INFORME DE TALLER FIDUCIARIO - World...

REPUBLICA DOMINICANA

INFORME DE TALLER FIDUCIARIO

VOLUMEN V

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Gobierno de la Republica Dominicana Banco Mundial y Banco lnteramericano de Desarrollo

Taller Fiduciario sobre Aumento de la Transparencia y Fortalecimiento de la Gestion Financiera y las Adquisiciones

en el Sector Publico

Santo Domingo, Republica Dominicana 10 y 11 de noviembre de 2004

lnforme del Taller Barbara Friday

13 de diciembre de 2004

Objetivos: Facilitar el intercambio de puntos de vista, la deiiberacion y la intervencion de 10s participantes con 10s siguientes propositos:

0 ldentificar las prioridades del gobierno en cuanto a reforma de la gestion financiera y adquisiciones con las finalidades concreta de:

o Elaborar planes de accion o Definir 10s proximos pasos y las personas que tendran la responsabilidad de

dartos, y o Sugerir indicadores para evaluar el avance.

Estimular el dialog0 con la sociedad civil y la comunidad amplia de donantes sobre estos temas.

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INFORME DE EVALUACION FIDUCIARIA - VOLUMEN V

~NDICE

RESUMEN EJECUTIVO

I. EL TALLER FlDUClARlO a. Antecedentes b. Planificacion y ejecucion del taller

11. EFECTOS DIRECTOS Y RESULTADOS

Ill. PROXIMOS PASOS

IV. LECCIONES APRENDIDAS

v. CONCLUSION

ANEXOS

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

I.

J.

K.

L.

M.

N.

Temario del Taller

Lista de Participantes*

Grupo de trabajo gubernamental: Plan de accion sobre contabilidad e informes financieros

Grupo de trabajo gubernamental: Plan de accion sobre deuda y gestion de caja

Grupo de trabajo gubernamental: Plan de accion sobre controles y auditoria

Grupo de trabajo gubernamental: Plan de accion sobre adquisiciones

CFANCPAR: Plan de accion sobre gestion financiera

CFAA/CPAR : Plan de accion sobre adquisiciones

CFAA/CPAR : Plan de accion sobre la sociedad civil

Presentacion: Gobernabilidad y transparencia, Roberto de Michele, consultor

Presentacion: Sociedad Civil, Barbara Friday, consultora

Presentacion: Adquisiciones, Enzo de Laurentis, Banco Mundial y Roberto Camblor, Banco lnteramericano de Desarrollo

Hoja de trabajo de 10s grupos de trabajo para el 10 de noviembre de 2004

Temario para la reunion de la sociedad civil del 8 de noviembre de 2004

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*Nota: El Grupo de Trabajo sobre Adquisiciones incluyo a todos 10s participantes en representacion del gobierno.


RESUMEN EJECUTIVO

El Gobierno de la Republica Dominicana, con la asistencia del Banco Mundial y el Banco lnteramericano de Desarrollo, copatrocino, 10s dias 10 y 1 1 de noviembre de 2004, un Taller Fiduciario con enfoque de resultados. El taller se realizo como corolario a las conclusiones y recomendaciones de la Evaiuacion de la Capacidad de la Gestion Financiera del Pais (CFAA) y de la Evaiuacion del Proceso de Adquisiciones del Pais (CPAR). El informe conjunto se present0 al gobierno en julio de 2004, y el taller tuvo por objeto catalizar las recomendaciones formuladas en 10s planes de accion de dicho informe. Un total de 35 participantes en representacion del gobierno deliberaron y revisaron 10s planes de accion contenidos en el informe con el fin de armonizar mejor las prioridades y cronogramas con las actuales reformas abordando 10s siguientes temas: contabilidad y emision de informes financieros; deuda y gestion de caja; controles y auditoria, y sistema de adquisiciones. Utilizando el servicio interactivo de videoconferencia de la Red Global de Aprendizaje para el Desarrollo (GDLN) del Banco Mundial, varios expertos destacados en Buenos Aires, Ciudad de Mexico y Washington, DC contribuyeron a las delibevaciones de las sesiones plenarias y grupos de trabajo. A la conclusion del taller, se procedio a comunicar 10s resultados a la sociedad civil y a 10s donantes.

Como resultado direct0 del Taller:

Se facilito el sentido de identificacion del gobierno con 10s planes de accion; se establecieron cuatro grupos de trabajo liderados por el gobierno con la mision de proseguir la labor en materia de reformas;

0 se facilito la participacion de la sociedad civil en el proceso, y se estimulo el respaldo de la comunidad de donantes.

Como resultado del constructivo dialogo que se suscito, 10s grupos de trabajo del gobierno modificaron 10s planes de accion emanados de las evaluaciones de la capacidad de la gestion financiera y del proceso de adquisiciones del pais, para formular cuatro planes de su propia confeccion, en 10s que se destacan 10s siguientes aspectos:

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Hay consenso general en el gobierno en cuanto a las recomendaciones de las referidas evaluaciones; 10s principales obstaculos para poner en marcha 10s planes de accion son la falta de liderazgo y de un plan estrategico; es esencial contar con un marco juridic0 y judicial, asi como con mecanismos pertinentes de fiscalizacion de su cumplimiento; se requiere una mejor coordinacion entre 10s organismos responsables de la gestion financiera y las adquisiciones publicas; es preciso buscar soluciones para la confusion y la falta de consenso que se observan en cuanto a 10s componentes de un buen entorno de control.

Los proximos pasos son, entre otros, 10s siguientes: 0 Obtener la anuencia del gobierno para difundir el lnforme Fiduciario como

documento publico;


proseguir el trabajo con el gobierno a fin de oficializar 10s grupos de trabajo, y acordar una metodologia para las intervenciones de la sociedad civil y la comunidad donantes; instar a 10s grupos de trabajo del gobierno a que celebren reuniones periodicas; copatrocinar reuniones de 10s grupos de trabajo cada dos meses en las oficinas del Banco Mundial o del BID en Santo Domingo; convocar reuniones con representantes de la sociedad civil; instar a 10s donantes a identificar acciones especificas en 10s planes trazados por el gobierno y apoyarlas, y organizar un taller que se realice en mayo para continuar el trabajo, revisar 10s resultados y planificar acciones futuras.

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I. EL TALLER FlDUClARlO

a. Antecedentes

El Gobierno de la Republica Dominicana, con la asistencia del Banco Mundial y del Banco lnteramericano de Desarrollo, copatrocino, 10s dias 10 y 1 I de noviembre de 2004, un Taller Fiduciario con enfoque de resultados. El taller se realizo como corolario a las conclusiones y recomendaciones de la Evaluacion de la Capacidad de la Gestion Financiera del Pais (CFAA) y de la Evaluacion del Proceso de Adquisiciones del Pais (CPAR) que se habian presentado a1 gobierno en junio de 2004. Estas evaluaciones cubrieron 10s sistemas de gestion financiera y adquisiciones del gobierno central, y recomendaron acciones para avanzar en el proceso de reformas hacia el context0 mas amplio de la modernizacion del Estado.

Las evaluaciones de la capacidad de la gestion financiera y del proceso de adquisiciones del pais incluyeron planes de accion para la gestion financiera, las adquisiciones y la sociedad civil. El Banco Mundial y el BID formularon estos planes con miras a que siwieran como instrumentos dinamicos para facilitar el dialogo y el consenso, a fin de llegar a iniciativas que luego pudiera adoptar, refrendar y ejecuta e\ gobierno r, con la participacion decidida de la sociedad civil y la comunidad amplia de donantes.

El Banco Mundial y el BID utilizaron 10s planes de accion incluidos en ambas evaluaciones para iniciar la deliberacion y el debate entre 10s 35 delegados gubernamentales que participaron en el taller. Durante las sesiones, 10s participantes --entre quienes se contaba personal tecnico de una gran variedad de organismos estatales- modificaron 10s planes elaborados por el Banco Mundial y el BID y dieron prioridad a ciertos temas de accion y a 10s pasos que habria que dar proximamente. Los planes que ellos prepararon abordaron 10s temas de contabilidad y emision de informes financieros; deuda y gestion de caja; controles y auditoria, y adquisiciones.

Utilizando el servicio interactivo de videoconferencia de la Red Global de Aprendizaje para el Desarrollo (GDLN) del Banco Mundial, expertos internacionalmente reconocidos participaron desde Buenos Aires, Ciudad de Mexico y Washington, D.C., contribuyendo a las deliberaciones de las sesiones plenarias de ambos dias y de 10s grupos de trabajo.

En la sesion final del taller, 10s cuatro grupos de trabajo presentaron sus respectivos planes de accion a altos funcionarios del gobierno y a representantes de la sociedad civil y de la comunidad donantes. Estos planes de accion se distribuyeron electronicamente a todos 10s participantes durante la semana posterior a1 taller.

El trabajo que queda por realizar incluye el mantenimiento del dialogo con 10s tres estamentos participantes (gobierno, sociedad civil y donantes) con miras a promover ambitos de colaboracion que impulsen el avance de la agenda de reformas.

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b. Planificacion y ejecucion del taller

Como parte de 10s primeros ejercicios de planificacion, se realizaron conversaciones con miras a definir el proposito y 10s objetivos del taller. Una vez elaborados, se usaron 10s objetivos, con un enfoque de resultados, para determinar el diseAo y el formato del taller.

Los objetivos del taller establecen que “Los participantes dialogaran, deliberaran y participaran con 10s siguientes propositos:

0 ldentificar las prioridades de reforma del gobierno en cuanto a gestion financiera y adquisiciones. Concretamente:

o Elaborar planes de accion o Definir 10s proximos pasos e identificar a las personas que tendran la

responsabilidad de darlos, y o Sugerir indicadores para evaluar el avance.

0 Estimular el dialogo sobre estos temas con la sociedad civil y la comunidad amplia de donantes.”

A la luz de estos objetivos, el equipo del Banco Mundial y del BID disefio un formato de trabajo dando mayor enfasis al dialogo entre 10s participantes y menos enfasis a las presentaciones de especialistas externos. Por ejemplo:

0 Los delegados del Banco Mundial y del BID y 10s consultores realizaron sus presentaciones exclusivamente en las sesiones iniciales, para las cuales se les dio un tiempo estrictamente limitado. Los oradores que intewinieron en persona hicieron presentaciones de cinco minutos con exhibicion de cinco diapositivas. Los oradores del Banco Mundial y del BID participaron via videoconferencia e hicieron presentaciones de 10 a 20 minutos, tras las cuales hubo bastante mas tiempo para preguntas y respuestas y para intercambio de puntos de vista. La sesion plenaria del primer dia duro dos horas, tras la cual se dedicaron seis horas a 10s grupos de trabajo; el segundo dia, hub0 una hora para la plenaria y tres horas para 10s grupos de trabajo.

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Los participantes que hicieron presentaciones en el plenario abordaron temas aplicables a diversos aspectos (modernizacion del Estado, transparencia, gobernabilidad y sociedad civil), e intewenciones de indole tecnica sobre gestion financiera y adquisiciones. El proposito de estas presentaciones fue resumir conceptos esenciales para su consideracion en las posteriores sesiones de 10s grupos de trabajo.

El primer dia del taller se dedico a la gestion financiera y 10s participantes se dividieron en tres grupos de trabajo. El segundo dia, todos 10s participantes intewinieron en la deliberacion sobre adquisiciones. En ambas ocasiones, quienes presidieron 10s grupos de trabajo y presentaron 10s resultados fueron 10s representantes del gobierno. Los funcionarios del Banco Mundial y del BID y 10s consultores facilitaron el proceso y actuaron como asesores tecnicos, per0 las actividades fueron lideradas por 10s representantes gubernamentales.


En la tarde del primer dia y durante el almuerzo del segundo dia, 10s grupos de trabajo dieron a conocer sus respectivos Planes de Accion mediante presentaciones audiovisuales (Powerpoint) en presencia de altos funcionarios del gobierno, ocasiones en las que se discutieron y se ajustaron, en tiempo real, algunos elementos de 10s Planes de Accion.

El taller concluyo con una sesion plenaria en la que, ademas de 10s representantes del gobierno, participaron delegados de la sociedad civil y de la comunidad de donantes. Para acomodar ai mayor numero de participantes, la sesion final se realizo en el salon de conferencias de un gran hotel. Relatores de cada uno de 10s cuatro grupos de trabajo presentaron 10s respectivos planes de accion en forma audiovisual y respondieron a preguntas o comentarios de 10s donantes y de la sociedad civil.

Finalmente, a fin de facilitar un dialogo informal entre 10s participantes, el Banco Mundial y el BID organizaron dos recepciones. La primera se realizo en la vispera del inicio del taller con 10s participantes gubernamentales como invitados. Este evento siwio para “romper el hielo” y, dado que facilito el encuentro entre personas con perspectivas muy diversas, contribuyo a asegurar que las diferencias que se plantearan en el taller fueran constructivas. A la conclusion del taller, se realizo una segunda recepcion, a la que se invito a todos 10s delegados del gobierno, de la sociedad civil y de 10s donantes, con el proposito de que las deliberaciones iniciadas en la sesion de clausura continuaran durante la recepcion y posteriormente en las semanas y meses venideros.

II. EFECTOS DIRECTOS Y RESULTADOS

El taller sirvio para lograr 10s siguientes efectos directos:

0 Facilitar la identificacion del qobierno con 10s planes de accion. Como resultado directo del taller, 10s funcionarios del gobierno se pronunciaron de acuerdo con un listado de acciones. lgualmente definieron prioridades para 10s proximos pasos en consonancia con 10s plazos de la agenda de reforma actualmente vigente.

Crear cuatro qrupos de trabaio liderados por el gobierno. Los miembros de 10s grupos de trabajo provinieron de una variedad de instituciones estatales y ahora forman un equipo de tecnicos capaz de disefiar y desarrollar 10s detalles tecnicos necesarios para que las reformas avancen en cada una de ias areas respectivas, a saber, contabifidad y emision de informes financieros; deuda y gestion de caja; controles y auditoria, y adquisiciones. Igualmente, pueden actuar como promotores de cambio dentro de sus respectivos organismos.

0 Facilitar la participacion de la sociedad civil en el proceso de reforma. Los delegados de organizaciones de la sociedad civil participaron en el taller en representacion de asociaciones de profesionales, ambitos academicos, institutos de investigacion y ONG de nivel popular, tanto de Santo Doming0 como de Santiago; a ellos se les alento a plantear iniciativas de respaldo a la reforma. Apelando a 10s diversos aspectos de fortaleza que tienen las organizaciones de la sociedad civil, el taller procuro estimular la participacion activa de estas


entidades a fin de que: pongan a disposicion su competencia tecnica y ofrezcan su aportacion, contribuyan a asegurar que se atienda a las inquietudes de 10s ciudadanos, movilicen el apoyo a1 cambio, promuevan la transparencia y/o den seguimiento al proceso de reforma.

0 Promover el apovo de la comunidad de donantes a la reforma. Delegados de la comunidad amplia de donantes asistieron al taller para escuchar y ofrecer sus reacciones frente a 10s Planes de Accion elaborados por 10s funcionarios del gobierno. Est0 con el fin de ampliar el apoyo de la comunidad de donantes a la reforma de la gestion financiera y las adquisiciones, y de que el apoyo sea coordinado.

Como resultado del constructivo dialogo que se suscito, 10s grupos de trabajo del gobierno modificaron 10s planes de accion contenidos en la Evaluacion de la Capacidad de la Gestion Financiera del Pais (CFAA) y la Evaluacion del Proceso de Adquisiciones del Pais (CPAR) y formularon cuatro planes propios para que sirvieran como punto de partida para iniciativas concretas. Estos planes destacan 10s siguientes puntos:

Hav consenso aeneral en el aobierno sobre las recomendaciones de las evaluaciones CFMCPAR. Los Planes de Accion elaborados por 10s cuatro grupos avalaron las recomendaciones de las CFANCPAR.

Los principales obstaculos para la eiecucion de 10s Planes de Accion son la ausencia de liderazao v la falta de un plan estrateaico. Para completar satisfactoriamente las iniciativas presentadas en sus planes de accion, 10s cuatro grupos de trabajo recalcaron la necesidad de que haya liderazgo, especialmente la identificacion y habilitacion de una entidad que se responsabilice del proceso de reforma. Los grupos tambien observaron que era necesario formular un plan estrategico para orientar la ejecucion de 10s planes.

Es esencial contar con un marco iuridico v iudicial mas estricto v con 10s respectivos mecanismos Dara fiscalizar su cumplimiento, a fin de asegurar la observancia del estado de derecho.

Se necesita una meior coordinacion entre 10s oraanismos responsables de la aestion financiera v las adauisiciones publicas.

0 Es precis0 resolver la confusion v la falta de consenso en cuanto a 10s componentes de un buen entorno de control. Esto es especialmente aplicable a 10s controles internos y externos.

111. PROXIMOS PASOS

Para mantener el impetu, hacer avanzar la agenda de reforma y medir 10s resultados, el Banco Mundial y el BID deberian continuar el dialogo con 10s grupos de trabajo del gobierno, y con 10s representantes de la sociedad civil y de 10s donantes. Las actividades podrian incluir, entre otras, las siguientes:

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Obtener autorizacion del qobierno para difundir el lnforme Fiduciario como documento publico. De esta forma, las organizaciones de la sociedad civil y la comunidad de donantes podrian identificar ambitos especificos en 10s cuales puedan contribuir a la reforma.

0 Efectuar el sequimiento con el gobierno para oficializar 10s qrupos de trabaio v acordar una metodologia aue nuie las intervenciones de la sociedad civil v la comunidad de donantes a fin de captar su competencia tecnica e incluir sus puntos de vista. Mantenerse al tanto de la constante evolucion de estas materias mediante comunicacion por correo electronico o via telefonica o reuniones con 10s moderadores de 10s grupos de trabajo.

0 Estimular la realizacion de reuniones periodicas de 10s grupos de trabaio del gobierno. Dialogar con 10s moderadores de 10s grupos de trabajo y recomendar que sus respectivos grupos celebren reuniones periodicas a fin de desarrollar mas 10s planes trazados en el taller, y mantenerse al tanto del avance logrado asi como de 10s obstaculos encontrados.

0 Copatrocinar grupos de trabaio cada dos meses en las oficinas del Banco Mundial o del BID en Santo Dominao. lnvitar a 10s moderadores, secretarios y otros miembros de 10s grupos de trabajo. Promover la participacion de la sociedad civil. Utilizar la capacidad de videoconferencia para concitar la participacion remota de 10s integrantes del equipo de CFWCPAR. Revisar el avance logrado hasta la fecha, abordar 10s puntos de preocupacion y planificar el taller de mayo.

0 Convocar a reuniones con representantes de la sociedad civil. Instar a las organizaciones de la sociedad civil a adoptar una posicion proactiva, en la cual las organizaciones individuales o consorcios de organizaciones de la sociedad civil formulen y planteen proposiciones a uno o mas grupos de trabajo expresando 10s elementos que ellas puedan aportar (trabajo tecnico, defensa de causas, educacion civica, etc.) para respaldar uno o mas aspectos de una reforma determinada.

0 Instar a 10s donantes a definir v respaldar acciones especificas de la aqenda de reforma. Utilizar las reuniones mensuales de 10s donantes para promover la colaboracion de estos y la coordinacion con ellos para la agenda de reforma.

0 Orqanizar un taller de sequimiento en mavo. lncluir a representantes del gobierno, la sociedad civil y la comunidad amplia de donantes en la planificacion y ejecucion de este taller. Los grupos de trabajo presentarian lo que hayan podido lograr, expondrian 10s obstaculos del pasado, 10s actuales y 10s que se prevean para et futuro, y recomendarian planes para avanzar mas. Este taller ofreceria una oportunidad para cuantificar 10s resultados alcanzados hasta la fecha y recomendar acciones que deban realizarse a corto, mediano y largo plazos.

INFORME DE EVALUACION FIDUCIARLA - VOLUMEN V

IV. LECCIONES APRENDIDAS

En el taller se procuro identificar y priorizar, mediante el dialogo y la deliberacion, 10s objetivos prioritarios del gobierno para la reforma de la gestion financiera y las adquisiciones. Los objetivos del taller fueron 10s siguientes: elaborar planes de accion en 10s que se definan 10s proximos pasos a dar, e identificar a personas e instituciones que se responsabilicen de hacer avanzar el proceso. El taller tambien tuvo como proposito promover el dialogo con la sociedad civil y la comunidad de donantes en cuanto a las reformas, objetivos que efectivamente se alcanzaron. Entre 10s diversos elementos considerados pueden citarse 10s siguientes:

0 Un enfoque orientado a la consecucion de resultados. El equipo del Banco Mundial y del BID acordo que el principal valor de un taller como este seria suscitar la accion. La prioridad, por consiguiente, fue diseiiar y poner en marcha un evento que permitiera transformar las palabras escritas de las evaluaciones CFANCPAR en compromisos de obtener resultados concretos.

0 Venia de las altas esferas del nobierno. El Procurador General del pais inauguro el taller y permanecio en el durante toda la primera sesion plenaria. El Secretario Tecnico de la Presidencia de la Republica extendio invitaciones a 10s representantes del gobierno. Altos funcionarios de diversos organismos respaldaron el evento y designaron a funcionarios tecnicos para que participaran. Estos factores constituyeron un importante apoyo de altas autoridades del gobierno al evento.

0 Un enfoque centrad0 en el qobierno. Los representantes del gobierno fueron 10s principales participantes en el taller. La mayoria de las sesiones tuvieron un formato de grupo de trabajo. Cada grupo selecciono a un moderador para que facilitara las deliberaciones, asi como para tomar nota de 10s principales acuerdos. Los grupos resumieron sus recomendaciones en presentaciones audiovisuales, que luego fueron compartidas con 10s delegados de la sociedad civil y de 10s donantes en la sesion plenaria de clausura. Si bien 10s delegados del Banco Mundial y del BID y 10s consultores contribuyeron al intercambio tecnico y facilitaron el fluido avance de las actividades, 10s representantes del gobierno fueron quienes definieron y presentaron la sustancia del taller.

0 Reuniones previas con deleqados de la sociedad civil v de la comunidad de donantes. El equipo del Banco Mundial y del BID se reunio con ambos grupos antes del taller a fin de abordar las evaluaciones CFWCPAR, revisar 10s objetivos del taller, enterarse de las perspectivas de 10s grupos y alentar a estos a considerar formulas que puedan usar para respaldar las reformas en materia de gestion financiera y adquisiciones en 10s meses y aRos venideros.

0 Estrecha coordinacion entre el Banco Mundial v el BID. El equipo del Banco Milndial y el BID desarrollo una sola estrategia de pais para la gestion financiera y las adquisiciones. Este criterio operativo se inicio en agosto de 2003 durante la planificacion para la visita ai pais realizada en febrero de 2004, y se prolong6 durante la preparacion de las referidas evaluaciones y hasta el diseiio y la realizacion del taller.

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0 Liderazgo dinamico del equipo v apovo de la administracion. El enfoque Onico de pais fue fruto de un liderazgo dinamico, comprometido y compartido. Ambos analisis, que conformaron el fundamento esencial del taller, fueron dirigidos en forma conjunta por tecnicos especialistas del Banco Mundial y del BID. Este mismo equipo de liderazgo superviso la planificacion y la realizacion del taller. Es importante observar que, durante todo el proceso, el equipo conto con el apoyo decidido de 10s gerentes tanto desde Washington como de las oficinas en el pais.

0 Un enfoque en las sinergias tecnicas. La ejecucion de un taller en el que se abordaran tanto la gestion financiera como las adquisiciones pus0 de relieve las interrelaciones que hay entre ambos temas. Esta sinergia quedo reforzada durante el taller, ya que cada representante del gobierno pertenecia a dos grupos de trabajo: uno enfocado en la gestion financiera y el otro en las adquisiciones.

0 Epoca. El taller se realizo relativamente a principios del periodo presidencial, apenas a tres meses del cambio de mando, y pudo avanzar en su compromiso declarado de efectuar la reforma. Ademas, el taller se realizo un mes despues de un evento similar que se organizo para tratar la Revision del Gasto Publico (PER), simultaneamente con la preparacion de la Estrategia de Asistencia al Pais (EAP). Como resultado, las prioridades del Gobierno de la Republica Dominicana identificadas tanto en el taller sobre Evaluacion de la Capacidad de la Gestion Financiera y sobre Evaluacion del Proceso de Adquisiciones del Pais como en el de Revision del Gasto Publico, constituyen insumos para la Estrategia de Asistencia al Pais.

Us0 eficiente de la tecnologia

o GDLN. Durante 10s dos dias del taller se utilizo el servicio interactivo de videoconferencia del Banco Mundial, la Red Global de Aprendizaje para el Desarrollo (GDLN), que realzo significativamente la profundidad y amplitud de la deliberacion tecnica. La GDLN permitio la participacion de expertos destacados en Buenos Aires, Ciudad de Mexico y Washington, D.C. en todas las reuniones del taller. Especialistas provenientes de otros lugares tambien ofrecieron presentaciones y contestaron preguntas en dos sesiones plenarias, y participaron en dos reuniones de 10s grupos de trabajo.

o Computadoras portatiles v presentaciones audiovisuales. El Banco Mundial y el BID proporcionaron computadoras portatiles para 10s cuatro grupos de trabajo. Estos aparatos, usados en lugar de rotafolios, permitieron grabar las deliberaciones y preparar presentaciones audiovisuales (Powerpoint) en tiempo real. El primer dia se prepararon tres presentaciones sobre gestion financiera y en la maAana del segundo dia se preparo un plan de accion sobre adquisiciones. Estos cuatro planes de accion se presentaron a 10s delegados del gobierno durante la hora de almuerzo del segundo dia, presentacion que se repitio


inmediatamente despues en la sesion plenaria, en la que estuvieron presentes 10s delegados de la sociedad civil y de la comunidad de donantes.

o Documentos electronicos. Antes de la reunion, todos 10s representantes del gobierno recibieron 10s informes de evaiuacion CFANCPAA en disquetes, no en ejemplares impresos.

o Correo electronico. En el taller, se pidio a todos 10s participantes que proporcionaran sus direcciones de correo electronico, a fin de poder distribuirles informacion de seguimiento y otros materiales (como 10s planes de accion) en forma electronica.

Oradores inscritos. Los oradores inscritos aportaron sus puntos de vista sobre 10s temas abordados y/o su competencia tecnica en cuanto a gestion financiera o adquisiciones. Ellos fueron 10s seiores:

o Francisco Dominguez Brito, Procurador General de la Republica Dominicana, que inauguro el taller. Citando el compromiso del gobierno con el desarrollo economico y la profundizacion democratica, pus0 enfasis en 10s imperativos de la reforma fiduciaria, la mayor transparencia en el gobierno y la participacion mas amplia de la sociedad civil.

o Linn Hammergren, del Banco Mundial, que participo desde Washington, D.C. en la sesion de apertura, pus0 de relieve la necesidad de reformas fiduciarias en el context0 de las actividades de modernizacion del Estado. La sehora Hammergren, bien conocida de muchos de 10s participantes, habia participado en el taller sobre Revision del Gasto Publico.

o Roberto de Michele, un consultor que ha trabajado desde hace diez aios en la Republica Dominicana en cuestiones de medidas anticorrupcion y considerado un experto en esta materia en 10s circulos de gobierno y de la sociedad civil, hablo de la necesidad de incrementar la transparencia y mejorar la gobernabilidad, e identifico cinco formulas para lograr este objetivo.

o Barbara Friday, consultora con experiencia en temas de la sociedad civil en toda America Latina e integrante del equipo de las evaluaciones CFWCPAR sobre la sociedad civil, present0 10s aspectos de fortaleza tecnica que poseen las organizaciones de la sociedad civil en la Republica Dominicana en cuanto a defensa de causas, movilizacion y seguimiento, aspectos que pueden aprovecharse para concitar el apoyo a las reformas.

o Ricardo Gutierrez, consultor y uno de 10s tres tecnicos especialistas que asesoran al Presidente de la Republica Dominicana en cuanto a gestion financiera, participo en la sesion plenaria inaugural desde Buenos Aires. El sehor Gutierrez, de gran prestigio en la Republica Dominicana por el importante trabajo que ha realizado para la Secretaria de Estado de

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Finanzas sobre temas de reforma, participo en un dialogo con el grupo y contest0 las preguntas que se le hicieron sobre sistemas integrados de gestion financiera, entre otros temas.

o Carmen Palladino, consultora, ex Contadora General de Argentina, actual presidenta de la Federacion lnternacional de Contadores (IFAC) e integrante del equipo de CFAA en materia de contabilidad, participo desde Mexico. La seiiora Palladino intervino en el grupo de trabajo sobre contabilidad y emision de informes financieros. Los demas grupos de trabajo se reunieron en salones adyacentes, per0 en este grupo se mantuvo la conexion con el servicio GDLN a fin de facilitar el dialogo con la seiiora Palladino.

o JoGo Vega Malta, del BID, participo desde Buenos Aires en la sesion plenaria con la que se inicio el segundo dia y tambien en la sesion dedicada a la reforma de las adquisiciones. Con su amplio conocimiento sobre adquisiciones por via electronica, expuso 10s muchos aspectos de complejidad que presenta este tema.

0 Planificacion inicial. El equipo del Banco Mundial y del BID comenzo a planificar el evento aproximadamente dos meses antes de la realizacion del taller. Para ello se realizaron reuniones conjuntas de planificacion tanto en Washington, D.C. como en Santo Domingo entre funcionarios del Banco Mundial y del BID, y se contrato a un consultor para que se encargara de diseiiar, organizar y supervisar el evento.

Los obietivos determinaron el diseiio. Los objetivos orientados a la consecucion de resultados dieron forma al diseiio del taller y se incluyeron en 10s materiales de las sesiones que se distribuyeron a 10s participantes.

0 Expectativas claras. AI principio del evento, el equipo del Banco Mundial y del BID reviso, con 10s participantes, la agenda y 10s objetivos del taller y describio el formato de grupo de trabajo que se usaria y 10s resultados previstos. Para facilitar la identificacion del gobierno con 10s planes de accion, el formato elaborado dispuso que 10s participantes dirigieran las deliberaciones del grupo de trabajo, prepararan planes de accion y 10s presentaran en forma audiovisual en la sesion de clausura en presencia de altas autoridades del gobierno y representantes de la sociedad civil y de la comunidad de donantes. El equipo refirio a 10s participantes a 10s resumenes impresos que se distribuyeron para facilitar el trabajo.

0 Duracion adecuada. Se determino que dos dias seria el tiempo maximo que podrian dedicar al taller 10s representantes del gobierno. Por consiguiente, las jornadas no resultaron agotadoras y dado que la duracion fue relativamente breve, se intensifico el us0 eficiente del tiempo en 10s grupos de trabajo.

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Puntos por resolver:

No hubo disponibilidad publica de las evaluaciones CFWCPAR. Hasta la fecha en que se inicio el Taller Fiduciario, 10s informes no se habian divulgado publicamente, razon por la cual el Banco Mundial y el BID no pudieron distribuir ejemplares a la comunidad amplia de donantes ni a la sociedad civil, de manera que estos estamentos no pudieron leerlos con anticipacion ni elaborar respuestas, como tampoco ofrecer perspectivas basadas en esos analisis. Para subsanar estas limitaciones, el equipo del Banco Mundial y del BID se reunio con representantes de 10s donantes y de la sociedad civil con anterioridad ai evento, expuso las principales conclusiones de 10s analisis, describio 10s objetivos y la agenda del taller que se realizaria, e invito a 10s grupos a participar en una sesion privada, como primer paso para su continua inclusion y participacion en las reformas.

0 Prioridades encontradas v urgentes impidieron que el taller tuviera un enfoque de gobierno desde el principio. Las negociaciones con el Club de Paris y el Fondo Monetario lnternacional, asi como las actuates crisis economica y energetica ocuparon la atencion de 10s altos funcionarios del gobierno y obstaculizaron la oportuna distribucion de las invitaciones. Como resultado del tiempo reducido que hubo, no se invito a representantes del Congreso y las invitaciones a la sociedad civil y comunidad de donantes se emitieron con atraso.

Recomendaciones para eventos futuros:

0 Aseaurar una participacion leqislativa. Es imprescindible incluir a 10s parlamentarios en las discusiones, debates y decisiones acerca de la agenda de reformas. Las autoridades del Congreso no solo poseen la responsabilidad funcional de la representacion popular, sin0 que finalmente deciden si una reforma, o ciertos aspectos de ella, llegaran o no a convertirse en ley. El hecho de concitar el apoyo de las esferas del Congreso, asi como la participacion de detractores, es un ingrediente esencial para conseguir, por un lado, el respaldo necesario y, por el otro, comprender las limitaciones de la reforma. Solamente a traves de un dialogo como este es posible preparar, presentar, defender, aprobar y finalmente supervisar un programa realista de reformas, que tenga posibilidades de obtener 10s votos necesarios para su aprobacion.

0 Deiar mas tiempo para aue 10s deleaados de la sociedad civil v de 10s donantes preparen sus respuestas. Una mayor colaboracion con la sociedad civil y 10s donantes en 10s eventos preparatorios del taller facilitaria un tratamiento mas profundo de 10s temas y una participacion mas productiva.

0 Contratar a un facilitador profesional. La participacion de un facilitador profesional habria aiiadido una perspectiva objetiva y, este cas0 particular, una continuidad entre el taller de la Revision del Gasto Publico y el referido a las evaluaciones CFANCPAR.

INFORME DE EVALUACION FUDUCIARLA - VOLUMEN V

lncorporar a actividades de seguimiento en el diseiio del taller. El taller tuvo un efecto catalizador que sirvio para estimular a1 personal tecnico que sera responsable de llevar a cab0 las reformas que ellos mismos identificaron y priorizaron. Para mantener el impetu del proceso, se requerira realizar actividades adicionales, tales como reuniones periodicas entre 10s grupos de trabajo, con el Banco Mundial y el BID, y un taller seguimiento en seis meses a fin de observar el avance logrado y ajustar 10s objetivos. Los talleres futuros deberian incluir un esquema de estas actividades de seguimiento como parte del programa oficial, de manera que estas se puedan discutir, modificar y acordar durante el taller.

v. CONCLUSION

El Taller Fiduciario realizado en la Republica Dominicana en noviembre 2004 y el proceso de las evaluaciones CFANCPAR que le precedio demuestran que una estrecha colaboracion y coordinacion entre las instituciones (Banco Mundial y Banco lnteramericano de Desarrollo) y entre 10s equipos tecnicos (gestion financiera y adquisiciones) es capaz de generar resultados positivos para el pais beneficiario. El liderazgo compartido, el dialog0 libre y el intercambio continuo de puntos de vista durante todo el proceso -desde la realizacion de 10s analisis, la redaccion de 10s informes, la planificacion y ejecucion del taller- facilitaron el acuerdo sobre las conclusiones, las metas, 10s objetivos y el enfoque. Todos 10s integrantes del equipo estuvieron de acuerdo en que la formula que ofrecia mejores probabilidades de que se produjera el cambio seria la de entregar el liderazgo a1 gobierno, y que un taller que hiciera est0 podria catalizar la labor realizada para transformar las recomendaciones escritas en acciones concretas. Asi lo hizo el taller, y sus resultados serviran de insumos esenciales para las estrategias de desarrollo de ambos Bancos. Las tareas que quedan por realizar son que el gobierno ponga en accion estos planes y que 10s dos Bancos continuen facilitando el proceso y dandole seguimiento.

11


ANEXOS

12

TNFORME DE EVALUACION FIDUCIARIA - VOLUMEN V

ANEXO A Temario del Taller

Mejora de la Transparencia y Fortalezas en La Gestion Financiera y el Sistema de Adquisiciones

del Sector Publico en la Republica Dominicana

Gobierno de la Republica Dominicans*

Noviembre 10-1 1,2004

lnstituciones Participantes* Camara de Cuentas

Consejo Asesores Economicos del Poder Ejecutivo Contraloria General de la Republica

Procuraduria General de la Republica Departamento de Prevencion de la Corrupcion Administrativa

Secretaria de Estado de Agricultura Secretaria de Estado de Educacion Secretaria de Estado de Finanzas

Direccion General de Aduanas Direccion de Contabilidad Gubernamental Direccion General de lmpuestos lnternos

Oficina de Credit0 Publico Programa de Administracion Financiera lntegrada (PAFI)

Tesoreria Secretaria de Estado de Industria y Comercio

Secretaria de Obras Publicas y Comunicaciones Secretaria de Estado de Salud y Asistencia Social

Secretariado Tecnico de la Presidencia Oficina Nacional de Planificacion (ONAPLAN) Oficina Nacional del Presupuesto (ONAPRES)

Objetivos - Por medio de dialogo y discusion participativa: 0 ldentificar las prioridades de reforma del gobierno de la Republica Dominicana en cuanto

a la gestion financiera y el sistema de adquisiciones, especificamente: o 10s planes de accion o o

10s proximos pasos y personas responsables 10s indicadores para medir 10s avances

lmpulsar dialogo con la sociedad civil y la comunidad de donantes

13


MIERCOLES 10 DE NOVIEMBRE DE 2004 Centro GDLN - INAP

Participantes: Gobierno de la Republica Dominicana, BM, BID

8:30 - 8:45 Registro de Participantes

El Context0 de 10s lnformes Sobre la Gestion Financiera v el Sistema de Aduuisiciones del Sector Publico Bienvenida, Francisco Dominguez Brito, Procurador General de la Republica 9:00 - 9:lO

9:lO - 9:20 La Modernizacion del Estado, Linn Hammergren 9:20 - 9:30 La Gobernabilidad, Roberto de Michele 9:30 - 9:40 La Sociedad Civil, Barbara Friday

La Gestion Financiera - Plenaria 9:40 - 10:15 Ricardo Gutierrez

La Gestion Financiera - Grupos de Trabaio 10:15 - 10:30 Formacion de grupos de trabajo

(i) Contabilidad y Diseminacion de lnformacion Financiera (ii) Deuda y Manejo de Caja (iii) Sistemas de Control (iv) Movilizacion de lngresos

10:30 - 10:45 Cafe 10:45 - 1 1 :30 Revisar y Priorizar 10s Planes de Accion 1 1 :30 - 12:30 Desarrollar Proximos Pasos e lndicadores 12:30 - 1 :30 Almuerzo 1 :30 - 2:30 Preparar las Presentaciones 2:30 - 4:OO Concertacion de las presentaciones

14


JUEVES 11 DE NOVIEMBRE DE 2004 (Maiiana) Centro GDLN - INAP

Participantes:

8:30 - 8:45 8:45 - 9:OO

9:OO- 9:15

9:15 - 9:45 9:45 - 10145

10:45 - 11 :OO

11 100 - 11 130 11:30-12:00

12130 - 2:30

2:15 - 2:30

2:30- 2:45 2:45- 3~30

3~30 - 3~45

3:45 - 4:OO

4100 - 5:OO

5:OO - 5~15 5:15 - 5~45 5:45 - 6100

6:OO

Gobierno da la Republica Dominicana, BM, BID

Sistemas de Aduuisiciones del Sector Publico - Plenaria Enzo de Laurentiis Adquisiciones Electronicas, Joao Vega Malta

Sistemas de Aduuisiciones -Grupos de Trabaio Formacion de grupos de trabajo (i) Marco Legal e lnstitucional (ii) Adquisiciones Electronicas Revisar y Priorizar 10s Planes de Accion Desarrollar Proximos Pasos e lndicadores

Cafe

Desarrollar Proximos Pasos e lndicadores (a continuar) Preparar Presentaciones

JUEVES 11 DE NOVIEMBRE DE 2004 (Tarde) Hotel Jaragua

Almuerzo/Concertacion de las presentaciones (Gobierno, BM, BID)

Registro de participantes - Donantes y Sociedad Civil

La Concertacion Y La Accion - Plenaria Bienvenida y Resumen Sistemas de Adquisiciones - Presentaciones de Planes y de lndicadores 0) Marco Legal (ii) Marco lnstitucional (iii) Adquisiciones Electronicas Comentarios y Discusion

Cafe

La Gestion Financiera - Presentaciones de Planes y de lndicadores (0 Contabilidad y Diseminacion de Informacion Financiera (ii) Deuda y Manejo de Caja (iii) Sistemas de Control (iv) Movilizacion de lngresos Comentarios y Discusion Perspectivas de la Sociedad Civil y 10s Donantes Comentarios de Cierre Christina Malmberg Calvo (WB) Moises Pineda (BID)

Cocktail

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Mejora de la Transparencia y Fortalezas en La Gesion Financiera y 10s Sistemas de Adquisiciones del Sector Publico INSTITUCION NOMBRE DE PARTICIPANTE Camara de Cuentas Camara de Cuentas Camara de Cuentas Contraloria General Contraloria General Contraloria General Francisco Liranzo, Subcontralor Procuraduria Procuraduria - Depto Prev Corrupcion Procuraduria - Depto Prev Corrupcion Procuraduria - Depto Prev Corrupcion Secretaria de Agricultura Neris Sanchez Secretaria de Educacion Secretaria de Educacion Secretaria de Finanzas - Aduanas Secretaria de Finanzas - Contabilidad Secretaria de Finanzas - Contabilidad Secretaria de Finanzas - Contabilidad Secretaria de Finanzas - Contabilidad Secretaria de Finanzas - Credito Publico Secretaria de Finanzas - Credito Publico Secreatria de Finanzas - PAFl Secreatria de Finanzas - PAFl Secreatria de Finanzas - PAFl Secreatria de Finanzas - PAFI Secretaria de Finanzas - Tesoreria Secretaria de Finanzas - Tesoreria Secretaria de Industria y Comercio Secretaria de Industria y Comercio Secretaria de Obras Publicas y Comun Secretaria de Salud Secretariado Tecnico de la Presidencia STP - ONAPLAN STP - ONAPLAN STP - ONAPRES Aquiles Rivera STP - ONAPRES lsmael Pefia

Lic. Miguel de 10s Santos, Auditor Dr. Rafael Victorio Espinal, Magistrado Belkis Ventura, Auditora Lic. Simon Lizardo Mezquita, Contralor Lic. Rafael Gomez Medina

Dr. Francisco D. Brito, Procurador Gladis Checo de Almonte, Asist. Fin. Adm. Sonia Berroa de Espinal, Contabilidad Sandra Santana, Compras

Herminio Aquino Moro, Subger. Fin. Alexis Valdes, Dir. Contabilidad Lic. Elvio Gutierrez, Ases. Econom. Manuel Monegro, Subdirector Soraya Lora Bernardino Pichardo Luis Trinidad Marianela Bautista Alemayani del Orbe Lic. M. Feliza Gutierrez, Dir. Proj. PAFl Lic. Gabriel Jonas Prisma, consultor Lidia Pinto Meris Sued Hipolito Diaz Pefia Marino Fuentes, Asesor Jenny Figuereo Elizabeth Lizardo lnocencia A. Baez Bueno, Direcc.Admin. Mary Reyes, Dir. Unidad Cuenta Salud Lic. Juan Monegro, Asesor Econom. Lic. Guarocuyo Felix, Director Miguel Ceara, Enc. escritorio polit. econo.

GRUPO DE TRABAJO Sistemas de Control Movilizacion de lngresos Deuda Y Tesoreria Sistemas de Control Sistemas de Control Sistemas de Control

Sistemas de Controles Deuda y Tesoraria Movilizacion de lngresos Sistema de Controles Sistemas de Control Contab. e lnformes Fin. Sistemas de Control

Contab. E lnfomres Fin. Sistemas de Control

Deuda y Tesoreria

Deuda y Tesoreria Contab. e lnformes Fin. Sistemas de Control Sistemas de Control Deuda y Tesoreria Movilizacion de lngresos Sistemas de Control

Contab. e lnformes Fin.

16


Mejora de la Transparencia y Fortalezas en

La Gesion Financiera y 10s Sistemas de INSTITUCION Banco Mundial Banco Mundial Banco Mundial Banco Mundial Banco Mundial Banco Mundial BID BID BID BID BID BID OEA OPS OPS UE UNICEF USAID USAID USAID USAlD USAlDlJUSTlClA Y GOBERNABILIDAD USAID/JUSTICIA Y GOBERNABILIDAD CODOCON CODOCON CODOCON CODOCON Cologio de Abogados ICPARD ICPARD ICPARD PARTlClPAClON CIUDADANA Consultant Consultant

Taller de Concertacion

Adouisiciones del Sector Publico NOMBRE DE PARTICIPANTE Christina Malmberg Roberto Tarallo Patricia Hoyes Enzo de Laurentiis Gilma Unda Gabriela Limberger Moises Pineda Steve Doherty Roberto Camblor Kelvin Suero Jose Manuel Lizano Oscar Casaseo Angelly Ortiz Liduvina Moreno Gisela Ramirez Natalia Alonso Sr. Palac Elena Brindeman Luis Soto Stephen Terravecchia Sharon Carter Paula Henriquez Richard de la Cruz, DPK Consulting Semari Santana Sergio Miniel Rafael Suazo

Julio Cesar Terrero Rodolfo Martinez Freddy Madera Carlos Ortega Javier Cabrera, Exec. Director Barbara Friday Roberto de Michele

17

INFORME DE EVALUACION FIDUCIAFUA - VOLUMEN V

ANEXO C

Plan de Accion


CONTABILXDAD Y

~ I N A ~ C ~ ~ ~ DISEMINACI~N DE I N ~ ~ R M A C I ~ N

Noviem bre 2004

Contabilidad Plan de accibn para el desarrollo

J Acelerar implementacidn SIGEF ( C - M - L ) J Analizar marc0 legal ( C 1

J Implementar IPSA ( M - L) J Elaborar estrategia adopci6n IPSA ( C - M )

JFortalecer las UAF ( C - M - L )

18


Plan de accion para el desarrollo

J Problemas identificados

JMarco legal obsoleto JLeyes en proceso de elaboracion, no aprobadas JSIGEF ( Contabilidad ) en desarrollo JFalta de financiamiento para continuar con la 2da. Etapa

Plan de accibn para el desarrollo Sugerencias

J Fortalecer el rol de la DIGECOG

Jcapacitacion interna continua JPropiciar carrera, maestria, post grado de Contabilidad Gu bernamental JCompletar la transferencia de conocimiento del SIGEF JAsumir la totaiidad de las funciones de estadisticas, informes financieros, monitoreo de la contabilidad

19


Con tabilidad Plan de acci6n para el desarrollo

Sugerencias

J Acelerar implementacidn SIGEF

JReforzar implementacion de Contabilidad ( Clasificadores, plan de cuentas, Matriz contable) JRetomar tareas Comision Tecnico Institucional

JEvaiuacion estado SIGEF JEstablecer prioridades JRevisar Plan de Tareas - PAFI

JIntensificar participaci6n de O.R. JLograr financiamiento segunda etapa JTransferencia de conocimiento PAFI - DIGECOG JIncluir descentralizados y Liga Municipal

4 Analizar 173arCO legal ( uniformidad, no contradiccidn - interna ni internacional 1

JConformar equipo tecnico ( Lider: DIGECOG, Integrantes: O.R., Camara de cuentas, gremios prof., asistencia tecnica: experto de campo)

JEvaluar leyes y normas JProponer modificaciones y normar JProceso de mejora continua JMetodologia de reunibn y trabajo

JDIGECOG responsable implementacion y seguimiento de normas

JElaboraci6n normas, manuales , material de difusi6n JCapacitacibn interna JCapacitaci6n institucional continua

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INFORME DE EVALUACION FIDUCIAFUA - VOLUMEN V

Plan de accibn para el desarrollo Sugerencias

J Elaborar estrategia adopcidn IPSA

JEstudio de IPSA y analisis de impact0 de adopcion ( en coordinacion con el ICPARD )

JPropiciar que el ICPARD adopte normas IPSA

Plan de acci6n para el desarrollo Sugerencias

J Registro de bienes

JFortalecer a B.N. como O.R. de 10s bienes del Estado JContinuar y concluir con el levantamiento de Bienes en coordinacion con B.N y Catastro con la colaboracion de la DIGECOG JDesarrollo del sistema de Activo Fijo como sistema conexo del SIGEF JAunar esfuerzo

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Contabilidad Plan de accion para el desarrollo

Sugerencias

J Fortalecer /as UAF

JDefinicion de estructura y perfiles por parte de la DIGECOG JFortalecimiento de las capacidades tecnicas del

personal mediante capacitacion en C.G entre otros

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ANEXO D

Plan de Accih

MANE JO DE DEUDA PUBLICA

MOVILIZACION DE RECURSOS FLU JO DE CA JA

Deuda Publica Las Instituciones de Control y Rscalizaciun, no pueden cuantikar al momento de un levantamiento, la deuda de las instituciones pbblica$ tanto internas como externas, ya que las mismas fienen la facultad de contraerlas de manera dscrecional y no exsten registros contables adualizados.

Problemas Identificados No existe una definici6n de quienes tienen capacidad para endeudarse. No contamos con una Contabilidad Patrimonial. La independencia en el manejo del Presupuesto de las instituciones descentralizadas y authomas, dificulta controlar su capacidad de ejecuci6n y endeudamiento.

23


Deuda Publica Suaerencias

Aprobaci6n del proyecto de ley sobre Credit0 Pljblico, donde se establezca el orden del endeudamiento. Claridad en 10s procedimientos institucionales. Establecimiento de penalizaciones en cas0 de incumplimiento de 10s procedimientos. Establecimiento de un limite para el endeudamiento, en base a indices que demuestren la capacidad de gesti6n de 10s recursos obtenidos.

0 Debe existir equilibro entre las recaudaciones y 10s controles del Gasto Pfiblico, \as cuales descansan en dos direcciones distintas: Tesoreria y Presupuesto.

Deuda Pcblica

Obstaculos Ma rco Leg a I desactual izado. Las debilidades que presenta el organism0 que coordina las labores de las instituciones descentralizadas de manera sectorial. Falta de revisi6n y seguimiento de 10s reportes de ejecuci6n presupuestaria, reci bidos por parte de las instituciones descentralizadas.


Control de Gastos

Problemas Identificados Debilidades en la formulacion de 10s Presupuestos

Ausencia de un mecanismo eficiente de evaluacion presentados por las diferentes instituciones pljblicas.

continua de la ejecucion presupuestaria.

Control de Gastos Sugerencias

El Congreso debe fiscalizar la ejecucion presupuestaria. Establecimiento de 10s mecanismos de control necesarios para la correcta ejecucion del Presupuesto, 10s cuales deberan ser aplicados de manera mas periodica. Mejorar la formulacion del presupuesto de las instituciones, para que 6ste se convierta en un instrumento de planificacion y control y permita medir 10s resultados.

25


ANEXO E

26


CONCLUSIONES GENERALES El Grupo de Trabajo aprueba el Plan de Acci6n

presentado en el lnforme y considera pertinente exponer las siguientes sugerencias:

* Coordinar acciones entre la CBmara de Cuentas y la Contraloria General de la Repdblica a fin de evitar la duplicidad de funciones como medida temporal

Aprobaci6n de la Ley de Contraloria a corto plazo. Vinculaci6n entre la Sociedad Civil y 10s Organos de Control. Revisi6n del proceso de designaci6n de 10s jueces de la CBmara de Cuentas.

* Revisi6n de la Ley de CBmara de Cuentas.

CONCLUSIONES GENERALES (Cont.)

ObstBculos para la implementacibn de reformas de control:

* Obsolencia legal y de procedimientos

* lnsuficiencia de recursos para fortalecer el rol de

* Falta de garantia para el personal tkcnico

* lncidencia del factor politico.

lnstitucional

control de las unidades operativas.

responsable de ejercer las funciones de control.

27


28


Plan de Accion


SISTEMA DE ADQUISICIONES

J Problemas identificados

JMarco juridic0 vigente disperso y obsoleto y Nuevo Marco no promulgado JFalta de liderazgo - Organo Rector JInexistencia de Plan Estrategico

JFalta de confianza de 10s proveedores y la S.C.

JFalta de recursos a mediano plazo para la implementacion

del sistema JFalta de rendicion de cuenta

JFalta de aplicacion de penalizaciones

JDebilidad en 10s sistemas de control JInexistencia de planificacion de adquisiciones

29


Sistema de Adquisiciones

JOportunidades

JCoyuntura politica favorable JSociedad civil in teresada JRequisitos de Acuerdos internacionales JCompromiso gobierno


JMarco juridic0 disperso y obsoleto y NUE Marc0 no promulgado

JHasta tanto no se apruebe la Nueva Ley, promover la rspida promulgacibn del decreto elaborado por la C. T. I. y consensuado con las instituciones directamente relacionadas ( Ej:S. E.O. P ), como "norma puente" que unifique en un solo instrumento las disposiciones legales necesarias

JBLisqueda de consenso con la S.C. para la ley - Mesa de dialog0

JUtilizacidn inmediata de las ayudas tkcnicas existentes (donacidn BM, Proyecto BID ) JTalleres con 10s actores involucrados

30



J Falta de liderazgo - Organo rector

JPromover el liderazgo politico de la Presidencia - solicitud formal de aval

JFortalecer a 10s Organos Rectores para que asuma el liderazgo institucional

JPoner en funciones a 10s 0. R. ( dictado de normas, procedimientos, capacitacibn, difusibn, documentos estandard )

JCapacitar a 10s funcionarios responsables ( intervencibn de la S.C.)


J Inexistencia de Plan Estratkgico

JEIaboracibn en lo inmediato del Plan Estratkgico de adquisiciones y abastecimiento del gobierno ( Breas de mayor ahorro ) con 10s financiamientos existentes del BM y el BID y la participacibn de expertos de ambas instituciones

JIdentificar otras necesidades y fuentes de financiamiento para continuar con el proceso de reforma de las adquisiciones en el marco de Modernizacibn del Estado

JElaboracibn del plan de tareas para implementar el sistema

JElaboracibn del Modelo de negocio de compras electrbnicas

31



J Falta de confianza de 10s proveedores y S.C.

JElaboracidn y publicacidn de documentos estcindar

JPublicacibn de normativa, manuales, "reglas de juego': procesos de adquisicidn

JImplementacidn de sistema de protesta

JImplementacidn de un sistema de Transparencia Electrdnica

J Inexistencia de Plan Estrat6gico

JElaboracidn en lo inmediato del Plan Estrat4gico de adquisiciones y abastecimiento del gobierno ( areas de mayor ahorro ) con 10s financiamientos existentes del BM y el BID y la participacidn de expertos de ambas instituciones

JIdentificar otras necesidades y fuentes de financiamiento para continuar con el proceso de reforma de las adquisiciones en el marco de Modernizacidn del Estado

JElaboracidn del plan de tareas para implementar el sistema

JElaboracibn del Modelo de negocio de compras electrdnicas

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J Otras acciones a corto plazo

JElaboracidn de documentos estsndar JDesarrollo de la carrera administrativa JDifusidn del cddigo de 6 t h del Sector Prjblico JTalleres sobre el tema adquisiciones y transparencia con todos 10s actores involucrados

LNFORME DE EVALUACION FIDUCIARIA - VOLUMEN V

ANEXO G

CFAA PLAN DE ACCION - GESTION FINANCIERA

PLAN DE ACCION PARA EL DESARROLLO

L a prdxima transicidn de administraciones podria presentar un riesgo de que se pierda el impulso en favor del cambio desarrollado en 10s dltimos afios y que la inversion del gobierno en tkrminos de conocimientos y recursos genere poco o ningdn impacto. Afortunadamente, 10s principales partidos politicos han expresado sus compromisos con la modernizacidn de la AFP, evidenciado a travks de l a propuesta por el PLD del programa de reforma y su ejecucion posterior por e l PRD. N o obstante, l a tradicidn de eliminar todo vestigio de l a administracidn anterior adn puede reflejarse en 10s niveles ministeriales y en entidades de AFP clave como ONAPRES, l a Contraloria y l a Cgmara de Cuentas. Por lo tanto, la prdxima administracidn deberia considerar e l establecimiento del MF como organism0 central de monitoreo de la reforma y asegurar que cuente con la autoridad y la capacidad para desempefiar eficazmente este papel. Hacia este fin, serh necesario que e l MF:

asuma e l liderazgo para vigilar y seguir e l avance de l a agenda de reforma,

cuente con la autoridad de exigir acciones de seguimiento a 10s resultados de las auditorias practicadas por l a Contraloria General, establezca estrechas relaciones de trabajo con instituciones nacionales y organizaciones extragubernamentales, por ejemplo, con 10s socios en el desarrollo, movilice e l apoyo a la agenda de reforma, y

establezca un foro continuo para organismos de fiscalizacidn, organizaciones de la sociedad civi l y defensores individuales a fin de fortalecer la responsabilidad por la rendici6n de cuentas, la transparencia y e l estado de derecho.

L a matriz que sigue a continuaci6n presenta las recomendaciones formuladas en el presente informe y pone de relieve la accidn principal en letra negrilla, seguida por un desglose de pasos enmarcados en t6nninos de objetivos a corto, mediano y largo plazo. L a cronologia de estos objetivos tambikn representa su prioridad, lo cual significa que las recomendaciones a corto plazo reflejan una accidn de alta prioridad. En la ~ l t i m a columna, la matriz tambikn proporciona comentarios adicionales que incluyen la fuente de financiamiento, s i hubiere, identificada para apoyar las acciones.

34


Accicin recomendada Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro

(2006-2010) (201 1+)

1. El Proceso de Planificacidn

1.1 Fortalecer y ampliar el papei del MF

como las de Presupuesto, Tesoreria, CrCdito Pdblico y Contraloria General, para que identifiquen al MF como instituci6n rectora en asuntos de AFP, incluido el proceso de planificaci6n.

actual del MF para asumir las responsabilidades y funciones que s e r h concedidas por las nuevas leyes.

1.1.4 Trasladar de la STP al MF l a instituci6n responsable de la formulaci6n y ejecuci6n presupuestaria, es decir, ONAF'RES.

1.1.2 Modemimr las leyes actuales en materia de AFP, tales X

1.1.3 Aumentar la capacidad de las unidades y personal x

1.1.5 Desarrollar expertos sectoriales en e l MF con la capacidad de proporcionar aportes al proceso de planificacih y al mismo tiempo actuar como interlocutores con 10s organismos, ONG y expertos de la sociedad civi l que intervienen en sus sectores.

1.2 Desarrollar un plan y una estrategia para adoptar 10s principios de la presupuestacidn basada en el desempeiio

piloto, la presupuestacidn basada en el desempeiio en entidades del gobiemo central.

instalar, sobre una base piloto, 10s principios de l a presupuestacidn basada en e l desempeiio en una Secretaria que demuestre tener suficiente capacidad (p. ej., l a Secretaria de Educacibn).

1.2.3 Para aquellas Secretarias que no cuenten con una capacidad suficiente, elaborar un plan para comenzar a desarrollar su capacidad de modo de dar cuenta adecuada de sus gastos pliblicos y, en definitiva, asumir la responsabilidad por l a presupuestaci6n basada en el desempeiio.

1.2.1 Desarrollar una estrategia para instalar, sobre una base x

1.2.2 Con base en l a estrategia, elaborar un plan para x

1.3 Aumentar la integralidad del presupuesto

1.3.1 Incluir 10s presupuestos de 1as autoridades locales y entidades autonomas, empresas industriales y comerciales elegibles para recibir asistencia del Estado, y las instituciones de bienestar social.

1.3.2 Continuar con 10s esfuerzos por introducir ingresos no tributarios al presupuesto.

x

x

x

x

x

x

x

x

El programa PAFI, financiado por el BID, incluye en su primera fase la modernizaci6n de las leyes en materia de AFP.

El gobiemo ya est6 discutiendo esto, en principio. Adn no se ha tomado ninguna acci6n formal.

1.3.3 Analizar el proceso de codificaci6n presupuestaria de x modo que refleje mejor el comportamiento real de 10s gastos


Corto plazo Mediano Largo Acci6n recomendada (2004-2005) Plaza plazo Otro

(2006-2010) (201 1+) propdsitos contables.

2. El Proceso de Ejecuci6n

2.1 Mejorar la eficiencia del proceso de gasto y de flujo de fondos

2.1.2 Desarrollar un plan para poner en marcha un plan de X desarrollo de l a capacidad que mejore la capacidad de las Secretarias de ejecucidn para registrar y rendir menta sobre sus gastos.

eliminar 10s controles ex a t e que hacen que el proceso de gasto y flujo de fondos sea engorroso e ineficiente.

2.1.3 Una vez desarrollada la capacidad, comenzar a X

2. I .4 Distribuir e l presupuesto por montos globales y dar a las Secretarias de ejecucidn una mayor flexibilidad para determinar cdmo gastar su asignacidn trimestral.

2.2.4 Eliminar del todo la capacidad de la Presidencia para gastar automiticamente 10s fondos no desembolsados de otros organismos de ejecucidn.

2.2 Fortalecer la gesti6n de caja y modernizar la funcidn de Tesoreria

X

2.2.1 Revisar e l actual proyecto de ley para asegurar que x contenga disposiciones modemas (p. ej., administrador de caja) y mejores pricticas (p. ej., transferencias electrhicas).

2.2.2 Poner en vigencia una nueva ley y preparar un reglamento y manuales de apoyo que aseguren la participacidn activa de la Tesoren'a en la programacidn del flujo de caja fiscal, estableciendo lineamientos para desarrollar estimados de ingresos y egresos y proporcionando aportes a la funcidn de gestidn de la deuda.

2.2.3 Establecer una metodologia para e l prondstico trimestral y anual de las necesidades de caja que incluya 10s ingresos, 10s pagos y 10s compromisos.

2.3 Mejorar 10s sistemas de recaudaci6n de ingresos

detenninar su compatibilidad, aplicabilidad y susceptibilidad a acciones para asegurar su cumplimiento.

2.3.1 Revisar el c6digo tributario y las leyes tributarias para X

2.3.2 Con base en el an&sis, revisar las leyes y cddigos para que reflejen modernas prkticas de recaudacidn de impuestos.

2.3.4 Desarrollar una estrategia y un plan para transferir las recaudaciones de impuestos al sistema financiero.

2.3.5 Actualizar y aclarar periddicamente las clasificaciones de contribuyentes.

2.3.6 Actualizar la informacidn en el registro de contribuyentes y en la base de datos sobre cuentas de contribuyentes.

x

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Acci6n recomendada Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro

(2006-2010) (2011+)

2.3.7 Reconciliar peri6dicamente la informacidn en e l registro de contribuyentes con la base de datos sobre cuentas de contribuyentes.

2.3.8 Instalar un modemo sistema de informaci6n para manejar la informacidn en las cuentas de contribuyentes.

2.3.9 Organizar 10s niveles de personal y la estructura orghica de las Direcciones de Impuestos Intemos y Aduana.

2.3.10 Con base en el ani l is is , efectuar 10s cambios necesarios para mejorar la eficacia de las Direcciones de Impuestos Intemos y Aduana.

2.3.1 1 Desarrollar una campafla para mejorar la imagen institucional de las Direcciones de Impuestos Intemos y Aduana que promueva el cumplimiento y una comprensi6n de 10s valores civicos.

2.4 Modernizar la gesti6n de la deuda

2.4.1 Aprobar e l nuevo proyecto de Ley de Crkdito Pfiblico. asegurando que incluya disposiciones relativas a la gestidn activa de la deuda (es decir, antilisis de la deuda y de su sustentabilidad) y que la deuda p6blica sea manejada en su totalidad a nivel central por l a Direccidn de Crkdito FYiblico.

2.4.2 Una vez aprobada la nueva ley, preparar un reglamento y manuales de apoyo que aseguren que toda la deuda sea registrada y manejada por la Direccidn de Crkdito N b l i c o y que dicha oficina asuma un papel proactivo respecto a la gestidn de l a deuda mediante la realizacidn de an i l i s i s del riesgo y de la sustentabilidad.

2.4.3 Actualizar el sistema de gestidn de la deuda (SIGADE) instalando la versidn mas reciente (5.3).

2.4.4 Establecer un enlace del SIGADE al SIGEF, que proporcione la informacidn necesaria para prepara un estado consolidado de deuda que forme parte de 10s estados anuales del gobiemo.

2.4.5 Proporcionar capacitacidn periddica sobre e l us0 del SIGADE asi como sobre las mejores practicas en tkrminos de gesti6n proactiva de la deuda.

3. El Proceso Contable

3.1 Acelerar la puesta en operacih del SIGEF en todas las entidades publicas

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X

x

El equipo de la CFAA ya ha discutido con e l equipo del proyecto FTAL en la Repriblica Dominicana la posibilidad de incorporar las medidas recomendadas para la gesti6n de la deuda dentro del componente de este proyecto relacionado con l a deuda.

X

3.1.2 Asegurar e l apoyo legal y regulador del SIGEF con l a x X Estas recomendaciones ya est& consideradas en l a

37


__ ~ ~

Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro Acci6n recomendada

(2006-2010) (2011+)

(i) Contraloria General, (ii) Tesoreria, y (iii) CrCdito Ptiblico, y l a transformaci6n del Decreto 9-04, mediante e l c u d se cre6 el SIGEF. en una ley que rija las funciones de AFP.

PAFI, financiado por el BID.

3.1.3 Proporcionar l a capacitaci6n periodica que requiere e l X personal del gobiemo a fin de asegurar l a aplicaci6n y utilizacidn correcta de las caracteristicas del sistema SIGEF, asi como 10s procedimientos gerenciales y administrativos necesarios para su apoyo.

3.1.4 Asegurar la asignaci6n adecuada de recursos para que, una vez que se tennine el financiamiento del BID que apoya el proyecto que ejecuta e l SIGEF, dicho proyecto pueda continuar ejecutando 10s objetivos de la segunda y tercera fases de la ejecuci6n.

gerenciales y administrativas del SIGEF. 3.1.5 Asignar a la OCG explicitamente las responsabilidades X

3.2 Analizar el marco legal actual con miras a identificar brechas entre las leyes y reglamentos actualmente en vigencia y las Normas Contables Internacionales para el Sector Publico (IPSAS)

3.2.1 Analizar las leyes y reglamentos relacionados con l a AFP, tales como (i) la ley de contabilidad, (ii) la ley de crkdito phblico, y (iii) la ley de l a Tesorerh, para asegurar la aplicacidn uniforme de 10s principios contables del gobiemo y velar por que no se contradigan entre s i ni contradigan 10s principios establecidos en las normas IPSAS y 10s requisitos de otras funciones relacionadas con la AFP, tales como l a gesti6n de caja y de l a deuda.

X

3.2.2 Revisar y analizar el actual proyecto de reglamento de X la nueva ley de OCG (Ley No. 126) para identificar aquellas frases y tkrminos te'cnicos que se presenten fuera de contexto o que no reflejen e l espiritu de las normas intemacionales.

3.3 Elaborar una estrategia y un plan para la adopci6n de las normas WSAS con base en 10s resultados del anailisis del marco legal existente

3.3.1 Identificar las leyes, reglamentos y otras acciones necesarias para ejecutar las nonnas IPSAS, y preparar una estrategia y un plan para su puesta en vigencia que tome en consideraci6n e l actual contexto politico y cultural del pais.

3.3.2 Obtener l a participaci6n de todos 10s organismos del gobiemo central, y particularmente l a de las UAF, para e l despliegue del plan.

3.3.3 Aprobar leyes reformadas y modemizadas que permitan la adopcidn oficial de las IPSAS.

X

X

X

x

X

X

Esta recomendacih cae dentro del alcance de l a primera y segunda fases del programa PAFI financiado por e l BID.

Esto puede requerir asistencia tCcnica de un experto en e l campo de las normas contables intemacionales.

3.4 Poner en operaci6n las normas IPSAS en todas las

38


Accidn recomendada Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza

(2006-2010) (201 1+)

plazo Otro

por fases

elaborar manuales contables para ser utilizados por todos 10s 3.4.1 Una vez aprobadas las leyes y reglamentos de apoyo, X

6rganos rectores y UAF que incluyan instrucciones y procedimientos detallados para l a aplicaci6n de normas IPSAS y normas relacionadas. Para este ejercicio, serB necesario contar con la coordinaci6n del proyecto PAFI a fin de asegurar que 10s procedimientos Sean compatibles con las capacidades sistkmicas del SIGEF.

3.4.2 Realizar actualizaciones periodicas del manual contable a fin de que refleje actualizaciones en las normas IPSAS y cambios en las caracteristicas de 10s sistemas de AFP.

3.4.3 Proporcionar capacitaci6n continua al personal contable y de administraci6n financiera a fin de asegurar la aplicacion correcta de las leyes y reglamentos en materia de AFP. Esta capacitacion deberia formar parte del perf1 y evaluacibn del personal y por lo tanto deben'a coordinarse con la oficina de personal del gobiemo, ONAP.

3.4.4 Establecer indicadores para medir l a eficacia y e l impacto de l a puesta en vigencia de normas IPSAS.

3.4.5 Realizar una evaluaci6n del proceso de ejecuci6n basado en la medicidn de indicadores previamente acordados, e incorporar las lecciones aprendidas en l a estrategia de ejecuci6n.

3.5 Establecer un registro de bienes del Estado

3.5.1 Elaborar una leykeglamento para el registro y mantenimiento de bienes del Estado. L a OCG deberia rectorar esta accion, pero en coordination con la DGBN.

3.5.2. Una vez aprobada la leykeglamento, aplicar normas intemacionales a l a valoraci6n y registro de bienes del Estado.

3.5.3 Poner en vigencia un sistema para el registro de bienes y el mantenimiento del mismo.

3.5.4 Preparar manuales sobre e l us0 y aplicacidn del sistema.

3.5.5. Desplegar el sistema utilizando un enfoque por fases y con capacitaci6n adecuada para asegurar su utilizacidn correcta.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3.6 Fortalecer el papel de la OCG

impacto financier0 de las decisiones.

especificas relativas a su coordinaci6n con la funci6n de la Tesoreria-ea tCrminos de la gesti6n de caja-y la Contraloria General y la CBmara de Cuentas-n ttrminos

3.6.1 Ampliar el papel de l a OCG para incluir e l analisis del

3.6.2 Incluir en e l reglamento de la OCG disposiciones

X

X

39


Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro Accidn recomendada

(2006-2010) (2011+)

de salvaguardar 10s recursos p6blicos mediante la aplicaci6n de controles financieros.

3.6.3 Ampliar e l papel para incluir (i) el suministro de un X X marco financier0 para la planificacidn de actividades y operaciones futuras, (ii) el manejo del SIGEF, (iii) la produccidn de informaci6n e informes para el monitoreo de las actividades de gastos, y (iv) l a interpretacidn de 10s resultados de las operaciones y de las actividades financieras.

3.7 Fortalecer la capacidad del personal de las Unidades de Administraci6n Financiera 3.7.1 Fortalecer la capacidad y la calidad del personal de las X x UAF:

i)

ii) iii)

iv)

V)

Desarrollando y manteniendo personal

Reclutando y contratando contadores certificados Despidiendo al personal que presente un desempeiio insatisfactorio Compensando y ascendiendo a 10s que presenten un desempeiio positivo Poniendo en marcha un programa de

competente

asesoramiento para e l personal

3.7.2 Establecer una funcidn de administracidn financiera en las UAF de las Secretarias sectoriales para coordinar l a planificackh, presupuestaci6n, contabilidad y elaboracidn de informes. Esta funci6n deben'a depender y reportarse directamente al Contador General.

3.7.3 Preparar un manual de operaciones que defina e l papel de la UAF en el proceso de planificacibn, ejecucibn, contabilidad y elaboracidn de informes e incluir una disposici6n especifica que requiera que el personal de las UAF se reporten al Contador General.

3.7.4 Asegurar que todas las UAF cuenten con acceso a1 SIGEF y que tengan la capacidad para utilizar el sistema.

3.7.5 Proporcionar capacitaci6n peri6dica a las UAF en el us0 del SIGEF y actualizar peri6dicamente el manual de operaciones.

4. El Proceso de Elaboraci6n de Informes

4.1 Uniformar el formato y la periodicidad de 10s informes financieros

4.1.1 Uniformar e l formato y el contenido de 10s informes x anuales a ser elaborados por 10s organismos gubemamentales.

4.1.2 Establecer la periodicidad de 10s informes financieros. x 4.1.3 Diseiiar el formato y el contenido del lnforme Anual del gobiemo al Congreso.

X

x

X

x X

x

40


Acci6n recomendada

~- - ~ ___________ _____ Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro

(2006-2010) (201 I+)

5. El Ambiente de Control

5.1 Eliminar la duplicacidn en las funciones de auditoria interna y externa

de Cuentas y la Contraloria General para coordinar sus funciones.

5.1.1 Organizar un comitC interinstitucional entre la CBmara x

5.1.2 Preparar reformas a la Ley de la CBmara de Cuentas y x el proyecto de ley de la Contraloria General para reflejar 10s acuerdos logrados por el comitC interinstitucional.

5. I .3 Aprobar la Ley de l a Contraloria General y elaborar el reglamento correspondiente.

5.2 Fortalecer la capacidad del personal de las Unidades de Auditoria Interna 5.2.1 Fortalecer la capacidad y la calidad del personal de auditoria intema mediante la:

vi) Conservacibn de personal competente vii) Contrataci6n de personal de auditoria capacitado viii) Reclutamiento y contratacidn de especialistas en

auditorias de sistemas e investigaciones ix) Despido de personal con un desempeiio deficiente x) Compensaci6n y ascenso para 10s que presenten

un desempeiio positivo xi) Puesta en vigencia de un programa de

asesoramiento para el personal

5.3 Reformar la ley de la CBmara de Cuentas para separar las funciones judicial y de auditoria

5.3.1 Preparar una propuesta de reforma de ley y obtener el apoyo de interesados clave.

5.3.2 Presentar a1 Congreso e l proyecto de reforma para su revisidn y ratificacidn.

5.4 Desarrollar el reglamento correspondiente a la nueva Ley de la Chmara de Cuentas

5.4.1 Asignar la responsabilidad por la elaboracidn del reglamento e identificar productos clave a entregar y fechas para 10s hitos.

5.4.2 Preparar y presentar e l reglamento a la CBmara de Cuentas, y luego al Congreso, para su aprobaci6n y ratificacibn, y comenzar 10s preparativos para su puesta en vigencia.

x

x

X

X

x

x

X

Estas recomendaciones caen dentro del alcance del proyecto de Modemizaci6n financiado por e l BID.

5.4.3 Actualizar 10s manuales de politicas y procedimientos de la CBmara de Cuentas y las prkticas actuales. 5.5 Fortalecer y definir las funciones de la CBmara de Cuentas dentro del alcance del

Estas recomendaciones caen

proyecto de Modemizaci6n

41


Corto plazo Mediano Largo Accidn recomendada (2004-2005) Plaza plazo Otro

(2006-2010) (2011+) financiado por e l BID.

5.5.1 Tomar decisiones estratkgicas respecto a la funcidn de x audi toria:

i)

ii)

iii)

iv)

v)

vi)

Decidiendo sobre l a conveniencia de afiliarse a INTOSAI o a OLACEFS. Revisando y actualizando 10s planes estratkgicos actuales de largo y corto plazo. Aprobando y poniendo en vigencia l a nueva estructura orghica. Empoderando a la direccidn superior y al mando medio para tomar decisiones con base en e l riesgo $ la naturaleza del asunto. Adoptando formalmente normas de ISA o de INTOSAI, asi como la metodologia COSO. Manteniendo comunicaciones abiertas constantes con la Contraloria General y l a Procuraduria General.

5.5.2 Mejorar y mantener las destrezas del personal de auditoria e investigaciones de la Cgmara de Cuentas:

i) Asignando recursos para capacitacidn ii) Formulando y/o actualizando un programa anual

de capacitacidn y evaluaci6n del personal de la Cimara de Cuentas

iii) Identificando requisitos m'nimos de capacitacidn de personal

iv) Modificando programas de capacitacidn futuros con base en 10s resultados de las evaluaciones

5.5.3 Fortalecer la capacidad y l a calidad del personal de auditon'a de la Cgmara de Cuentas:

i)

ii)

iii)

iv)

v)

Obteniendo recursos presupuestarios para contratar y mantener personal competente [...I reclutando y contratando personal de auditoria calificado Reclutando y contratando especialistas en investigaciones y auditon'a de sistemas Despidiendo al personal con un desempeiio deficiente Compensando y ascendiendo al personal con un desempeiio positivo Poniendo en marcha un programa de asesoramiento para e l personal

5.6 Actualizar y poner en marcha norms de auditorfa interna y externa internacionalmente reconocidas, a d como metodologias y orientacih correspondiente

i) 5.6.1 Ejecutar: ii) Elaborando planes y presupuestos para auditorias

anuales con base en e l riesgo y 10s mandatos legislativos

iii) Requiriendo, sobre una base anual, que cada

X

x

x X

X

miembro del personal firme un documento que afirme su independencia y su aceptacidn del cddigo de etica

42


Corto plazo Mediano Largo (2004-2005) Plaza plazo Otro Accicin recomendada

(2006-2010) (201 1+) iv) Poniendo plenamente en marcha las normas y

guias de auditorfa para cada auditoria practicada

vi) Desarrollando y ejecutando guias para las auditorias de municipios, entidades descentralizadas y autdnomas, e investigaciones

vii) Revisando y actualizando las guias de auditoria, conforme a la necesidad

viii) Desarrollando una base de datos de referencia para cada auditoria

v) 5.6.2 Ejecutar: x

5.6.3 Revisar y actualizar las guias de auditoria, de acuerdo con la necesidad

5.7 Establecer por estatuto en el Congreso un ComitC de Cuentas Piiblicas y Auditoria

5.7.1 Establecer por estatuto en el Congreso un Comitt de Cuentas Publicas (CCP) responsable de examinar las cuentas publicas y 10s informes de auditoria elaborados por la CBmara de Cuentas y la Contraloria General.

5.7.2 Seleccionar miembros del comit6 con base en su cumplimiento con 10s siguientes requisitos m’nimos: antecedentes profesionales en contabilidad, auditorfa, administracidn financierdgestidn de ingresos, politica ti-ibutaria o campo conexo que ofrezca conocimientos adecuados para interpretar las auditorias y cuentas del gobiemo.

5.7.3 Requerir que el comitt prepare un memorhndum dirigido al Congreso, por l o menos una vez a1 aiio o mas frecuentemente, que indique 10s resultados de sus examenes y las acciones que necesiten tomar el Ejecutivo, el Congreso y e l Poder Judicial para apoyar las recomendaciones formuladas por 10s auditores.

5.7.4 Una vez establecida la capacidad del CCP, el gobiemo deberia hacer que 10s memorhdums elaborados por dicho comitt entren al domini0 publico.

5.8 Definir mejor las funciones y mejorar la capacidad y la independencia de la Direccitjn de Prevenci6n de la Corrupcidn @PC) de la Procuraduria General

actualmente bajo revisidn en e l Congreso que concederia la condicidn de independiente a la DPC.

5.9 Aumentar la colaboracidn entre la sociedad civil y el sector publico

5.8.1 Considerar l a aprobacidn del proyecto de ley X

5.9.1 Proporcionar a las OSC un mecanismo que permita su X participacidn en el proceso de diseiio de politicas (ve‘anse 10s Anexos 17 y 18 para 10s aportes sugeridos)

x

X

x

X

X

X

X

Un informe sobre 10s CCP, preparado por Commonwealth Parliamentary Assoc. en noviembre de 2002, incluye una referencia sobre las mejores practicas.

Esta recomendacidn deberia ejecutarse en colaboracidn con OSC locales.

43

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Presentacion Mejora de la Transparencia y

Fortalezas en la Gestion Financiera y el Sistema de Adquisiciones del

Sector Publico en la Republica Dominicana

Secretaria Tecnica de la Presidencia Republica Dominicana

Banco Mundial Banco lnteramericano de Desarrollo Santo Doming0 Noviembre de 2004

que es Gobernabilidad?

Es el atributo colectivo de toda la sociedad para dotarse de un sistema de gobierno que empuje el carro de 10s objetivos del desarrollo humano. Un sistema social es gobernable, entonces, cuando esta estructurado socio-politicamente de modo tal que todos 10s actores estrat6gicos se interrelacionan para tomar decisiones colectivas y resolver sus conflictos conforme a un sistema de reglas y de procedimientos formales o informales.


Gobernabilidad y Economia Politica en la Republica Dominicana

Aspectos Negativos: Aspectos Positivos 1.

2. 3.

4.

Falta de Confianza en 1. las lnstituciones

Captura del Estado; Crisis economica (captura del Estado); 3. Baja efectividad del sistema de control de la AP

Publicas; 2.

4.

Profundizacion del proceso democratico; Compromisos pol iticos (formales) con las reformas; Conciencia de la necesidad de reforma; lniciativas legales consistentes con la ClCC

Oportunidades

lntegrar las estrategias preventivas y persecutorias de la corrupcion; Completar el procesos de reforma legal e institucional para fortalecer el marco de control; Fortalecer la calidad de la gestion publica para garantizar la legitimidad de la gobernabilidad y el desarrollo economico; Aprovechar la energia de la nueva administracion; Aprovechar el clima y condiciones favorables a las reformas.

49


ANEXO K

Pre sentaci6n L a Sociedad Civil

Santo Doming0 10 de noviembre 2004

L a Sociedad Civil

iC6mo se define l a sociedad civi l? LCuBles son sus caracteristicas? LCuBl es el. papel de las OSC? iQu6 pueden hacer las OSC?

50


i C6mo se define?

Comprende una gama amplia de actores Instituciones Organizaciones Individuos

entre el estado, e l mercado y l a familia, organizada por razones e intereses en com6n

L C6mo se define?

0 Asociaciones profesionales Comunidades de base Instituciones de investigacibn acade'mica Los medios de comunicaci

Organizaciones religiosas Los gremios Universidades ONG - Incidencia - Monitoreo


LCuiiles son sus caracteristicas?

iQu6, pueden

L a diversidad

Intereses Fortalezas Acciones

hacer las OSC?

Mobilizar Colaborar Analizar Formular politicas piiblicas Incidir Monitorear

Dialogo politica piiblica Capacitar - Ciudadanos - Medios de comunicacion - gobierno

Investigar Control social

52


Presentaci6n Republica Dominicana

Diagn6stico General del Sistema de Adquisiciones

Gasto en Adquisiciones

Dominican Republic: Total Government Procurement Expenses (including Decentralized Institutions)

I n DOP Millions

2 0 0 0 2 0 0 1 2 0 0 2

B iGoods = R e a l i n v e s t m e n t OServices ~


7.80% 7.18%

I

Porcentaje del PIB

I

I Dominican Republic: Total Procurement Expenditure As Percentage of GDP

9.26%

2000 2001 2002 I ~

Fondos Locales vs. Externos

Dominican Republic: Finance of the Procurement Expenditure Year 2003

Local Funds .External Funds I

54


Ambiente de Adquisiciones

Falta de una visi6n del tema de adquisiciones como politica del gobiemo Falta de funciones consistentes respecto a1 desarrollo y cumplimiento de una politica Marco regulatorio incompleto y disperso Debilidades a nivel institucional

Consecuencias

Pro l i ferac ih de priicticas y procedimientos Falta de p lan i f i cac ih y econom’as de

Falta de transparencia Ineficiencias y desperdicio de fondos

Falta de credibilidad de las instituciones

escala

piiblicos

piiblicas

55


Impulsores de Reforma

Crisis fiscal Demanda de l a ciudadania para incrementar l a transparencia Acuerdos de libre comercio y otros acuerdos internacionales Mejoramiento en l a provisidn de bienes p~ blico s

Estrategia para impulsar cambios

* Consolidar y ampliar iniciativas exitosas Acciones de posible realizacidn en e l corto

Desarrollar concensos para acciones de

* Sinergias con l a sociedad c iv i l Apoyo coordinado de 10s donantes

plazo

medianonargo plazo

56


ANEXO M Hoja de Trabajo

Mejora de la Transparencia y Fortalezas en La Gestion Financiera y 10s Sistemas de Adquisiciones

Del Sector Publico en la Republica Dominicana

Grupos de Trabajo Miercoles 10 de Noviembre de 2004

Agenda

10:15 - 10:30 Formacion de Grupos de Trabajo 10:30 - 10:45 Cafe 10:45 - 11 :30 Revisar y Priorizar 10s Planes de Accion 11 :30 - 12:30 Desarrollar Proximos Pasos e lndicadores 12:30 - 1 :30 Almuerzo 1 :30 - 2:30 Preparar Presentaciones 2:30 - 4:OO Presentaciones

'

1. Favor indicar el tema: (p ej:Contabilidad, Deuda, Control, Ingresos)

2. Favor elegir un vocero

3. Favor elegir un relator

4. Favor indicar el participante del BID/BM

5. Favor considerar las siguientes preguntas para iniciar la discusion:

a. i s o n 10s temas identificados en el Plan de Accion 10s apropiados y relevantes? b. 'Cuales son 10s obstaculos o barreras para lograr la efectiva implementacion de las

reformas deseadas? (legal, institucional, gerencial, recursos) c. iCual es el impacto esperado en sus respectivas areas y como podria medirse?

57


ANEXO N Agenda

Reunion con Representantes de la Sociedad Civil Sobre la

Mejora de la Transparencia y Fortalezas de La Gestion Financiera y 10s Sistemas de Adquisiciones

Del Sector Publico en la Republica Dominicana

Banco Mundial Lunes 8 de Noviembre de 2004

2:OO - 4:OO

2:OO - 2: 15 Bienvenida e introducciones

2:15 - 2:30 Objetivos de la Reunion, Barbara Friday Compartir informacion BM y BID

Los Diagnosticos Fiduciarios 0 El Taller de Concertacion

Escuchar perspectivas de la OSC 0 Gestion Financiera y 0 Gontrataciones

Discutir 10s temas

2:30 - 2:45 Los Diagnosticos Fiduciarios del Banco Mundial y del BID, Paty Hoyes ‘Que es el CFAA: Diagnostico de la Gestion Financiera? ‘Que es el CPAR: Diagnostico de Adquisiciones del Sector Publico? ‘Por que 10s hacen el Banco Mundial y el BID? ‘Donde estamos en el proceso?

2:45 - 3:OO El Tailer de Concertacion, Barbara Friday ‘Cuales son 10s objetivos y resultados esperados del taller? ‘Cuales son 10s participantes y las actividades? ‘Como se involucra la sociedad civil en la actividad?

3:OO - 4:OO Perspectivas de 10s OSC

58

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