Guia de Auditoria Interna No. 08

8
d9,-§*!d .sEf " >'or dd§4>> r:¡lx= EñB;B r'HeI ltE*,68 8Ee:É+ Ei*$€ á;p¡ :g¡l*E f "-tE'gE 3!=.^. crÉQh "iE:Es: r ÉluE.ss He"s: ;:ii7 EÍá38"1 : ÉE!;Ét lccgE ¡i+i; !;,i:E E =E = Ée¡c;: EE:i: iÉ;ig áiEE€l ? É H ¡;ttlr IE:ÉE ÉEE:É EÉ;::É =E E E iEEEIP :;ÉáE" I€P;E ÉiÉHi€ E É É u átleiEH ÍiEiÉt E3Eg* EBÉ:ln' É { = É t;gEiÉE EáEÉIÉ :ÉÉffi gE}ɧEr E É z F z d ¡ F p H z (t) U z Er¡ Fi z -: "i i lli E€rrl -:=!a ou) <!- tr¡ o: H ''r Lr¡ t.< ,'! X pls .i¿ (,

description

GUIA DE AUDITORIA INTERNA NO. 8 TESORERIA

Transcript of Guia de Auditoria Interna No. 08

Page 1: Guia de Auditoria Interna No. 08

d9,-§*!d .sEf " >'or dd§4>>r:¡lx= EñB;B r'HeI ltE*,688Ee:É+ Ei*$€ á;p¡ :g¡l*Ef "-tE'gE

3!=.^. crÉQh "iE:Es:r ÉluE.ss He"s: ;:ii7 EÍá38"1: ÉE!;Ét lccgE ¡i+i; !;,i:E E

=E

= Ée¡c;: EE:i: iÉ;ig áiEE€l ?

É H ¡;ttlr IE:ÉE ÉEE:É EÉ;::É =EE E iEEEIP :;ÉáE" I€P;E ÉiÉHi€ E É

É u átleiEH ÍiEiÉt E3Eg* EBÉ:ln' É {

= É t;gEiÉE EáEÉIÉ :ÉÉffi gE}ɧEr E É

zFz

d¡Fp

H

z(t)

U

zEr¡Fiz-: "ii lliE€rrl-:=!aou)<!-tr¡

o:

H ''r

Lr¡t.<,'! Xpls.i¿

(,

Page 2: Guia de Auditoria Interna No. 08

ñ ;güg #:i§ ,É I g Ie §EE* .,+;Ét ñ ÉE {aE ;;gá IEgi á ÉE *€E E;[§ üE;a á 3E is=

63rs s.EÉE H EE ;g3 ,EfiEE t;ir Fe eÉ' §:,1

E ;;i; §P3E :E EE Ei

; ;-ɧ* s¡Éts ÉÉ áe Éüxn : Ef ; É t:'E:§- :! iE, :*

;[e§gÉaÉÉÉEEágÉB§§Eqt,

€ses EüEB =Eóqc,ú U69.e #E-.2.:?! 9 ..pH4 óH;

EEci e $E€¡ ,í69É6 q

"1 Ego:fr." F ^ Éa',9 '8gEE: *-g B-uEs- g;

E:EB á c ,gÉ5ü É E:EBIE §t EH;EEEE;É

*Éit c,Er [rfiE É a ;gÉBÉep eeEiB ítsgt 5 3 EE

tcEiÉ iBE;iH EüEHE i fi ;B.:n'.-E sÉ;ÉH§ ;e6Eü E á sHe

EE:** ÉɧEEs ¡*ñ$+ a¡ sÉt.:

19

.u¡'E a0

EFa2oo§o_90P440d t¡Jp0.al.6 IJJ

ó<.9dqf

8z§oE 8*8€zi'aOó-r!o

..¡ .1

zt9s.a

ó!?'at fl§:>

E19§o@ E!t q,,

.9 EE

'E -l!

t Eo

ó Eo: EO

siá-q§ d

B9 8= e,goqQo)

'i;E E É9r *áP/tÉ-o i¡ (!i; E úÉ óú';cDhoE .9EE*E^ -:iEñoo

s g Ét B a á; EEe6#8O >ó99 -¿'(.) \;9-É6 g,éü:EÉ €33s - Ee "EHE.3PF bo-l¿§óú E B t§ o'9E -HEEpÉE e Efis ÉHx ñR9=dFÉ ó; F R iJo- L! aL!óii g

É,9,E

9.8á3,tg3-q

&9óqJ

-oo.9

EE-eB

éq

ós

6iÉ

:(!

ap ó

g -,

o oü

ñ:Üó diE

ñ98.!

*rp*€-

.9

ña

IE

.q

§

Page 3: Guia de Auditoria Interna No. 08

ql> > -o ñcid Pg I h § §§:," 6 ' .!?€ 0 E- . ! e ".!r9: A A ;üE ei € E l ;as' é E iü "; 5E ¡ e g EEEÉ s s É+rE sr ; ; g :qE, e e iiE; ;." ; P E Iq.§ fi q Et: Ef; t s i B:É

$*u É : ;§; af, g i E ;E-et ep E ¡+;E Ei- :ri fi ;*

EEÉ :i +e :stÉ a€ HÉE És ii!:i ;É t§ i:*; ;;- ieá É; ;§""lg Eg :P ;g:H ;s.E ,iñ sf ,EE

EEE gt fiE É:€t §EE Eá§á É$ §BÉ

:9.§E

=á,^ (! {,/)áró 9 ú.E;ig '9 Z

", ái9 E tr

o:ó-a q-:

-9eE b ñH'F o¡ P *,úó, .^ (.)¿4-9 6 <oó!¿ - Égó:t ú ouo.Y c 59óesg I <iA§ É,,i -r

ú6E EE ñáú- -: zo-5 -E 0-eQd P g5EáE EE

=9EEs qiá >.ic?

eo.E!HoQ..gB

t, lt

É6

g,E

§5o§

Eo

6 a,! o'.9 : eé ?_ !É*

iaÉ +ie * ¡; gc EÉaHe:í }1 s 9e ;(, e-3

E:H *E tc §i €g E§tra;: 'g ᧠áE i: r_:qEfi ss re ;E ;, ";,ñi¿.s §E €É Ee t9. ;EeE€g €E :E es fl. §sEe9 ;í6 H: ;T EFi EH;

E;s§ l:s gi ;: HE EeE§*ñ€ ^.E :.: EE ü!i i'ierEqá "!E E9 -á: ¡c Ess4E9É E:E .E§ E; ;E i;EÉápÉE .§.,r ;E :: ao,r ;.?;s 8;ü .Bü : q E;" € E§ i qc,ipEIE §Ai §§ Ete §E¡ s;:E

,1

kr:3 !!3 '6.í

2- Eg" Eۃ

E EE E;EE 'E ó' Eor8§! eI! ÉEsqE 8tá rEEo)r -;io:E. {31 fiáaE= ñ§! ñE*

Iil EE; ÉpsEo) ,"€o 9óe6F P.H EE=dE 6-9 P o=E

H5 áeE E¡;:c -üÉE ;ñelt o ¡, x o : oo 0)

9i úag 5-EE6Á :sÉ :E!ñk.§ EYe 69¿oEOa 'r ¡iE q.=!l

Eg §E§ 5HüB

Page 4: Guia de Auditoria Interna No. 08

I,E

ñ'á

otsd.E

gt

4E

; BE q E§ÉÉ3 árr',. Es 116 e€ P€ €;

$ :e ; tɧgÉ i§ÉlE i¡ sÉ *E ÉEs .§ É E€EEE ¡;á É¡ :á !g ɧ ÉÉ

s t; É ÉcftE EEüÉÉ §i r9 !E EE

É if, : ;ÉEÉE ÉiÉ €E iF iÉÉ É* ÉÉ

eE ;r : iuE§g HiE EIs ;i" :EE ;Ée ie

eg geg

ea gEiEáB

É§É § §ÉE ÉÉE ɧE ÉÉ.tvl

¿iod?oIJ,J

É.ü¡oIooo

.i

€3sfr.É.eÉÉ,€ E 6§ § e Ic.§ i; ,1 E d EEi É IO E g H E&6 t E_ E + E 3a'§ E Ho e Y- E s85 ; t€ { ; f ÉPH X s,;€ ; *.eó E q r -ü ; E. .3 E 39 'E ñ E E

q ɧ C §E É ; E Ég €E p E§ € E ,E E

H€E EÉÜü Eeie{EÉ;IH Éi II gE qEáEI c§E ;t ÉFE gE ÉE É cÉ- 5E* És §eC Eg §g § rg4

aéaóá aE _iÁ n óx,5 0)I §É H€ éTEsE-H A

E; ÉÉf; EsI*:$5 2iN€.É.€ Tü,-;?É: fq; x - E.9 <9n 5'3=a! gr -E

E;{;EÉ siY9u=Ea o;5!- -o- z

;: Fau É ÉEeEE q.! fE*oñ::9: .lz

¡EfÉ 8g iÉE

-aÉ ú gE

qu)

Page 5: Guia de Auditoria Interna No. 08

lf = c)

o,§

E;J Y

.P TS Uí

3.qóq,ñü

Éo

tÉ9¡

EE8E

LrJ ii

ffi É¡ it eii r r ;: É E;iEEi:3 9.q e; 3 -r

tÉ ti if !t il ; l¡ :i ii i, iiiiáiEÉ ;;

';, ;g üE i iE I[ !i ¡E iige§áeE lt, ;¡t -t El

3 1i ?¡ !E ;; fti{E!teI Cgt ÉEe te ÉÉ ¡I ¡g ia §i rE IftEE;I

b9 ing'ó x {0 .É

* 3,E I§.--*¡! r 5g

¿; 'n :á €;" 8E E A F'OE é;!e3

ir E6'!6P E Sá:.! 5-OaE * ó -:€ g.iü 3¿ o6crE

Ó k-a¡Ez s§:9v Er!'rñ< 5 ií ¿í.9

c a'I -Ez z!0§!

= P - P§O } J?QC< ¿\ i! I a!¡rir"< l'E - 9J 6* qü.. ..iú id h

p ¡I f x e(,:} Y Ñ@

i 9r33bz t=ñ q

! o !^

o "*{ :EoEdt.u -Y -o(§5l): E:üñ-=f,;\ '1r dv<¡ii o!=áo9>tú -hEoX(uJF. uJ;6§É¡¡?

E ü 5-9

> h-9-.1

É &Es98 .E¡n,

.p t t? 69c 9-iié: 5.i r;

Ea €q!- qJ _;19

s€ é,*_

ó o c o.!:

!Q qOñ

93,tiE3

'¡;€.,

.o !t

e '¡j

6.0 9l

E7 i66E ii

x* iJ

! H. ii=t E ie'8uto c¡.6

§

¿

§Eslr'i

ú-

g'ñ

'o,§E.

Page 6: Guia de Auditoria Interna No. 08

!"9I

-s

6

I.9

.9

E

-9

q

Eo \!¿

B3E E

:2U úE89 E6,: ó oPZ 6 o_

§*E ÉsñÉó "q.9

= P: 9i

= §EÉ :*Y ^E! ¡;o)I á8e E8Ñ OP8 EE

ol !ó^- 5g< !q,Y ,FEi -k6 EE= :áb B9tá l*3 6éu: uJ gF i o"

":É3ctf,

3q6EeiEEs€Eá':EEE. o>'54482,8ú e o o E(§9 s E É .P-s '- E 3 E -.: ñr iE,. p E * I á. Eii 3E- a ? 'd § E = xtu i;É e € E _ 5 € * E q üN es

rgi §EEÉ!Ég. PEár; fl § ; ! ; fl E * ,E E -ü iEÉ E i: ñ á e e t á E B s'-* ;E'É g 99 : ; 6 6 6: c ÉÉ E É E E E É E E E e* cI"

q E! " u e Y u 6ü ie-6F iur !6>E trÉ <É

g

E{,\1, E6:,-sg ' eli t; ¿ 8qi g3.8 5!i €

É ñ E *"á rEÉfi.!!o6qqqBEE í *ñ.HÉ Ná§'EÉ § Eh;ñ *q*gá E Be:H §g';; 'e ñH q ñ É É I E I i s ,E§ EÉ E á E 3 B E E. á E !E 3; A 3 E ñ 6 ,g g E E Eo 6ó rr E = z E ; f g F E 9$ a =I ! E E 9_ . : I í A : É6 o e?3 .6 o ú .93 :a I ü ü Y ! ó

"' E Ég I á € s¡ g sl c e E E E

§g;-"9.9,5eE:¡§5E¡ flJd

Lll !

P o.r

O'E

§Ev,E

ó0r.óY'q?o

eEÉ9

"-o, t ::^'d '! - itqó 'Xg ¡,xo r1-

BE Ig Yei i ots E UJE

b ,*.,_ _:-

Page 7: Guia de Auditoria Interna No. 08

ügr. É ÉE #E t:E ;g§EA :E ;Ésüá-ie E á! iE 6'; *aÉilE Ex 8eeee=i; E ÉE es É H: ;ziT E; Ys gFtd) : i¡ ca :r\X !01Ll:= 0'Or!;,"_-9 o oii 1,r ^ lt.í- ñ !q -.:i: i! Yr c¡n

st,B. ; 4? ;; s.eg *E',F3§i E: o,EE

iEtg g $i lg i:.¡. -ói,ñi3.; siyE8.Eir án ii. Í* +:,8 ÉÉ:;iltg e; :ÉÉ*tE¡: sE E¡ ii! !i:: eü--P"! r- ii;i;gE;téáEE {,H i.E: FiÉ5e::r É;g*ÉE3§ É: É1. il IÉi ¡;+:isi i; ;§;

+ÉiAE ;i ¡¡§ :É EiÉ :¡ÉEiá Ei ÉE¡! Eg ñE EE EE;] i E i H: 6, H *ET §:.,, E; EÍ;H;; ÉE óti H; gii s-gtEÉ i¿E tae

EEiEE EE ciE ¡EE ¡tEg §EEIEE §it EEÉ

, *e 8É.es s.E Ú a8Éi E Et; ;E rgge .f;E *, ÉpÉi :sp ge tlttE ;9 =E E!ñ6 iE

!. il ElEi EA . iE itEB iE: B ;a *t€$ Ei É rc ÉetE s§

ct , Ei t;Éq iÉ É ;B áiÉE f,E

ÉEÉEi?EEEaea:átiÉeEe8 ts d 1€ i"ir B-§ tE .i --t E;Eü ÉÉ,.t g ;E É:ÉE u'e ii *É rÉÉ] Ej.

EE E :E- ÉÉ+iE E¡É ? :E $EÉcH g§

q {-\.o

'o

.É8

q^

'ó 0)

¿a

ó¡jp

p § üFg 3 &Bl I lr_

z6

ELJ,J

4

l¡J

2ó6t-zIJJE,ooó

zl! ,,

flZEEií<o.ut tu

Page 8: Guia de Auditoria Interna No. 08

EiÉE:EE [Éi ¡Ee; ;e'ÉEÉ dsE fÉ; :: ,Es iE,E¡ ;E: ;Ei H; *1! Yi

És;-H B8s ,ir* o É! EE téaI"" ;Ei is' E i! si. iE !

;EeÉ,ÉiÉÉtÉHiiErE§ái

iligE t:ÉÉ, Eni* E E ÉtE'Ea iee+rÉE EÉÉá a ÉiüE § § :ÉÉ Esg EE

e

+ K.B€s ü E s A iÉ: -gtA* Étg a =q: ÉÉ6 siE-ie. frE: ,. ie ec3 EEiÉEH [:É É iiÉ siH cáaiE* üe€ E E* :tÉ... Ee€lEá B: f, a E! PP?g;EEea€ a; ?liigEEÉ EEEá EEq§TE Eii :E -E g Ei EEi

e B:;cel " EE EI EI E eE ÉE§

iEÉEÉEaEt!Eá;iE:ÉEEEpr :rÉsEt É á* E§ 5fi $ $E E EEaedg

8q gE

iü," §Éíú§:s a::P-.&P -RE9;k EB.?

áE H E CP

'El 8EH.-8§ §69ñ!!e IE-di'a¡B p E BeE€ E s?sHg §.í.E¿E€ E'E 9

, iE "eÉ! !{ lr:E; .! S€

üEA EEA