FINANCIAL MODELPrior and Proforma (Demo Version)

Tahap 2 Tahap 3

Sales ProductionProjection Plan

(Proyeksi Penjualan) (Rencana Produksi)

(Semi Auto) (Semi Auto)

(Semi Auto)

CapitalBudget

(Anggaran Modal)

Tahap 4

Asumsi : Perusahaan adalah perusahaan yang produksi 2 barang dengan jangka waktu penganggaran adalah 6 bulan.

Tujuan akhir contoh Financial Model ini adalah untuk membuat Laporan Laba-Rugi Proforma dan Neraca Proforma 6 bulan yang akan datang berdasarkan kondisi internal dan eksternal perusahaan. Pengembangan Financial Model sangatlah luas. Terdapat beberapa model lain yang kami sediakan untuk pembuatan Financial Decission, Investment Decission dan Dividend Policy, atau yang lebih spesifik : Portfolio Optimizing, Stock Trading Simulation dan Bid-Offer Simulation seperti layaknya di trading pit. Untuk informasi dan konsultasi lebih lanjut dapat menghubungi : gurtama@yahoo.com

FINANCIAL MODELPrior and Proforma (Demo Version)

Tahap 1

PriorBalance Sheet

(Neraca Awal)

(Manual)

(Auto) (Auto)

Income Balance SheetStatement Proforma Proforma

(Lap. Laba Rugi Proforma) (Neraca Proforma)

(Semi Auto)

Cash Budget

(Anggaran Kas)

Tahap 5

Asumsi : Perusahaan adalah perusahaan yang produksi 2 barang dengan jangka waktu penganggaran adalah 6 bulan.

Tujuan akhir contoh Financial Model ini adalah untuk membuat Laporan Laba-Rugi Proforma dan Neraca Proforma 6 bulan yang akan datang berdasarkan kondisi internal dan eksternal perusahaan. Pengembangan Financial Model sangatlah luas. Terdapat beberapa model lain yang kami sediakan untuk pembuatan Financial Decission, Investment Decission dan Dividend Policy, atau yang lebih spesifik : Portfolio Optimizing, Stock Trading Simulation dan Bid-Offer Simulation seperti layaknya di trading pit. Untuk informasi dan konsultasi lebih lanjut dapat menghubungi : gurtama@yahoo.com

Neraca Awal Harga Pokok Penjualan Awal

Kas 5,000 Biaya bahan bakuSurat berharga 3,200 Biaya tenaga kerjaPiutang 9,600 Biaya overheadPersediaan 4,960 + HPP Total aktiva lancar 22,760 Total aktiva tetap 27,740 Nilai Persediaan Awal

Total Aktiva 50,500HPP

Hutang 4,500 JumlahWesel bayar 0 SubtotalHutang jangka panjang 15,000Saham 10,500Laba ditahan 20,500 Total nilai

Total Pasiva 50,500 persediaan awal

Status Neraca Awal harus "OK" sebelum melanjutkan ke tahap berikutnya

Biaya umum dan admStatus Neraca Awal : OK (selama 6 bulan)

Harga Pokok Penjualan Awal

Produk A Produk B9 Rp per unit 11 Rp per unit4 53 4

16 Rp per unit 20 Rp per unit

Nilai Persediaan AwalProduk A Produk B

16 Rp per unit 20 Rp per unit85 unit 180 unit

1,360 3,600

4,960

Biaya umum dan adm 12,000 (selama 6 bulan)

Hijau = dapat diubah

PROYEKSI PENJUALAN

Produk A Produk BHarga jual 30 Rp per unit 35 Rp per unitProyeksi penjualan 1,000 unit 2,000 unit

Subtotal 30,000 70,000

Total nilai proyeksi 100,000penjualan Status Alokasi : OK

Alokasi proyeksi Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4penjualan selama 15,000 10,000 15,000 25,0006 bulan

Tekan tombol ini untuk alokasi dengan metode statistik

Status alokasi harus "OK" sebelum memulai tahap berikutnya.

Hijau = dapat diubah

Auto

PROYEKSI PENJUALAN

Bulan 5 Bulan 6 Total15,000 20,000 100,000

Rencana ProduksiProduk A Produk B

Proyeksi penjualan 1,000 unit 2,000 unit (lihat proyeksi penjualan)

Persediaan akhir 100 20085 180 (lihat persediaan awal)

Jml yang akan diproduksi 1,015 unit 2,020 unitJml persediaan baru yg diproduksi 915 unit 1,820 unit

Tingkat persediaanyang diinginkan (safety stock)

10%

Harga Pokok Penjualan BaruProduk A Produk B

Biaya bahan baku 10 Rp per unit 12 Rp per unitBiaya tenaga kerja langsung 5 6Biaya overhead 3 4

Harga pokok penjualan baru 18 Rp per unit 22 Rp per unit

Metode FIFO :HPP persediaan lama 1,360 (85 unit) 3,600 (180 unit)HPP persediaan baru 16,470 (915 unit) 40,040 (1820 unit)

HPP FIFO 17,830 (1000 unit) 43,640 (2000 unit)Total HPP FIFO 61,470

Nilai Persediaan Akhir

Nilai persediaan awal 4,960 + (lihat persediaan awal)

Total biaya produksi 62,710 +61,470 -

Nilai persediaan akhir 6,200 (ke Neraca Proforma)

Produk A 1015 unit Produk B 2020 unit TotalBiaya bahan baku 1,692 4,040 5,732Biaya tenaga kerja langsung 846 2,020 2,866Biaya overhead 508 1,347 1,854

(lihat Capital Budget)

Dikurangi Persediaan awal

Dikurangi HPP FIFO

Biaya Produksi Bulanan (selama 6 bulan)

(lihat proyeksi penjualan)

(lihat persediaan awal)

Produk A Produk BBiaya produksi 18,270 44,440

per produk

Total5,7322,8661,854

(lihat Capital Budget)

Target penjualan tunai Capital Budget

20%

Cash InflowBulan 1 Bulan 2 Bulan 3

Proyeksi Penjualan 15,000 10,000 15,000(lihat proyeksi penjualan)

Penerimaan tunai 20% 3,000 2,000 3,000Penerimaan tunai 80% 12,000 8,000

Pelunasan piutang awal 9,600(lihat Neraca awal)

Total Cash Inflow 12,600 14,000 11,000

Cash OutflowBulan 1 Bulan 2 Bulan 3(lihat Neraca Awal)

Biaya bahan baku 4,500 5,732 5,732Biaya tenaga kerja 2,866 2,866 2,866

Biaya overhead 1,854 1,854 1,854Biaya umum dan adm 2,000 2,000 2,000

Biaya bunga 0 0 0Biaya pajak 0 0 2,503

Dividend tunai 0 0 0Pembelian aktiva tetap 0 8,000 0

Total Cash Outflow 11,220 20,452 14,955

Capital Budget (Cashflow)Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3

Total Cash Inflow 12,600 14,000 11,000Total Cash Outflow 11,220 20,452 14,955

Net Cashflow 1,380 (6,452) (3,955)

Hijau = dapat diubah

Capital Budget

Cash InflowBulan 4 Bulan 5 Bulan 625,000 15,000 20,000

5,000 3,000 4,00012,000 20,000 12,000 16,000

(Piutang akhir)

17,000 23,000 16,000

Cash OutflowBulan 4 Bulan 5 Bulan 6 Bulan 7

5,732 5,732 5,732 5,7322,866 2,866 2,866 (Hutang akhir)

1,854 1,854 1,8542,000 2,000 2,000

0 0 1,5000 0 2,5030 0 1,602 (lihat Laba Rugi Proforma)

0 0 10,00012,452 12,452 28,057

Capital Budget (Cashflow)Bulan 4 Bulan 5 Bulan 617,000 23,000 16,00012,452 12,452 28,0574,548 10,548 (12,057)

Cash BudgetBulan 1 Bulan 2 Bulan 31,380 (6,452) (3,955)5,000 6,380 5,000

Saldo kas kumulatif 6,380 (72) 1,045 Pembiayaan dari wesel bayar 0 5,072 3,955

Pelunasan wesel bayar 0 0 0 Saldo akhir kas 6,380 5,000 5,000

Saldo wesel bayar kumulatif 0 5,072 9,026

Saldo kas minimum 5,000 yang dipertahankan

Artinya :

Net cashflow (lihat Capital Budget)

Saldo awal kas (lihat Neraca Awal)

Hijau = dapat diubah

Setiap bulan Financial Model akan menganggarkan saldo kas minimum sebesar Rp 5000 secara otomatis.

Cash BudgetBulan 4 Bulan 5 Bulan 64,548 10,548 (12,057)5,000 9,548 11,070 9,548 20,097 (986)

0 0 5,986 0 (9,026) 0

9,548 11,070 5,000 9,026 0 5,986

(saldo akhir Wesel Bayar) = dapat diubah

Pendapatan 100,000 Harga pokok penjualan (61.47%) 61,470 -Pendapatan kotor 38,530 Biaya umum dan adm 12,000 -Pendapatan sebelum bunga dan pajak 26,530 Bunga hutang (10%) 1,500 -Pendapatan sebelum pajak 25,030 Pajak (20%) 5,006 -

Pendapatan bersih 20,024

Cash dividend 1,602 Peningkatan laba ditahan 18,422

Kas 5,000 Surat berharga 3,200 Piutang 16,000 Persediaan 6,200 + Total aktiva lancar 30,400 Total aktiva tetap 45,740

Total Aktiva 76,140

Hutang 5,732 Wesel bayar 5,986 Hutang jangka panjang 15,000 Saham 10,500 Laba ditahan 38,922

Total Pasiva 76,140

Laba Rugi Proforma (6 bulan y.a.d)

Neraca Proforma (6 bulan y.a.d)

lihat proyeksi penjualan

lihat rencana produksi

lihat data awal

Tingkat bunga pinjaman 10%

Tarif pajak 20%

Pembagian dividen 8%

lihat saldo kas minimum

Proporsi penjualan kredit 80%

lihat pembelian aktiva

lihat cash budget

lihat cash budget