7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

1/20

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

2/20

\GHMJDN@DK\JK\P

Iktrdlu`tidk+++++++++++++++++++

GhdutKjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs-Ik`+ + + + + + + 0

Hg`acrdukldk@drpdrgtidks + + + + + + + + + + + +

Sbi`bPtgtjisXicbtdrYdu4 + + + + + + + + + + + + 2

NdreikcgHusikjssJktityikYdurBdejPtgtj + + + + + 9

Vrj%Ik`drpdrgtidk@dksiljrgtidks + + + + + + + + + + 9

SbyK@BPtgrtjlSitbKjvglgJktitijs + + + + + + + +76

KjvglgGlvgktgcjs+ + + + + + + + + + + + + + + + 77

Kjvglg@drpdrgtidksgklVjrsdkgmVrivg`y+ + + + + + + 77

GSdrlGhdutDsbdrjBgvjks + + + + + + + + + + +70

Zkik`drpdrgtjlDptidks

PdmjVrdprijtdrs + + + + + + + + + + + + + + +70

CjkjrgmVgrtkjrsbips + + + + + + + + + + + + +7:

MieitjlVgrtkjrsbips + + + + + + + + + + + + +73

MieitjlMighimityMieitjlVgrtkjrsbips+ + + + + + + + + 72

@dktg`tKjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs-Ik ++ + + + + + 79

SbyIk`drpdrgtj4

Ik`drpdrgtikcsjpgrgtjsydurhusikjssgssjtsrdeydurpjrsdkgmgssjtstdprjvjkt

ydursgvikcs-bdej-rjtirjejkt-gkldtbjrpjrsdkgmgssjts-rdehjikctgrcjtjl

hygky mgwsuitgcgikstydurhusikjss+ Ikgllitidk- ik`drpdrgtikcegydpjkup

buklrjlsdgllitidkgmtgxljlu`tidkstbgt`dumlputedkjyhg`adktbjhdttdemikjdydurhusikjss+

SbyIk`drpdrgtjikKjvglg4

Kjvglgisakdwkgsgkjxtrjejmyprd%husikjssstgtj+IkKjvglgtbjrjiskd`drpdrgtj

ik`dejtgxgklkdrgk`bisjtgx+KjvglgisdkjdtbjjwstgtjsikGejri`gwbjrj

tbj`drpdrgtjvjimbgskjvjrhjjkpijr`jl-jx`jptikikstgk`jsdrgul+

SbyIk`drpdrgtjwitbKjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs-Ik`+4Zkmiajegkydtbjr ik`drpdrgtikc`depgkijs-Kjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs- Ik`+

"K@B)isgdkj%stdpummsjrvi`jik`drpdrgtdr+Pjkidr`dksumtgktsgrj@jrtijlGssjt

Vrdtj`tidkVrdjssidkgms"@GVV)+K@Bistbjmgrcjstik`drpdrgtikcsjrvi`jikKjvglg+

Ptgsuppdrtgklsystjesegaj`rjgtikcydurhusikjssgklprdtj`tikcydurgssjts

jgsy- qui`a gkl`dkvjkijkt+ @duktdkK@B td bjmpyducrdwydurhusikjss gkl

prdtj`tydurgeimysuturj+

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

3/20

0

Cuiljtd@bddsikctbjXicbtHusikjssPtru`turj\bgka ydu dr rjqujstikc tbis rjj cuilj+ Sj trust tbgt it wimm prdvilj

yduwitbgkukljrstgklikcdtbjhjkjtsddreikctbjprdpjrtypjd

husikjssjktity+Sjgmsdbdpjtbgtwbjkitistiejdrydutddreydurkjw

`depgky-yduwimmgmmdwustbjprivimjcjdwdraikcwitbydutdldsd+Kjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs"K@B)gklitssistjr`depgkijsbgvjdrejledrj

tbgk06-666husikjssjktitijssik`j7929+@mijktsrjcgrlK@Bgsgdkj%stdp

husikjssdregtidk`depgky+Sjdjrgummspj`truedhusikjsssjrvi`js

gkltgajcrjgtpriljikbjmpikcsegmmhusikjssdwkjrsgkljktrjprjkjurs

crdwtbjirhusikjssjsgklprdtj`ttbjirpjrsdkgmgklhusikjssgssjts+

Egkypjdpmjgrjukgwgrjtbgttbjrjgrjlrgegti`lijrjk`jsikstgtjmgwrjcgrlikc

husikjssdregtidkgklrjsumtikcgssjtprdtj`tidkjgturjs+K@Bbgsbjmpjledrjtbgk06-666iklivilugmsgklhusikjssjsegajtbjricbt`bdi`jgkljkodytbjhjkjts

d tbj husikjss%rijklmy stgtutjs d Kjvglg+ Gmtbducb K@B `gk bjmp ydu dre

ydur husikjss ik gkyd tbjty stgtjs-wj strdkcmy hjmijvj ik tbjglvgktgcjs d

ik`drpdrgtidkiktbjstgtjdKjvglg+Kjvglgmgwprdviljspjrsdkgmprdtj`tidkdr

`drpdrgtjd`jrs-lirj`tdrsgklegkgcjrstbgtisukegt`bjlhygkydtbjrstgtj+

\biscuiljgmsdprdviljsikdregtidktdbjmpyduukljrstgkltbjlijrjkttypjs

dhusikjssjktitijs-su`bgs`drpdrgtidks-mieitjlmighimity`depgkijsgklmieitjlpgrtkjrsbips+K@Bstrgikjlgkljxpjrijk`jl`dksumtgktswimmgssistyduikegaikc

tbjricbtlj`isidkgttbjdutsjtdydurhusikjssvjkturj+

K@Bgmsdprdviljsghrdglrgkcjdsegmmhusikjsssuppdrtsjrvi`jsljsickjltdgssist

yduikcrdwikcydurhusikjssgklprdtj`tikcydurgssjts+\bjsjsjrvi`jsik`mulj

hddaajjpikc-tgxprjpgrgtidk-tgx`dksumtikc-jstgtjpmgkkikcgklegiktgikikctbj

dkcdikc`depmigk`jkjjlsdydurhusikjss+K@Bgmsddjrstbjedst`depmjtj

Kjvglgvirtugmd`jsuppdrtdptidksgvgimghmjgkywbjrjgtgkypri`j+

GhdutKjvglg@drpdrgtjBjglqugrtjrs-Ik`+ K@Bbgsdrejl`drpdrgtidksgklMM@sdrwdrmlwilj mijktsdredrj

tbgktjjkyjgrs+

Durprdjssidkgmstgik`muljsgttdrkjys-@VGs-`jrtijljstgtjpmgkkjrs

gklhusikjss`dksumtgkts+

K@Bhusikjssdregtidk`dksumtgkts`gk`rjgtjydurkjw`depgkyik

Kjvglgdrikydurbdejstgtj+

K@Bbgsdrejledrjtbgk06-666 drpdrgtidksgklMM@sdr`mijkts+

K@Bistbjmjglikc`rjgtdrdKjvglg`drpdrgtidksgklMM@s-ejgkikc

edrjsegmmhusikjssjsgkljktrjprjkjursputtbjirtrustikdur`depgky

tbgkgkydtbjr+

K@Bprdviljsgmjvjmdsuppdrtgklsjrvi`jtbgtisukpgrgmmjmjlikduriklustry+

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

4/20

dkmytbjricbttdgkgssickjjdtbjejehjrsiktjrjst-dtjkakdwkgsg bgrcikc

drljr+ Dkmy durstgtjsbgvjpgssjl mgwsegaikc tbj`bgrcikcdrljrtbj sdmj

rjejlygvgimghmjtdgoulcejkt`rjlitdr1Kjvglgisdkj+Iktbjrjegikikcstgtjs-

tbjrjgrjsjvjrgmwgystbj`bgrcikcdrljr`gkhjsjtgsilj-civikc`rjlitdrsgr

edrjpdwjr-ik`mulikcdrj`mdsurjgkldr`jlsgmjdMM@iktjrjsts+

DkjajyglvgktgcjtdtbjMM@ismg`adrjstri`tidksrjcgrlikctbjtypjgklkuehjr

dstd`abdmljrs+\dgpprj`igtjtbisnjxihimity-`depgrjtbjMM@witbgrjstri`tivjP%

`drpdrgtidk+\bjP%`drpdrgtidkprdviljs`drpdrgtjmighimityprdtj`tidkgklndw%

tbducbtgxstgtus-hutpmg`jsmieitgtidksdktbjkuehjrgkltypjdsbgrjbdmljrs

gmmdwjl+ \bjMM@iskdtsuhoj`t td rjstri`tidksdkdwkjrsbipgppmyikctdgkP%

`drpdrgtidk+Edsttrusts-jstgtjs-`drpdrgtidks-pgrtkjrsbipsgkldtbjrMM@s-grj

prdbihitjlrdedwkikcstd`aikgkP%`drpdrgtidk+

\bjMM@isgmrjglyrjpmg`ikctbjP%`drpdrgtidkgstbjprjjrrjltgxjktity+Iksdej

ikstgk`js-itegygmsdrjpmg`jtbjmieitjlpgrtkjrsbip+

\bjMM@scrjgtjst glvgktgcj is itsnjxihimity+ Itldjskdt rjquirj tbjsgejljcrjj

ddregmitygklrj`drl%ajjpikcljegkljldg`drpdrgtidk+Itbgsnjxihimityikits

tgxstgtus-itprdviljssdmilgssjtprdtj`tidkhjkjts-gklwbjkydurMM@ismjlikg

stgtjwbjrjtbjmgwmieitsgoulcejkt`rjlitdrdkmytdg`bgrcikcdrljrrjejly"miaj

Kjvglg)-ithj`dejstbjumtiegtjhusikjssjktitydregkygppmi`gtidksgklusjs+

SbjktdNdreYdurHusikjssPtru`turj

\bjrjgrjegkycddlrjgsdksdrpmg`ikchusikjssg`tivityukljrtbjuehrjmmgdg

`drpdrgtidk+Sbimjtgxmgws bgkcjd``gsidkgmmy-tbjvgmujdtbj drpdrgtidkrjegiks

`dkstgkt+\bjhdttdemikj?Vjdpmjwbddregkjw`depgkygrjiktjrjstjlikmighimityprdtj`tidk-kgk`igmprivg`y-mdwjrtgxjsgklnjxihimityikegkgcjejktgkl`dktrdmd

tbjhusikjss+

\bjrstqujstidkegkygsaghdutstgrtikcghusikjssis-SbjksbdumlIldit4

Egkyg``duktgktsgklgttdrkjyscivjtbjir`mijktsgstgklgrlgkswjr+Bdwjvjr-

tbjrjgrjg`tdrsrjg`bikchjydklgkypgtgkswjr+Ikg`t-tbj`depmjxitijsd

mgwstbgtcdvjrksd`ijtyegajitiepdssihmjdrsu`bgkgkswjrtdhj`drrj`tik

gmm`ir`uestgk`js+

\bjricbttiejtddreghusikjssjktityljpjklsdkwbgtydudrydurhusikjss

bgvj ldkj ik tbj pgst- wbgt ydu grj ldikc kdw gklwbgt ydu grj tryikc td

g``depmisbiktbjuturj+Dtjk-tbjricbttiejdrsdejdkjtddrcgkizjdregmmy

wgsedktbs-drjvjkyjgrs-hjdrjtbjyjvjrcjtgrdukltdgsaikctbjqujstidk+

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

7/20

3

Pjvjrgmyjgrsgcd-gkgtidkgmmypdpumgrrglidpjrsdkgmity-wbdljgmtwitbgvgrijty

dpjrsdkgmgklhusikjssrjmgtjlissujs-wgsgsajltbjhjsttiejtdik`drpdrgtjg

husikjss+\bjrjpmywgssurprisikcmysbdrtsicbtjl-hutljedkstrgtivjdjx`jssivj

eisikdregtidk listrihutjlhyhusikjssprdjssidkgms g`rdss tbj `duktry+ \bj

gkswjrwgshgsjldktbjgeduktdrjvjkujtbjhusikjsswgscjkjrgtikcgkl

gssd`igtjltgx`dksjqujk`js+

\bjjxg`t curjprdviljlhy tbjgkswjr is irrjmjvgkt1bdwjvjr- it is typi`gm dr

egky husikjss glvisdrs td rj`deejkl tbgt ik`drpdrgtidk is kdt wdrtbwbimj

uktimtbjhusikjssiscjkjrgtikcgspj`i`kuehjrikgkkugmrjvjkuj+\bjrjiskd

qujstidktbjrjgrj`dstsgssd`igtjlwitbik`drpdrgtikc-gklrdetbispjrspj`tivj-

itegajssjksjtdljtjreikjtbjhrjga%jvjkpdiktisdrg`drpdrgtidktdegaj%

uptbdsj`dsts+Kjvjrtbjmjss-tbispjrspj`tivjistddkgrrdwgkdutmddaghduttbj

vgmujdtbj`drpdrgtidk+

Gkydkj`dk`jrkjlwitbkgk`igmprivg`y sbduml dregmmy drcgkizjhjdrj tbj

g`t-iitisgtgmmpdssihmjtdldsd+\bjdkmywgytdprjsjrvjydurprivg`yistdstgy

dutdtbjpgpjrtrgimiktbjrstpmg`j+Mjtydur`depgkyldtbgt+\bgtwgy-tbj

bistdrydg`tsrjmgtjltdtbjtrgksg`tidkkjvjrmjglslirj`tmytdydu-hutikstjgl

mjglsdkmytdydurhusikjssjktity+

Sbgtvgmujldydupmg`jdktbjprdtj`tidkgprdpjrmyegiktgikjlhusikjssjktity

djrs4\bjg`ttbgtg`jrtgikgssjtdrg`tivityjxistsukljrtbj`drpdrgtjuehrjmmg

dvjrtiejegysgvjtbjdwkjrseimmidksdldmmgrsikmighimitygkloulcejkts+

Jvjk rde tbj `dst $ hjkjt pjrspj`tivj- tbjrj grjdtbjr rjgsdks td `dksiljr

g`drpdrgtidkdrMM@hjydklrjvjkujcurjs+ Xjejehjrtbgt ik`dej isusjl

tdljtjreikjydurtgx mighimity- gkl mdssjsgrjusjlgsljlu`tidksgcgikstydur

ik`dej+ \bj mjss sicki`gkt ydur ik`dej is- tbj mdwjr ydur tgx mighimity+ \bgtis g rjgsdk ydu `deedkmy bjgr d bucj- eumtikgtidkgm `depgkijs rjpdrtikc

sjjeikcmyik`rjlihmjmdssjs+\bjygrjsiepmymdwjrikctbjirtgxhimm+

Gmedstgmmkjw`depgkijsgrjjxpj`tjltdcdtbrducbgpjridldkgk`igmstruccmj

drmdss+\bispjridlegymgstwjjas-edktbsdryjgrs+Sbysbdumlktydur`depgkyhj

gmmdwjltdtgajglvgktgcjdtbjtgxmdssjstbgtgrjhjikcg``ueumgtjllurikctbis

ikitigmpjridl4Wuitjsiepmy-itsbduml+@drpdrgtjtgxmgwsprdviljdrtgaikcglvgktgcj

dmdssjstbrducbwbgtis`gmmjlgmdss`grry%drwgrl+

G kjwhusikjss jktity `gkhjcik spjklikcedkjy ieejligtjmy ikegky grjgs

wbjrjyduwdumldtbjrwisjhjspjklikcpjrsdkgmukls+Ptgrtupjxpjksjsegy

ik`mulj tbj dmmdwikc? gutdedhimj mjgsjs-egiktjkgk`j- iksurgk`j- tgxjs- girmikj

trgvjm- ejgms- jktjrtgikejkt "pgrtigmmy ljlu`tihmj)- rjtirjejkt pmgks- jquipejkt

pur`bgsjsgkleis`jmmgkjdusjxpjksjs+Egkydtbjsjljlu`tidksbgvjgcrjgtjr

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

8/20

2

vgmujtdtbj`depgkytbgktbjiklivilugmlujtdiklivilugmljlu`tidkmieitgtidks+

Gsydu`gksjj-egkyjxpjksjsdtbjjktrjprjkjurigmiklivilugm`gkhjspjkt

hytbjkjwjktity+Gsyduhuimlupydurmdss-ydu`rjgtjgsitugtidkwbjrjydu

`gkrjlu`jdrjmieikgtjuturjtgxjshyusikcgtgxmdss`grry%drwgrldrik`dej

gvjrgcikcgcgikstuturjprdts+

Sbjk sjjaikc cuilgk`j dk wbjk td ik`drpdrgtj- hj `jrtgik ydur glvisdrs

tbdrducbmyrj`dckizjtbjg`tdrsikvdmvjl+Ldkdtgmmdwtbjetdsjtgkgrhitrgry

ik`dejik`drpdrgtidkmikj+Iiksistjlupdk-ydukjjltdsjjacuilgk`jrde

sdejdkjwitbghrdgljrsjksjdtbjhusikjsswdrml+

Sbi`bPtgtjIsXicbtdrYdu4

Dkj d tbj sicki`gkt lijrjk`js hjtwjjk tbj vgridus stgtjs `gk gj`t ydur

pd`ajthddalirj`tmy- tbgt lijrjk`j is tgx+ Dkmy g `dupmj d stgtjs iepdsj kd

tgxjsdk`drpdrgtjik`dej+Ptgtj`drpdrgtjik`dejtgxrgtjs`gkhjgsbicbgs

twjmvjpjr`jkt+Dhvidusmy-witbprdpjrpmgkkikc-tbjrj`gkhjtrjejkldustgx

sgvikcswbjrjik`dejisjgrkjlikgtgx%rjjstgtj+Ptgtj`drpdrgtjtgxpmgkkikc

isg `depmi gtjlgrjg rjquirikcprdjssidkgm bjmp+ K@B `dksumtgktsbgvj tbgt

jxpjrtisj+

Gsstgtjljgrmijr-tbj`drpdrgtidkmgwsdgmmstgtjsvgry+Jg`bstgtjbgsgldptjl

itsdwkvjrsidkdtbj@drpdrgtidk@dlj1tbjrjdrj-trjejklduslijrjk`jsjxist

hjtwjjkbdw`drpdrgtidksgrjbgklmjl-wbgtpdwjrstbjygrjcivjkgklbdw

tbjy`gk`dklu`ttbjiriktjrkgmdpjrgtidks+G`drpdrgtidkisg`itizjkdtbjstgtj

tbgtdrejlit-gklissuhoj`ttdtbj@drpdrgtidk@dljgldptjlhytbgtpgrti`umgr

stgtj+

\bjlijrjk`jstbgtjxistiktbjmgwsdvgridusstgtjs`rjgtjjitbjrgkglvgktgcj

drglisglvgktgcjdrydugklydurik`drpdrgtjlhusikjss+Dk`jg`drpdrgtidk

bgshjjkdrejl-tbj@drpdrgtidk@dljdtbgtstgtjlirj`tstbjhgsi`ricbtsgkl

lutijsditssbgrjbdmljrs-lirj`tdrsgkld`jrs+

Dtbjrprdvisidksegyegaj`drpdrgtjegkgcjejktedrjrjstri`tivjgklli`umt+

Ndrikstgk`j-sdejstgtjsrjquirjtbrjjlijrjktiklivilugmstdg`tgs`drpdrgtj

d`jrs-wbimjdtbjrsrjquirjdkmydkj+Pdejstgtjsrjcumgtjgklmieittbjtypjd std`a tbgt `gk hj issujl hy tbj `drpdrgtidk- wbimj dtbjr stgtjs gmmdw tbj

`drpdrgtidktdegajtbgtlj`isidk+Pdejstgtjsrjquirjjxtjksivjpuhmi`lis`mdsurj

d`drpdrgtjdwkjrsbip1gjwstgtjsgmmdwljcrjjsd`dkljktigmityrjcgrlikc

dwkjrsbipissujs+\bjwgysikwbi`btbjsjlijrjk`jsgj`tydur`drpdrgtidkgrj

virtugmmymieitmjss+Sbjkydubgvjg`bdi`j-`bddsjtbjstgtjtbgtcivjsydutbj

edstnjxihimity-tbjedstpdwjrumprdtj`tidkgkltbjcrjgtjsttgxhjkjts+

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

9/20

9

NdreikcgHusikjssJktityikYdurBdejPtgtj

Zsikcg`drpdrgtidkdrejlikgtgxbgvjkmiajKjvglgrjquirjsgkukljrstgklikcd

sjvjrgmiktjrstgtjissujs+Pu`jittdsgytbgtsdejhusikjssjswimmkdtcgikglvgktgcj

ikusikcgkdut%d%stgtj`drpdrgtidkgstbjirpriegryhusikjssjktity+

G segmm husikjss tbgt ljpjkls wbdmmy updk g md`gm- iktrgstgtj egrajt- gkl bgs

kd iktjktidk d jstghmisbikc iktjrstgtj dpjrgtidks- is g priej `gklilgtj dr md`gm

ik`drpdrgtidk+Vjrbgpsitegajsmittmjj`dkdei`sjksjdrtbjhusikjsstdegiktgik

g`drpdrgtidk ik gkdtbjrstgtjgkl oueptbrducbtbj rjquirjlbddps td trgksg`t

husikjss ik its bdej stgtj+ \dgmm iktjkts gklpurpdsjs- it `duml`dstedrj tbgk

egiktgikikctwdlijrjktldejsti``drpdrgtidks+

Ndr jxgepmj-edst md`gm rjtgimjrsbgvj gpuhmi prjsjk`j ik g md`gmegmm- dr dtbjr

`deejr`igmprdpjrty-glvjrtisjjxtjksivjmytbrducbduttbjmd`gmgrjggklbgvjdkj

dredrjjepmdyjjs+@ustdejrs`dejtdtbjstdrjtdegajpur`bgsjsdrjkcgcjtbjir

sjrvi`j+Zkljrtbjsj`ir`uestgk`js-itegajssjksjtdljgmwitbdkmydkjsjtdstgtj

mgws-prjjrghmytbjmgwstdwbi`bydurg``duktgktgklgttdrkjygrjg``ustdejl+

Zsikcg`drpdrgtidkdrejlikgkdtbjrstgtjegy`rjgtjgllitidkgm`depmi`gtidks

gkl`dsts+

Vrj%Ik`drpdrgtidk@dksiljrgtidks

Lurikctbjprj%ik`drpdrgtidkpjridl-tbjrjgrjsjvjrgmitjestdhjgllrjssjlhytbj

iklivilugmspgrti`ipgtikciktbjik`drpdrgtidkprd`jss+Bdwydurjsdmvjtbjsjissujs

`gkhjgllrjssjliktbjhymgws-grti`mjsdik`drpdrgtidkdrgssjpgrgtjwrittjkpdmi`y

gldptjlhytbjhdgrldlirj`tdrs+\bjdmmdwikc dksiljrgtidksgppmy?

Nikgk`ikc+ Sbd istdprdvilj uklsgklgllitidkgmgssjts td tbj`drpdrgtidk4

Ikrjturk-wbgt`dksiljrgtidksgrjtbjytdrj`jivj4

PbgrjPtru`turj+Bdwegkygutbdrizjlsbgrjsgrj tdhjwr ittjk iktdtbj

grti`mjsdik`drpdrgtidk4

Pj`uritijs Xjcumgtidk+ Simm tbj `drpdrgtidk bgvj td `depmy witb stgtj

gkl jljrgm sj`uritijs rjcumgtidks4 \bj ukwgry `duml hj kjcgtikc stgtjgkljljrgmrumjstbgtmieittbjkuehjrdpdtjktigmikvjstdrswbd`gkhj

gpprdg`bjl+

\gxJmj`tidk+ Simmtbj`drpdrgtidkuk`tidkgsg@%`drpdrgtidkdrP%`drpdrgtidk4

SimmglvgktgcjhjtgajkdIktjrkgmXjvjkuj@dlj"IX@)7

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

10/20

76

su`bgsljht$jquityrgtids-pjrsdkgmbdmlikc`depgkystgtus-pjrsdkgmsjrvi`j

`drpdrgtidkstgtusdr ieputjliktjrjstprdhmjes4 K@Bs tgxprdjssidkgms`gk

bjmpydutbrducbtbismghyriktb+

Egkgcjejktgkl@dktrdm+Sbgtrumjskjjltdcdvjrktbjstd`abdmljrsejjt%

ikcsgklvdtikcricbts4Sbgtmgtituljwimmtbjhdgrldlirj`tdrshjcrgktjlik

lgimydpjrgtidkgmlj`isidks4

Gcrjjejkts+ Grj std`a rjstri`t idks- huy $ sjmm gcrjjejkts- std`a suh%

s`riptidkgcrjjejkts-jepmdyejktdrikljpjkljkt`dktrg`tdrgcrjj%

ejktsrjquirjl4

HjkjtsgklVjksidkVmgks+ Sbgtwimmsbgrjbdmljrs$jepmdyjjsjxpj`tiktjres

dhjkjts-gklwbgtwimmhjtbjhjstwgytdprdviljtbje4K@B`gkrjjrydutd

jxpjrijk`jlprdjssidkgmswitbjxpjrtisjtdgssistyduiktbjrjsdmutidkdsu`bissujs+

Jstgtj Vmgkkikc gkl Miquility+ I sbgrjbdmljrs grj td ikvjst sickii`gkt

pdrtidks d tbjir jstgtj- bdw grj tbjy gssurjl d miquility gt ljgtb4 Bdw

wimmtbjdwkjrsbipiktjrjststrgksjrtdbjirs4YdurK@Brjprjsjktgtivj`gk

iktrdlu`jydutddur@jrtiijlJstgtjVmgkkjrgklik%bdusjmgwiretbgt`gk

gllrjssgmmdydurjstgtjpmgkkikcissujs+

\bjrjgsdktbjsjissujsgrjprj%ik`drpdrgtidk dksiljrgtidksistbgtegkygpprdg`bjs

tdtbjsjgrjgsd`dk`jrk`gkdkmyhjjj`tivjiputiktdpmg`jpridrtdik`drpdrgtidk

pgpjrshjikcmjl+Ndrjxgepmj-grti`mjsdik`drpdrgtidkegy`dktgikgkykuehjrd

prdvisidksrjsdmvikctbjsjissujstdtbjsgtisg`tidkdikvdmvjlpgrtijs-hutprjsuejs

`dksiljrgtidkwgscivjkhjdrjbgklikdrljrdrtbjprdvisidkstdhjlrgtjl+

SbyK@BPtgrtjlwitbKjvglgJktitijs

Kjvglgbgsspjktdvjrtwdlj`gljsljvjmdpikcitsikrgstru`turjtdwgrlits`mgie

gstbjLjmgwgrjdtbjSjst+G``drlikcmy-Kjvglgbgsiktjktidkgmmyljsickjlits

mgwstdgttrg`ttbjsegmmhusikjssdwkjr-gklisljtjreikjltdrjegikgmjgljrik

husikjssjktitymikcs+Ik799>-Kjvglgegljitsrstgppjgrgk`jdktbjtdptjkmist

dstgtjswitbtbjbicbjstkuehjrdik`drpdrgtidks+\bgtskdttddhgl-`dksiljrikc

tbjrj grj tbirty%six stgtjs witb pdpumgtidks mgrcjr tbgk Kjvglg+ Dvjr 7-:66`drpdrgtidksgrjdrejledktbmyikKjvglg-wbi`bistbrjjtiejsbicbjrtbgkik

792:+LujtdKjvglgsprd%husikjssstgk`j-Ik`+gklEdkjyegcgzikjsbgvjrgkajl

Kjvglgkuehjrgedkcgmmstgtjsdrtbjedstgvdrghmjhusikjssjkvirdkejkt+Ik

tbjmgstlj`glj-Kjvglgbgssbdwksicki`gktgkkugmcrdwtbikkjwik`drpdrgtikc

husikjssjs+Kjvglg`dktikujstdsuppdrtprdcrjssivjgejklejktstd`drpdrgtj

gklMM@mgwsikdrljrtdegiktgikits`depjtitivjjlcj+

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

11/20

77

KjvglgGlvgktgcjs

Kjvglgdjrsegkyglvgktgcjsgsg`drpdrgtjbgvjk?

7+ Kjvglgbgskdstgtj drpdrgtjtgxjs+

+ Kjvglgbgskdrgk`bisjtgx+

0+ Kjvglgbgskdtgxdk drpdrgtjsbgrjs+

+ Kjvglgbgseikiegmrjpdrtikcgkllis mdsurjrjquirjejkts+

3+ Kjvglggmmdwsdrdkj%pjrsdk`drpdrgtidks+

2+ Kjvglgbgskdeikgmgkkugmjjs+

9+ Kjvglgbgsjstghmisbjl`gsjmgwtbgtprjvjktspijr`ikc

tbj`drpdrgtjvjim+

76+@drpdrgtjd`jrsgkllirj`tdrsgrjgutdegti gmmyprdtj`tjl

rdegkypjrsdkgmmighimity-ukmjssjkcgcikcikrgul+

77+Ptd`abdmljrs-lirj`tdrsgkld`jrsgrjkdtrjquirjltdmivjdrbdml

ejjtikcsikKjvglg-drtd`grryZ+P+`itizjksbip+

7+Dkmykgejsgklgllrjssjsdtbjd`jrsgkllirj`tdrsgrjpuhmi`

rj`drl+Kddtbjrikdregtidk-mistikcsdrejjtikceikutjsgrj

mjlwitbtbjstgtj+

70+\bjrjiskdeikieueikitigm`gpitgmrjquirjejkttdik`drpdrgtj+

7

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

12/20

7

wdumlpursujgeimmidk%ldmmgroulcejktgcgikstydu+Iydurgssjtsrjegikprivgtj-

yduwimmcrjgtmyrjlu`jtbjmiajmibddldhjikcsujl+Kdgttdrkjywimmwdradkg

`dktikcjk`ygcgikstyduukmjsstbjysjjsdejwgydcjttikcpgil1suikcpddr

pjdpmjldjskdtprdlu`jgwjgmtbygttdrkjydrmgwprg`ti`j+

\bjghdvjejtbdlsegaj itli`umt- ikdt iepdssihmj- tdjxpdsjstd`abdmljrs

dgKjvglg`drpdrgtidk+\bjdkmymikcrjquirjlisgkgkkugmmistdd`jrsgkl

lirj`tdrssuheittjltdtbjsj`rjtgrydstgtj1tbisistbjsdmjpij`jdikdregtidk

tbj sj`rjtgry d stgtj wimm bgvj rjcgrlikc g `drpdrgtidks dwkjrsbip gkl

egkgcjejkt+\bjmistljglmikjistbjrstlgydtbjsj`dkledktbsuhsjqujkt

tdik`drpdrgtidkgkldk`jgyjgrtbjrjgtjr+

Gmtbducbtbjrjisrddedregkykgejs-dkmyvjrjquirjik`musidkdktbjmist+

\bjsj`rjtgrydstgtjegiktgiksgmjtdik`mulj?prjsiljkt-sj`rjtgry-trjgsurjr-

glirj`tdr-gkltbjrjcistjrjlgcjkt+\bjedstsicki`gktg`tdrisdkjpjrsdk

egysjrvjikgmm`gpg`itijsgkliskdtrjquirjltdhjgstd`abdmljr+

\bjKjvglgsj`rjtgrydstgtjprdviljsikdregtidkdk drpdrgtidks+Itispdssihmjdr

g`dktikcjk`y%hgsjlmgwyjrtdmjgrkwbjtbjrtbj`drpdrgtidkisikcddlstgklikc

witb tbjstgtj- gswjmm gs tbjkgejsd tbjghdvj mistjl d`jrs+ Ik gllitidk- tbj

gttdrkjyegymjgrkwbjtbjrpdsitidksgrjmmjlhytbjsgejiklivilugm"succjstikc

gdkj%pjrsdk`drpdrgtidk)drhysjvjrgmiklivilugms+\bjgttdrkjyegygmsdlis`dvjr

tbgtd`jrsgkllirj`tdrsgppjgrtdbgvjrjsiljk`yiktbjZ+P+Dktbjdtbjrbgkl-

tbjyegygppjgrtdhj`itizjksdgdrjick`duktry+

\bjmgwyjrldjskdtbgvjg``jsstdikdregtidktbgtissicki`gkt+\bjmgwyjr

wimmhjukghmjtdklduttbjdmmdwikc?

Sbdtbjstd`abdmljrsgrj-bdwegkyjxistdrbdweu`bstd`aisissujl+ \bjkgturjdgssjtsdwkjlhytbj drpdrgtidk-bdweu`b`gpitgmizgtidkjxists

dr`drrjspdklikcvgmuj+

Sbjtbjrtbjd`jrsgkllirj`tdrsbgvj`bgkcjlsik`jtbjprjvidusmist

wgsmjl+

Kjvglgbgskd`drpdrgtjik`dejtgx-drtbjikbjrjkthurjgu`rg`ysu`bgtgx`rjgtjs+

\bjrjgrjkdstgtj`drpdrgtjtgxrjturkstdvijw+\bjdkmyld`uejkttbjKjvglg

Ljpgrtejktd\gxgtidkbgsisgmikcdredrtbjKjvglgHusikjssMi`jksj-wbi`b

iskdtieejligtjmygvgimghmjgspuhmi`rj`drl+Iitwjrj-tbjmdkjlis`mdsurjwduml

hjtbjkuehjrdbdurswdrajlhy`depgkyjepmdyjjs+

Mjtusgssuejtbjrjcistjrjlgcjktdrg`drpdrgtidkbgshjjksuhpdjkgjldrtbj

`drpdrgtjrj`drlsitpdssjssjs+\bjKjvglgrjcistjrjlgcjktiskdtrjquirjltdbgvj

tbjg`tugmstd`amjlcjrdkmj-drg`dpy-wbi`bisgrjquirjejktikedststgtjs+Gs

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

13/20

70

gkgmtjrkgtivj-tbjrjcistjrjlgcjktisejrjmyrjquirjltdbgvjgstgtjejkt

prdvilikctbjkgejgklgllrjssdtbjpjrsdkwbdpbysi`gmmypdssjssjstbj

std`amjlcjr-wbi`b`gkhjmd`gtjlgkywbjrj+

GtkdtiejldjsKjvglgmgwrjquirjtbjstd`amjlcjrtdhjwitbikitshdrljrs+Itbj

`drpdrgtidkljsirjl-it`dumldr`jgpdtjktigmmiticgkttdjxbgusttiejgkledkjy

ikpursuikctbisikdregtidk+Gsg`rjlitdr-dkjwdumlbgvjtdgsatbjesjmvjsbdw

eu`btrduhmjitwdumlhjwdrtbgttbjdut`dej+

GSdrlGhdutDsbdrjBgvjks

Gcrjgtljgmbgshjjkwrittjkghduttbjhjkjtsdiktjrkgtidkgm`drpdrgtjbgvjks+

Vmg`jsmiajtbj@gyegkIsmgkls-tbjHgbgegs-IsmjdEgk-Kjvis-Vgkgeg-Cihrgmtgr-

gklegkydtbjrs-rjqujktmyprdedtjdsbdrjstrgtjcijsgstbjiljgmsdmutidktd

prdtj`tikcgssjtsgkljmieikgtikc tgxjs+ \bjstri tsj`rj`y mgwsgkl gvdrghmj

tgx `miegtjs dukl ikegky d tbjsj ourisli`tidks prdvilj tbj ousti`gtidk dr

ik`drpdrgtikcdsbdrj+

Sbimjitistrujtbgthjkjts`gkhjcgikjlhyusikcgkdsbdrj`drpdrgtidk-itis

kdtgsjgsydrikjxpjksivjtdg``depmisbprdpjrmy-gsegkyprdedtjrswdumlmiaj

ydutdhjmijvj+Egkypjdpmjutimizikcdsbdrj`drpdrgtidksdpjrgtjikgegkkjr

tbgt`dkstitutjshmgtgkttgxrgul+\bjyrjmysdmjmydktbjstrjkctbdtbjsj`rj`y

mgwsdtbjirik`drpdrgtikc`duktry+Itbjsjdpjrgtidkswjrjpuhmi`-tbjsjpjdpmj

wdumlhjsjrvikcprisdksjktjk`js+

Lujtdtbis-gklgllitidkgmtj`bki`gmprdhmjeswitbdsbdrjik`drpdrgtidk-K@B

usugmmyglvisjs`mijktskdttd`dksiljrdsbdrjik`drpdrgtidkukmjsstbjyld-dr

bgvjtbjlistik`tpdtjktigmtd-jkcgcjikiktjrkgtidkgmtrgljdrhusikjss+Sitbduttbjprjsjk`jdiktjrkgtidkgmtrgljdrhusikjss-tbjusjdgkdsbdrj`drpdrgtidk

wimm-prjsueghmy-`dkstitutjrgul+

Zkik`drpdrgtjlDptidks?PdmjVrdprijtdrsbip

G sdmj prdprijtdrsbip is tbj edst `deedk husikjss jktity1 listurhikcmy sd-

luj td tbj g`t sdmj prdprijtdrsbip is cjkjrgmmy tbjpddrjst husikjss jktity+\jstgejkttdtbjstgtjejkt-wjcrgvitgtjtdtbjmjvjmddurdwkmgzikjss-tbj

prdprijtdrsbiptjklstdhjtbjljgumtjktitydriklivilugmsegaikckdjdrttd

drcgkizjdrpmgktbjirggirs+

\bjsdmjprdprijtdrsbipis-hyljikitidk-tbjhusikjssdgsikcmjiklivilugm+

It is tbj mjgst jxpjksivj td dre ik tjres d mjcgm- g``duktikc gkl dtbjr

7/29/2019 Guide to Choosing the Right Business Structure

14/20

733) dr g rjj- kd dhmicgtidk `dksumtgtidkghdutstjpsydu`gktgajtdrjg`btdtgmgssjtprdtj`tidk+

\dtgmGssjtVrdtj`tidk@bj`amist

7%233%K@B%@DXV">33)767@dkvjktidk@jktjrLr+-Pjvjktbnddr

M ^ K^ 29769