INFORME FINAL - … · evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E...

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Regular

E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ Vigencia Auditada 2012

INFORME FINAL

CGDC- DICIEMBRE - 2013

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Contralor Departamental de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henry Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agamez

Equipo de Auditores:

Líder de Auditoría

Alfredo Cárdenas Arrieta

Integrante del Equipo Auditor

Rafael Madrid Orozco. Jorge De la Espriella Vergara.

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TABLA DE CONTENIDO

Página Carta de conclusiones

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1. Realizar evaluación al Proceso Financiero, Facturación, Contratación, Control Interno y Calidad y Planes de Mejoramiento y Funciones de Advertencia.

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1.1 Evaluación Proceso Financiero y presupuestal

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1.2 Evaluación del Proceso de Facturación 14

1.3 Evaluación del Proceso contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, parte administrativa y operativa.

15

1.4 Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)

32

1.5

Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia

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1.6 Talento Humano 33 2 Cuadro presupuestal 35 3 Matriz de consolidación de hallazgos 35

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Montería, Doctora: SANDRA PATRICIA HOYOS BUVOLI Gerente ESE Camu Tomas Cipriano Diz San Antero - Córdoba Respetada doctora: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Política de Colombia, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la E.S.E Camu Puerto Escondido, correspondiente al período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, de forma transversal a los procesos financieros, gestión, resultados y legalidad, contratación régimen subsidiados, Salud Pública, administrativo y operativo, Proceso mejoramiento continuo Control Interno y Calidad; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe; de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E Camú, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:

Evaluar la gestión y resultados de las empresas sociales del estado en cuanto a:

Evaluación Proceso Financiero

Evaluación del Proceso de Facturación

Evaluación de la contratación: Régimen subsidiado, Salud Pública, a la parte administrativa y operativa.

Evaluación al proceso de mejoramiento continuo (control interno y calidad)

Evaluación a planes de mejoramiento y funciones de advertencia

Otras líneas que se presenten en la ejecución del proceso auditor en cumplimiento del objetivo del memorando.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En el desarrollo de la presente auditoría, se establecieron cinco (05) hallazgos Administrativos, de los cuales uno (01) tiene connotación disciplinaria, connotación Fiscal por valor de $175.000.000, y connotación Penal. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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1.0. Evaluación del Proceso Financiero Presupuesto La ejecución presupuestal de ingresos de la E.S.E Camu Tomas Cipriano Diz, es conformada por, venta de servicios, cuota de recuperación, plan de intervención colectiva (Salud Publica) y recuperación de cartera; es de aquí donde se aprueba la ejecución presupuestal de gastos en fundamento a los ingresos. El presupuesto es aprobado mediante el acuerdo No.020 de fecha 28 de Diciembre de 2011 por la suma de $3.513.998.085, y es liquidado mediante la resolución No.355 de fecha 30 de Diciembre 2012, por la suma de $7.204.212.118; donde se puede percibir que la entidad realiza la desagregación durante la vigencia fiscal. HALLAZGO N°01. REALIZACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AL CIERRE DE LA VIGENCIA. El presupuesto de la E.S.E Camu Tomas Cipriano Diz para la vigencia fiscal2012, fue aprobado por la junta directiva mediante acuerdo No. 020 de Diciembre 28 del 2011, sin embargo el gerente de la E.S.E, realizo la liquidación del mismo doce (12) meses después, mediante la resolución No.355 de Diciembre 30 de 2012, observándose con lo anterior que la E.S.E durante el año 2012 ejecuto el presupuesto sin tener la desagregación de los rubros presupuestales. Este hallazgo es de carácter Administrativo. En la ejecución presupuestal de ingresos se evidencia un presupuesto inicial por la suma de $3.513.998.085, durante la vigencia se realizaron adiciones por valor de $3.697.051.733, según el siguiente detalle:

ADICIONES

ACUERDO FECHA CONCEPTO VALOR

001 05 Enero 2012

Saldo real en Caja 191,200

Disponibilidad inicial para la vigencia fiscal 2012

493,080,608

010 24 Mayo 2012 Recuperación de Cartera de Vigencias Anteriores

182,582,148

012 13 Julio 2012

Recuperación de Cartera de Vigencias Anteriores

400,000,000

Incorporación de recursos de régimen subsidiados capItados de

918,290,281

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la vigencia 2012

015 31 Agosto 2012

Suscripción de convenio interadministrativo (0828-2012 "Adición de proyectos de acciones de promoción y prevención PIC - 2012")

1,702,907,496

TOTAL 3,697,051,733

Para un Presupuesto Definitivo de $7.204.212.118. Del total del presupuesto definitivo se recaudó la suma de $6.025.251.032, es decir que se recaudo el 84% del presupuesto definitivo, tal como se ilustra a continuación. Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos vigencia 2012.

HALLAZGO N°02. DEFICIENCIAS EN EL FLUJO DE CAJA. En cuanto a la Ejecución Presupuestal de Gastos de la ESE Camú Tomás Cipriano Diz, en la vigencia fiscal 2012 comprometió recursos por valor de $6.965.537.132 compromisos estos superiores al valor recaudado el cual fue de la suma de $6.025.251.032, reflejando un desequilibrio en los compromiso realizados frente a los ingresos recaudados. Lo anterior evidencia que la gerencia de la E.S.E, no realizo un adecuado flujo de caja, siendo importante precisar que el flujo de caja para las E.S.E, se convierte en una herramienta de planificación y control que le sirve para la ejecución de sus ingresos y la posterior ordenación de los gastos situación está que les permite tener un equilibrio entre los ingresos ejecutaos y los gastos ejecutados. Este hallazgo es de tipo Administrativo. Contabilidad

Revisados los libros principales de contabilidad se pudo determinar que estos presentan el acta de apertura, los saldos del libro mayor y balance comparados los saldos del balance general con corte a 31 de diciembre de 2011, estos corresponden a los reflejados en el libro. No obstante a que la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz presenta la contabilidad sistematizada.

CONCEPTO PRESUESTO DEFINITIVO

RECAUDO POR

RECAUDAR

INGRESOS 7.204.212.118 6.025.251.032 1.178.961.085

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HALLAZGO N°03. INCONSTANCIA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Revisado los estados financieros (Balance General, Estado de Resultado y Estado de Cambio en el Patrimonio) aportado por la E.S.E al grupo auditor, y al confrontarse esto con la información financiera reportada por la Entidad, en los informes que envía a la Superintendencia Nacional de Salud (Informe 2193), se encontraron diferencias significativas en las cuentas de activos pasivos y patrimonio, así como también en los ingresos y los gastos. Por lo anotado en el párrafo anterior los estados financieros presentado por la E.S.E Tomas Cipriano Diz a Diciembre 31de 2012 no reflejan su real situación financiera económica y social. Hallazgo de tipo Administrativo. Cuentas Por Cobrar La Empresa Social del Estado Camú Tomás Cipriano Diz a 31 de diciembre de 2012, presenta Cuentas por Cobrar por concepto venta de servicios la suma de $2.085.921.000, distribuidos entre las EPS-S, la Gobernación de Córdoba y el Municipio.

CUENTAS POR COBRAR A DICIEMBRE 31 DE 2012

Fuente: Certificación ESE Camú Tomás Cipriano Diz vigencia 2012

Razón Social <=0 A30 A60 A90 A180 A360 MAS360 TOTAL

Alcaldía Municipal De San Antero

142,287,823

142,287,823

Alcaldía Municipal De San Antero

162,406,323

14,297,843

176,704,166

Caja De Compensación Familiar De Cordoba-Comfacor

233,407,689

233,378,768

466,786,457

Caprecom Eps 31,960,726

34,308,693

79,207,916 145,477,335

Clínica San Antero Ips

161,200 161,200

Comparta Salud Ltda 103,121,240 9,422,885 57,093,537

64,353,097

233,990,759

Coomeva Eps

298,021 298,021

Emdisalud Ess

114,523,183

48,510,165

163,033,348

Gobernación De Cordoba

166,166,406

5,116,724 171,283,130

Salud Vida Eps-S 78,226,401

21,589,658 36,385,518 36,876,809

224,046,980 397,125,366

Selva salud Eps 46,337,366

14,815,886 20,024,658

107,595,485 188,773,395

TOTAL 259,645,733 480,283,437 426,614,067 99,807,940 56,901,467 346,242,030 416,426,326 2,085,921,000

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Nota: La deuda de la Alcaldía Municipal con la E.S.E a corte 31 de Diciembre de 2012 fue cancelada en su totalidad a la fecha de la auditoria. Revisada las cuentas por cobrar de la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz a corte 31 de Diciembre de 2012, se observa que el 20.45% de esta no supera los 60 días de vencimiento. No obstante se observa que el 19.96% de la totalidad de la cartera se encuentran entran en términos entre un año y mas del de los 360 días de vencimiento. Es importante precisarle a la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz que el legislador mediante Numeral 1 del artículo 2 de la Ley 1066 de 2006, reglamentado por el Decreto 4473 de 2006, les concedió facultades a los representantes legales de cada entidad del orden nacional y territorial, para reglamentar el proceso de recaudo de carteras, como un instrumento que contribuya a hacer efectivas las obligaciones exigibles a su favor, de manera ágil, eficaz, eficiente y oportuna. Deudores. Las anteriores Administraciones, no han realizado una eficiente gestión de cobro sobre las acreencias para con la ESE por concepto de Servicios de Salud las cuales ascienden a $2.383.388.710, dejando de percibir ingresos necesarios para el desarrollo de su cometido, debido a que se presentan, valores por recuperar de más de 360 días, equivalente al 33.48% de la totalidad, sin que se hayan tomado decisiones coactivas al respecto.

EDAD VALOR PORCENTAJE

Hasta 60 526,421,663 22.08%

61 – 90 326,694,056 13.70%

91 – 180 275,120,388 11.54%

181 – 360 456,996,103 19.17%

Mayor de 360 798,156,500 33.48%

TOTALES 2,383,388,710 100%

Falta por parte de la Gerente más gestión en la recuperación de la cartera, debido a lo reflejado en el cuadro anterior, el cual la E.S.E debería actuar oportunamente para el cobro de esta. Tesorería Durante la vigencia fiscal, en la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz se manejaron siete (07) cuentas Corriente Bancarias así:

BANCO N° CUENTA SALDO A DICIEMBRE DE 2012

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Bogotá 40822242-0 253.150.343.19

Bancolombia 6812511568-0 204.770.92

Bancolombia 1055218900-6 31.634.779.08

Bancolombia 105852271-49 88.711.391.44

BBVA 521124834 11.545.351.75

Accidente 890042666 551.169

Agrario 02777000007-6 556.360.18

TOTAL $386.354.165.56

Revisado los extractos bancarios de la cuentas Corriente antes citadas, el grupo auditor pudo constar que ninguna de estas cuentas registran notas débitos por concepto de graven financiero en la vigencia fiscal 2012. Análisis De Las cuentas cancelada en la vigencia Al hacer una revisión selectiva a las cuentas canceladas en la vigencia 2012, se constato que estas presentaron todos los soportes legales para sus respectivos pagos.

Enero 692,386,517.00

Febrero 354,220,370.00

Marzo 783,748,578.00

Abril 157,362,514.00

Mayo 279,311,458.00

Junio 295,901,514.00

Julio 304,334,082.00

Agosto 342,390,084.00

Septiembre 286,672,026.00

Octubre 946,289,525.00

Noviembre 352,417,924.00

Diciembre 749,699,384.00

TOTAL 5,544,733,976.00

Cuentas Por Pagar La E.S.E Camú a corte 31 de Diciembre de 2012, mediante certificación expedida por la Jefe de Presupuesto Lorena Cadavid López, refleja obligaciones adquiridas por la suma de $1.295.007.454, representadas en Gastos de Funcionamiento Gastos de Operación de Personal, Gastos de Operación, Gastos Contribuciones Nómina, las cuales se encuentran detalladas por edades así.

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Saldo De Las Obligaciones A Terceros Cuyo Plazo De Pago No Se Encuentran Vencidos

Hasta 60 Días

De 61 a 90 Días

De 91 A 180 Días

De 181 A 360 Días

Más de 360

Días Total

6.922.544 81.678.065 58.595.471 162.265.816 110.483.427 875.062.131 1.295.007.454

0.53% 6.30% 4.52% 12.53% 8.53% 67.57 100%

No obstante según el Balance General reportado al 2193, se registran cuentas por pagar por valor de $2.214.142.312, valor este que difiere de lo antes certificado lo cual refleja que no hay una articulación de la información y que los datos suministrados, el cual el grupo auditor no puede hacer pronunciamiento sobre la situación de las obligaciones que tiene la E.S.E frente a los ingresos recibidos o que espera recibir (Cuentas por Cobrar). 2.0. Evaluación del Proceso de Facturación. En la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz de San Antero realiza el proceso de Facturación se llevo a cabo de la siguiente forma: En el área de urgencia se tienen cuatro (04) funcionarios como facturadores; en el área de consulta externa tienen dos (02) que son los que admisionan, asignación de citas y facturan, en el área de PyP se tiene un (01) funcionario que admisionan, asigna citas y factura, en el corregimiento el Porvenir (Puesto de Salud) existe un funcionario que realiza funciones de admisionar, asignar citas y facturar, y una (01) coordinadora en la oficina central dentro de las instalaciones del Camu, para un total de de nueve (09) funcionarios, de los nueve (09) funcionarios ocho (08) están vinculando a la entidad a través de la bolsa de empleo LABORANDO, y la coordinadora esta por contrato de prestación de servicios. Este proceso se realiza atreves del Software SIOS. El proceso inicia en admoniciones o urgencia se facturan los pacientes por la atención al servicio prestado del régimen subsidiado capitados, particulares, régimen contributivo, régimen especial (Profesores, Fuerzas Armadas Policía Nacional) y población pobre no asegurada, se genera la pre-factura con sus respectivos soportes, se realiza una pre-auditoria por parte del Auditora de cuenta la doctora Dalsi Gonzales Manjarrez, luego se genera la factura, luego pasan a la oficina de facturación. Facturación realiza el cierre de cuenta mensual por E.P.S, también se generan las facturas de las E.P.S con las cuales la E.S.E tiene contratos de régimen subsidiados, estas facturas van acompañadas con el soporte del RIPS los cuales son generados

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por la oficina de facturación, y como producto final se arman las cuentas las cuales se pasan a cartera para ser radicadas. Cuentas facturadas Durante la vigencia 2012 la E.S.E Camú facturo a las E.P.S régimen subsidiado y otros eventos de prestación de servicio así:

EPS FACTURADO RECAUDADO GLOSA DIFERENCIA

SALUDCOOP $169,997,731 $ 49,304,704.89 519.188 48.785.516

ALIANZASALUD $316,057,70 $192,663.00 -

ARP COLMENA $228,872.70

-

ARP EQUIDAD SEGURO $ 525,463

-

BARRIOS UNIDOS QUIBDO $1,215,590.00

-

CAFABA $320,836.00

-

CAFESALUD $345,658.70

-

CAPRECOM $1,106,221,775 1,002,804,086.00 -

COMFACOR $7,270,340.65 $5,740,610.00 $1.318.000 4.422.610

COMFAMA $574,533.00

-

COMFAMILIAR $177,131.00

-

COMFASUCRE $663,097.00

-

COMFENALCO $2,450,185.40 $ 975,885.00 -

COMPARTA $526,010,315 $543,700,004.14 -

COMPENSAR $343,480.00 $ 4,992,131.00 -

CONSORCIO SAYP $2,047,074.00

-

COOMEVA $15,037,802.60

-

COOSALUD $2,410,040.98

-

CRUZ BLANCA $672,699.70

-

HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL

$1,680,000

-

ECOOPSOS $98,144.00

-

EMDISALUD $328,836,092.12 $ 368,878,167.00 2.981.045 365.897.122

EPS MEDI PREPAGADA SURAMERICANA

$4,807,893.10

-

FAMISANAR $2,183,197.00

-

FOSYGA $60,303

-

GOLDEN GROUP $400,273

-

HUMANA VIVR $1,031,073.80

-

LA PREVISORA $659,625.00

-

LIBERTY SEGUROS $403,446.00 $292,274.00 -

MANEXKA 442,866,155 $341,615,108.00 53.945 _$341.561.163

MEDICINA INTEGRAL $14,023,558.98

-

MUTUAL SER $1,152,577,315 $1,082,066,121.00 -

NUEVA EPS $11,554,210.30 $1,217,993.00 -

PARTICULAR $300,000

-

POSITIVA SEGUROS $209,984.00 $209,984.00 -

QBE SEGUROS $4,172,263.00 $3,079,752.00 -

SALUD TOTA $3,556,819.80 $2,943,642.00 -

SALUD VIDA 228,301,581 $236,467.080 -

SANIDAD FUERZAS ARMADA

$399,017.00

-

SANIDAD POLICIA $2,156,398.30 $1,738,237.00 -

SANITAS $1,056,007.70 $1,176,870.00 -

SEGUROS COLPATRIA $4,970,340.10 $309,400.00 -

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SEGUROS DEL ESTADO $157,813.00

-

SELVA SALUD $1,946,310.57

-

SOLSALUD $4,846,412.06

-

UCI SOMEC $240,000

-

UNISALUD $92,635.00

-

VINCULADO SAN ANTERO $400,000,000 280,000,000.00 -

VINCULADO SANTODOMINGO

$362,754.00

-

VINCULADO COVEÑAS $1,169,042.37

-

PIC DEPARTAMENTAL $51,887,572.00 51,887,572.00

PIC MUNICIPAL $151,500,213.2 151,500,213.2

CONVENIO MUNIPAL $1,000,000,000 507,446,826.07

TOTAL 5,655,019.675 4,402,308,710.38 - $4.872.178

Realizando un análisis del cuadro anterior se observa que del total la facturación realizada a las E.P.S de régimen subsidiado durante la vigencia fiscal por valor de $5.655.019.675 se recaudo el 77.84% que corresponde en valor absoluto a la suma de $4.402.308.710, el 0.08% por la suma de $4.872.178 fueron objeto de glosa y las diferencias presentadas en la facturación. Glosas presentadas en la vigencia Durante la vigencia fiscal 2012 a la E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz las E.P.S-s glosaron la suma de $11.705.088 de la facturación realizada de las cuales la entidad acepto la suma de $4.872.178. Las E.P.S que realizaron objeciones a, Saludcoop, Comfacor, Emdisalud, Manexka, causadas por débitos de la cápita; es decir que pacientes que estaban contratados para entender la E.S.E Camú, fueron atendidos por otra IPS-s, motivo por el cual la E.P.S le debita el pago de esa atención a él Camú para pagar el Evento presentado, las cuales se detallan a continuación. Son por Contratos de Eventos:

EPS S MES MOTIVO DE GLOSA TOTAL GLOSA LEVANTADO Recuperado

ACEPTADO

SALUDCOOP

MAYO PERTINENIA EN SALA DE

OBSERVACION, MATERIALES Y MEDICAMENTOS 678.520 557.638 120.882

JULIO

PERTINENIA EN SALA DE OBSERVACION PERTINENCIA EN SALA DE OBSERVACION 758.158 608.597 149.561

OCTUBRE

PERTINENIA EN SALA DE OBSERVACION,LECTURA DE RX

986.700 737.955 248.745

TOTAL $2.423.378

$1.904.190 $519.188

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EPS S MES CAUSA OBJECCIÓN TOTAL GLOSA LEVANTADO ACEPTADO

MANEXKA AGOSTO DIFERENCIAS TARIFARIA S 107890 53.945 53.945

TOTAL

107.890

53.945 53.945

EPS S MES CAUSA OBJECCIÓN TOTAL GLOSA

LEVANTADO ACEPTADO

EMDIS

5.962.090 2.981.045 2.981.045

TOTAL

5.962.090

2.981.045 2.981.045

De acuerdo a lo registrado en el cuadro se observa que la Administración E.S.E Camú realizo gestiones del levamiento de las glosas, de las cuales se logro rechazar el 58.37% por valor de $6.832.910, aceptando un 41.62%. Es importante recordarle a la Gerencia de la E.S.E que las golosas, devoluciones y respuestas generadas por la facturación de la prestación del servicio de salud deben realizarse de acuerdo a los lineamientos establecidos por el Ministerio de Protección Social Art 22 del decreto 4747 de 2007, en concordancia con los procedimientos y términos del Manual Único de Glosa establecidos en el anexo técnico N°6 de la Resolución N°3047de 2008 y la Resolución 0419 de 2009 en los cuales se estandarizar la denominación, codificación y aplicación de cada uno de los posibles motivos de glosas y devoluciones, así como de las respuestas que los prestadores de servicios de salud den a las mismas, de manera que se agilicen los procesos de auditoría y respuesta a las glosas. 3.0. Evaluación del Proceso de Contratación (Precontractual, Contractual y Pos-contractual): Régimen Subsidiado, Salud Pública, Contratación Administrativo y Operativo. La E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, para la vigencia fiscal de 2012, suscribió 186 contratos para cumplir su objeto misional y realizar sus funciones administrativas En materia contractual la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz se rige por el derecho privado, siguiendo las directrices de su estatuto de Contratación establecido

EPS S MES CAUSA OBJECCIÓN TOTAL GLOSA

LEVANTADO ACEPTADO

COMFACOR

JUNIO INFORME DE RX,PERTINENCIA 489.560 278.910 210.650

SEPTIEMBRE PERTINENCIA 931.740 332.916 598.824

NOVIEMBRE TARIFAS, PERTINENCIA 894.720 519.446 375.274

DICIEMBRE INFORME DE

RX,PERTINENCIA,TARIFAS 895.710 762.458 133.252

TOTAL 3.211.730

$1.893.730 $1.318.000

15 ___________________________________________________________________________________




mediante acuerdo N°010 de Junio 2012, debiendo aplicar a todas las obligaciones contractuales las cláusulas exorbitantes previstas en la Ley 80 de 1993 y poner en práctica los principios que rigen la administración públicas establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política, como también los principios presupuéstales establecidos en el decreto115 de 1996.

. A continuación se realizara la evaluación de las etapas del proceso contractual de la vigencia 2012, referente a la contratación de Régimen subsidiado, Salud Publica y contratos administrativos. Contratación Régimen Subsidiado. La ESE Camu Tomas Cipriano Diz, durante la vigencia fiscal 2012, contrato en la modalidad de capacitación, con la EPS del régimen subsidiando Mutualser, Saludvida, Caprecom, Manexka, comparta y Emdisalud de la siguiente manera.

RELACION DE CONTRATO CON EPS SUBSIDIADAS

EPS N° DE CONT VIGENCIA POBLACIÓN V. UPC OBJETO %

UPC TOTAL

% V. DEL CONT

MUTUAL SER

14129

01/04/2012 - 31/03/2013

9346

$6.525,2 CONSULTA EXTERNA

MEDICA,ODONTOLOGIA,Y DE ENFERMERIA

$731.823.249

RADIOLOGIA E

IMÁGENES DIAGNOSTICA

LABORATORIO CLINICO

24,15

CONSULTA EXTERNA FISIOTERAPIA- TERAPIA

RESPIRATORIA

URGENCIA

HOSP ADULTO Y

PEDIATRICA

TRANSPORTE

ASISTENCIAL BASICO

14131 01/04/2012 - 31/03/2013 4013 $1473,4

CONSULTA EXTERNA ODONTOLOGIA

5,45 $70.955.478

14405 01/04/2012 - 31/03/2013 9346 $2736,4

SERVICIOS DE PROMOCION Y PREVENCION

10,12 $306.893.620

TOTAL

39,72 $1.109.672,347

SALUDVIDA 23672-15069 01/04/2012 - 31/03/2013 1761 $11.190

AMBULATORIO – PROMOCION Y PREVENCION -HOSPITALIZACION

41,41 $236.467.080

TOTAL 41,41 $ 236.467.080

CAPRECOM CR23-0057-2012 02/04/2012-31/12/2012

6007 $11.190 SERVICIOS AMBULATORIOS

42

$613.362.134 HOSPITALIZACION

16 ___________________________________________________________________________________




De acuerdo a lo anterior las EPS-S contrataron, en la vigencia 2012, con la ESE Camú Tomas Cipriano Diz la suma de $2.674.904.636, para la atención de sus afiliados del régimen subsidiado. Donde se observa el incumplimiento por parte de las EPS en la contratación de los porcentajes con la red pública, es por eso que la secretaria de Salud Municipal tiene la obligatoriedad de vigilar permanentemente que las EPS cumplan con los procesos de afiliación, el reporte de novedades, la garantía del acceso a los servicios, la red contratada para la prestación de los servicios de salud, el suministro de medicamentos, el pago a la red prestadora de servicios, la satisfacción de los usuarios, la oportunidad en la prestación de los servicios, la prestación de servicios de promoción y prevención, y la verificación de la asignación del porcentaje del 60% con la red Pública, en cumplimiento a las disposiciones establecida en la Ley 1122 de 2007, Ley 1438 de 2011 y el Decreto 971 de 2011 y la Circular externa N°006 de 2011 de la Súper Salud en lo referente al control y vigilancia de los recursos de régimen subsidiado.

SERVCIOS FARMACEUTICOS

CR23-0058-2012 02/04/2012-31/12/2012 6007 $2,701 PROMOCION Y PREVENCION

10 $146.038.606

TOTAL 52 $759.400.740

MANEXKA

C-067-12 01/01/2012-31/12/2012

3016

$9.091,18

SERVICIOS AMBULATORIOS 40

$329.028.132

HOSPITALIZACION

SERVCIOS FARMACEUTICOS

C-068-12 01/01/2012-31/12/2012

3016 $2.291 PROMOCION Y PREVENCION

10 $108.736.344

TOTAL 50 $437.764.476

COMPARTA 3236720712T1C01

01/07/2012-31/12/2012 4030 $11.417

AMBULATORIO Y PRPMOCION Y PREVENCION

43 $276.071.115

TOTAL $ 276.071.115

EMDISALUD

28609-1 OTRO SI 01/01/2012-31/01/2012 2390 $14,451 AMBULATORIO Y P Y P

52 $34.539.660

31091 01/04/2012-30/09/2012 2379 $10.048 AMBULATORIOS

37 $143.434.961

31092 01/04/2012-30/09/2012 2379 $3.457 PROMOCION Y PREVENCION

13 $49.353.965

31423 03/10/2012-02/12/2012 2379 10.314 AMBULATORIO

37 $49.077.788

31424 03/10/2012-02/12/2012 2379 $3.549 PROMOCION Y PREVENCION

13 $16.886.980

TOTAL $293.293.354

TOTAL GENERAL

$ 2.674.904.636

17 ___________________________________________________________________________________




Contratación de Salud Pública. Plan de Intervenciones Colectivas Municipal y Departamental. Para la vigencia fiscal 2012, la Ese Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero, suscribió el contrato de prestación de servicios Nº 687 de fecha 14 de septiembre de 2012, con la Fundación Bioemprender por valor de $278.785.183, para la ejecución del Plan de Intervenciones Colectivas en Salud Pública Municipal y Dptal, el cual fue ejecutado de la siguiente forma: El grupo auditor logró establecer mediante revisión de los soportes correspondientes a los anexos de las actividades subcontratadas en los convenios del PIC Municipal, y PIC Departamental el cumplimiento de la ejecución de las actividades contratadas en el plazo pactado en el contrato; como son:

Evidencias fotográficas con relación a la salud Mental, seguridad Alimentaria Nutricional, Salud Sexual y Reproductiva Adolecentes y VIH SIDA, Planificación Familiar, Prevención del Cáncer Cuello Uterino, Mama y Próstata, Prevención de la Violencia Sexual y Domestica, Salud Infantil, Estilos de Vida Saludable, enfermedades no transmisibles y Zoonosis, Salud Oral Pic Dptal y Municipal en diferentes comunidades del municipio y las planillas de asistencia de la comunidad y líderes comunitarios, a los cuales se les dirigió dichas actividades.

Evidencias fotográficas a Salud Sexual y Reproductiva Adolecentes y VIH SIDA

Evidencias fotográficas Estilos de Vida Saludable

Evidencias fotográficas Planificación Familiar

Evidencias fotográficas de socialización del plan de Salud Sexual, seguimiento a redes sociales de prevención de la violencia sexual y Domestica.

Evidencias fotográficas de Prevención del Cáncer Cuello Uterino, Mama y Próstata.

Evidencias fotográficas enfermedades no transmisibles y Zoonosis.

Evidencias fotográficas Salud Oral.

Acta de concertación de actividades, actas de cumplimiento de actividades.

18 ___________________________________________________________________________________




Planillas de firmas de los asistentes a las actividades.

A continuación mostramos los diferentes entes que ejecutaron contratación de salud pública en la Ese Camú Tomas Cipriano Diz. Cuadro N°1

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 8 – Contratos

Número Del Contrato

Objeto Del Contrato Valor Inicial Del

Contrato

Nombre Completo Del

Contratista

Fecha Inicio Del Contrato

Fecha Terminación Del Contrato

687

Realizar acciones de salud publica en el eje programático de salud sexual y reproductiva, salud infantil, salud mental, salud oral, enfermedades transmisibles y Zonoosis, enfermedades crónicas no transmisibles en el municipio de San Antero.

278,785,183 Fundación Bio-Emprender

2012-09-19 2012-12-31

686 Acciones De Salud Publica 256,819,987 Asosalut 2012-09-19 2012-12-31

689

Realizar Acciones De Salud Publica en el eje programático de promoción social con la población de primera infancia (0-5 años), niños y niñas adolecentes del municipio de San Antero

324,315,397 Fundación Emprender

2012-09-19 2012-12-31

672 Servicios Del Área Asistencial Y Del Área De Logística

294,025,198 Laborando Ltda 2012-09-03 2012-09-30

TOTAL 1.153.945.765

La alcaldía Municipal a través de su Secretaria de Salud, materializo la ejecución del plan de intervenciones colectivas con la celebración de un (01) convenio interadministrativo número 0828, de los cuales contempla 7 proyectos de salud pública en el plan de intervenciones colectivas del Municipio en la vigencia de 2012, firmados con la E.S.E Camú, los cuales se discrimina de la siguiente manera Municipio. Convenio Interadministrativo N° 0828 del 13 de Agosto de 2012 entre la Alcaldía Municipal de San Antero y la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz; cuyo objeto se fundamentó en ejecutar las acciones del plan de salud territorial, en Promover condiciones y estilos de vida saludable, previniendo y superando los riesgos para la salud, haciendo énfasis en las prioridades nacionales, como son:

19 ___________________________________________________________________________________




Salud sexual y reproductiva, salud mental, seguridad alimentaria y nutricional, salud infantil, Planificación Familiar, Prevención del Cáncer Cuello Uterino, Mama y Próstata, Prevención de la Violencia Sexual y Domestica, además cumplir con las metas y objetivos planteados en la propuesta presentada y que forma parte integral del presente convenio, el valor de este convenio fue por la suma de $216.428.876. La E.S.E Camú Para llevar a cabo el plan de intervenciones colectivas Municipal en cumplimiento al convenio interadministrativo, realizó el contrato de prestación de servicios de salud número 687 del 14 de Septiembre 2012.

Gobernación Contrato interadministrativo de prestación de servicios de salud, contrato número 367-2012,de fecha Agosto 31 de Agosto 2012, entre la gobernación de Córdoba y la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, cuyo objeto consistía en prestación de servicios de salud, por valor de $86.478.620 y un término de 4 meses contado a partir de la firma del acta de inicio. La E.S.E Camú Para llevar a cabo el plan de intervenciones colectivas Departamental en cumplimiento al contrato interadministrativo, realizó el contrato de prestación de servicios de salud número 687 del 14 de Septiembre 2012. HALLAZGO N°04. INCONSISTENCIA EN EL CONTRATO DE EJECUCIÓN PIC MUNICIPAL Y DEPARTAMENTAL. Se observó para la ejecución de estos convenios de intervenciones colectivas, municipal y departamental, que la ESE Camú suscribió contrato de prestación de servicios profesionales para ambos convenios en un mismo contrato, sin especificar el valor de cada actividad, a continuación se relaciona y se soporta dicho contrato.

CONTRATISTA OBJETO PLAZO VALOR

Fundación Bioemprender

Realizar acciones de salud pública en el eje programático de salud sexual y reproductiva, salud infantil, salud mental, salud oral, enfermedades transmisibles y Zonoosis, enfermedades crónicas no transmisibles en el municipio de San Antero.

4-MESES Nota: se evidencio que en este contrato no se soporta el valor de las actividades en la propuesta económica, como tampoco en el contrato y los informes de actividades.

$278.785.183

20 ___________________________________________________________________________________




Este hallazgo es de tipo Administrativo. La ESE Camú Tomas Cipriano Diz celebra convenios Interadministrativos N°0828 con el Municipio por valor de $216.428.876 y con el Departamento de Córdoba N°367 por valor de $86.478.620 para un total de contratos interadministrativo de $302.907.496. Así mismo ejecuto el contrato de prestación de servicios N°687 de fecha 14 de Septiembre de 2012, con la Fundación Bio-Emprender, para desarrollar las actividades del PIC Municipal y Departamental, por la suma de $278.785.183, que permitió a la ESE desarrollar acciones de PyP para cumplir con los objetivos de salud publica en los siguientes ejes programáticos: Salud sexual y reproductiva, salud mental, seguridad alimentaria y nutricional, Salud Infantil, Salud Oral, Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis, Enfermedades no Transmisibles y Discapacidades, Seguridad Sanitaria y Ambiental del Plan Territorial de Salud Publica del Departamento, vigencia 2012. Siendo ejecutadas por la ESE aportes equivalente en papelería, material didáctico, material educativo (folletos, plegables y cartillas), transporte a la zona rural del personal encargado de cumplir con el objeto del contrato, actividades lúdicas, suministrar almuerzo y refrigerio a los participantes en las diferentes actividades y suministro de antiparasitarios, vitamina A y Hierro Elemental, incluido estos aportes en el valor del contrato de $278.785. Contratación Misional. La E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, para la vigencia fiscal de 2012, suscribió 186 contratos para cumplir su objeto misional y realizar sus funciones administrativas. La contratación en la vigencia auditada del año 2012 ascendió a $3.062.036.925, monto que representa los contratos de prestación de servicios profesionales y apoyo a la gestión, suministros, transporte, publicidad y otros.

CONCEPTO No. DE

CONTRATOS VALOR 20%

Contratos de materiales y suministros 37 393,627,725 8

Servicio de transporte 04 19,480,000 1

Publicidad 03 42,700,000 1

Prestación de servicios profesionales, de 95 507,968,520 20

21 ___________________________________________________________________________________




apoyo a la gestión y artísticos

Prestación de servicios de salud 08 1,398,793,432 2

Prestación de servicios – oficios varios 23 233,618,786 5

Mantenimiento y/o reparación 09 79,138,060 2

Desarrollo de proyectos culturales 01 10,000,000 1

Bienes y servicios para la defensa y seguridad

02 22,293,278 1

Otros 04 354,417,124 1

TOTAL 186 3.062.036.925 42

Cuadro N° 2

SERVICIO DE TRANSPORTE, PUBLICIDAD, MANTENIMIENTO y OTROS

4 – Contratos

Número Del

Contrato Objeto Del Contrato

Valor Inicial Del Contrato

Nombre Completo Del Contratista (*)



539 Servicio De Trasporte 1.080.000 Jiménez López

Indira Isabel 2012-07-18 2012-07-18

558 Transportar Al grupo Extramural De P Y P de La Zona Rural

7.500.000 Villarrolla

Barreto Ángel Esteban

2012-08-01 2012-10-31

698 Compraventa De Material Publicitario Y Papelería

Timbrada De Salud Publica 23.200.000

Correa Salcedo

2012-09-21 2012-09-26

545

Servicio De Seguridad Y Vigilancia Privada las 24 horas de lunes a domingo en las instalaciones de la Ese Camú Tomas Cipriano Diz durante los meses de Agosto, Sep, y Octubre de 2012

16.720.278 Vipers

Seguridad 2012-08-01 2012-10-31

740 Prestación De Servicios Del Área Asistencial Y Logística

299.316.624 LABORANDO

LTADA 2012-11-01 2012-12-31

546

Mantenimiento Preventivo Y Correctivo De Equipos Bio Médicos Y Aires Acondicionados de la Ese Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero

13.920.000 Solingenser 2012-08-01 2012-09-30

22 ___________________________________________________________________________________




711

Mantenimiento Preventivo Y Correctivo De Equipos Médicos Y Aires Acondicionados

13.920.000 Solingenser 2012-09-01 2012-10-31

721 Prestación De Servicios Para La Calibración De Equipos Biomédicos

6.078.000 Biolab 2012-09-10 2012-10-31

711

Prestación De Servicios En El Mantenimiento Preventivo Y Correctivo De Los Equipos Biomédicos Y Aires Acondicionados

13.920.000 Solingenser 2012-11-01 2012-12-31

TOTAL 395.654.902

Cuadro N° 3

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES, DE APOYO A LA GESTIÓN Y ARTÍSTICOS 95 – Contratos

Número Del



Nombre Completo Del

Contratista (*)



301 Prestación De Servicio Como Medico.

3.246.000 Vélez Correa Isabel

2012-05-02

2012-05-31

278 Prestación De Servicio Como Auditora De Calidad.

2.500.000 Anaya Pardo Mónica

2012-05-02

2012-05-31


3.246.000 Hoyos Morales Rafael

2012-05-02

2012-05-31

254

Prestación De Servicio Como Bacterióloga a la Ese Camú Tomas Cipriano Diz con eficiencia y calidad.

1.893.000 Núñez Hernández Karen

2012-05-02

2012-05-31


3.246.000 Reyes Garcias Guillermo

2012-05-02

2012-05-31

239 Prestación De Servicio Como Abogada.

3.000.000 Ghisays López Isis

2012-05-02

2012-05-31

302 Prestación De Servicio Como Medico,

3.246.000 Mejía Zarur Nilson

2012-05-02

2012-05-31

283 Prestación De Servicio Como Jefe Enfermera.

1.962.000 Pacheco Barrios Diana

2012-05-02

2012-05-31


3.246.000 Bolquema Alix Melo

2012-05-02

2012-05-31

291 Prestación De Servicio Como Odontólogo con eficiencia y calidad.

1.974.000 Montaño Muñoz Arnulfo

2012-05-02

2012-05-31

240 Prestación De Servicio Como Abogada.

2.200.000 Ochoa Díaz Angélica

2012-05-02

2012-05-31

23 ___________________________________________________________________________________




María

416 Prestación De Servicios Como Enfermera Jefe

1.963.000 Pacheco Barrios Diana

2012-06-01

2012-06-30


1.963.000 Hernández Olix Díaz

2012-06-01

2012-06-30


1.963.000 González Cabeza Evelin

2012-06-01

2012-06-30

484

Prestación de servicios de apoyo a la gestión como Enfermera Jefe en la Ese Camú Tomas Cipriano Diz con eficiencia y calidad.

1.963.000 Arteaga Negrete Kerly

2012-06-01

2012-06-30

509 Auditora Cuentas Medicas 2.500.000

Gonzales Manjares Dalsy Del Carmen

2012-06-01

2012-06-30

412 Auditora Calidad 2.500.000 Anaya Pardo Mónica

2012-06-01

2012-06-30

374 Abogado 2.200.000 Ochoa Díaz Angélica María

2012-06-01

2012-06-30

531 Prestación De Servicio Como Jefe De Cartera

1.400.000 Díaz Buelvas Cesar

2012-07-04

2012-07-31

538 Contratación De Personal Del Área Asistencial

97.797.088

Fundación De Los Servicios De Salud (Funsaloc)

2012-07-10

2012-07-31

523 Servicios Profesionales Como Patólogo

1.500.000 Lozano Sossa Eulalio

2012-07-03

2012-09-30

526 Prestación De Servicio Como Asesor Jurídico

7.500.000 Hernández Jaime

2012-08-01

2012-10-31

552 Prestación De Servicios Profesionales Como Asesor Jurídico


2012-08-01

2012-08-31

549 Prestación De Servicio Como Auditora De Cuentas

7.500.000

Gonzales Manjares Dalsy Del Carmen

2012-08-01

2012-10-31

550

Prestación De Servicio Como Auditora De Calidad para fortalecimiento Institucional de la Ese Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero

7.500.000 Anaya Pardo Mónica

2012-08-01

2012-10-31

680

Prestación De Servicios Como Asesora Jurídica de la Ese Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero


2012-09-03

2012-12-31

703 Asesoría Y 25.000.000 Suarez 2012-10- 2012-12-18

24 ___________________________________________________________________________________




Acompañamiento Para El Manual De Procesos, Procedimientos Y Actualización Del Mapa Del Riesgo Institucional Por Procesos

Domínguez Édison

18

717 Implementación Del MECI 30.000.000 Cultura Empresarial

2012-10-23

2012-12-31

703

Actualización De Las Tablas De Retención Documental, Organización De Los Archivos De Gestión Administrativo

29.000.000 Fundación Prades

2012-09-26

2012-12-19

737 Prestación De Servicio Como Asesor Jurídico

5.000.000 Hernández Gonzales Jaime Arturo

2012-11-01

2012-12-31

TOTAL 268.008.088

Cuadro N°4

PRESTACIÓN DE SERVICIOS – OFICIOS VARIOS 23 – Contratos

Número Del






518 Suministro De Combustible

4.466.666 Estación De Servicio La Parrilla

2012-07-01 2012-07-31

535 Contratación De Personal De Logística

36.031.928 Fundación Emprender

2012-07-04 2012-07-31

570 Suministro E Instalación De La Ducteria En Lamina

13.214.720 Hg Eléctricos Y Refrigeración

2012-08-17 2012-08-17

561 Prestación De Servicio Del Área Asistencial

102.026.620 Funsaloc 2012-08-02 2012-08-31

725 Prestación De Servicios De Vigilancia

11.156.852 Vipers 2012-09-03 2012-12-31

TOTAL 166.896.786

Cuadro N° 5

CONTRATOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS

37 – Contratos

25 ___________________________________________________________________________________




Número Del Contrato

Objeto Del Contrato



Fecha Inicio Del

Contrato


7 Suministro De Insumos De Odontología

12.326.939 Medimaq Del Caribe Ltda

2012-07-13 2012-07-13

11 Suministro De Equipo De Química

9.280.000 Diagnostilab 2012-07-23 2012-07-23

519 Suministro De Medicamentos

23.224.738 Distribuidora Santamaría

2012-07-03 2012-07-03

564 Suministro De Medicamentos Hospitalarios


2012-08-15 2012-08-15

21 Suministro De Instrumental Hospitalario

10.406.000 Variedades Valery

2012-08-15 2012-08-15

562

Suministro De Gasolina Para La Planta Y Ambulancias De La Ese Camu

15.000.000 Estación De Servicio La Parrilla

2012-02-08 2012-10-31

691 Compraventa De Equipos De Cómputos

60.231.680 Fundación Medisalud

2012-09-17 2012-09-19

716

Suministro De Medicamentos E Insumos Hospitalarios, para la Ese Tomas Cipriano Diz de San Antero


2012-10-17 2012-10-22

682

Suministro De Medicamentos e insumos hospitalarios con destino a la Ese Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero


2012-10-06 2012-09-14



2012-09-18 2012-09-21

746 Compraventa De Equipos Biomédicos

77.854.769 Solingenser 2012-11-19 2012-12-10



2012-11-30 2012-11-30

TOTAL 296.820.744

26 ___________________________________________________________________________________




Dentro de la revisión realizada a la contratación de los cuadros N° 1, 2, 3, 4 y 5 se pudo observar el cumplimiento de la parte precontractual, contractual y pos contractual puesto que se evidencio, los estudios previos y de necesidad del servicio, soportes de cumplimiento en los informes de ejecución por parte del contratista, e interventoría que sustentan el cumplimiento de los objetos contractuales. 4.0 Evaluación al Proceso De Mejoramiento Continuo Control interno y calidad El control interno de acuerdo con lo establecido en la Ley 87 de 1993 es aquel integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos. La ESE Camú Tomás Cipriano Diz de San Antero adopto el modelo MECI mediante resolución No. 33 de fecha 07 de Marzo de 2007, posteriormente se designa el equipo MECI y se designan sus roles y responsabilidades atreves de la resolución No. 56 de fecha 17 de Julio de 2008; el cual es una herramienta de gestión que permite: Definir políticas, métodos y procedimientos, establecer acciones, crear mecanismos de prevención, control y evaluación y Mejorar continuo.

Este está estructurado en 3 Subsistemas (Control Estratégico, Gestión, Evaluación), 9 componentes (Ambiente de Control, Direccionamiento estratégico, Administración de riesgo, Actividades de Control, Información, Comunicación, Autoevaluación, Evaluación Independiente, Planes de Mejoramiento) y 29 elementos, para la vigencia fiscal la E.S.E Camú según evaluación de la DAF de la vigencia fiscal 2011 alcanzaron un avance del 66.294% en MECI y 73% en Calidad; No obstante se siguen presentando dificultades en:

Subsistema de Control estratégico por cuanto se evidencia, la NO socialización del mapa de procesos.

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Sistema de Control de Gestión, se evidencia la NO actualización del manual de procedimientos u operaciones cuando se presentan cambios en la operación de la Entidad.

Componente de Comunicación Publica, se evidencia que las peticiones quejas y reclamos no son sistematizadas clasificadas y analizada su información.

Componente Control de Evaluación, No se evalúa la eficacia de las acciones del plan de mejoramiento por proceso.

El jefe de Control Interno está encargado de recopilar toda la información concerniente para el diligenciamiento de la encuesta MECI atravez de los informes pormenorizados de Control Interno, después de hecha la evaluación se socializa los resultados con la compañía de la Gerente y posteriormente con cada una de las aéreas.

La E.S.E Camú para la vigencia fiscal 2012 se empezó a implementar el PAMEC (Programa de Auditoría para el Mejoramiento de la Calidad) en base a los estándares de acreditación contenidos en la Resolución 1445 de 2006 y 0123 del 2012, se implemento mediante compromiso por parte de la Gerencia para la actualización, planeación, y preparación del sistema único de acreditación en la E.S.E Camu Tomas Cipriano Diz, firmado con fecha 30 de Agosto de 2012. 5.0. Evaluación al Plan de Mejoramiento y Funciones de Advertencia La E.S.E Camú Tomás Cipriano Diz tiene tres (03) hallazgos de tipo Administrativos establecidos por este Ente de Control, a la vez presenta una Sanción de fecha 02 de Julio de 2013, NO presentar el avance de Planes de Mejoramiento suscrito de fecha día 18 Agosto de 2013, correspondiente a la Auditoría realizada en la vigencia fiscal 2011. 6.0. Desarrollo de la Comunicación Radicado No-A861 del 06 de Agosto de 2013. HECHOS En fecha 06 de agosto del 2013 se recibo la queja en este ente de control por parte de la doctora SANDRA PATRICIA HOYOS BUVOLI en su condición de Gerente de la E.S.E. CAMU TOMAS CIPRINO DIZ del Municipio de San Antero – Córdoba. Para su conocimiento y fines pertinentes, pongo a su conocimiento, presuntas irregularidades, que considero que se han presentado, con ocasión al pago de

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CIENTO SESENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS ($175.000.000) en virtud de un acuerdo de pago, dentro de un proceso ejecutivo laboral que cursa en el Juzgado Civil del Circuito de Lorica PRIMERO.- En el año 2009, el Doctor JUAN MANUEL OLIVERA PETRO, en su condición de apoderado especial de la Empresa IPS SALUD INTEGRAL LTDA, hace una solicitud ante el Juzgado Promiscuo Municipal de San Antero, de pruebas anticipadas que contiene une series de preguntas, relacionadas con la prestación de servicios de cirugía medicas por parte de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA, a la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, durante el año 2003, cuyo valores ascienden a la suma de $146.376.000. SEGUNDO.- Mediante auto de fecha marzo 2 del 2009 proferido por el juzgado promiscuo municipal de San Antero, se ordena citar a la señora DAIMA DIZ APARICIO, gerente de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, para que absuelva un interrogatorio de parte, en sobre cerrado presentado por el doctor Juan Manuel Olivera Buelvas, quien actúa como apoderado de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA. TERCERO-La señora DAIMA DIZ APARICIO, no asiste a la audiencia de interrogatorio de parte, por consiguiente el juzgado deja constancia de que la señora DAIMA DIZ APARICIO, no se hizo presente a la audiencia CUARTO-Mediante auto de fecha 27 de marzo de 2009, proferido por el juzgado promiscuo de San Antero, califica el interrogatorio presentado por el doctor JUAN MANUEL OLIVERA BUELVAS y da por ciertas las preguntas primera, segunda, tercera, cuarta y quinta, por ser conducentes legales Con fundamento en los documentos relacionados anteriormente y previa presentación de la demanda ejecutiva laboral, el Juzgado Civil del Circuito de Lorica, mediante auto de fecha abril dos (2) del año 2009, libra el mandamiento de pago por la vía ejecutiva laboral contra la ESE Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero y a favor de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA, por valor de $146.376.000 más los intereses moratorios desde que se hizo exigible la obligación, hasta cuando se efectué el pago de la misma. QUINTO-El titulo ejecutivo, aportado al proceso se constituye con las diligencias de un interrogatorio de parte, que conllevaba a la confesión o reconocimiento de una obligación por parte de la ESE Camú Tomas Cipriano Diz del municipio de San Antero, a favor de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA por valor de $146.376.000,las pruebas aportadas al proceso y que sirven de fundamento para librar el mandamiento de pago, son nulas, toda vez que fueron recaudadas CON VIOLACION AL DEBIDO PROCESO y según el artículo 29 de la c.p.ES NULA DE PLENO

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DERECHO,LA PRUEBA OBTENIDA CON VIOLACION AL DEBIDO PROCESO, como se demostró a continuación. El articulo 199.DECLARACIONES E INFORMES DE REPRESENTANTES DE LA NACION Y OTRAS ENTIDADES PUBLICAS. No vale la confesión espontanea de los representantes judiciales de la nación, los departamentos, las intendencias, las comisarias, los distritos especiales, los municipios y los establecimientos públicos. Tampoco podrá provocarse confesión mediante interrogatorio de dichos representantes, ni de las personas que lleven la representación administrativo de la entidad rinda informe escrito bajo juramento, sobre los hechos debatidos que a ella conciernan, determinados en la solicitud, el juez ordenara rendir el informe dentro del término que señale, con la advertencia de que si no se remite en oportunidad sin motivo justificado no se rinde en forma explícita, se impondrá al responsable una multa de cinco a diez salarios mínimos legales. El artículo antes trascrito es claro en el sentido de que los representantes legales de las entidades públicas no se les pueden provocar confesión mediante interrogatorio, por consiguiente es nula de pleno derecho, toda prueba que contravenga la citada disposición. En el caso que nos ocupa, fue citado el Gerente de una entidad pública, para que a través de un interrogatorio, reconociera una obligación a una entidad privada, hecho este prohibido por la ley, por consiguiente se violo el debido proceso Nos enseña el artículo 29 de la C.P. lo siguiente: Articulo 29.El debido proceso se aplicara a toda clase de actuaciones judiciales y administrativas. Nadie podrá ser juzgado sino conforme a leyes preexistente al acto que se le imputa, ante juez o tribunal competente y con observancia de la plenitud de las formas propias de cada juicio. En materia penal, la ley permisiva o favorable, aun cuando sea posterior, se aplicara de preferencia a la restrictiva o desfavorable. Toda persona que se presume inocente mientras no se la haya declarado judicialmente culpable. Quien sea sindicado tiene derecho a la defensa y a la asistencia de un abogado escogido por él, o de oficio, durante la investigación y el juzgamiento; a un debido proceso publico sin dilaciones injustificadas; a presentar pruebas y a controvertir las que se alleguen en su contra; y a no ser juzgado dos veces por el mismo hecho

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Es nula, de pleno de derecho, la prueba obtenida con violación del debido proceso SEXTO- Tampoco era el interrogatorio la prueba idónea para que el gerente de la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, del municipio de San Antero, reconociera una obligación por las siguientes razones: De conformidad al cuestionario de preguntas o pruebas anticipada solicitada, se concluye que los servicios que presto la empresa IPS SALUD INTEGRAL LTDA a la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, datan del año 2003 y a la fecha de la solicitud del interrogatorio es del dos (2) de marzo del año 2009, habían trascurrido más de cinco (5) años, lo que nos indica que cualquier acción a seguir estaría prescrita o caducada, pues es bien sabido que las acciones laborales prescriben en tres años (articulo 41 decreto 3135 de 1969, en concordancia con el artículo 151 del C.de P.L) y la acción de reparación directa y contractual ante la jurisdicción contenciosa administrativa, caducan a los años,(articulo 136 C.C.A, vigente para la época),por consiguiente a la empresa IPS SALUD INTEGRAL LTDA, se le habían vencidos todos los términos para iniciar acción judicial alguna contra la E.S.E. Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero por consiguiente el hecho de que el juzgado promiscuo de San Antero mediante auto de fecha 27 de marzo del año 2009,haya calificado las pruebas como ciertas, constituye sin lugar a equivocas violación al debido proceso, lo que hace nula la prueba, atendiendo lo establecido en el artículo 29 de C.P. SEPTIMO-A pesar de las múltiples irregularidades existente en el proceso, la doctora DAYMA DIZ APARICIO en su condición de gerente de la ESE Camú Tomas Cipriano Diz no hace ningún esfuerzo para defender a la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, si no por el contrario el apoderado de la ESE Tomas Cipriano Diz, doctor VLADIMIR PADRON ATENCIA el día 13 de mayo del año 2009 realiza un acuerdo de pago con el apoderado de la empresa demandante SALUD INTEGRAL LTDA por valor de $373.785.753 distribuidos de las siguiente manera Capital------------------------------------------146.376.000 Intereses al 2% por 64 meses-----------187.361.280 Agencia en derecho------------------------ 40.000.000 Dicho acuerdo es aprobado por el por el juzgado civil del circuito mediante auto de fecha mayo 14 de 2009, con fundamento en el anterior acuerdo, la ESE Camú Tomas Cipriano Diz , a cargo de la doctora DAYMA DIZ APARICIO, realiza pagos parciales a favor del doctor JUAN MANUEL OLIVERA PETRO por valor de $175.000.000

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Febrero 22 de 2010----------------------------$90.000.000 Marzo 17 de 2010----------------------------- $35.000.000 Marzo 16 de 2011------------------------------$20.000.000 Agosto 8 de 2011------------------------------$10.000.000 Enero 27 de 2012----------------------------- $20.000.000 Total----------------------------------------------$175.000.000 OCTAVO-En las labores de entrega y empalme de la administración anterior no se hizo alusión alguna al pago y mucho menos a la existencia del proceso ejecutivo laboral antes relacionado. A mediados del mes de mayo de la presente anualidad nos enteramos de la existencia del citado proceso e inmediatamente se iniciaron las acciones jurídicas correspondientes como fueron la solicitud de nulidad del proceso, tal como consta en dos memoriales que se aportan como prueba con el agravante de que en la actualidad la parte demandante presente una liquidación del crédito por valor de $ 439.602.143.59 mas $ 65.940.321 por concepto de Agencia en derecho NOVENO-Las presuntas irregularidades lo constituyen el hecho de que la ESE Camú Tomas Cipriano Diz del municipio de San Antero, asumió el pago de una obligación inexistente, toda vez que no hay evidencia o prueba alguna en los archivos de la entidad de la realización de cirugías en el año 2003 mucho menos orden para hacer las misma certificados de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal o contrato de prestación de servicio por valor de $ 146.376.000 Aunado a lo anterior la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, presta servicios de primer nivel de atención y no está habilitado para realizar cirugías. Igualmente reconoció obligaciones que estaban prescritas y las acciones jurídicas caducadas. PRUEBAS Documentales: 1-Copia del Proceso Ejecutivo que cursa en el Juzgado Civil del Circuito de Lorica, consta de 50 folios. 2-Memorial de solicitud de nulidad del proceso de fecha 28 de mayo del 2013. 3-Memorial de solicitud de nulidad del proceso de fecha 29 de mayo del 20013. 4-Comprobante de egreso No- 8469 de fecha 22 de febrero del 2010 por valor de $90.000.000. Millones de pesos.

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5-Comprobante de egreso No- 8529 de fecha 12 de marzo del 2010 por valor de $35.000.000. Millones de pesos. 6-Comprobante de egreso No-9442 de fecha 16 de marzo del 2011 por valor de 20.000.000. Millones de pesos. 7-Comprobantes de egreso No- 9910 de fecha de fecha 26 de agosto del 2011 por valor de $10.000.000.Millones de pesos. 8-Comprobante de egreso No-10446 de fecha 27 de enero del 2012 por valor de 20.000.000. Millones de pesos. 9-Certificacion de la Auditora de calidad doctora MONICA B. ANAYA PARDO de ESE TOMAS CIPRIANO DIZ en donde se encuentra habilitada por la Secretaria de Salud del Departamento de Córdoba los servicios de Salud de baja complejidad de fecha 29 de agosto del 2013. 10-Certificacion de la Secretaria de Desarrollo de la Salud de Córdoba donde hace constar que la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ cumple con los requisitos establecidos en el Decreto 1011 de 2006, la Resolución 1043 de 2680 y 3763 de 2007 del Ministerio d Protección Social. 11-Certificacion de la Gerente SANDRA PATRICIA HOYOS BUVOLI y Asistente Administrativo Jurídica doctora ADRICELIS GARCES BARROSO donde manifiestan que revisados los archivos del área de contratación de la vigencia 2003 a la fecha no existe convenio o contrato alguno a nombre de la Empresa SALUD INTEGRAL IPS.de fecha 29 de agosto del 2013.

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12-Certificacion del Asesor Financiero de la ESE CAMU TOMAS CIPRINO DIZ donde manifiesta que en el presupuesto de los años, 2003 a 2013 no se encuentra ningún SDP,CDP, RP y obligaciones ni físico ni sistematizado a nombre de SALUD INTEGRAL IPS LTDA CON Nit:811024237 por valor de $146.376.000. de fecha 29 de agosto del 2013. HALLAZGO N°05. PAGO DE CUENTAS SIN LOS SOPORTES LEGALES. la Secretaria de Salud del Departamento de Córdoba para prestar los servicios de Salud de baja complejidad como son: Póliza de Multiriesgo Previsora S.A. Compañía de Seguros No-1000028. ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ de fecha de expedición 25 de octubre del 2012. Las presuntas irregularidades lo constituyen el hecho de que la ESE Camú Tomas Cipriano Diz del Municipio de San Antero, asumió el pago de una obligación inexistente, como lo Certificó la Gerente Sandra Patricia Hoyos Buvoli y Asistente Administrativo Jurídica Doctora Adricelis Garcés Barroso donde manifiestan que revisados los archivos del área de contratación de la vigencia 2003 a la fecha no existe convenio o contrato alguno a nombre de SALUD INTEGRAL IPS de fecha 29 de agosto del 2013 toda vez que no hay evidencia o prueba alguna en los archivos de la entidad de la realización de cirugías en el año 2003, ya que la entidad no está habilitada para realizar cirugías según Certificación de la Auditora de calidad, Doctora Mónica B. Anaya Pardo de la ESE TOMAS CIPRIANO DIZ, en donde se encuentra habilitada por

Transporte Básico

Consulta Externa de Medicina General

Ultrasonido

Consulta Externa de Odontología General

Atención Preventiva en Salud Oral e Higiene Oral

Enfermería

Promoción y Prevención

Planificación Familiar

Vacunación

Laboratorio Clínico

Toma e Interpretaciones de Radiología

Tomas e Interpretaciones Radiológicas Odontológicas

Tomas y Lecturas de Citologías

Servicio de Obstetricia Urgencias

Hospitalización de Adultos

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Hospitalización Pediátrica

Servicio Farmacéuticos

Esto se encuentra consagrado en Certificación de la Secretaria de Desarrollo de la Salud de Córdoba donde hace constar que la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ cumple con los requisitos establecidos en el Decreto 1011 de 2006, la Resolución 1043 de 2680 y 3763 de 2007 del Ministerio de Protección Social. Así mismo tal como lo certifico el Asesor Financiero que en el presupuesto de los años, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013 no se encuentra ningún SDP,CDP, RP y obligaciones ni físico ni sistematizado a nombre de SALUD INTEGRAL IPS LTDA CON Nit:811024237 por valor de $146.376.000. de fecha 29 de agosto del 2013.Incumpliendo lo establecido en el Art 21 del decreto 115 de 1996 que consagra:”Todo acto administrativo que afecten las apropiaciones presupuestales, deberán contar con certificado de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiaciones suficiente para atender estos gastos. Igualmente estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos no sean desviado a ningún otro fin. Este registro deberá indicar clara mente el valor y el plazo de las prestaciones a que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos. La Disponibilidad es el certificado emitido por el jefe de presupuesto, o quien haga sus veces en la entidad pública que corresponda, con el cual se acredita la existencia de apropiaciones presupuestales disponible y de libre afectación para asumir compromisos con cargo al presupuesto de la vigencia fiscal; con la disponibilidad, la entidad no se ha comprometido, no hay obligaciones de celebrar contratos o de pagar; en cambio con el registro presupuestal o compromiso presupuestal, como actualmente se le denomina, los recursos ya están ligados a un compromiso adquirido, representado en convenios, contratos o, en general, cuentas por pagar. Consta en las pruebas documentales que Mediante auto de fecha marzo 2 del 2009 proferido por el juzgado promiscuo municipal de San Antero, se ordena citar a la señora DAIMA DIZ APARICIO, gerente de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, para que absuelva un interrogatorio de parte, en sobre cerrado presentado por el doctor Juan Manuel Olivera Buelvas, quien actúa como apoderado de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA, La señora DAIMA DIZ APARICIO, no asiste a la audiencia de interrogatorio de parte, por consiguiente el juzgado deja constancia de que la señora DAIMA DIZ APARICIO, no se hizo presente a la audiencia y Mediante auto de fecha 27 de marzo de 2009, proferido por el juzgado promiscuo de San Antero, califica el interrogatorio presentado por el doctor JUAN MANUEL OLIVERA BUELVAS y da por

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ciertas las preguntas primera, segunda, tercera, cuarta y quinta, por ser conducentes legales.la Gerente de la época doctora DAYMA DIZ APARICIO en su condición de gerente de la ESE Camú Tomas Cipriano Diz no hace ningún esfuerzo para defender a la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, si no por el contrario el apoderado de la ESE Tomas Cipriano Diz, doctor VLADIMIR PADRON ATENCIA el día 13 de mayo del año 2009 realiza un acuerdo de pago con el apoderado de la empresa demandante SALUD INTEGRAL LTDA por valor de $ 373.785.753 distribuidos de las siguiente manera Capital------------------------------------------146.376.000 Intereses al 2% por 64 meses-----------187.361.280 Agencia en derecho------------------------ 40.000.000 Dicho acuerdo es aprobado por el por el juzgado civil del circuito mediante auto de fecha mayo 14 de 2009. Con fundamento en el anterior acuerdo, la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, a cargo de la doctora DAYMA DIZ APARICIO identificada con la cedula de ciudadanía No-45.754.846 de Cartagena – Bolívar nombrada mediante Decreto No-480 del 26 de agosto del 2008 y Acta de posesión de fecha 26 de agosto del 2008 en el Despacho de la Alcaldía del Municipio de San Antero, realiza pagos parciales a favor del doctor JUAN MANUEL OLIVERA PETRO por valor de $ 175.000.000.

Comprobante de egreso No- 8469 de fecha 22 de febrero del 2010 por valor de $90.000.000. Millones de pesos.

Comprobante de egreso No- 8529 de fecha 12 de marzo del 2010 por valor de $35.000.000. Millones de pesos.

Comprobante de egreso No-9442 de fecha 16 de marzo del 2011 por valor de 20.000.000. Millones de pesos.

Comprobantes de egreso No- 9910 de fecha de fecha 26 de agosto del 2011 por valor de $10.000.000.Millones de pesos.

Comprobante de egreso No-10446 de fecha 27 de enero del 2012 por valor de 20.000.000. Millones de pesos.

En ese orden de idea, y luego de analizar los registros documentales en donde se evidencia las actuaciones desarrolladas en la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, Municipio de San Antero por parte de la Gerente DAYMA DIZ APARICIO se

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observan que existen situaciones que deben ser analizados desde la perspectiva del daño patrimonial al estado teniendo en cuenta parámetros normativos existentes en nuestro ordenamiento jurídico asignados a las contralorías. Es base a las pruebas documentales allegada a la presente investigación del proceso auditor se llega a la conclusión que se ha producido un daño, menoscabo en el patrimonio de la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ por los pagos realizados por valor $175.000.000.Este hallazgo es de tipo fiscal por el presunto detrimento patrimonial al Estado en los términos del art 5 y 6 de la ley 610 del 2000. Este hallazgo es de tipo Administrativo con connotación disciplinaria, penal y fiscal Diligenciar la siguiente información a la vigencia 2012

AÑO VALOR

PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO

RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO

EJECUTADO

VALOR PRESUPUESTO

AUDITADO

2012

7.204.212.118 6.025.251.032 6.965.357.132 1.127.380.520

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MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ VIGENCIA 2012.

Nº Descripción Hallazgo

Cuantía millones

($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1

Revisado la liquidación del Presupuesto, se observo que la E.S.E Camú realizo la liquidación mediante Resolución No.355 de fecha 30 de Diciembre 2012, fecha esta contraria a las disposiciones establecidas en materia Presupuestal, debió realizarse después de la probación del presupuesto y antes de iniciar la ejecución, antes del 1 de febrero de cada año, en la liquidación del presupuesto se debe detallar las apropiaciones globales antes de iniciar la ejecución del presupuesto, según como lo establece el art. 19 Decreto 115 del 1996.

X

2

En cuanto a la Ejecución Presupuestal de Gastos de la ESE Camú Tomás Cipriano Diz, en la vigencia fiscal 2012 comprometió recursos por valor de $6.965.537.132 compromisos estos superiores al valor recaudado el cual fue de la suma de $6.025.251.032, reflejando un desequilibrio en los compromiso realizados frente a los ingresos recaudados. Lo anterior evidencia que la gerencia de la E.S.E, no realizo un adecuado flujo de caja, ocasionando un desequilibrio presupuestal, es decir no realizo una planeación durante la vigencia 2012, donde se realizara el control y seguimiento del monto máximo mensual de fondos disponibles y el monto máximo mensual de pagos, con el fin de cumplir sus compromisos, haciendo caso omiso a las disposiciones establecidas en Decreto 115 de 1996.

X

3

Revisado el anexo 1 y 2 que soportan el balance General, se observo que estos presentan diferentes registros en las cuentas de activos, pasivos y patrimonio, al igual que no es coherente con la información reportado al Ministerio mediante decreto 2193 de 2004. En el Estado de Resultado en el anexo 3 y 4 se registran ingresos menores a los reportados por la E.S.E al 2193, si mismo una utilidad diferente la cual no se incorporó al patrimonio de la entidad en el balance General. Por otra parte se observo que la E.S.E recibió activo de bienes muebles e inmuebles, los cuales no fueron registrados en las cuentas de orden, teniendo en cuenta, que estos a la fecha del corte de la vigencia, no se habían legalizado.

X

38 ___________________________________________________________________________________




Por todo lo antes expuesto se refleja que los estados financieros a corte 31 de Diciembre de 2012, reflejan la real situación económica de la entidad, es decir estos no fueron elaborados teniendo en cuenta la normas de contabilidad Pública, establecida por la contaduría General de la Nación.

4

Se observó para la ejecución de estos convenios de intervenciones colectivas, municipal y departamental, que la ESE Camú suscribió contrato de prestación de servicios profesionales para ambos convenios en un mismo contrato, sin especificar el valor de cada actividad, a continuación se relaciona y se soporta dicho contrato.

CONTRATISTA OBJETO PLAZO VALOR

Fundación Bioemprender

Realizar acciones de salud pública en el eje programático de salud sexual y reproductiva, salud infantil, salud mental, salud oral, enfermedades transmisibles y Zonoosis, enfermedades crónicas no transmisibles en el municipio de San Antero.

4-MESES Nota: se evidencio que en este contrato no se soporta el valor de las actividades en la propuesta económica, como tampoco en el contrato y los informes de actividades.

$278.785.183

X

5

Póliza de Multiriesgo Previsora S.A. Compañía de Seguros No-1000028. ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ de fecha de expedición 25 de octubre del 2012. Las presuntas irregularidades lo constituyen el hecho de que la ESE Camú Tomas Cipriano Diz del Municipio de San Antero, asumió el pago de una obligación inexistente, como lo Certifico la Gerente Sandra Patricia Hoyos Buvoli y Asistente Administrativo Jurídica Doctora Adricelis Garcés Barroso donde manifiestan que revisados los archivos del área de contratación de la vigencia 2003 a la fecha no existe convenio o contrato alguno a nombre de SALUD INTEGRAL IPS de fecha 29 de agosto del 2013 toda vez que no hay evidencia o prueba alguna en los archivos de la entidad de la realización de cirugías en el año 2003, ya que la entidad no está habilitada para realizar cirugías según Certificación de la Auditora de calidad, Doctora Mónica B. Anaya Pardo de la ESE TOMAS CIPRIANO DIZ, en donde se encuentra habilitada por la Secretaria de Salud del Departamento de Córdoba para prestar los servicios de Salud de baja complejidad como son:

Transporte Básico

Consulta Externa de Medicina General

Ultrasonido

Consulta Externa de Odontología General

Atención Preventiva en Salud Oral e Higiene Oral

Enfermería

$175.000.000 X X X X

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Promoción y Prevención

Planificación Familiar

Vacunación

Laboratorio Clínico

Toma e Interpretaciones de Radiología

Tomas e Interpretaciones Radiológicas Odontológicas

Tomas y Lecturas de Citologías

Servicio de Obstetricia Urgencias

Hospitalización de Adultos

Hospitalización Pediátrica

Servicio Farmacéuticos Esto se encuentra consagrado en Certificación de la Secretaria de Desarrollo de la Salud de Córdoba donde hace constar que la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ cumple con los requisitos establecidos en el Decreto 1011 de 2006, la Resolución 1043 de 2680 y 3763 de 2007 del Ministerio de Protección Social. Así mismo tal como lo certifico el Asesor Financiero que en el presupuesto de los años, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013 no se encuentra ningún SDP,CDP, RP y obligaciones ni físico ni sistematizado a nombre de SALUD INTEGRAL IPS LTDA CON Nit:811024237 por valor de $146.376.000. de fecha 29 de agosto del 2013.Incumpliendo lo establecido en el Art 21 del decreto 115 de 1996 que consagra:”Todo acto administrativo que afecten las apropiaciones presupuestales, deberán contar con certificado de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiaciones suficiente para atender estos gastos. Igualmente estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos no sean desviado a ningún otro fin. Este registro deberá indicar clara mente el valor y el plazo de las prestaciones a que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos. La Disponibilidad es el certificado emitido por el jefe de presupuesto, o quien haga sus veces en la entidad pública que corresponda, con el cual se acredita la existencia de apropiaciones presupuestales disponible y de libre afectación para asumir compromisos con cargo al presupuesto de la vigencia fiscal; con la disponibilidad, la entidad no se ha comprometido, no hay obligaciones de celebrar contratos o de pagar; en cambio con el registro presupuestal o compromiso presupuestal, como actualmente se le denomina, los recursos ya están ligados a un compromiso adquirido, representado en convenios, contratos o, en general, cuentas por pagar. Consta en las pruebas documentales que Mediante auto de

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fecha marzo 2 del 2009 proferido por el juzgado promiscuo municipal de San Antero, se ordena citar a la señora DAIMA DIZ APARICIO, gerente de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, para que absuelva un interrogatorio de parte, en sobre cerrado presentado por el doctor Juan Manuel Olivera Buelvas, quien actúa como apoderado de la IPS SALUD INTEGRAL LTDA, La señora DAIMA DIZ APARICIO, no asiste a la audiencia de interrogatorio de parte, por consiguiente el juzgado deja constancia de que la señora DAIMA DIZ APARICIO, no se hizo presente a la audiencia y Mediante auto de fecha 27 de marzo de 2009, proferido por el juzgado promiscuo de San Antero, califica el interrogatorio presentado por el doctor JUAN MANUEL OLIVERA BUELVAS y da por ciertas las preguntas primera, segunda, tercera, cuarta y quinta, por ser conducentes legales.la Gerente de la época doctora DAYMA DIZ APARICIO en su condición de gerente de la ESE Camú Tomas Cipriano Diz no hace ningún esfuerzo para defender a la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, si no por el contrario el apoderado de la ESE Tomas Cipriano Diz, doctor VLADIMIR PADRON ATENCIA el día 13 de mayo del año 2009 realiza un acuerdo de pago con el apoderado de la empresa demandante SALUD INTEGRAL LTDA por valor de $ 373.785.753 distribuidos de las siguiente manera Capital------------------------------------------146.376.000 Intereses al 2% por 64 meses-----------187.361.280 Agencia en derecho------------------------ 40.000.000 Dicho acuerdo es aprobado por el por el juzgado civil del circuito mediante auto de fecha mayo 14 de 2009. Con fundamento en el anterior acuerdo, la ESE Camú Tomas Cipriano Diz, a cargo de la doctora DAYMA DIZ APARICIO identificada con la cedula de ciudadanía No-45.754.846 de Cartagena – Bolívar nombrada mediante Decreto No-480 del 26 de agosto del 2008 y Acta de posesión de fecha 26 de agosto del 2008 en el Despacho de la Alcaldía del Municipio de San Antero, realiza pagos parciales a favor del doctor JUAN MANUEL OLIVERA PETRO por valor de $ 175.000.000.

Comprobante de egreso No- 8469 de fecha 22 de febrero del 2010 por valor de $90.000.000. Millones de pesos.

Comprobante de egreso No- 8529 de fecha 12 de marzo del 2010 por valor de $35.000.000. Millones de pesos.

Comprobante de egreso No-9442 de fecha 16 de marzo del 2011 por valor de 20.000.000. Millones de pesos.

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ALFREDO CÁRDENAS ARRIETA RAFAEL MADRID OROZCO Coordinador Auditor

JORGE DE LA ESPRIELLA VERGARA Auditor

Comprobantes de egreso No- 9910 de fecha de fecha 26 de agosto del 2011 por valor de $10.000.000.Millones de pesos.

Comprobante de egreso No-10446 de fecha 27 de enero del 2012 por valor de 20.000.000. Millones de pesos.

En ese orden de idea, y luego de analizar los registros documentales en donde se evidencia las actuaciones desarrolladas en la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, Municipio de San Antero por parte de la Gerente DAYMA DIZ APARICIO se observan que existen situaciones que deben ser analizados desde la perspectiva del daño patrimonial al estado teniendo en cuenta parámetros normativos existentes en nuestro ordenamiento jurídico asignados a las contralorías. Es base a las pruebas documentales allegada a la presente investigación del proceso auditor se llega a la conclusión que se ha producido un daño, menoscabo en el patrimonio de la ESE CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ por los pagos realizados por valor $175.000.000.Este hallazgo es de tipo fiscal por el presunto detrimento patrimonial al Estado en los términos del art 5 y 6 de la ley 610 del 2000.

TOTAL 175.000.000 5 1 1 1

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INFORME FINAL - … · evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E...

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