiva positiva porbuenos indicadores desolvencia y rentabilidad
Resumen Ejecutivo
BanCoppel es una institución bancaria que proporciona una variedad deservicios financieros en México a través de una red de 1,109 sucursales, 865cajeros automáticos, Banca Móvil y el sitio de internet bancoppel.com.
A la fecha del reporte la captación total del banco registró 48,476 mdp con uncrecimiento de doble digito que se ubica en 18% respecto al 1T17 y 1.2%con relación al 4T17, lo que obedece al plan establecido logrando granaceptación del producto que se ofrece y la confianza de los clientes dandocomo resultado la completa satisfacción de nuestro mercado objetivo,
ampliando el volumen en cuentas de captación de 16% al pasar de 27,236
miles a 31,589 miles.
Los activos totales del banco registran 58,285 mdp mostrando un crecimiento enlos últimos 12 meses del 20%.
El total de la cartera de crédito se ubicó en 21,739 mdp; la participación delcrédito al Consumo es de 85% y crédito Empresarial el 15%.
BanCoppel continua trabajando en el desarrollo de productos que puedan daratención al mercado potencial de nuestros connacionales radicados en elextranjero para facilitar el reingreso de sus ahorros que pudieran tener en el país
INFORME FINANCIERO 1T18
extranjero para facilitar el reingreso de sus ahorros que pudieran tener en el paísen el que se encuentren.
El banco mantiene el proceso de bancarización a sus clientes a través dediversos productos de crédito (tarjeta de crédito y préstamo personal) yopciones de ahorro, así como los siguientes servicios; portabilidad de nómina,dispersión de nómina, domiciliación de pagos, pagos móviles, servicios decorresponsalía, remesas, red de ATM´s y sucursales.
Esto refleja la pulverización del crédito y captación, por lo que muestra unaadecuada concentración en sus acreditados y ahorradores.
A la fecha del presente informe, BanCoppel registró un Índice de Capitalizaciónpor Riesgos Totales (ICAP) de 14.4% y se encuentra en los parámetrosestablecidos por la norma.
El banco se encuentra en proceso con la CNBV para la autorización delMétodo Estándar Alternativo de Riesgo Operativo.
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Índice
Informe Financiero
Sección I
Información a que se refiere el Artículo 180 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las
Instituciones de Crédito5
Principales Competidores y Participación en el Mercado
Crédito al Consumo (TDC Y Préstamos personales)
Conforme a laclasificación de laCNBV, BanCoppel formaparte del grupoconsumo para efectosde comparación.
Mzo-17(1)
%Part
Grupo
Consumo
Mzo-17(1)
Feb-18(2)
%Part
Grupo
Consumo
Feb-18(2)
Bancoppel 14,732 20.7% 18,060 20.8%
American Express 10,016 14.1% 13,124 15.1%
Autofin 3 0.0% 3 0.0%
Azteca 24,583 34.6% 30,438 35.1%
Compartamos 6,119 8.6% 5,495 6.3%
Consubanco 5,850 8.2% 6,245 7.2%
Famsa 9,686 13.6% 13,234 15.3%
Forjadores 4 0.0% 37 0.0%
Dondé Banco 92 0.1% 98 0.1%
Totales 71,085 100.0% 86,734 100.0%
Total Banca Múltiple 343,265 372,518
Continuamos rumbo a la bancarización del mercado objetivo.
INFORME FINANCIERO 1T18(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Mar2017(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Feb2018
Mzo-17(1)
%Part
Grupo
Consumo
Mzo-17(1)
Feb-18(2)
%Part
Grupo
Consumo
Feb-18(2)
Bancoppel 41,060 24.0% 46,799 24.8%
American Express 2,211 1.3% 3,510 1.9%
Autofin 1,770 1.0% 2,077 1.1%
Azteca 101,325 59.2% 106,062 56.3%
Compartamos 1,287 0.8% 2,534 1.3%
Consubanco 124 0.1% 408 0.2%
Famsa 21,784 12.7% 25,313 13.4%
Volkswagen Bank 1,416 0.8% 1,391 0.7%
Forjadores 229 0.1% 203 0.1%
Dondé Banco 59 0.0% 157 0.1%
Totales 171,264 100.0% 188,451 100.0%
Total Banca Múltiple 4,000,632 4,408,237
Captación Tradicional
BanCoppel sigue incrementando suparticipación en el grupo consumo
pasando del 24% registrado en
1T17, al 24.8% en Febrero 2018.Este crecimiento se debeprincipalmente a una mayorcobertura y accesibilidad de susservicios financieros brindandoatención al público en un horarioamplio de lunes a domingo en todoel país, mediante una búsquedaconstante de ser cada día mascompetitivos con respecto almercado. Además de la aperturade nuevas sucursales.
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Indicadores de Grupo Consumo
Principales Competidores y Participación en el Mercado
EFICIENCIA OPERATIVA
El banco mejora el indicador al pasar de 9.2% a 8.7% entre Marzo 17 y Febrero 18
(2)Gastos de Administración y Promoción (12 meses)/Activos totales Promedio
En estos indicadores el banco se ubica por debajo del sistema (TBM), lo que refleja unaeficiente administración del gasto.
8.7%
17.6%
4.5%
9.3%
23.0%
39.0%
7.7%
47.0%
3.9%
37.8%
3.7%
BanCoppel American Express Autofin Famsa Azteca Compartamos Consubanco Forjadores Volkswagen BankDondé Banco TBM
9.2%
17.1%
5.3%
10.4%
21.9%
32.7%
8.8%
46.7%
3.8%
49.5%
3.6%
Mar-17 - Feb-189.2%
39.2%
52.3%
75.2%
41.7%
78.1%
65.0%
52.4%
74.0%
47.7%
97.8%
53.7%
65.5%69.0%
105.5%
80.3%
89.8%
79.3%
66.2%
95.7%
53.9%
99.3%
66.1%
BanCoppel American Express
Autofin Famsa Azteca Compartamos Consubanco Forjadores Volkswagen Bank
Dondé Banco TBM
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INFORME FINANCIERO 1T18(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Mar2017(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Feb2018
(2)Gastos de administración y promoción/ Margen financiero ajustado R.C. comisiones y tarifas netas, resultado por intermediación y otros ingresos (egresos) de la operación
(2) Gastos de administración y promoción/ Margen financiero*(1) y comisiones y tarifas netas, resultado por intermediación y otros ingresos (egresos) de la operación
Resultados de la Operación
Concepto 4T 17 1T 18
Ingresos por intereses 2,279 2,542 2,665
Gastos por intereses (179) (200) (228)
Margen Financiero 2,100 2,342 2,437
Estimación preventiva para riesgos crediticios (945) (1,210) (1,375)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
1,155 1,132 1,062
Comisiones y tarifas cobradas 528 651 618
Comisiones y tarifas pagadas (8) (12) (12)
Resultado por intermediación 69 80 (46)
Otros ingresos ( egresos ) de la operación (55) (28) 6
Gastos de administración y promoción (1,025) (1,055) (1,170)
Resultado de la operación 664 768 458
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
- - -
Resultado antes de impuestos a la utilidad 664 768 458
TRIMESTRAL
1T 17
� El margen financiero ajustado por riesgos crediticios del 1T18 registra unadisminución con los trimestres en comparación, principalmente por el cambio en lametodología de calificación de la cartera no revolvente.
� En el 1T18 el resultado por intermediación se vio afectado por la minusvalía en latenencia del portafolio de inversiones.
� El crecimiento en los gastos de administración y promoción se debenprincipalmente a la apertura de 85 nuevas sucursales y la contratación de 1,038nuevos colaboradores, así como en los gastos asociados al crecimiento de laoperación.
� Lo anterior ubica la utilidad del banco en 324 mdp, registrando un ROE de 25.5 enlos últimos 12 meses.
8
INFORME FINANCIERO 1T18
Resultado antes de impuestos a la utilidad 664 768 458
Impuestos a la utilidad causados (374) 2 (460)
Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 187 (67) 326
Resultado neto 477 703 324
Resultados de la Operación
Ingresos por Intereses (MDP)
1T 17 4T 17 1T 18
Cartera de Crédito Consumo 1,641 1,902 1,966
Cartera de Crédito Comercial 53 89 88
Inversiones en valores 544 508 544
Disponibilidades 41 43 67
Total de Ingresos por intereses 2,279 2,542 2,665
Gastos por Intereses
El crecimiento que se observa obedece al aumento en el volumen de lacaptación de los periodos que se indican mitigando el efecto por la eficiencia enel costo de fondeo.
El comportamiento de los ingresos por intereses se debe al crecimiento en elvolumen de operación
INFORME FINANCIERO 1T189
El concepto de otros se integra por la amortización de los costos y gastos asociados alotorgamiento inicial del crédito, así como por la pérdida por valorización.
El costo de fondeo se ubicó en 1.7 % anual .
1T 17 4T 17 1T 18Depósitos de exigibilidad inmediata 140 166 179Depósitos a plazo del público 12 15 15Otros 27 19 34
179 200 228
Resultados de la Operación
Comisiones y Tarifas Netas
Comisiones cobradas 1T 17 4T 17 1T 18
Disposición de efectivo en tarjeta de crédito 265 334 320 Por remesas 119 150 132 Intermediación bancaria 86 109 105 Emisión de tarjetas 14 14 14 Cuentas inactivas 18 21 21 Órdenes de pago 8 6 6
Otras comisiones 18 17 20
Total 528 651 618
Comisiones pagadas
Comisiones por intermediación 5 5 5
Otras comisiones 3 7 7Total 8 12 12
Comisiones y tarifas Netas 520 639 606
INFORME FINANCIERO 1T1810
El crecimiento observado entre el 1T18 vs 1T17 se debe principalmente al volumende operación en el negocio del banco.
Resultado por Intermediación
El comportamiento observado en los mercados financieros, se refleja en elresultado por intermediación mostrando una minusvalía neta del portafolio deinversiones.
1T 17 4T 17 1T 18
Resultados por valuación a valor razonable 71 (29) (122) Resultado por compra-venta de valores (2) 109 76
Totales 69 80 (46)
Resultados de la Operación
Otros Ingresos (Egresos) de la operación
•El efecto neto de las pérdidas fortuitas es menor respecto al trimestreanterior, principalmente por el reconocimiento en el 1T17 de fraudescibernéticos.
•El resultado obtenido por la cesión de cartera obedece al volumen en laoperación y al valor de venta determinado en el estudio de precios detransferencia.
1T 17 4T 17 1T 18
Quebrantos por perdida fortuita (4) (21) (17)
Reservas otras cuentas por cobrar (69) (16) (3)
Cesión de cartera (10) (61) (7)
Servicio de alta de clientes 18 34 13
Incentivos VISA - 24 -
Excedentes de provisiones 2 - 13
Otros 8 12 7
Total (egresos) ingresos de la operación, neto (55) (28) 6
INFORME FINANCIERO 1T1811
Gastos de Administración y Promoción
El comportamiento observado obedece principalmente al aumento en la plantilla depersonal de 1,038 colaboradores contratados, derivado de la apertura de 85sucursales en los últimos 12 meses con la finalidad de incrementar la presencia en elmercado y soportar el aumento en el volumen de operaciones.
El aumento en los gastos operativos están relacionados con el volumen de operación.
El índice de eficiencia operativa mostró una mejora pasando de 9.2% a 8.7%.
1T 17 4T 17 1T 18Beneficios directos de corto plazo y PTU 478 396 565 Otros gastos de Administración y Promoción 547 659 605
1,025 1,055 1,170
Resultados de la Operación
Políticas de Tesorería
Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con lasoperaciones aprobadas por tesorería, respetando los límites de riesgos y tasas deinterés permitidos, cumpliendo la normatividad inscrita en el manual de Tesorería,autorizado por el Consejo de Administración.
Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades de
Control interno
El Consejo de Administración y la Dirección General delegó al área de Controlaríacrear un sistema de control interno con apego a las Disposiciones, el cual tiene comoobjetivo establecer medidas y controles que permitan asegurar razonablemente laintegridad de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera, así comodar cumplimiento a las leyes y normas aplicables. El cual se lleva a cabo con unaadecuada segregación de funciones y delegación entre las distintas áreas deBanCoppel.
INFORME FINANCIERO 1T1812
Política de Dividendos
BanCoppel realiza el pago de los dividendos conforme a los resultados obtenidos conla propia sociedad, el Consejo de Administración propone a la Asamblea GeneralOrdinaria de Accionistas que decrete y apruebe el pago de dividendos a losAccionistas, vigilando el nivel de Capitalización.
Durante el 1T18 no se realizó pago de dividendos.
Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades decompetitividad y eficiencia requeridas.
Resultados de la Operación
Impuestos a la Utilidad
El ISR se calcula sobre el resultado fiscal, aplicando las disposiciones fiscales vigentes,sin embargo, debido a las diferencias temporales en el reconocimiento de laacumulación y deducción para fines contables y fiscales, se determina un impuestodiferido.
BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante lacomparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando sepueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscalesy no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que lasobligaciones o los beneficios no se materialicen.
Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porcionessignificativas de los impuestos por activos diferidos al 31 de marzo de 2018 sepresentan a continuación:
los efectos de impuestos de las diferencias temporales que
Activo (Pasivo) Diferido mar-18 mar-17
Activo Fijo 10 9
Pagos anticipados (50) (63)
Valuación a valor razonable (93) (63)
Reserva preventiva para riesgos crediticios 1,533 1,241
13
INFORME FINANCIERO 1T18
temporales que originan porciones significativas de los impuestos por activos diferidos al 31 de marzo de 2018
Provisiones 43 52
Comisiones cobradas por anticipado 10 6 PTU (34) -Total de activos (pasivos) diferidos
1,419 1,182
Reserva de valuación (111) (193)Total de Activos Diferidos 1,308 989
La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación deutilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Alllevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de losactivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.
PTU
La PTU se calcula de conformidad con lo establecido en el Capítulo VIII, Título III de la LeyFederal de Trabajo. La estimación de la PTU legal se registra en el rubro “Gastos deadministración y promoción” por un monto de 155 mdp al 31 de marzo de 2018.
Derivado de lo anterior, se reconoció un activo por PTU diferida por 447 mdp, originadaprincipalmente de la reserva preventiva para riesgos crediticios y valuación a valorrazonable.
Resultados de la Operación
La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como unporcentaje de la utilidad antes de impuestos a la utilidad es:
Tasa efectiva de impuestoUtilidad antes de impuestos a la utilidad
458
Impuesto a la utilidad (134)
Utilidad Neta 324
% de tasa efectiva 29.25%
El gasto de impuestos atribuibles a la utilidad antes de impuestos, fue diferente del queresultaría de aplicar la tasa de ISR a la utilidad antes de impuestos.
mar-18
Tasa de ISR causado 30.00%Gastos no deducibles 0.10%Quebrantos no deducibles 0.32%Ingresos exentos para el trabajador 0.73%Ajuste anual por inflación (5.76%)Reserva de valuación 1.17%Otros 2.69%
Tasa efectiva de impuesto 29.25%
14
INFORME FINANCIERO 1T18
�BanCoppel es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual secalcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes, considerandocomo gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación.
�Al 31 de Marzo de 2018 la tasa de impuesto a la utilidad causada es del30% y la tasa efectiva de impuestos es del 29.25%.
�El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales al últimoejercicio fiscal y se encuentra al corriente de sus pagos.
Indicadores BanCoppel
Indicadores BanCoppel
*Eficiencia operativaGtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio
El banco representa la rentabilidad de inversiónde los accionistas para generar utilidadesobteniendo un ROE por encima de la mediade la banca.
31.4% 31.0% 30.7% 29.1%25.5%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
*ROEUtilidad neta / Capital Promedio
4.3% 4.2% 4.2% 4.0%3.5%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
*ROAUtilidad neta / Activo total Promedio
Este indicador representa la rentabilidad paragenerar utilidades ubicándolo en más de dosveces de la media del sistema.
LiquidezActivos líquidos / Pasivos líquidos
(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.
15
INFORME FINANCIERO 1T18 (1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses
El comportamiento del indicador refleja unaadecuada administración del gasto.
9.2% 9.2% 9.2%
8.8% 8.7%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
Gtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio
70.8%80.6% 82.3% 82.3% 78.5%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
Activos líquidos / Pasivos líquidos
El banco mantiene una fortaleza en la coberturade liquidez, estando mas de dos veces de lamedia del sistema.
Indicadores BanCoppel
Indicadores BanCoppel
IMORÍndice de Morosidad
Este indicador presenta una tendencia en elportafolio de crédito conforme al modelo denegocio.
Los cambios en el indicador obedecen a laaplicación de la nueva metodología de calificaciónde créditos revolventes. El banco se mantiene porencima de la media del sistema.
10.0% 9.7% 9.2%8.6% 8.0%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
*MINMargen Financiero Ajustado por RC/Activos Productivos
Promedio
16(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses
INFORME FINANCIERO 1T18
Al cierre del 1T18 el banco cubre 1.5 veces lacartera vencida con las reservas constituidas.
El comportamiento de este indicador obedece aque el banco se encuentra en proceso con laCNBV para la implementación del MétodoEstándar Alternativo de riesgo operativo.
143.7% 140.6% 142.7%165.6%
150.8%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
14.7% 15.2% 13.7%16.2% 14.4%
1T17 2T17 3T17 4T17 1T18
ICAPICORÍndice de cobertura de cartera de crédito vencida
Al cierre del 1T18 el banco cubre 1.5 veces lacartera vencida con las reservas constituidas.
Índice
Informe Financiero
Información a que se refiere el Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General
Aplicables a las Instituciones de Crédito
Sección II
17
Balance General
Concepto Mzo-17 Dic-17 Mzo-18
ActivoDisponibilidades 3,344 10,316 7,188 Inversiones en valores 30,215 28,754 31,855 Cartera de crédito total 17,497 19,835 21,739 Estimación preventiva para riesgos crediticios (4,139) (4,128) (5,110)Otros activos 1,589 2,082 2,613
Total Activo 48,506 56,859 58,285
PasivoCaptación tradicional 41,060 47,927 48,476 Acreedores por Reportos 400 - - Otros pasivos 688 1,041 1,614
Total Pasivo 42,148 48,968 50,090
Capital Contable 6,358 7,891 8,195 Total Pasivo y Capital Contable 48,506 56,859 58,285
INFORME FINANCIERO 1T18
Disponibilidades
Los cambios que muestra el efectivoen caja entre marzo 2018 y marzo2017, obedecen principalmente almayor flujo de efectivo requeridopara el pago de remesas ydotaciones a cajeros automáticos,así como a nuevas sucursales.
Los recursos de pagaré de ventanillaobservados en diciembre 2017, seutilizaron principalmente en eltranscurso de marzo 2018 eninversiones de títulos conservados alvencimiento y otorgamiento decréditos.
*De acuerdo con la política monetaria establecida por el BancoCentral con el propósito de regular la liquidez en el mercado dedinero, el Banco está obligado a mantener depósitos deregulación monetaria a plazos indefinidos, que devenganintereses a la tasa promedio de la captación bancaria.
** La valuación de la posición en Dls USD registró una pérdida de11 mdp.
18
Mzo-17 Dic-17 Mzo-18
Efectivo en caja 1,986 4,000 3,678
Pagaré de ventanilla 952 5,847 2,751
Depósitos en ME (DLS USD) 43 106 396
Depósitos de regulación monetaria* 363 363 363
3,344 10,316 7,188
**
Inversiones en Valores
Los crecimientos observados están ligados a los aumentos registrados en la captacióndel público, permitiendo mantener un índice de liquidez del 78.5%.
Cartera de Crédito M.N.
El comportamiento de la cartera de crédito retoma su impulso derivado a que el Bancoestá en un proceso de evaluación y definición de estrategias para mejorar la oferta deproductos a su mercado objetivo.
Balance General
Mzo-17 Dic-17 Mzo-18
Títulos para negociar sin reestricción 24,111 26,920 25,007
Títulos para negociar restringidos 400 1 -
Títulos disponible para la venta - 561 4,180
Títulos conservados a vencimiento sin restricción 5,704 1,272 2,668
30,215 28,754 31,855
La tenencia de udibonos representa el 42% de los títulos para negociar y en papel comercial el 35% .la tenencia de títulos para la venta corresponde a udibonos.
INFORME FINANCIERO 1T18
productos a su mercado objetivo.
Al 31 de marzo de 2018 el índice de morosidad de la cartera de crédito registró undescenso moderado respecto al mismo periodo del año anterior, derivado de mejorasen los procesos de originación del crédito.
19
Crédito al consumo
Al 31 de marzo de 2018 las cuentas de crédito al consumo ascendieron a 4,895,613,mostrando un crecimiento del 15% en relación al mismo periodo del año anterior.
Mzo-17 Dic-17 Mzo-18
Consumo 14,732 17,085 18,495
IMOR 19.2% 14.5% 18.3%
Comercial 2,765 2,750 3,244
IMOR 1.7% 0.5% 0.4%
17,497 19,835 21,739
Balance GeneralTres mayores deudores
A la fecha del presente informe, el Banco no cuenta con acreditados queindividualmente rebasen 10% del Capital Básico, conforme a lo establecido en lasDisposiciones.
Los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que seconsideren como una misma persona por representar riesgo común al 31 de marzo de2018, ascienden a 302 mdp, 300 mdp y 269 mdp que representan el 4.2% 4.2% y3.7% del capital básico del Banco, respectivamente, de acuerdo con lo establecidoen las Disposiciones.
Movimientos de la Cartera vencida
Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida de consumo y comercial son:
1T17 4T17 1T18 1T17 4T17 1T18
Saldo inicial 2,182 2,954 2,480 14 154 12
(+) Traspaso de cartera vigente 1,894 2,416 2,254 35 - -
(+) Capitalizacion de adeudo por reestructura - - - - 14 -
(-) Traspaso a cartera vigente 604 755 627 - 151 -
(-) Venta de Cartera 411 1,840 494 - - -
(-) Aplicación de cartera 2 15 3 - - -
Inmateriales - 14 3 - - -
CONSUMO COMERCIAL
INFORME FINANCIERO 1T18
BanCoppel realizó ventas de cartera de consumo a una parte relacionada a través desubastas públicas, al valor determinado por un tercero independiente mediante unestudio de precios de transferencia.
La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crédito al cierre del 31 demarzo de 2018 y 2017, se ubicó en 39.6% y 40.4%, respectivamente. El cambio sedebe principalmente al crecimiento de pagos realizados por los acreditados enrelación a la cartera.
El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta decrédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 31 de marzo de 2018, existe un saldocuyo monto asciende a 574 mdp, de los cuales 205 mdp corresponden a créditos quepor su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y 369mdp corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida.
Al 31 de marzo de 2017, dicho programa se ubicó en 508 mdp (181 mdp en carteravigente y 327 en cartera vencida).
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Inmateriales - 14 3 - - -
Fallecidos 2 1 - - - -
(-) Cobranza 227 280 233 1 5 -
Saldo final 2,832 2,480 3,377 48 12 12
Balance General
Comisiones y Costos y Gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito
El saldo de las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito al 31 de marzo 2018,31 diciembre y 31 marzo 2017, ascendió a 35 mdp, 32 mdp y 19 mdprespectivamente.
El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas alas sociedades de información crediticia principalmente) al 31 de marzo 2018 , 31 dediciembre y 31 marzo 2017, ascendió a 41 mdp, 42 mdp y 41 mdp,respectivamente, que se amortizarán en el plazo establecido por la regulación.
Captación Tradicional
La captación muestra un incremento del 18% respecto al mismo periodo del añoanterior, debido a mayores volúmenes en los depósitos del público en general resultadodel incremento en la bancarización de su mercado objetivo y a la aceptación de losproductos que oferta el banco.
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INFORME FINANCIERO 1T18
La fuente externa de liquidez del Banco es la captación quese obtiene del público inversionista y como fuente interna setienen las aportaciones de capital realizadas en su momentopor accionistas.
MontoTasaProm
MontoTasaProm
MontoTasaProm
Del público en general
De exigibilidad inmediata a la vista 39,329 1.5% 45,935 1.5% 46,340 1.6%
Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento 1,731 2.9% 1,992 2.9% 2,136 3.0%
41,060 47,927 48,476
Mzo-17 Dic-17 Mzo-18
Beneficios a los empleados
Se detallan los efectos reconocidos por el Banco como lo establece la NIF D3.
Se crearon provisiones por los siguientes conceptos
�Prima de Antigüedad por 2 mdp, que al cierre del 1T18 se hanreconocido 470 miles
�Término de la Relación Laboral por 9 mdp, que al cierre del 1T18 se hanreconocido 2 mdp
�Indemnización Legal Sustitutiva a la Jubilación por 6 mdp al 1T18 se hanreconocido 2 mdp
�Remedición de Beneficios Definidos a los Empleados se tienen registrados360 miles al cierre del 1T18
Información por segmentos
Beneficios a Empleados e Información por Segmentos
INFORME FINANCIERO 1T18
Información por segmentos
Los Criterios Contables de la Comisión Bancaria establecen que para efectos de llevara cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman lasinstituciones de banca múltiple, estas deberán en lo conducente, segregar susactividades de acuerdo con los siguientes segmentos como mínimo: i) operacionescrediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión y iii) operaciones porcuenta de terceros.
No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrán identificarotros segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operacionesque no se puedan agrupar en los previamente señalados.
Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos yrendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar sudesempeño, se integran en base a los Criterios de Contabilidad para las Institucionesde Crédito en México, emitidos por la Comisión Bancaria.
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Información por Segmentos
Los segmentos utilizados por el Banco para la información son:
� Crédito al consumo
Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticiasdel Banco las cuales están dirigidas primordialmente al crédito, a través de lacolocación de tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales.
� empresarial (emp)
Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticiasdel Banco las cuales están dirigidas al otorgamiento del crédito a empresas.
� Tesorería
Agrupa los movimientos contables del resultado del portafolio de inversiones.
INFORME FINANCIERO 1T18
� Otros
Corresponde principalmente a las operaciones por prestación de servicios talescomo remesas, recepción de pago de recibos telefónicos, energía eléctrica,televisión de paga, entre otros.
La información financiera de las principales operaciones por segmento que sereflejan en los estados financieros de BanCoppel, por los periodos terminados al31 de marzo de 2018 y 2017, se integra como se muestra en los siguientescuadros.
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Información por Segmentos
31 de Marzo de 2018
Mar-18
Total Consumo EMP Tes Otros
Disponibilidades 7,188 3,678 - 3,510 -
Inversiones en valores 31,855 - - 31,855 -
Cartera de crédito (neta) 16,629 13,442 3,187 - - Otras cuentas por cobrar 394 299 6 43 46
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 293 289 3 1 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,755 1,848 30 (123) -
Otros activos 171 167 - 3 1
Total Activo 58,285 19,723 3,226 35,289 47
Mar-18
PasivoCaptación tradicional 48,476 18,495 3,244 26,737 -
Otras cuentas por pagar 1,579 1,412 11 95 61
Créditos diferidos y cobros anticipados 35 18 17 - -
Total Pasivo 50,090 19,925 3,272 26,832 61
Mar-18 Captación
Captación
INFORME FINANCIERO 1T1824
Total Consumo EMP Tes Otros
Ingresos por intereses 2,665 1,966 88 611 -
Gastos por intereses (228) (95) (12) (121) -
Margen Financiero 2,437 1,871 76 490 -
Estimación preventiva para riesgos
crediticios(1,375) (1,359) (16) -
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
1,062 512 60 490 -
Comisiones y tarifas cobradas 618 425 7 41 145
Comisiones y tarifas pagadas (12) (2) - (4) (6)
Resultado por intermediación (46) - - (46) -
Otros ingresos (egresos) de la operación 6 (4) 2 - 8
Gastos de administración y promoción (1,170) (612) (67) (444) (47)
Resultado de la operación 458 319 2 37 100
Participación en el resultado de
subsidiarias no consolidadas y asociadas- - - - -
Resultado antes de impuestos a la utilidad
458 319 2 37 100
Impuestos a la utilidad (134) (93) - (11) (30)
Resultado neto 324 226 2 26 70
Información por Segmentos
31 de Marzo de 2017
Mar-17
Total Consumo EMP Tes Otros
Disponibilidades 3,344 1,985 - 1,359 -
Inversiones en valores 30,215 - - 30,215 -
Cartera de crédito (neta) 13,358 10,686 2,672 - -
Otras cuentas por cobrar 66 55 1 5 5
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 321 317 3 1 -
Impuestos y PTU diferidos (neto) 989 1,024 30 (63) (2)Otros activos 213 209 - 3 1
Total Activo 48,506 14,276 2,706 31,520 4
Mar-17
PasivoCaptación tradicional 41,060 14,733 2,765 23,562 - Otras cuentas por pagar 669 522 24 66 57Créditos diferidos y cobros anticipados 19 13 6 - -
Total Pasivo 41,748 15,268 2,795 23,628 57
Mar-17 Captación
Captación
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INFORME FINANCIERO 1T18
Total Consumo EMP Tes Otros
Ingresos por intereses 2,279 1,640 53 586 -
Gastos por intereses (179) (78) (8) (93) -
Margen Financiero 2,100 1,562 45 493 -
Estimación preventiva para riesgos crediticios (945) (886) (59) - -
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
1,155 676 (14) 493 -
Comisiones y tarifas cobradas 528 347 6 40 135
Comisiones y tarifas pagadas (8) (1) - (4) (3)
Resultado por intermediación 69 - - 69 -
Otros ingresos (egresos) de la operación (55) (8) 2 - (49)
Gastos de administración y promoción (1,025) (447) (43) (488) (47)
Resultado de la operación 664 567 (49) 110 36
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
- - -
Resultado antes de impuestos a la utilidad 664 567 (49) 110 36
Impuestos a la utilidad (187) (159) 15 (32) (11)Resultado neto 477 408 (34) 78 25
Partes Relacionadas
Operaciones y saldos con partes relacionadas
Conforme al artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito, el Banco realizatransacciones con partes relacionadas, entendiéndose como operaciones con partesrelacionadas todas aquellas en las que resulten deudoras del Banco en operaciones dedeposito, préstamo, crédito o descuento, las otorgadas en forma revocable o irrevocabley documentadas mediante títulos de crédito o convenios, reestructuraciones,renovaciones o modificaciones.
Son personas relacionadas entre otras las personas físicas o morales que poseen directa oindirectamente el control del 2% ó más de los títulos representativos del capital del Bancoo de las empresas integrantes del grupo o de los miembros del consejo de administración.
También se consideran partes relacionadas, los cónyuges, las personas que tenganparentesco, las personas distintas a los funcionarios o empleados que con su firmapuedan obligar a la institución, las personas morales, así como los consejeros yfuncionarios de estas en las que el Banco posee directa o indirectamente el control del10% ó más de los títulos representativos de su capital.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán serequiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operacionescomparables.
INFORME FINANCIERO 1T18
comparables.
Dando cumplimiento a esta disposición, el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio que emite anualmente de precios de trasferencia por las operaciones querealiza con partes relacionadas.
Durante los últimos 3 meses no se han efectuado modificaciones o adiciones a loscontratos con partes relacionadas.
26
Partes Relacionadas
BanCoppel pacta todaslas operaciones a tasasde mercado confirmado
por un 3roindependiente
1T 17 4T 17 1T 18
Ingresos
Intereses cobrados por crédito 14 8 4
Comisiones por prestacion de servicios 3 3 3
Servicio de alta de clientes 18 34 13
35 45 20
Gastos
Servicios administrativos (1) 115 178 127
Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y equipo) (2) 173 129 172
Por corresponsalía 3 7 7
Pérdida en la cesión de cartera de crédito 10 61 7
Intereses de depósitos de exigibilidad inmediata 1 1 1
302 376 314
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INFORME FINANCIERO 1T18
Al 31 de marzo de 2018 el Banco mantiene saldos por operaciones celebradas conpartes relacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por 854 mdp.
Las operaciones crediticias ascienden a 176 mdp registradas en el rubro de créditoscomerciales.
Durante el 1T18 se obtuvieron ingresos por 50 miles por venta de bases de cartera decrédito.
Al 31 de marzo de 2018 se realizó venta de cartera de consumo por 495 mdp al valordeterminado por un tercero independiente mediante un estudio de precios detransferencia, dando cumplimiento a lo establecido en la regla 3.23.3 de la resoluciónmiscelánea fiscal aplicable en 2018.
1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega deestados de cuenta, centro de atención telefónica, servicios decobranza y servicios administrativos de personal2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura deservicios de comunicación.
Pasivos Contingentes
Compromisos y Pasivos Contingentes
a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos portiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por el 1T18, 4T17 y 1T17,asciende a 127 mdp, 178 mdp y 115 mdp respectivamente.
b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, deacuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Lascontraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose encambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el InstitutoNacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones demercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. El gasto total porrentas en el 1T18, 4T17 y 1T17, ascendió a 172 mdp, 129 mdp y 173 mdp,respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración ypromoción” en el estado de resultados.
c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados delcurso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en susituación financiera y resultados de operación futuros. El banco tiene registrado encuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los más
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INFORME FINANCIERO 1T18
cuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los másimportantes de carácter laboral y civil. En caso de que el banco sea obligado por lostribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de ordenserían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto deestas contingencias al 31 de marzo de 2018, ascienden a 65 mdp.
d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados.
e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad derevisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración delimpuesto sobre la renta presentada.
f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligacionesfiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberánser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes enoperaciones comparables.
Dando cumplimiento a esta disposición el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio de precios de transferencia para la celebración de operaciones con partesrelacionadas.
Índice
Informe Financiero
Información a que se refiere el Artículo 2 BIS de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las
Instituciones de Crédito
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Sección III
Riesgos
Dando cumplimiento a lo descrito en el artículo 88 de la Circular Únicade Bancos, se presentan los cuadros que contienen InformaciónCuantitativa.
1. Información Cualitativa
Proceso General de la Administración Integral de Riesgos. Aspectoscualitativos y perfil de riesgos de BanCoppel.
a) Objetivos del proceso general de la administración integral deriesgos
• Contar con los elementos para la medición, limitación, control,
Administración integral de riesgos
• Contar con los elementos para la medición, limitación, control,monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se lleve acabo desde una perspectiva integral.
• Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y laSHCP.
• Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral deriesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación de laspolíticas y procedimientos en materia de administración integral deriesgos.
• Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual selleve a cabo una correcta difusión y aplicación del Manual dePolíticas y Procedimientos en Materia de Administración Integral deRiesgos.
• Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientosestablecidos en materia de riesgos.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Perfil de riesgos del Banco
El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para laoperación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de lasinversiones de la Tesorería y de la colocación de crédito al consumo, asícomo de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel nomantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.
La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realizaautomáticamente con modelos paramétricos basados en informaciónestadística propia.
En materia de Riesgo Tecnológico, BanCoppel cuenta con un protocolode recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operacióndiaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local
Administración integral de riesgos
diaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local(Clúster) en el Sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remotautilizando dos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitiode operación alterno.
Los riesgos operativos de la Institución son controlados mediante laimplementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con lasmejores prácticas bancarias.
31
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
b) Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos de Mercado
El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en losfactores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos decambio o índices de precios, entre otros.
El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base deValor en Riesgo (VaR) al 99% de confianza, para un horizonte de un día,utilizando la metodología de simulación histórica a 500 escenarios.
Administración integral de riesgos
Nivel de confianza
Escenario
99.9 1er peor escenario
La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compararegularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra losresultados efectivamente observados al 99% de confianza, en un mismoperiodo de medición y en su caso, modifica los supuestos empleados alformular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis elrendimiento ajustado por riego.
Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenariosde crisis que estresan los distintos factores de riesgo a los que seencuentra expuesto el Banco.
99.9 1er peor escenario
99 5° peor escenario
95 25vo peor escenario
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad odificultad de renovar pasivos o contratar otros en condiciones normalespara el Banco, por la venta anticipada o forzosa de activos adescuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por elhecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada,adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicióncontraria equivalente.
Para la determinación del riesgo de liquidez se utiliza la metodologíaregulatoria de muy corto plazo que permiten estimar el nivel de riesgo,derivado de las posiciones en balance y de la liquidez requerida segúnel perfil de riesgo del Banco. La metodología básica ocupada por elBanco será el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL).
Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pagodebido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte decumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdidafinanciera.
El Banco otorga crédito mediante un proceso automatizado que incluyelas características socioeconómicas y demográficas de los clientes, y suexperiencia de pago tanto en el Banco como con otros otorgantes, lacual está disponible en las sociedades de información crediticia. Conbase en esta información, se hace una calificación paramétrica de lossolicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la informacióndisponible.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Para la determinación de la línea de crédito se consideran lasobligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia.Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de la cartera,se encuentra detalladas en el Manual de Políticas y Procedimientos deCrédito.
Para el caso de los créditos comerciales, el Banco utiliza tanto modelosparamétricos como análisis por parte del Comité de Crédito,dependiendo del perfil del cliente y de las características del crédito aotorgar; en apego al Manual de Políticas y Procedimientos de CréditoEmpresarial.
Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta conuna arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo decontraparte en las operaciones de Tesorería.
Riesgo Operativo
El riesgo operativo se ha definido como el no discrecional resultante dela operación, el cual genera pérdidas potenciales ocasionadas porfallas o deficiencias en los procesos, en los sistemas y controles internos,fallas en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o enla transmisión de información, errores en las personas, así como poreventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas,fraudes o robos, y comprende, también al riesgo tecnológico y al riesgolegal.
Para su administración se cuenta con una base de datos histórica deeventos de pérdida registrados en la contabilidad, que contiene losimpactos y frecuencias identificados por unidad de negocio de origen.Antes de registrarse, estos eventos son validados por lascorrespondientes áreas de cumplimiento.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Asimismo, y de acuerdo al apetito por el riesgo deseado por el Consejode Administración, la Institución cuenta niveles de riesgo y toleranciaque son monitoreados recurrentemente, esto permite gestionarcualquier desviación y tomar acciones oportunamente de acuerdo alos planes de acción respectivos involucrando las áreas responsables encoordinación con el área de riesgo operacional para su mitigación ycontrol, reportando dicho evento en el Comité de Riesgos y el Consejode Administración.
Para la gestión del riesgo operativo se han implementado las siguientesacciones:
I. Designación de los Gestores de Riesgo Operativo, que son losfuncionarios responsables de las áreas del Banco para identificar,registrar, documentar y dar seguimiento a los riesgos operativos deregistrar, documentar y dar seguimiento a los riesgos operativos desus áreas, y asegurar un adecuado flujo, calidad y oportunidad dela información. Adicionalmente a la identificación de riesgos, losgestores tienen como función apoyar en la administración deriesgos operativos y participar en la implementación de los planesde acción que se definan en su caso.
II. En materia de capacitación, se imparten cursos en tres niveles: unacapacitación online de carácter obligatorio para todos losempleados del Banco; un curso de carácter técnico especializadopara los gestores de riesgo operativo y un curso ejecutivo para elpersonal directivo.
III. La implementación de acciones orientadas a la mitigación de losriesgos operativos identificados como potenciales, tales como losoriginados por fallas en los procesos, fraudes internos y fraudesexternos e incumplimientos normativos, entre otros.
IV. Procedimientos de revisión y convalidación de los eventosregistrados por parte de las áreas de Contraloría y Auditoria.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Riesgo Tecnológico
Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteracióno fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software,aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución deinformación en la prestación de servicios bancarios con los clientes.
El Banco ha realizado diversas acciones que permiten su medición ymonitoreo, principal mente en:
• El manual de riesgos no discrecionales lo correspondiente al riesgotecnológico, el cual establece las políticas, procedimientos,objetivos, fuentes de riesgo, determinación de parámetros, tipos deriesgo y tratamiento de los mismos.riesgo y tratamiento de los mismos.
• Identificación de los riesgos y controles para definir la base de datosde incidencias del riesgo tecnológico.
• Establecimiento de los parámetros necesarios para la evaluación dela vulnerabilidad de implementación de controles, así como laconfidencialidad y protección de la infraestructura.
• Definición de los modelos de evaluación, cuantificación y medicióndel riesgo tecnológico.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Riesgo Legal
El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimiento de lasdisposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión deresoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación desanciones, en relación con las operaciones que el Banco realice, o porel desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyesaplicables.
La Dirección de Riesgos del Banco mantiene actualizada una base dedatos, alimentada por las diferentes áreas de negocio, que permite conbase a criterios de severidad y frecuencia estimar las pérdidasesperadas por tipo de evento razonablemente acordes a la experienciadel propio Banco. Cabe mencionar que para el caso de Riesgo Legaladicional a lo antes mencionado, se cuenta con opiniones expertas delárea jurídica para el caso de resoluciones judiciales y administrativas.área jurídica para el caso de resoluciones judiciales y administrativas.
c) Cartera y Portafolios de la UAIR
Riesgo de Mercado:- Portafolio de inversión- Captación
Riesgo de Liquidez:- Posición de tesorería- Captación
Riesgo de Crédito:- Consumo- Comercial- Emisor y Contraparte del portafolio de inversión
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Interpretación de las medidas de Administración de Riesgos
El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de loscomponentes del balance; portafolio de títulos a negociar, y se le daseguimiento a las carteras de crédito al consumo y comercial, así comoa la captación tradicional.
Para la adecuada administración de la exposición al Riesgo deMercado de los diferentes portafolios del Banco se toma como medidaprincipal el Valor en Riesgo (VaR) a 500 escenarios con un nivel deconfianza del 99% a un horizonte de un día, el cual se realiza de formadiaria. Lo anterior, refiere a la pérdida potencial por cambios en losfactores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas en el horizonte mencionado.
La gestión del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a través de GAPS(brechas), permitiendo identificar los activos en el tiempo y su suficienciapara poder hacer frente a los pasivos identificados en los mismosperiodos.
El modelo de Riesgo de Crédito del Banco pronostica la capacidad depago y la calidad crediticia de los clientes en relación a su perfileconométrico utilizando herramientas informáticas. El Valor en Riesgoconsidera un horizonte de 12 meses con un nivel de confianza del 99%.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
d) La estructura y organización de la función para la administraciónintegral de riesgos.
A continuación se muestra la estructura de capital humano con la quecuenta la institución para la Administración Integral de Riesgos:
Vigente al 31 de marzo de 2018
Información sobre el riesgo operacional
BanCoppel actualmente utiliza el método del Indicador Básico paracalcular el requerimiento de capital por riesgo operacional, el cualconsiste en un porcentaje del promedio de los ingresos financieros netosanuales de los últimos 36 meses.
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INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Información sobre el riesgo operacional
BanCoppel hizo del conocimiento a CNBV su decisión de utilizar elMétodo Estándar Alternativo para el cálculo del requerimiento decapital por Riesgo Operacional. Así el Consejo externó su compromisode emplear todos los recursos humanos y materiales necesarios parallevar a cabo con éxito la Gestión del Riesgo Operacional
Finalmente, se dará continuidad a los trabajos hasta lograr cubrir con losrequisitos provistos en las Disposiciones para obtener la autorizacióncorrespondiente.
e) Información cualitativa sobre el coeficiente de cobertura de liquidez
En cumplimiento a lo establecido en el Anexo 5 “Formato de Revelacióndel Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)”, a continuación sedel Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)”, a continuación semenciona información a partir de la cual, dicho coeficiente fuecalculado:
i. El trimestre incluyó 90 días naturales.ii. La conformación de la tenencia del Banco guarda una posición de
forma natural de Activos Líquidos que permite mantener unacobertura regulatoria implícita.Tanto los activos líquidos computables como las salidas y entradasde efectivo mostraron Una marcada estabilidad, por lo que el CCLcalculado tuvo variaciones mínimas en el trimestre.
iv. Los activos líquidos computables mantuvieron una composiciónestable en el trimestre, integrados en un 74.50% por activos de nivel1, un 14.54% de activos de nivel 2A y un 4.62% de activos de nivel2B.
v. El financiamiento del Banco tiene su origen principalmente en lacaptación tradicional (fondeo ventanilla).
40
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
En BanCoppel el riesgo de liquidez se administra mediante elaseguramiento de que las brechas negativas (déficit) puedan serfondeadas en condiciones normales de mercados en incurrir en costosextraordinarios con el fondo de emergencia de grandes déficit; lamedición y seguimiento del déficit para mantenerlo dentro de los límitesadecuados; y la consideración de las brechas de liquidez en todos losplazos, además de considerar los plazos más adecuados para lasinversiones y contratación de deuda futuras.
Se cuenta con un Plan de Financiamiento de Contingencia, en el cualse establecen las medidas y mecanismos de coordinación según laregulación vigente. Establece quiénes son los órganos socialesresponsables de la toma de decisiones en materia de liquidez y laresponsabilidad.
Para coordinar todas las acciones al interior y exterior de BanCoppel.Para coordinar todas las acciones al interior y exterior de BanCoppel.
Adicionalmente, las pruebas de estrés sobre el Riesgo de Liquidezcuentan con el Valor en Riesgo de Liquidez Total como resultado de losValores en Riesgo de Liquidez de la Tenencia, Cartera, Fondeo y Gastocomo indicadores, en escenarios de estrés históricos.
El total de la tenencia del Banco (Tesorería) se monitorea de maneradiaria, en donde uno de sus indicadores se refiere al nivel de severidadesperado por una liquidación forzosa en función de su precio mínimoobservado durante los últimos doce meses.
41
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Se toman acciones de corrección tales como:
a) Vender los activos con mayor disponibilidad o bursatilidad en elmercado.
b) Cubrir posiciones con el Banco Central, hasta el límite de susgarantías (RSP).
c) Emitir PRLVs mejorando los plazos y tasas de mercado disponibles,para su fácil colocación.
d) Participar en la subasta de dinero que realiza el BancoCentral.e) Tomar créditos con las instituciones y contrapartes que se tengan
contratadas líneas.
El orden de pago definido es el siguiente:a) Cuentahabientes.b) Inversionistas Institucionales.c) Accionistas.c) Accionistas.
La responsabilidad de la operación del Plan de Financiamiento deContingencia recae sobre la Dirección de Riesgos y las áreasinvolucradas, como mínimo la Dirección de Tesorería y Crédito y laDirección de Finanzas. Ante la contingencia de Liquidez, el área deRiesgos, informará el impacto económico de las acciones tomadas alComité de Riesgos.
42
INFORME FINANCIERO 1T18
RiesgosRiesgos
Índice de CapitalizaciónLa SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentajemínimo de capitalización sobre los activos en riesgo, los cuales secalculan aplicando determinados porcentajes de acuerdo con el riesgoasignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central.
Administración integral de riesgos
Integración Integración Capital Capital Neto Índice de Capitalización Capitalización*cifras en millones de pesos
mar-18 mar-18Capital contribuido 2,565.52 Capital neto 7,215.01
Capital ganado 5,629.97 Activos en riesgo:
Capital fundamental antes de impuestos diferidos 8,195.49 Operacional 11,310.04
(-) Impuestos diferidos y límite de computabilidad (neto) 980.47 de Mercado 13,353.53
(-) Operaciones realizadas con partes relacionadas relevantes y límite de computabilidad (neto) -
de Crèdito 25,336.61
Al 31 de marzo del 2018 el índice de capitalización de BanCoppel fue de14.43% posicionando de manera favorable al Banco por encima de losrequisitos que la autoridad solicita, se encuentra clasificado en lacategoría I categoría I, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 220de la CUB.
(+) Capital Básico no fundamental - Activos en riesgos totales 50,000.18
Capital Básico 7,215.01 Índices de capitalización 14.43
(+) Capital complementario - Por riesgos de crédito 28.48
Capital neto 7,215.01 Por riesgos de crédito y mercado 18.65
Por riesgos totales 14.43
43
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Reprecio Pasivos Sensibles
MN Real Acciones Divisas Total MN Por banda Acumulado
De 1 a 7 días 9,976.58 0.00 0.00 395.60 10,372.18 (13,132.33) (2,760.15) (2,760.15)
De 8 a 31 días 20,682.22 0.00 0.00 0.00 20,682.22 (28,057.39) (7,375.17) (10,135.32)
De 32 a 92 días 860.78 85.57 0.00 0.00 946.35 (1,011.26) (64.91) (10,200.23)
De 93 a 184 días 1,418.66 77.68 0.00 0.00 1,496.33 (1,798.02) (301.69) (10,501.91)
De 185 a 366 días 3,556.58 268.47 0.00 0.00 3,825.06 (3,785.23) 39.83 (10,462.09)
De 367 a 731 días 691.77 6,719.95 0.00 0.00 7,411.72 (691.77) 6,719.95 (3,742.14)
De 732 a 1,096 días 344.51 1,681.86 0.00 0.00 2,026.37 0.00 2,026.37 (1,715.77)
De 1,097 a 1,461 días 35.52 0.00 0.00 0.00 35.52 0.00 35.52 (1,680.24)
De 1,462 a 1,827 días 213.88 31.06 0.00 0.00 244.94 0.00 244.94 (1,435.30)
Gap EstáticoActivos Sensibles
De 1,462 a 1,827 días 213.88 31.06 0.00 0.00 244.94 0.00 244.94 (1,435.30)
De 1,828 a 2,557 días 880.46 6,966.36 0.00 0.00 7,846.82 0.00 7,846.82 6,411.52
De 2,558 a 3,653 días 105.42 0.00 0.00 0.00 105.42 0.00 105.42 6,516.95
De 3,654 a 5,479 días 89.52 40.54 0.00 0.00 130.05 0.00 130.05 6,647.00
De 5,480 a 7,305 días 0.00 50.98 0.00 0.00 50.98 0.00 50.98 6,697.98
Más de 7,306 días 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,697.98
Plazo no definido 0.00 0.00 497.75 0.00 497.75 0.00 497.75 7,195.73
Total 38,855.90 15,922.47 497.75 395.60 55,671.72 (48,475.99) 7,195.7369.79% 28.60% 0.89% 0.71% 100.00%
44
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgosCifras en millones de pesos
M.N.
Capital Básico 7,215.01
Portafolio Importe
VaR por Tipo de
Inversión 99%
Nivel Confianza
Ratio at Risk (VaR
99%)
POSICIÓN MtM (VaR)
POR TIPO DE BONOTASA FIJA 16,100.20 -163.97 -2.27%
CUPÓN CERO 680.30 -0.26 0.00%
REVISABLE 11,908.77 -0.80 -0.01%
ACCIONES 497.51 -8.06 -0.11%
POR TIPO DE MONEDA
DEUDA 28,689.27 -164.06 -2.27%
[UDI] Unidades de Inversion (MXN) 15,922.47 -163.67 -2.27%
[MPS] Peso Mexicano (MXN) 12,766.79 -1.59 -0.02%
CAPITALES 497.51 -8.06 -0.11%
[CHF] Franco Suizo (MXN) 4.00 -0.10 0.00%
[EUR] Euro (MXN) 48.89 -1.25 -0.02%
[USD] Dolar Americano (MXN) 370.99 -7.05 -0.10%
[MPS] Peso Mexicano (MXN) 73.65 -1.00 -0.01%[MPS] Peso Mexicano (MXN) 73.65 -1.00 -0.01%
POR TIPO DE EMISORBANCARIO 2,588.43 -0.17 0.00%
GUBERNAMENTAL 15,756.61 -161.80 -2.24%
CUASI GUBER 2,218.38 -11.89 -0.16%
PRIVADO 8,125.84 -1.02 -0.01%
CAPITALES 497.51 -8.06 -0.11%
TOTAL 29,186.78 -163.01 -2.26%
OTROS ACTIVOS
Tipo de Inversión Importe
DEPÓSITO DE REGULACIÓN MONETARIA 363.23
PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS 2,747.77
TOTAL SIN DIVERSIFICAR 3,110.99 45
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
A continuación se muestra la calificación de la cartera crediticia al 31 de marzo de2018 por grado de riesgo:
II. B.5.ii Sector Articulo 129 RVA.
Administración integral de riesgos
PORTAFOLIO IMPORTE IMPORTE DE RESERVAS
Creditos no revolventes 4,531.62 651.13
Creditos Revolventes * 12,553.11 3,501.30
Comerciales 3,244.40 58.17
*Se incluyen los créditos reestructurados
Cifras en millones de pesos
CRÉDITO BANCOPPEL Al 31 de Marzo 2018.
PARTICULARES
Creditos no revolventes
GRADO DE RIESGO IMPORTE
PORCENTAJE DE
RESERVAS
PREVENTIVAS
IMPORTE DE
RESERVAS
A-1 14.52 0 a 2% 0.34
A-2 126.96 2.01 a 3% 3.23
B-1 75.46 3.01 a 4% 2.59
B-2 1,365.99 4.01 a 5% 64.23
B-3 150.69 5.01 a 6% 7.51
C-1 615.87 6.01 a 8% 37.24
C-2 1,348.24 8.01 a 15% 114.79
D 330.68 15.01 a 35% 67.78
E 503.21 35.01 a 100% 286.654,531.62 584.35
Creditos Revolventes
GRADO DE RIESGO IMPORTE
PORCENTAJE DE
RESERVAS
PREVENTIVAS
IMPORTE DE
RESERVAS
A-1 2,011.65 0 a 3.0% 588.14
A-2 2,343.91 3.01 a 5% 138.71
B-1 1,217.26 5.01 a 6.5% 92.89
B-2 625.96 6.51 a 8% 45.25
B-3 572.38 8.01 a 10% 52.11
C-1 992.04 10.01 a 15% 123.88
C-2 1,689.57 15.01 a 35% 399.12
D 2,267.63 35.01 a 75% 1,378.91
E 832.70 Mayor a 75.01% 682.3012,553.11 3,501.30
*Se incluyen los créditos reestructurados
46
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos II.B.5.ii sector ART 129 Reservas
EMPRESAS
Reservas Comerciales
TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE
RESERVAS
ARRENDAMIENTO 28.22 1.98
A2 6.39 0.05
B2 1.13 0.02
C1 20.70 1.91
CREDITO REESTRUCTURA
137.54 13.49
C1 129.79 10.00
D 7.75 3.49
CTA. CORRIENTE 525.73 5.28
A-1 262.34 1.41
A-2 203.70 2.50
B-1 43.31 0.80
TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE
RESERVAS
SIMPLE 1510.91 19.80
A-1 567.33 4.31
A-2 435.87 5.11
B-1 189.63 3.35
B-2 302.01 6.22
B-3 2.23 0.10
C-1 13.84 0.71
SIMPLE SINDICADOPROYECTO DEINVERSIÓN
313.75 1.57
A-1 313.75 1.57
SIMPLE SINDICADO 390.43 9.55B-1 43.31 0.80
B-2 9.01 0.21
B-3 4.94 0.17
C-1 1.51 0.09
C-2 0.92 0.11
FIN. PEDIDOS 337.81 6.50
A-1 133.41 0.60
A-2 40.39 0.41
B-1 36.99 0.60
B-2 102.98 2.16
B-3 19.38 0.63
D 4.68 2.11
A-1 90.10 0.94
B-3 300.33 8.61
TOTAL GENERAL 3,244.40 58.17
47
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
RIESGO EMISOR BANCOPPEL Al 31 de Diciembre 2017.
Fecha 31/dic/17
Monto 0.0284
Nominal Acumulada
AAPL A1 5.96 0.06 0% 0%
AC A1 100.21 0.99 0% 0%
ACBE A1 86.90 0.86 0% 1%
ACTINVR A1 196.19 1.94 1% 1%
AERMXCB A1 100.34 0.99 0% 2%
AEROMEX A2 100.22 0.75 0% 2%
AGUA A2 54.65 0.41 0% 2%
ALSEA A2 163.43 1.23 1% 3%
ALV A2 1.68 0.01 0% 3%
Valor Pérdida EsperadaConcentración
Riesgo de Crédito por Emisor
(Cifras en Millones)
Tesorería
Institución Calificación
Administración integral de riesgos
Riesgo Emisor
ALV A2 1.68 0.01 0% 3%
ARREACT A2 100.58 0.75 0% 3%
ATLASCB A1 80.45 0.80 0% 3%
AUTLNCB A1 179.53 1.78 1% 4%
AXO A2 119.64 0.90 0% 4%
BACHOCO A2 93.01 0.70 0% 5%
BACOMER A1 186.17 1.84 1% 5%
BACTIN A1 201.52 2.00 1% 6%
BANOB A1 150.19 1.49 1% 7%
BAS A1 4.31 0.04 0% 7%
BCOBX+ A1 100.54 1.00 0% 7%
BFTERRA A1 120.67 1.19 0% 7%
BINBUR A1 100.43 0.99 0% 8%
BINTER A1 571.44 5.66 2% 10%
BINVEX A1 251.70 2.49 1% 11%
BLADEX A1 100.59 1.00 0% 12%
BMONEX A1 95.80 0.95 0% 12%
BMWM5 A1 12.07 0.12 0% 12%
BND A1 3.18 0.03 0% 12%
BNPPPF A2 399.17 2.99 1% 13%
4848
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Riesgo Emisor
Capital Básico 7,215.01
DEUDAmxAAA 22,887.78 160.18- -2.22%
mxAA 2,193.11 5.17- -0.07%
mxA 2,973.23 2.51- -0.03%
mxBBB 120.82 0.00- 0.00%
mxBB - - 0.00%
Ratio at Risk (VaR
99%)
VaR por Tipo de
Inversión 99% Nivel
Confianza
Riesgo de Crédito por Emisor
(Cifras en Millones)
Tesorería
Calificación Importe
Al 31 de Marzo 2018
mxBB - - 0.00%
mxB 251.54 0.18- 0.00%
mxC 141.59 35.58- -0.49%
mxD 121.19 30.25- -0.42%
Subtotal 28,689.27 233.86- -3.24%CAPITALES 497.51
Total 29,186.78 - 233.86 -3.24%
49
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
I I . B.8 Exposición por los tipos de cartera.
mar-18
PORTAFOLIOIMPORTE DE
RESERVAS TOTAL
IMPORTE DE RESERVAS
VIGENTE
IMPORTE DE RESERVAS
VENCIDO
Creditos no revolventes 651.13 468.17 182.96
Creditos Revolventes * 3,501.30 2,140.30 1,361.00
Comerciales 58.17 52.58 5.59
ACTIVOS SUJETOS A RIESGO (RIESGO DE MERCADO Y CRÉDITO) Al 31 de Marzo 2018
2018 2017
Activos
sujetos a
Activos
sujetos a
Riesgo de mercado:
Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 1,527.71 122.22
Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 322.32 25.79
Operaciones con tasa real 7,174.57 573.97
Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.12 0.01
Operaciones en UDI´s o referidas al INPC 146.38 11.71
Posiciones en divisas 170.33 13.63
Operaciones con Acciones y Sobre Acciones 1,278.66 102.29
0.00 0.00 10,620.09 849.61
sujetos a
riesgoRequerimiento de
capital
sujetos a
riesgoRequerimiento de
capital
50
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgosActivos Ponderados de Riesgo
RIESGO DE CRÉDITO
Otros (ponderados al 10%) 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros (ponderados al 100%) 1,554.77 124.38 1,577.00 126.16
Grupo II (ponderados al 20%) 0.00 0.00 0.00 0.00
Grupo III (ponderados al 20%) 469.66 37.57 1,758.63 140.69
Grupo III (ponderados al 50%) 109.90 8.79 0.00 0.00
Grupo III (ponderados al 100%) 671.09 53.69 0.00 0.00
Grupo IV (ponderados al 20%) 249.05 19.92 248.75 19.90
Grupo VI (ponderados al 100%) 12,825.75 1,026.06 12,588.25 1,007.06
Grupo VII (ponderados al 20%) 598.95 47.92 582.13 46.57
Grupo VII (ponderados al 50%) 958.33 76.67 1,026.38 82.11
Grupo VII (ponderados al 100%) 1,720.63 137.65 2,438.88 195.11
Grupo VII (ponderados al 115%) 1,362.18 108.97 1,284.13 102.73
2018
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento de
capital
2017
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII (ponderados al 115%) 1,362.18 108.97 1,284.13 102.73
Grupo VII (ponderados al 120%) 301.85 24.15 0.00 0.00
Grupo VII (ponderados al 150%) 212.39 16.99 0.00 0.00
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0.00 0.00 0.00 0.00
Grupo IX (ponderados al 100%) 3,005.42 240.43 2,550.50 204.04
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 765.49 61.24 468.38 37.47
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 191.22 15.30 197.75 15.82
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 139.06 11.12 141.25 11.30
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0.00 0.00 0.00 0.00
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0.00 0.00 0.00 0.00
(ponderados al 1250%) 0.00 0.00 0.00 0.00
Personas Relacionadas (ponderados al 115%) 200.87 16.07 0.00 0.00
25,336.61 2,026.93 24,862.00 1,988.96
51
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
PERDIDAS POTENCIALESTipo de Evento # de Impactos Pérdida Potencial
Laboral 33 7.54Fraude Externo 12,092 16.55Fraude Interno 6,309 0
Fallas en los procesos 4,817 18.70Total general 23,251 42.79
PERDIDAS MATERIALIZADAS
Tipo de Evento # de Impactos Pérdida BrutaRecuperaciones
por pérdidas
Gastos
AsociadosPérdida Neta
Laboral 45 1.09 0.00 0.00 1.09
Fraude Externo 10,055 16.69 0.00 0.00 16.69
Fraude Interno 12 0.03 0.00 0.00 0.03
Fallas en los procesos 226 0.77 0.00 0.00 0.77
Total general 10,338 18.58 0.00 0.00 18.58
Cifras en Millones.
Cifras Previas.
VALOR PROMEDIO DE LA
EXPOSICION AL RIESGO
OPERACIONAL
PRIMER TRIMESTRE
Promedio Exposicion
1er trimestre 2018 892.05
52
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Máximo Descalce
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento
de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 1,822.77 145.82
Operaciones con títulos de deuda en moneda
nacional con sobretasa y una tasa rev isable320.24 25.62
Operaciones en moneda nacional con tasa real o
denominados en UDI's8,603.13 688.25
Operaciones en moneda nacional con tasa de
rendimiento referida al crecimiento del Salario
Mínimo General
0.00 0.00
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al
INPC132.83 10.63
Posiciones en moneda nacional con tasa de
rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general
0.00 0.00
general
Operaciones en moneda extranjera con tasa
nominal593.43 47.47
Posiciones en div isas o con rendimiento indizado al
tipo de cambio0.00 0.00
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado
al precio de una acción o grupo de acciones1,880.86 150.47
Activos ponderados
por riesgo
Requerimiento de
capital
11,310.04 904.80
Promedio del
requerimiento por
riesgo de mercado y
de crédito de los
últimos 36 meses
Promedio de los
ingresos netos
anuales positivos
de los últimos 36
meses
1,508.01 10,053.3753
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Anexo 1-O Capitalización
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 2,565.52
2 Resultados de ejercicios anteriores 4,810.64
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 819.33
4Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)
0
5Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1)
0
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 8,195.49
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)
980.47
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 980.47
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 7,215.01
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones
0
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 7,215.01
59 Capital total (TC = T1 + T2) 7,215.01
60 Activos ponderados por riesgo totales 50,078.98
54
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Anexo 1-O Capitalización
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto
Razones de capital y suplementos
61Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
14.41%
62Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
14.41%
63Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
14.41%
64Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico No aplica
67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.41%
Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69Razón mínima nacional de CET1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
0
70Razón mínima nacional de T1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
0
71Razón mínima nacional de TC (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)
0
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras 0
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras 0
74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)
980
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
0
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada 0
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
0
79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas 0
55
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos Cifras en millonesAnexo 1-O
Capitalización
Concepto
Activos
ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 1,020 82
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Concepto
Activos
ponderados
por riesgo
Requerimiento
de capital
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 599 48
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 958 77
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 1,721 138
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 302 24
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo III (ponderados al 50%) 0 0
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 249 20
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 75%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 100%) 12,826 1,026
Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0.00
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 115%) 1,362 109
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 100%) 3,079 246
Grupo IX (ponderados al 115%) 202 16
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al
20%)766 61
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al
50%)191 15
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al
100%)139 11
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al
350%)0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No
calificados0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados
al 40%)0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados
al 100%)0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados
al 225%)0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados
al 650%)0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No
Calificados0 0
(ponderados al 1250%) 0 0.00
Otros ponderados al 100% 0 0
56
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 23,232,893
2 Financiamiento minorista no garantizado 1,011,456 64,663
3 Financiamiento estable 729,652 36,483
4 Financiamiento menos estable 281,805 28,180
5 Financiamiento mayorista no garantizado 139,972 139,972
6 Depósitos operacionales 0 0
7 Depósitos no operacionales 139,972 139,972
8 Deuda no garantizada 0 0
9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica 0
10 Requerimientos adicionales: 13,352,716 667,636
11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros 0 0
(Cifras en pesos Mexicanos)
ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES
SALIDAS DE EFECTIVO
Importe sin ponderar
(promedio)
Importe (promedio) ponderado
11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros
requerimientos de garantías
0 0
12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos
de deuda
0 0
13 Líneas de crédito y liquidez 13,352,716 667,636
14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 0 0
15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 872,271
17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 50,027 50,027
18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 1,102,099 551,049
19 Otras entradas de efectivo 0 0
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 1,152,126 601,077
21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 23,232,893
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,696,100
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 567
ENTRADAS DE EFECTIVO
Importe ajustado
57
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Relación de Capital neto con el Balance General
Referencia de los rubros del
balance general
Rubros del balance general
Monto presentado en
el balance general
Activo 58,284.84 BG1 Disponibilidades 7,187.90 BG2 Cuentas de margen - BG3 Inversiones en valores 31,854.90 BG4 Deudores por reporto - BG5 Préstamo de valores - BG6 Derivados -
BG7Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros
-
BG8Total de cartera de crédito (neto)
16,628.89
Referencia de los rubros del
balance general
Rubros del balance general
Monto presentado en
el balance general
BG22 Derivados -
BG23Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros
-
BG24Obligaciones en operaciones de bursatilización
-
BG25 Otras cuentas por pagar 1,578.67
BG26Obligaciones subordinadas en circulación
-
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -
BG28Créditos diferidos y cobros anticipados
34.70
Capital contable 8,195.49 BG8
(neto) 16,628.89
BG9Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
-
BG10Otras cuentas por cobrar (neto)
394.01
BG11 Bienes adjudicados (neto) -
BG12Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)
293.04
BG13 Inversiones permanentes 3.18
BG14Activos de larga duración disponibles para la venta
-
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,755.28
BG16 Otros activos 167.64 Pasivo 0.05
BG17 Captación tradicional 48,475.99
BG18Préstamos interbancarios y de otros organismos
-
BG19 Acreedores por reporto - BG20 Préstamo de valores -
BG21Colaterales vendidos o dados en garantía
-
Capital contable 8,195.49 BG29 Capital contribuido 2,565.52 BG30 Capital ganado 5,629.97
Cuentas de orden 0.12 BG31 Avales otorgados - BG32 Activos y pasivos contingentes 64.79 BG33 Compromisos crediticios 40,058.15
BG34Bienes en fideicomiso o mandato
-
BG35Agente financiero del gobierno federal
-
BG36Bienes en custodia o en administración
0.00
BG37Colaterales recibidos por la entidad
-
BG38Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad
-
BG39Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)
-
BG40Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida
168.75
BG41 Otras cuentas de registro 76,137.67
58
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Relación de Capital neto con el balance general
IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los
componentes del Capital Neto
Referencia del formato de revelación de la integración de
capital del apartado I del presente anexo
Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos
regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del
Capital Neto
Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la
referencia mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 0
2 Otros Intangibles 9 0
3Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales
10 0
4Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización
13 0
5Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10%
18 0
9Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10%
18 0financieras donde la Institución no posea más del 10%
10Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del
19 0
11Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del
19 0
12Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales
21 1,755.28 1800 00 00 00 00 00
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 0
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26 - G 0
19Financiamiento para la adquisición de acciones propias
26 - H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 167.64 1901 00 00 00 00 00
21Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta)
26 - L 447.401803 00 00 00 00 00-2803 00 00 00
00 00
22Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos
26 - N 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P 0
Pasivo
24Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil
8 0
59
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
Relación de Capital neto con el balance general
IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los
componentes del Capital Neto
Referencia del formato de revelación de la integración de
capital del apartado I del presente anexo
Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos
regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del
Capital Neto
Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la
referencia mencionada.
25Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles
9 0
26Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado
15 0
27Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos
15 0
28Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores
21 308.07 2800 00 00 00 00 00
29Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R
31 0
30Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2
33 0
31Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S
46 0
32Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario
47 0
33Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados
26 - J 50.29 2801 09 00 00 00 00
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 2565.52 4100 00 00 00 00 00
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 4810.74 4203 00 00 00 00 00
36Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas
3 0
37Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores
3 483.92 4201 00 00 00 00 00
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no
3, 11 819.33
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A 819.33
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A 819.33
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
26 - C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M 0
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O, 41, 56 0
60
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
II. B.2 Distribución geográfica Entidades Federativas Cartera Total al 31 de marzo de 2018
ENTIDAD FEDERATIVA
Aguascalientes 40.86 154.06 0.00Baja California 188.10 577.83 0.00Baja California Sur 47.51 156.56 302.01Campeche 40.90 104.11 0.00Chiapas 124.79 267.49 0.00Chihuahua 132.05 400.15 0.08Ciudad de Mexico 275.94 669.41 1,630.13Coahuila 112.26 343.37 9.99Colima 34.62 125.41 0.00Durango 50.49 162.32 34.59Edo. Méx. 645.21 1,517.23 345.14Guanajuato 213.36 595.38 198.65Guerrero 117.57 301.71 0.00Hidalgo 99.43 276.78 97.75Jalisco 282.28 794.19 161.22Michoacán 211.21 482.24 4.56Morelos 73.20 197.05 14.50
Creditos no
revolventes
IMPORTE
Creditos
Revolventes
IMPORTE
Comerciales
IMPORTE
SECTOR ECONÓMICO IMPORTE
Particulares 23.86
Empresas 3,244.40
SECTOR ECONÓMICO ESTATUS IMPORTE
Particulares Vigente 23.61Vencido 0.25
Morelos 73.20 197.05 14.50Nayarit 50.62 149.97 5.01Nuevo León 173.65 519.23 29.83Oaxaca 145.19 308.18 0.00Puebla 191.82 469.58 100.14Querétaro 45.65 134.49 0.00Quintana Roo 72.28 243.92 0.00San Luis Potosí 73.72 192.40 32.90Sinaloa 229.60 746.66 238.12Sonora 143.77 477.43 0.87Tabasco 76.92 236.96 0.00Tamaulipas 151.61 525.83 3.01Tlaxcala 57.21 142.15 0.00Veracruz 296.48 907.23 0.86Yucatán 68.21 202.76 0.00Zacatecas 65.15 171.03 0.00Texas, USA 0.00 0.00 35.05
4,531.62 12,553.11 3,244.40
Vencido 0.25Empresas Vigente 3,231.98
Vencido 12.42
61
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Administración integral de riesgos
II. B.4 Desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos
PLAZO
REMANENTE DE
VENCIMIENTO
Créditos no
revolventes
Créditos
Revolventes
IMPORTE
1 37.84 13,358.53
2 70.87
3 122.96
4 191.94
5 313.62
6 360.86
7 425.13
8 499.89
9 575.51
PLAZO
REMANENTE DE
VENCIMIENTO
Créditos
Comerciales
IMPORTE
2018 1,468.38
2019 428.96
2020 390.31
2021 282.19
2022 247.86
2023 237.48
2024 220.79
2025 67.109 575.51
10 559.97
11 598.68
12 848.96
13 37.95
14 44.28
15 49.15
16 50.43
17 57.05
18 106.83
19 21.73
20 25.64
21 28.64
22 27.89
23 30.70
24 49.63
2025 67.10
2026 18.31
2027 2.40
2028 2.40
2029 2.40
2030 1.91
62
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
II.B.6 Vencidos, Saldos y Reservas
Administración integral de riesgos
ENTIDAD FEDERATIVA IMPORTEIMPORTE DE
RESERVASIMPORTE
IMPORTE DE
RESERVASIMPORTE
IMPORTE DE
RESERVAS
Aguascalientes 1.64 1.24 20.83 13.96 0.00 0.00Baja California Norte 9.10 6.99 84.14 58.91 0.00 0.00Baja California Sur 2.59 1.98 23.10 16.41 302.01 6.22Campeche 2.41 1.85 18.59 13.00 0.00 0.00Chiapas 5.85 4.48 43.84 30.97 0.00 0.00Chihuahua 6.81 5.25 56.34 39.68 0.08 0.00Ciudad de Mexico 17.91 13.81 126.54 88.88 1630.13 21.97Coahuila 5.75 4.39 51.27 35.86 9.99 0.04Colima 1.61 1.24 16.34 11.30 0.00 0.00Durango 2.49 1.93 22.95 16.06 34.59 0.09Edo. Méx. 37.62 28.80 275.23 193.00 345.14 11.59Guanajuato 9.34 7.20 79.89 56.59 198.65 2.15Guerrero 7.80 6.48 48.24 33.77 0.00 0.00Hidalgo 4.54 3.53 41.79 29.50 97.75 0.61Jalisco 13.61 10.52 114.91 80.28 161.22 1.67Michoacán 8.54 6.58 62.46 43.36 4.56 0.16
Creditos no revolventes Creditos Revolventes Comerciales
Morelos 3.96 3.04 30.71 22.07 14.50 3.60Nayarit 2.23 1.73 19.88 13.92 5.01 0.01Nuevo León 8.65 6.64 79.48 56.11 29.83 0.30Oaxaca 8.46 6.61 48.32 34.54 0.00 0.00Puebla 9.60 7.38 75.87 53.45 100.14 6.37Querétaro 1.65 1.26 17.33 12.10 0.00 0.00Quintana Roo 3.90 2.98 41.27 29.00 0.00 0.00San Luis Potosí 2.88 2.27 25.37 18.11 32.90 0.37Sinaloa 12.28 9.46 100.36 69.68 238.12 2.42Sonora 7.60 5.82 65.90 45.99 0.87 0.02Tabasco 5.09 3.95 45.12 31.81 0.00 0.00Tamaulipas 7.32 5.69 77.46 54.82 3.01 0.05Tlaxcala 3.00 2.29 22.93 16.21 0.00 0.00Veracruz 16.58 12.85 148.64 104.19 0.86 0.06Yucatán 3.38 2.59 30.16 21.27 0.00 0.00Zacatecas 2.80 2.14 22.77 16.19 0.00 0.00Texas, USA 0.00 0.00 0.00 0.00 35.05 0.47
236.98 182.96 1938.03 1361.00 3244.40 58.17
63
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
TablaI.1bis
Administración integral de riesgos
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
1 Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y
operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés-
pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el
balance)
58,285
2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de
Basilea I I I )(980)
3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos
financierosderivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2)57,304
TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
Exposiciones dentro del balance
4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con
instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en
efectivo admisible)
5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura,
asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados
6 Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos
financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del
balance conforme al marco contable operativo
7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en
efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)
8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por
cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en
caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)
Exposiciones a instrumentos financieros derivados
64
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla I.1bis
Administración integral de riesgos
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros
derivados de crédito suscritos10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los
instrumentosfinancieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los
factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito
suscritos)11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las
líneas 4 a 10)-
12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de
ajustes por transacciones contables por ventas
13 Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)
Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores
13 Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)
14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros
16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)
-
Otras exposiciones 17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto)
18 Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)
19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -
20 Capital de Nivel 1 8,195
21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 57,304
22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea I I I 0.143
Coeficiente de apalancamiento
Capital y exposiciones totales
65
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla I.2bis
Administración integral de riesgos
REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de
propósito específico (menos los activos presentados en dicho balance por:
1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de
reporto y 3) préstamo de valores.
58,285
2 Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a
r) de la fracción I, del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto
se debe registrar con signo negativo.
(980)
3 Suma de las líneas 1 y 2 57,304
4 Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos
financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las
presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo
(margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las
condiciones siguientes:
a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación
señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido 5 Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las
operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente,
TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente,
tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se
provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a
riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes
disposiciones. En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras
que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional
reportado en esta línea.
6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados
como colateral.
7 Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en peraciones
con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones
señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo
recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo.
8 No aplica.
9 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de
solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito
en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del
importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta
exposición está considerada en la línea 5.
10 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de
solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito
en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del
importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta
exposición está considerada en la línea 5.
66
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla I.2bis
Administración integral de riesgos
REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE
11 Suma de las líneas 4 a 10 -
12 Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar
registradas contablemente) de operaciones de reporto y préstamo de
valores. El importe no deberá considerar ninguna
compensación conforme a los Criterios Contables.13 Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas
por cobrar generadas por operaciones de reporto y préstamo de valores,
por
cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las
condiciones siguientes:
a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación.
b) Se tenga el derecho de liquidar las operaciones en cualquier momento.
c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan
mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o garantías) que permitan que
la liquidación se realice al final del día en el que se decide liquidar.
d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los flujos de los
colaterales en forma de títulos, no entorpezca la liquidación de las cuentas
por pagar y cobrar en efectivo.
El monto se debe registrar con signo negativo
14 Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y
préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de
TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de
las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de
compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato.
Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que se
aplican a la garantía en el marco de capitalización.
15 Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por
cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue garantía a sus
clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe
registrar es la diferencia positiva entre el valor del título o efectivo que el
cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha
proporcionado. Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los
colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto
equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente 16 Suma de las líneas 12 a 15 -
17 Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden
conforme a los Criterios Contables.
18 Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios
reconocidos en cuentas de orden por aplicar los factores de conversión a
riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes
disposiciones, considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito
mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor de
conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace
referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de dichas disposiciones,un
factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.El monto se debe registrar 19 Suma de las líneas 17 y 18 -
20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes
disposiciones.7,215
21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19 57,304
22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21. 0.126
67
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla II.2bis
Administración integral de riesgos
REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de
propósito específico58,285
2 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los
incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las
presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.
3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar
subsidiarias ni entidades de propósito específico.
4 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila
11 de la Tabla I .1 y la cifra presentada en operaciones con
instrumentos financieros derivados contenidos en el balance de la
Institución.El importe se debe registrar con el signo resultante de la
diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
TABLA II.2 NOTAS AL COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS
diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
5 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila
16 de la Tabla I .1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y
préstamo de valores contenidos en el balance de la
Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia
señalada, es decir podrá ser positivo o negativo
6 Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I .1.
El monto se debe registrar con signo positivo.
7 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k),
m), n), p), q) y r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes
disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo
(980)
8 Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1.
57,304
68
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla III.1bis
Tabla III.2bis
Administración integral de riesgos
TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
1 Activos totales 58,285
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados
3 Operaciones en reporto y prestamos de
valores
4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco
contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de
apalancamiento
8 Exposiciones dentro del Balance
REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de
propósito específico.58,285
2 El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros
derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3 El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de
valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros.
El monto se debe registrar con signo negativo
4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar
subsidiarias ni entidades de propósito específico.
5 Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I .1 58,285
TABLA III.2 NOTAS A LA CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
69
INFORME FINANCIERO 1T18
Riesgos
Tabla IV.1bis
Administración integral de riesgos
TABLA IV.1CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION (%)
Capital Básico 1/ 7,090 8,195 18.42%
Activos Ajustados 2/ 54,992 57,304 4.21%
Razón de Apalancamiento
3/0.147 0.143 -2.56%
PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANT ES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
70
INFORME FINANCIERO 1T18
“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en elámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a BanCoppel contenida en el presente reporte del primertrimestre de 2018, la cual, a nuestro leal saber y entender, reflejarazonablemente su situación”.
Julio Carranza Bolívar
Director General
Mario Arredondo Alaniz
Director de Finanzas
RÚBRICA RÚBRICA
Rubén Pliego MartínezVicente Quiroz Ramírez
Subdirector de Auditoría Subdirector de Contabilidad
71
INFORME FINANCIERO 1T18
RÚBRICA RÚBRICA