FACULTAD DE INGENIERIA

ESCUELA DE INGENIERIA DE SISTEMAS

AUTORES:

CALDERON BARRIGA, Eddy.

FRANCO DELGADO, Jhonny.

TICERAN LOPEZ, Christopher.

ASESOR:

Ing. Carlos Chávez Monzón

CURSO:

Auditoria de Sistemas

CHIMBOTE – PERU

2009

GENERALIDADES

EMPRESA CORPORACION PESQUERA COISHCO

Corporación Pesquera Coishco S.A es una empresa privada del sector pesquero, produce harina

(tipo FAQ mejorada) y aceite de pescado para consumo indirecto, utiliza como materia prima a

la anchoveta peruana, su capacidad instala de licencia es 80 Tm/h, esta ubicada en el distrito de

Coishco, provincia del Santa, Departamento de Ancash.

En ese contexto ser competitivo y sobresaliente obliga hacer las cosas bien. No basta con

realizar enormes adquisiciones, sino que lo fundamental es realizar las gestiones para generar

buenos productos, obtener las mejores rentabilidades y ser responsable con el medio ambiente y

la comunidad.

Estratégicamente la empresa para lograr subsistir y creces en el negocio, ha mejorado su

proceso con la innovación tecnológica de sus equipos y maquinarias, los cuales necesitan de un

mayor control y seguimiento para evitar las fallas y averías durante el proceso productivo; esto

ha obligado a sus directivos ha aumentar los recursos en el área de mantenimiento, creando

estrategias de gestión para el buen funcionamiento de sus activos así como la capacitación al

factor recurso humano a fin de lograr en planta la máxima productividad.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE GENERAL

SUPERINTENDENTE

ADMINISTRACION JEFE DE PRODUCCION JEFE DE CONTROL CALIDAD

JEFE DE PRODUCCION CONSERVAS

R.R.I.IASITENTE DE

ADMINISTRACION

ASISTENCIA SOCIAL

CAJERA

CONTABILIDAD

PRODUCTOS TERMINADOS

FACTURACION PESCA

ALMACEN DE MATER. Y SERV.

GENER.

JEFE DE TURNO

MANTENIMIENTO MECANICO

MANTENIMIENTO ELECTRICO

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Y POSICION DE LOS DEPARTAMENTOS DE MANTENIMIENTO

VISIÓNSer reconocidos como una empresa de alto nivel en el suministro de nutrientes hidrobiológicos de alta calidad para el mercado nacional e internacional.

MISIÓNOfrecer harina y aceite de pescado de alta calidad y máxima seguridad alimentaria al sector industrial de elaboración de alimentos balanceados para consumo humano indirecto; y productos elaborados de alto estándar para consumo humano directo.

SUPERINTENDENCIA GENERAL

JEFE DE PRODUCCION DE HARINA DE PESCADO

MANTENIMIENTO MECANICO MANTENIMIENTO ELECTRICO

MECANICO

MECANICO CALDERERO

SOLDADOR CALDERERO

LUBRICADOR

AYUDANTE

ELECTRICISTA

AYUDANTE

I CAPITULO:

Auditoria de Aplicaciones (Relacionado a los sistemas de información)

Auditor

Procesar Auditoria de Control de Datos de Entrada

Mantenimiento

Procesar Auditoria de Control de Datos Fuentes

Procesar Auditoria de Control de Salida de Datos

Procesar Auditoria de Control de Procesamiento de Datos

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1. Auditoria para el Control de datos fuentes: (Diagrama de caso de uso)

Control de vigencia de documentos

Procesar la Revision de Procedimiento para la preparación de datos

Procesar Procedimientos para el Control de documentos fuentes en blancos

Auditor Mantenimiento

Procesar de Generación, autorización y control de documentos fuentes

Procedimiento de autorización de entrada

Procedimiento para la documentación y control de...

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1.1. Revisión de Procedimiento para la preparación de datos

Los Documentos existentes son:

Reportes de Fallas Informe de repuestos Reporte de costos de mantenimiento Registro de Reparaciones. Registrar dossier Nota de Salida

Jefe de Mantenimiento Mecanico

Jefe de Mantenimiento Electrico

Mantenimiento Emite dossier de mantenimiento

Reporte de fallas Reporte de Costo de Mantenimiento Registro de reparaciones

Asistente Administrativo

Actualizar dossier

Emitir informe de repuestos

Almacenero

Emitir Nota de Salida de Repuestos

Mantenimiento

Registrar Reparaciones

1.1.1. Procedimiento de autorización de entrada

Cuestionario de Procedimiento de: para el Control de documentos fuentes en blancos (No procesado)

ExisteObservaciones

Sí No

a.- Determinar si los documentos fuente en blanco se encuentran bajo la custodia de personas que no tienen nada que ver con la generación de éstos.

XLos documentos fuente en blanco de los encargados ya que cada uno tiene su responsabilidad.

b.- Asegurarse de que los documentos fuente en blanco estén almacenados en un lugar seguro. X

Los documentos fuente en blanco están almacenados en un sistema de información y en una base de datos donde lleva un seguimiento continuo.

c.- Determinar si la autorización de salida de los documentos fuente en blanco requiere la firma de dos o más personas.

X

La autorización de salida de los documentos fuente en blanco requiere la firma del superintendente

d.- Identificar a las personas que preparan las transacciones, determinar si cada persona prepara un solo tipo de transacción. Por ejemplo, el establecimiento de nuevos registros en el archivo maestro y la actualización de esos registros, deben considerarse como dos tipos diferentes de transacciones.

X

No porque la transacción de mantenimiento nada mas lo hace esa área que le corresponde y quien le entrega los informes es el jefe de mantenimiento.

e.- Identificar a las personas involucradas en las fases de preparación de la información y asegurarse de que dichas personas no lleven a cabo más de una de las siguientes fases:

X Las personas involucradas en las fase de preparación de la información están estrictamente dedicados a su función establecida.

Cuestionario de Procedimiento para la documentación Existe Observaciones

y control de la operaciónSí No

a.- Las autorizaciones adecuadas para cada aplicación. XLas autorizaciones adecuadas para cada aplicación se dará cuando este correcta de lo contrario rechazara dicha aplicación.

b.- Revisión de las autorizaciones. XLa revisión el jefe de mantenimiento o el encargado

c.- Edición usada o la entrada inicial de la información. XEsto se dará dependiendo de la información

d.- Mensaje de error por aplicación. XBuscara la solución correcta para los errores por aplicación

e.- Establecimiento de registros de control de errores y excepciones.

X Arrojara las lista de errores para luego solucionarlo . Solucionarlo

f.- Procedimientos para depuración de errores y excepciones.

Se harán las respectivas soluciones

g.- Controles que garanticen que la información de la entrada sea revisada por una unidad de control antes de procesarse.

Los controles se garantiza por el sistema si es o no aceptado.

h.- Procedimientos de comunicación, en caso de que falte información.

X

Busca las posibles soluciones.

i.- Controles sobre la extensión de la corrección de errores mediante la unidad de control de información.

X

Describe procedimientos para comprender un comportamiento inesperado en el código del diseñador.

j.- Controles de cambios y actualizaciones del archivo maestro.

X Representa la clase de excepción de las excepciones específicas del analizador.

1.1.2. Procedimiento para la documentación y control de la operación

1.1.3. Control de vigencia de documentos

Cuestionario de Control de Vigencia de Documentos

ExisteObservaciones

Sí No

1.- Determinar si los documentos fuente son retenidos el tiempo suficiente para permitir la reconstrucción de la información en caso de que se pierdan ésta y el procesamiento posterior.

X Se debe tener una copia del sistema de información.

2.- Determinar si en cada tipo de documento fuente se ha impreso previamente su periodo de vigencia.

XEso dependerá del encargado si decide aprobar o rechazar.

3.- Evaluar los medios con que se almacenan y recuperan los documentos fuente.

XLos medios se almacenaran y luego se recuperan los documentos.

4.- Determinar si el departamento que origina la información guarda copias de los archivos de los documentos fuente y si éstos se turnaran a otros departamentos.

X

El departamento que origina la informaron debe guardar las copias de los archivos de los documentos fuente.

5.- Determinar si los documentos fuente contenidos en el archivo del departamento que los originó sólo están a disposición de personal autorizado.

X

Los documentos contenidos en el archivo del departamento solo estarán a disposición del personal autorizado.

6.- Determinar si, al expirar los documentos fuente, se sacan del almacén y se destruyen de acuerdo con las clasificaciones y los procedimientos de seguridad existentes en la organización.

X

El documento fuente, se saca del almacén y se distribuye de acuerdo con las clasificaciones y los procedimientos de seguridad existentes en la organización.

2. Auditoria para el Control de Datos de entrada:

2.1. Procedimiento de conversión y entrada de datos

Cuestionario de VentasExiste

ObservacionesSí No

1.- Determinar si existen procedimientos documentados que expliquen la manera que se convierten e introducen los datos.

XEl sistema le indicara al usuario lo que se debe hacer para poder registrarse.

2.- Identificar a las personas que ejecutan el trabajo en el proceso de entrada de datos. Cerciórese de que ninguna persona realiza más de una de las siguientes operaciones:

XDebe ingresar una contraseña y esperar que el sistema reconozca al usuario.

3.- Determinar si dentro del departamento de sistemas de información existe un grupo separado que es responsable de realizar las operaciones de entrada de datos.

X

Los trabajadores independientemente son encargados de realizar los registros de datos.

4.- Determinar si existe un grupo de control en el departamento usuario o en el departamento de sistemas de información que, en forma independiente, controle los datos que se introducirán.

XEl sistema se encarga de identificar los datos que ingresaran.

5.- Si el grupo de control del departamento usuario controla los datos de entrada, determinar si la entrada y el registro de los datos fuente se realizan en forma simultanea en el punto origen.

X

Los datos ingresan de acuerdo a las ventas que se van ejecutando, todo se almacena en el sistema.

6.- Determinar si los documentos fuente utilizados en la conversión o en la entrada de los datos, son marcados para proteger contra duplicaciones o reentradas.

XLos datos ingresados serán duplicados, en caso que haya reclamos.

2.2. Procedimiento de conversión y entrada en línea

Procedimiento de validación y edición de datos

Existe ObservacionesSí No

1.- Determinar si las terminales para la entrada de datos, son puestas bajo llave, en un cuarto físicamente seguro.

XNo cuentan con medidas de contingencia respecto a seguridad física con debería tenerlo.

2.- Determinar si se requiere que los supervisores habiliten cada terminal, antes de que el usuario inicie su trabajo diario.

XSe requiere para la revisión de las maquinarias antes de usar para no tener problemas.

3.- Determinar si la entrada de los datos solo puede hacerse desde terminales que tienen asignados previamente ciertos niveles de autoridad.

X Los instaladores se encuentran totalmente protegidos por el gerente.

4.- Determinar si se utilizan las claves de accesos, passwords, para evitar el uso no autorizado de las terminales.

XPara poder ingresar datos al sistema deben identificarse poner el cargo que tiene y su respectiva contraseña.

5.- Asegurarse de que las claves de accesos, o los códigos de autorización no sean desplegados en la pantalla ni impresos ni tecleados sobre campos enmascarados.

XTodas las contraseñas que se les asigna debe ser privadas.

6.- Determinar si se utiliza una matriz de acceso a los datos para restringir el acceso no autorizado a datos clasificados.

X

Cuando deben ingresar al sistema deben siempre poner el cargo que desempeña para identificar y que otros no puedan ingresar a donde no le corresponde.

7.- Determinar si se le permite a cada usuario, mediante claves de acceso, o códigos de autorización, entrar solamente en uno o en un número limitado de tipos de transacciones.

XEl sistema esta designado a cada gargo que cumple los trabajadores cada uno realiza sus transacciones.

8.- Investigar si el grupo de control del departamento usuario maneja totales de control de lote, generados por terminales o por concentradores, para asegurarse de que cada lote esta completo.

x El departamento usuario supervisa y controla la distribución diariamente.

1.1. Procedimiento de validación y edición de datos

Procedimiento de validación y edición de datos Existe ObservacionesSí No

1.- Comprobar si se utilizan formatos pre programados de captura para asegurarse de que los datos se incorporan en el campo y en el formato adecuado, etc.

XSi utilizan donde confirman los registros de los datos

2.- Determinar si hay apuntadores ínter construido para facilitar la entrada de los datos y reducir el número de errores.

XSi existen apuntadores que facilitan el ingreso de datos

3.- Determinar si se utilizan terminales inteligentes para permitir la validación, la edición y el control de principio a fin. Si no se utilizan terminales inteligentes, evaluar, mediante el análisis de costo-beneficio, si se deben introducir.

X El sistema valida la edición y control de los datos.

4.- Determinar el punto en el cual se validan y editan los datos de entrada. Investigar si los datos incorrectos son rechazados.

XLos datos de entrada son validados antes en el punto de ingreso y los datos ingresados incorrecto rechazados.

5.- Determinar si los procedimientos de validación y edición de los datos se aplican a todos los campos de un registro de entrada, a pesar de que se haya detectado un error en un campo previo.

X Si no son correctos no ingresan los datos, sin mostrar errores previos.

6.- Determinar si los procedimientos de validación y edición realizan las siguientes comparaciones:

a.) Código de aprobación o autorización, nivel superior e individual.

X El lenguaje utilizado esta validado y consistenciado, cumpliendo lo requerido.

b.) Dígitos verificadores en todas las llaves de identificación.

X No cuentas con dígitos verificadores, lo cual no se pueden encontrar la raíz del error

c.) Dígitos verificadores al final de un conjunto de datos numéricos que no está sujeto a balanceo.

x No cuenta con dígitos verificadores

d.) Validación de códigos. X Es confiable y confirmada.

e.) Valores numéricos o alfanuméricos. X Puede soportar diversos tipos de datos.

f.) Tamaño de los campos. X Los tamaños del campo es variable porque depende del texto ingresado.

g.) Combinación de campos X Pueden ingresar números o letras

h.) Limite o rango de valores. X El campo viene establecido por el sistema.

i.) Signos. X Las contraseñas son privadas y asignadas por el administrador.

j.) Cotejo de registros. X El sistema confirma la aprobación de los datos antes de ser ingresado.

k.) Secuencias. X El registro cuenta con pasos que facilitan su ejecución con el usuario.

l.) Referencias cruzadas. X Las referencias son enviadas a Asuntos Pendientes

1.1. Procedimiento de errores en entrada de datos

Procedimiento de errores en entrada de datosExiste

ObservacionesSi No

1.- Determinar si se establecieron y documentaron los procedimientos relacionados con la identificación, corrección y reentrada de datos rechazados.

xLos procedimientos no serán documentados pero si se establecerán.

2.- Determinar si los errores son desplegados o listados inmediatamente después de su detección, para facilitar su rápida corrección.

xEl sistema de registro no mostrara los errores.

3.- Evaluar si los mensajes de error son claros y fácilmente comprensibles, de manera que se puedan tomar de inmediato las medidas correctivas.

xNo se podrá localizar los errores ya que el sistema no los muestra.

4.- Investigar si todos los datos rechazados son grabados automáticamente en los archivos de asuntos pendientes, clasificados por aplicaciones.

x Los errores no son grabados por el sistema.

5.- Revisar los registros de los archivos de asuntos pendientes, para establecer si incluyen información como la que sigue:

a.) Códigos para indicar tipos de error.

x No se disponen de códigos para errores.

b.) Fecha y hora en que se graba el registro en el archivo de asuntos pendientes.

x Todos los procesos que se haga quedaran grabados en el sistema.

c.) Identificación del usuario que origino el registro de entrada.

xEl registro del usuario quedara grabado en el sistema.

6.- Determinar si los archivos de asuntos pendientes tienen un registro automático de conteo, para controlar el número de registros en los archivos.

xEl registro de archivos se encuentra almacenado, ordenado y enumerado en el sistema.

7.- Determinar las áreas autorizadas para hacer correcciones.Determinar si el grupo de control del departamento usuario proporciona un control independiente de estas correcciones.

xEl usuario trata de corregir los errores pero no dispone de conteo de las soluciones.

8.- Determinar si los archivos de asuntos pendientes producen mensajes de seguimiento y reportan el estado de las transacciones no corregidas en forma regular.

x

Las transacciones erradas no corregidas, quedaran olvidadas por los supervisores ya que no son almacenadas ni reportadas por el sistema.

9.- Determinar si todos los supervisores revisan y aprueban las correcciones antes de su entrada. x Los errores no son quedaran registrados.

10.- Determinar si la gerencia del departamento usuario revisa los reportes de los archivos de asuntos pendientes, para analizar el nivel de transacciones erróneas y el estado de las transacciones corregidas. Preguntar si la gerencia del departamento usuario esta consciente de que recae en ella la responsabilidad final por la integridad y exactitud de los datos de entrada.

xSe revisara todos los reportes de archivos pendientes, pero estos no se almacenaran.

DOCUMENTOS

Registro de Repuestos

Reporte de Fallas