Impactul Socio Economic Al Sistemului Coca Cola in Romania

Studiu coordonat de Prof. Ethan Kapstein, INSEAD în colaborare cu Dr. René Kim, Willem Ruster MSc, Beatrijs van Manen MSc Societatea de consultanță Steward Redqueen2011

IMPACTUL soCIo-eConoMIC AL sIsTeMULUI CoCA-CoLA în RoMânIA

Mat

eria

lul p

oate

fi u

tiliz

at n

umai

în s

cop

pers

onal

fiin

d in

terz

isă

com

erci

aliz

area

ace

stui

a. ©

201

2 Th

e C

oca

Col

a C

orpo

ratio

n

InTRoDUCeRe ȘI oBIeCTIVe

MeToDoLoGIe

CoCA-CoLA în RoMânIA

AMPRenTA CoCA-CoLA în RoMânIA

IMPACTUL AsUPRA FoRȚeI De MUnCĂ

CoCA-CoLA ȘI CoMUnITATeA

ConCLUZII

DesPRe AUToRI ETHAN B. KAPSTEIN ŞI STEWARD REDQUEEN

CUPRIns

1

1

2

3

4

5

6

7

8

446 milioane eurovaloarea adăugată generată de lanțul de valoare Coca-Cola în România

0,37% din Produsul Intern Brut

Valoarea adăugată în economie

204 milioane eurocontribuția lanțului de valoare Coca-Cola la veniturile fiscale ale statului român

0,57% din totalul veniturilor fiscale

Contribuția la bugetul de stat

17.500 locuri de muncăsusținute prin interacțiune de sistemul Coca-Cola în România

0,17% din populația activă

Locuri de muncă create

Coca-Cola oferă românilor mai mult decât băuturi răcoritoare, este o sursă de dezvoltare economică și bunăstare pentru România.

2

Sinteza ProiectuluiÎn perioada ianuarie – octombrie 2011, profesorul Ethan B. Kapstein, profesor titular la catedra de economie politică

la INSEAD, a realizat, în colaborare cu firma de consultanţă Steward Redqueen (Haarlem, Olanda), un studiu despre

impactul sistemului Coca-Cola asupra economiei româneşti. Rezultatele studiului au fost obținute utilizând un model

economic bazat pe o analiză de intrări-ieşiri la nivelul economiei naţionale [estimate de Institutul Naţional de Statistică].

Acest model economic face posibilă distincția între impactul direct, aferent sistemului Coca-Cola, impactul indirect,

aferent partenerilor comerciali şi furnizorilor Coca-Cola şi impactul indus, aferent consumului din salarii al angajaților.

Rezultatele principale sunt prezentate în termeni de:

valoare adăugată generată (calculată ca suma dintre veniturile populaţiei, încasările

bugetare, profiturile companiilor şi economisire)

locuri de muncă create de sistemul Coca-Cola

Pe baza datelor financiare din anul fiscal 2010, studiul a ajuns la următoarele concluzii:

1 Sistemul Coca-Cola generează o valoare adăugată în economia României de 446 milioane de euro (echivalentul

a 0,37% din PIB).

2Din valoarea adăugată totală (446 milioane euro), aproximativ 46% - adică 204 milioane euro - este vărsat sub

formă de taxe şi impozite la stat (echivalentul a 0,57% din veniturile publice fiscale ale statului român).

3 Impactul direct şi indirect asupra locurilor de muncă este de 17.500 locuri muncă (peste 0,17% din populația

activă).

3

Introducere și obiective

1

5

Introducere și obiective

Scopul acestui raport este de a evalua, folosind un model economic, impactul pe care Coca-Cola îl generează

în ţările unde este prezentă, exprimat în termeni de valoare adăugată şi locuri de muncă create.

Băuturile răcoritoare din portofoliul Coca-Cola sunt adesea percepute de consumatori ca fiind produse de o singură

companie multinaţională localizată în Atlanta, S.U.A. În realitate, acestea sunt produse în fiecare ţară de către o companie

locală de îmbuteliere (ex. Coca-Cola Hellenic, CCH), care achiziţionează siropurile concentrate de la compania mamă

(The Coca-Cola Company, TCCC). Compania de îmbuteliere generează, prin operaţiunile locale derulate în fabricile proprii,

locuri de muncă şi valoare adăugată, antrenând în acelaşi timp activitatea economică (locuri de muncă, profit, venituri

la bugetul de stat) şi în alte ramuri ale economiei. Acest lucru se datorează interacţiunilor cu furnizorii locali de bunuri şi

servicii şi cu o reţea extinsă de distribuţie (hoteluri, restaurante şi comerţ cu amănuntul), ale cărei venituri depind într-o

proporţie semnificativă de comercializarea produselor din portofoliul Coca-Cola.

Prin urmare, sistemul Coca-Cola este o afacere preponderent locală în România.

1 2 3 4 5 6 7 8

Metodologie

2

7

Metodologie

Pentru identificarea impactului socio-economic în toată complexitatea sa, studiul pleacă de la datele privind

consumul produselor din portofoliul Coca-Cola pe care le inserează în ceea ce se cheamă “matricea contabilității

sociale” (social accounting matrix - SAM).

SAM descrie legăturile inter-sectoriale dintr-o economie, arătând cum rezultatele (ieșirile) unei industrii le

influențează pe celelalte, pentru care reprezintă resurse (intrări). Cu alte cuvinte, arată interdependențele dintre

industrii, fiecare fiind simultan client și furnizor pentru celelalte.

Prin activităţile pe care le derulează în România – producţie, ambalare, promovare şi distribuţie, sistemul Coca-Cola

stimulează activitatea economică la nivelul întregului lanţ de valoare, atât pentru companiile care operează în amonte,

cât şi pentru cele care îşi desfăşoară activitatea în aval.

Consumul final de produse din portofoliul Coca-Cola (situat în partea stângă a figurii) reprezintă punctul de plecare în

această analiză. Atunci când un consumator cumpără o sticlă de Coca-Cola în magazin, o parte din ceea ce acesta

cheltuieşte reprezintă profitul magazinului, o parte merge la distribuitorul care a transportat produsul de la fabrică la

punctul de vânzare, iar o altă parte revine companiei de îmbuteliere Coca-Cola HBC România. Toate aceste entităţi

achiziţionează bunuri şi servicii de la furnizori, plătesc salarii şi impozite, investesc şi fac profit.

Diversele runde de impact ce constituie efectul total pe care sistemul Coca-Cola îl are asupra economiei

româneşti (săgeţile reprezintă fluxuri de cheltuieli monetare).

Consum de produse Coca-Cola

ComerțTCCC RomâniaCCHBC România

Impact directCoca-Cola

Furnizori de bunuri și servicii pentru Coca-Cola

Impact indirect de runda a douaImpactul economic asupra partenerilor

comerciali ai furnizorilor/clienților

Impact indus de runda a treiaConsum provenit din salarii

Impact indirect de runda întâiFurnizori și distribuție

1 2 3 4 5 6 7 8

Coca-Cola în România

3

Sistemul Coca-Cola în România

În România, sistemul Coca-Cola este format din Coca-Cola România, o filială a The Coca-Cola Company şi

Coca-Cola HBC România, o filială a grupului Coca-Cola Hellenic.

Coca-Cola România este responsabilă de implementarea strategiilor de marketing, managementul mărcilor, strategia

de ambalare, promovarea la nivelul consumatorilor, publicitate, relaţii publice şi studii de piaţă.

Coca-Cola HBC România este îmbuteliatorul francizat al The Coca-Cola Company în România, a fost înființată în anul

1991 şi este responsabilă de îmbutelierea şi comercializarea produselor din portofoliul Coca-Cola în România. De

asemenea, este responsabilă de managementul clienţilor importanţi, implementarea promoţiilor şi distribuţie.

Coca-Cola HBC România achiziţionează ingredientele care stau la baza producerii băuturilor răcoritoare în

concordanţă cu termenii acordului de franciză semnat cu The Coca-Cola Company. Coca-Cola HBC România

îmbuteliază produsele din portofoliul Coca-Cola în 3 fabrici în România şi le distribuie celor peste 70.000 de clienți din

întreaga țară, prin rețeaua de 14 depozite şi centre de distribuţie.

9


Facilităţile de producţie şi distribuţie ale Coca-Cola HBC România

Timișoara

Oradea

Brașov

Ploiești

București

Iași

Dorna

Fabrică

Depozit

Coca-Cola HBC România este o companie de o importanță sistemică în România. În anul 2009 aceasta s-a

situat pe locul 30 conform cifrei de afaceri și pe locul 20 conform profitului net.

În segmentul bunurilor de larg consum, Coca-Cola HBC România se situează pe locul 2 ca mărime.

1 2 3 4 5 6 7 8


10

1437

Sistemul Coca-Cola în România

mărci de top: Coca-Cola, Fanta, Sprite, Cappymărci locale: Dorna, Dorna Izvorul Alb, Poiana Negrimărci sub licenţă: Nestea, Illy

PloieștiTimișoaraVatra Dornei

Ploiești, Vatra Dornei, TimișoaraBucurești, Iași, Oradea, Brașovși alte 7 centre de distribuție în țară

Mărci

Fabrici

Depozite

1 2 3 4 5 6 7 8

Amprenta Coca-Colaîn România

4

Datorită analizei realizate cu ajutorul metodologiei descrise anterior este posibilă identificarea impactului

socio-economic total al sistemului Coca-Cola, defalcat pe diverse runde de impact.

Impact direct (runda 0): efectele direct legate de cheltuielile aferente companiilor locale Coca-Cola HBC România şi

Coca-Cola România. Acesta include salariile, impozitele plătite la bugetul statului şi profiturile

generate, care sunt capitalizate ulterior în economia locală, dar şi locurile de muncă create

direct de sistemul Coca-Cola

Impact indirect de runda întâi efectele care apar în amonte la furnizori şi în aval la clienți pe lanţul de valoare Coca-Cola

Impact indirect de runda a douaefectele care rezultă atunci când furnizorii şi clienții din lanţul de valoare Coca-Cola

achiziţionează bunuri şi servicii de la furnizorii lor şi care, de asemenea, plătesc salarii şi

impozite

Impact indus de runda a treia efectele determinate de cheltuirea salariilor de către angajaţii sistemului Coca-Cola şi salariaţii

companiilor ale căror locuri de muncă sunt direct sau indirect susţinute de către sistemul

Coca-Cola.

Impactul Economic Total al sistemului Coca-Cola

0+

+

+

+=

123

Amprenta Coca-Cola în România

Analiza Calitativă

13

1 2 3 4 5 6 7 8


668

}

Consum total de produse Coca Cola }

TVA

128

}

Marjă off-trade(retail)

55 111

}

Marjă on-trade (unități de

alimentație publică)

Venituri nete CCHBC

România}

374

}

Exporturi nete

4

}

CheltuieliTCCC

21

+ + =

}Sistemul

Coca-ColaRomânia - Total

399}

Achiziții locale169 mil. euro

Valoareadăugatădirectă

Impozite19 mil. euro

Salarii30 mil. euro

Analiza Cantitativă

Valoarea adăugată directă

Valoarea adăugată directă a unei companii este definită ca diferenţa dintre venituri şi costul cu bunurile şi serviciile

achiziționate. Pentru a ajunge la valoarea adăugată directă în economia românească, trebuie extrase salariile,

impozitele şi profitul care revine acționarilor.

14

În anul 2010, valoarea consumului total de produse din portofoliul Coca-Cola a fost de 668 milioane euro, din care

128 milioane euro reprezintă TVA (inclus în preţurile de consum), 55 milioane euro reprezintă marja de profit a canalului

off-trade (comerț cu amănuntul), 111 milioane euro constituie marja de profit a canalului on-trade (unități de alimentaţie

publică), iar diferenţa de 374 milioane euro reprezintă venituri nete ale Coca-Cola HBC România.

Suma dintre veniturile nete ale Coca-Cola HBC România (vânzări locale plus exporturi nete) şi cheltuielile cu bunuri

şi servicii ale Coca-Cola România, în valoare de 399 milioane euro, reprezintă dimensiunea sistemului Coca-Cola în

România. Din această sumă, 19 milioane euro reprezintă impozite plătite, iar 30 milioane euro sunt salarii nete.

Salariile şi impozitele plătite reprezintă astfel valoarea adăugată directă de 48 milioane euro a sistemului

Coca-Cola, echivalentul a 0,04% din PIB.

Valoarea adăugată directă generată de sistemul Coca-Cola în România (milioane euro)1

1 2 3 4 5 6 7 8

1Exporturi nete = exporturi minus importuri de produse finite de către CCHBC.

În anumite cazuri, valorile totale diferă de suma factorilor componenți din cauza rotunjirilor.

Valoarea adăugată indirectă şi indusă

Activitatea comercială a unei companii contribuie la avuţia naţională prin generarea de valoare adăugată (venituri,

profituri şi impozite).

În anul 2010, sistemul Coca-Cola a contribuit la economia românească cu o valoare adăugată totală (directă și

indirectă) în sumă de 446 milioane euro (echivalentul a 0,37% din PIB).

Din aceasta, aproximativ 46% - 204 milioane euro - este vărsat la bugetul statului sub formă de taxe și impozite

(0,57% din totalul veniturilor fiscale). Gospodăriile au primit 121 milioane euro sub formă de venituri salariale,

profiturile companiilor alcătuind restul de valoare adăugată.

15

În plus, s-ar putea lua în considerare consumul suplimentar provenind din salariile plătite de către Coca-Cola, furnizori

şi parteneri comerciali (efecte induse). Astfel, ar rezulta o valoare adăugată suplimentară de 83 milioane euro.

Total

529

83

304

48

94

446 mil. euro0,37 % din PIB}

Venituri fiscale

163

223

22

19

19

}204mil. euro

Profit șieconomisire

121mil. euro

}1603940

81

Venit populație

121mil. euro30

60

3125

146

}

Runda 1 - Impact indirect de runda întâi

Runda 3 - Impact indusRunda 2 - Impact indirect de runda a doua

Runda 0 - Impact direct

Valoarea adăugată asociată sistemul Coca-Cola în România (în milioane euro).


1 2 3 4 5 6 7 8

Sintetizând valoarea adăugată pe ramuri de activitate, studiul evidențiază că industria prelucrătoare, sectorul serviciilor

şi unităţile de alimentaţie publică (hoteluri, restaurante şi cafenele) generează o valoare adăugată semnificativă, de

241 milioane euro, determinată de producția şi consumul de produse din portofoliul Coca-Cola. Aceasta subliniază

nu numai importanţa pe care sistemul Coca-Cola o are în economia românească, dar şi relevanța pe care ramurile de

activitate strâns legate de activitatea Coca-Cola le au la rândul lor în economia românească.

Valoarea adăugată pe ramură de activitate, asociată sistemului Coca-Cola în România (milioane euro)

Agricultura

Amonte Aval

Industrie prelucră-

toare

Servicii Coca-ColaRomânia

Transport Comerțcu

ridicata

Comerț cu

amănuntul

Hoteluri, restaurante,

cafenele

TVA și impozite populație

Total

446 mil euro0,37% din PIB




14

110

7148

38 1543

60

130 529

83

94

304

48

304

Afacerile sistemului Coca-Cola în România susțin un întreg lanț de valoare format din furnizori de bunuri și servicii, rețele de comercializare și alimentație publică.

16


1 2 3 4 5 6 7 8

17

Cel mai mare beneficiar al lanţului de valoare Coca-Cola este bugetul de stat.

46% din valoarea adăugată

204 milioane eurocontribuţia lanţului de valoareCoca-Cola la bugetul statului

pot asigura:

funcționarea curentă a

4.800 de grădinițe51% din totalul celor existente în România

plata salariilor a 23.000 de pompieri,80% din efectivul inspectoratelorpentru situații de urgență

construirea sistemelor de

alimentare cu apă potabilă în 160 de satecu aproximativ 130.000 de locuitori


1.330 de școli gimnaziale24% din totalul celor existente în România


390 de licee, colegii și școli de arte și meserii25% din totalul celor existente în România

sau

sau

sau

sau

Impactulasupraforței de muncă

5

Eurostat şi Biroul Internaţional al Muncii (BIM) publică periodic informaţii detaliate cu privire la starea pieţei forţei de muncă

din România. Corelarea acestor informaţii cu fluxurile economice inter-sectoriale din matricea de contabilitate socială (SAM)

permite elaborarea de statistici privind intensitatea ocupării forţei de muncă a sistemului Coca-Cola.

De asemenea, pot fi furnizate estimări asupra locurilor de muncă susţinute de sistemul Coca-Cola la nivel sectorial,

identificându-se astfel domeniile care sunt cele mai “conectate” la producţia şi vânzarea produselor din portofoliul

Coca-Cola.

În România, sistemul Coca-Cola are puțin peste 1.800 de angajați direcți, în timp ce impactul total - direct şi indirect - este

de aproximativ 17.500 de locuri de muncă, adică 0,17% din populaţia activă. Cu alte cuvinte, fiecare angajat direct al

sistemului Coca-Cola susţine alţi 9 angajaţi în alte ramuri de activitate din economia românească.

Dacă luăm în considerare şi efectul indus de consumul provenind din salariile angajaților lanțului de valoare asupra pieţei

forţei de muncă, impactul suplimentar este de aproximativ 4.700 locuri de muncă.

Impactul asupra forței de muncă

19

1 2 3 4 5 6 7 8

Impactul asupra forței de muncă

Repartiția pe ramuri de activitate a locurilor de muncă asociate prezenței Coca-Cola în România (mii)

Industriile a căror activitate este strâns legată de Coca-Cola HBC România sunt: fabricarea zahărului, transporturile şi

comerţul. Cheltuielile Coca-Cola HBC România legate de achiziţiile de zahăr susţin aproximativ 1.000 locuri de muncă

în industria zahărului şi, indirect, 400 locuri de muncă în agricultură. Transportul de materii prime din amonte şi cel al

produselor finite din aval generează suplimentar 700 locuri de muncă în sectorul transporturilor. Vânzarea de produse

din portofoliul Coca-Cola către consumatorul final este asociată cu aproximativ 5.700 locuri de muncă, din care 3.100

sunt create în unităţile de alimentaţie publică (consumul imediat) şi 2.600 în comerțul cu amănuntul.

20

Agricultură

3.1

6.1

Industrie prelucră-

toare

2.1

Servicii

1.8

Coca-ColaRomânia

1.4

Transport Comerț cu

ridicata

1

3.3

Comerț cu

amănuntul

3.3

Hoteluri, restaurante,

cafenele

22.2

4.7

6.5

9.2

1.8Total

Amonte Aval

17.500 locuri de muncă 0,17% din populația activă}




Fiecare loc de muncă la Coca-Cola generează indirect alte 9 slujbe în restul economiei.

1 2 3 4 5 6 7 8

Coca-Cola și comunitatea

6

Sistemul Coca-Cola colaborează constant cu autorităţile, mediul ştiinţific şi academic, dar şi cu societatea civilă

pentru a dezvolta programe relevante pentru comunitățile în care îşi desfăşoară activitatea. Angajamentul sistemului

Coca-Cola de dezvoltare a unor comunități durabile se concentrează pe inițiative care contribuie la protejarea mediului

înconjurător şi conservarea resurselor, încurajarea unui stil de viață activ şi echilibrat, crearea unui mediu de lucru sigur

pentru angajați şi promovarea dezvoltării economice a comunităților locale.

1. Promovarea unui stil de viaţă activ şi echilibrat

Sistemul Coca-Cola susţine atât sportul de performanţă cât şi numeroase evenimente care încurajează publicul larg să

se implice în activităţi fizice. Prin calitatea şi diversitatea produselor sale, prin modul în care comercializează produsele,

prin informaţiile nutriţionale pe care le oferă şi prin programele care încurajează activitatea fizică (precum Turul Ciclist

Bicicleta Roşie şi Cupa Coca-Cola, competiție fotbalistică adresată liceenilor), sistemul Coca-Cola se implică activ în

promovarea unui stil de viaţă activ şi echilibrat.

În scopul educării tinerei generații pentru dezvoltarea aptitudinilor necesare unui stil de viaţă echilibrat şi activ, sistemul

Coca-Cola sprijină proiectul „Vreau să cresc sănătos”, demarat în septembrie 2010, de Centrul pentru Politici şi

Servicii de Sănătate, cu finanțarea The Coca-Cola Foundation şi programul SETS – „Şi eu trăiesc sănătos”, demarat în

martie 2011, de către Fundația PRAIS, ambele în parteneriat cu Ministerul Educației, Cercetării, Tineretului şi Sportului.

22

Coca Cola și comunitatea

1 2 3 4 5 6 7 8

23

2. Protejarea mediului şi conservarea resurselor

În completarea demersurilor constante de reducere a impactului propriilor operaţiuni asupra mediului, sistemul

Coca-Cola susţine numeroase proiecte de conservare a resurselor de apă şi de promovare a colectării selective a

ambalajelor şi deşeurilor de ambalaje.

“Adoptă un râu de la izvoare până la vărsare” este platforma program de conservare a resurselor locale de apă în care

s-au implementat – în colaborare cu asociaţii internaţionale şi locale – proiecte ca: Fiecare picătură contează, Verde 003,

Paşaportul verde, Centrul educaţional Dorna Cândrenilor, Pădurea pedagogică, Adoptarea planului de urbanism al Deltei

Dunării.

Parteneriatul “Green Danube” se concretizează în proiecte de conştientizare şi conservare a valorii economice, istorice şi

de mediu a fluviului şi a Deltei Dunării.

În domeniul promovării colectării selective, sistemul Coca-Cola s-a implicat în fondarea “ECO - ROM Ambalaje” care

implementează sistemul “Der Grüne Punkt” în România, dar şi în numeroase campanii de conştientizare a importanţei

colectării selective.

Concluzii

7

Coca-Cola este o sursă de dezvoltare economică şi bunăstare pentru România.

Coca-Cola are un aport important la economia României

Cuantumul valorii adăugate directe totalizează 48 milioane euro.

Totalul valorii adăugate generate în economie - direct şi indirect - atinge 446 milioane euro, adică 0,37% din PIB.

Fiecare euro de valoare adăugată produs de Coca-Cola generează alți 8 euro în restul economiei naționale.

Coca-Cola contribuie substanțial la veniturile publice fiscale ale României

Coca-Cola plăteşte impozite în valoare de 19 milioane euro.

Întregul lanț de valoare Coca-Cola contribuie cu impozite totalizând 204 milioane euro la bugetele publice, adică 0,57% din

totalul veniturilor fiscale.

Fiecărui euro în impozite plătit de Coca-Cola i se alătură alți 10 euro din restul economiei, în beneficiul bugetului de stat,

bugetelor locale şi bugetelor de asigurări sociale.

Coca-Cola oferă locuri de muncă de calitate şi generează un număr mare de alte

slujbe în restul economiei româneşti

Forța de muncă de înaltă calitate angajată direct de Coca-Cola ajunge la 1.800 de persoane şi produce o valoare

adăugată pe loc de muncă de 26.400 de euro, adică de 2,2 ori mai mult decât media națională.

Lanțul de valoare Coca-Cola oferă locuri de muncă pentru 17.500 de persoane, adică 0,17% din populația activă.

Fiecare loc de muncă la Coca-Cola generează indirect alte 9 slujbe în restul economiei.

25

Concluzii

1 2 3 4 5 6 7 8

Despre Autori

8

Prof. Ethan B. KapsteinProfesorul Ethan B. Kapstein conduce Catedra de economie politică de la INSEAD, şcoală internaţională de afaceri

cu campusuri în Fontainebleau (Franţa), Singapore şi Abu Dhabi. Anterior, el a deţinut funcții la Universitatea Harvard,

Universitatea din Minnesota şi Organizaţia pentru Cooperare şi Dezvoltare Economică. Fost bancher internaţional şi

ofiţer de marină, profesorul Kapstein este consultant economic și de strategie pentru agenţii guvernamentale şi multe

corporaţii multinaţionale de top din lume. Cărţile sale cele mai recente sunt “Economic Justice in an Unfair World” și

“The Fate of Young Democracies”.

Steward RedqueenSteward Redqueen este o firmă de consultanță care oferă servicii strategice de consultanţă în următoarele domenii:

Evaluarea impactului socio-economic (SEIA) este importantă deoarece persoane diferite percep diferit prezenţa

companiilor străine care operează pe teritoriul lor. Unii le consideră furnizori de activitate economică, de locuri de

muncă şi salarii, în timp ce alţii le văd ca extractori de bani (grei), exploatatori de forţă de muncă ieftină sau poluatori

ai mediului. Este dificil să se identifice un numitor comun între aceste două puncte de vedere. Evaluarea impactului

socio-economic utilizată de Steward Redqueen cuantifică impactul direct şi indirect al unei companii în ţările în

care este activă. La aceste proiecte Steward Redqueen lucrează împreună cu profesorul Ethan B. Kapstein de la

INSEAD, care este partener asociat al Steward Redqueen.

Începând cu anul 2006, Steward Redqueen a finalizat 22 de studii individuale în industria alimentară şi a băuturilor.

Steward Redqueen a efectuat, de asemenea, studii SEIA pentru companii multinaţionale din industria de minerit,

instituţii financiare, bănci și organizaţii de dezvoltare şi agreement din Africa, Asia, America Latină şi Europa.

Pentru mai multe informaţii, vizitaţi: www.stewardredqueen.com

27

1evaluarea impactului socio-economic 2 finanțele

pieţelor emergente 3managementul social,

al mediului şi al guvernanţei (ESG)

Despre Autori

1 2 3 4 5 6 7 8

Impactul Socio Economic Al Sistemului Coca Cola in Romania

Documents

Transcript of Impactul Socio Economic Al Sistemului Coca Cola in Romania