³ESTUDIO TÉCNICO-FINANCIERO PARA LA TOMA...

Universidad Rafael Landívar

Facultad de Ingeniería

Campus de Quetzaltenango

“ESTUDIO TÉCNICO-FINANCIERO PARA LA TOMA DE

DECISIÓN DE INVERTIR EN INSTALACIONES PROPIAS O

SEGUIR ARRENDANDO PARA UNA EMPRESA DE

SERVICIOS”

TESIS

Francisco Javier Ríos Búcaro

Carné 920454-06

Quetzaltenango, abril de 2012


Universidad Rafael Landívar

Facultad de Ingeniería


“ESTUDIO TÉCNICO-FINANCIERO PARA LA TOMA DE

DECISIÓN DE INVERTIR EN INSTALACIONES PROPIAS O

SEGUIR ARRENDANDO PARA UNA EMPRESA DE

SERVICIOS”

TESIS

Presentada a Coordinación de Facultad de

Ingeniería

Por:

Francisco Javier Ríos Búcaro

Previo a conferirle en el grado académico de:

Licenciado

El título de

Ingeniero Industrial

Quetzaltenango, abril de 2012

Autoridades de la Universidad Rafael Landívar

del Campus Central

Rector Padre Rolando Enrique Alvarado S.J.

Vicerrectora Académica Doctora Lucrecia Méndez de Penedo

Vicerrector de Investigación

y Proyección Social Padre Carlos Cabarrús Pellecer S.J.

Vicerrector de Integración Universitaria Padre Eduardo Valdés Barría S.J.

Vicerrector Administrativo Licenciado Ariel Rivera Irias

Secretaria General Licenciada Fabiola Padilla de Lorenzana

Autoridades de la Facultad de

Ingeniería

Decano Ingeniero Carlos Vela

Vicedecano Ingeniero Carlos García Vickford

Secretaria Ingeniera Karen Morales

Directora del Departamento

de Ingeniería Industrial Ingeniera María del Carmen Rodríguez de García

Director del Departamento

de Ingeniería Mecánica Ingeniero José Arturo Ruano


de Ingeniería Civil Ingeniero Jorge Recinos Umaña


de Ingeniería en Informática y Sistemas Ingeniero Luis Aguilar


de Ingeniería Química Ingeniero Luis Fernando Oliva Catalán

Representante de Catedráticos Ingeniero César Ovalle

Representante Estudiantil Rafael Morales

Coordinador de Facultad de Ingeniería

Campus Quetzaltenango Licenciada Ilia de León

Miembros del Consejo


Director de Campus Arquitecto Manrique Sáenz Calderón

Sub-Director de Campus y

Coordinador de Integración

Universitaria de Campus Msc. P. José María Ferrero Muñiz S.J.

Coordinador Administrativo de Campus Licenciado Alberto Axt Rodríguez

Coordinador Académico de Campus Ingeniero Jorge Derik Lima Par

Asesor

Máster Edwin David García Ajcá

Miembros Terna Evaluadora

Máster Helene Jacqueline Kooppler Canorga

Ingeniera Sucely del Rosario Vela Granados

MBA Estuardo Rosanje Ovalle Gramajo

Agradecimientos

A Dios: Por haberme dado la oportunidad de estudiar y completar

satisfactoriamente mi carrera. Por ser el sostén y la fortaleza

de mi vida. Por estar conmigo en cada momento, por su

cuidado y su indefectible amor.

A mis Padres: Por todo su amor, trabajo y esfuerzo. Por enseñarme con su

ejemplo el amor y la determinación al trabajo. Por sus

consejos y apoyo incondicional en cada momento de mi

vida. Por haber creído en mí y en mi carrera. Por haber

sembrado con su ejemplo y trabajo en mi corazón un sueño

llamado Asarela y por su apoyo a lo largo de toda la mi

carrera.

A mis Hermanos: Gaby, Luis y Juan, que con su ejemplo formaron mucho de lo

que hoy soy, por todo su apoyo y por su amor incondicional.

A mi Cuñado: Arnoldo, por todo su apoyo, consejos, risas y alegrías. Por

ser un ejemplo de padre, amigo y un verdadero hombre de

Dios.

A mi Abuelo: Luis Búcaro, por todo su apoyo y por ser una parte

fundamental en la vida de mi familia.

A mi Tío: Francisco Girón, porque con su ejemplo me ha hecho creer

que es posible cambiar mi destino, por ser una fuente de

inspiración. Por todo el apoyo que le ha dado a mi familia.

A mis Amigos: A todos aquellos que me apoyaron, escucharon y me

aguantaron. En especial a Jr. y Juan Luis por ser más que

amigos mis hermanos.

Dedicatoria

A Dios: Por ser el sostén y la fortaleza de mi vida.

A mis Padres: Flor de María Búcaro Rodas

Elías Ríos Herrera.

Índice

Pág.

I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 1

II. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................... 2

III. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ..................................................... 3

3.1 objetivos .................................................................................................... 4

3.1.1 Objetivo general ........................................................................................ 4

3.1.2 Objetivo específicos .................................................................................. 4

3.2 Variables ................................................................................................... 4

3.3 Definición de variables .............................................................................. 4

3.4 Alcances y Límites .................................................................................... 5

3.5 Aporte ....................................................................................................... 6

IV. MÉTODO .................................................................................................. 8

4.1 Sujetos ...................................................................................................... 8

4.2 Unidades de análisis ................................................................................. 8

4.3 Instrumentos ............................................................................................. 8

4.4 Procedimiento ........................................................................................... 10

V. MARCO TEORICO ................................................................................... 12

5.1 Estudio técnico ......................................................................................... 12

5.2 Estudio financiero ..................................................................................... 12

5.2.1 Inversión inicial e inversión en activos ...................................................... 13

5.2.2 Capital de trabajo ...................................................................................... 13

5.2.3 Evaluación de proyectos ........................................................................... 14

5.2.4 Flujo de caja proyectado ........................................................................... 14

5.2.5 Periodo de recuperación ........................................................................... 15

5.2.6 Valor presente neto ................................................................................... 15

5.2.7 Tasa de descuento ................................................................................... 16

5.2.8 Tasa Interna de Retorno (TIR) .................................................................. 16

5.2.9 Análisis Costo Beneficio (B/C) .................................................................. 17

5.2.10 Teoría de escenarios ................................................................................ 18

5.2.11 Análisis de sensibilidad ............................................................................. 18

VI. ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................. 19

6.1 Especificaciones del servicio .................................................................... 19

6.2 Descripción del proceso de prestación de los servicios ............................ 20

6.3 Diagrama de proceso de la operación ...................................................... 24

6.4 Equipo e instalaciones .............................................................................. 27

6.4.1 Determinación de instalaciones necesarias .............................................. 27

6.4.2 Calculo de área de instalaciones necesarias ............................................ 30

6.5 Planta de conjunto de instalaciones .......................................................... 34

6.5.1 Plantas arquitectónicas de instalaciones .................................................. 35

6.6 Mobiliario y equipo necesario ................................................................... 40

6.7 Inversión total en mobiliario y equipo ........................................................ 49

6.8 Calculo de cisterna, estanque elevado y bomba hidráulica ...................... 50

6.9 Calculo de generador eléctrico ................................................................. 59

6.10 Proveedores ............................................................................................. 65

6.11 Ubicación de la empresa .......................................................................... 66

6.12 Mano de obra requerida ............................................................................ 67

VII. ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................... 71

7.1 Depreciaciones ......................................................................................... 71

7.2 Detalle de gastos mensuales .................................................................... 72

7.3 Detalle de costos y gastos semestrales proyectados ............................... 72

7.4 Punto de equilibrio .................................................................................... 82

7.5 Capital de trabajo ...................................................................................... 85

7.6 Sistema de financiamiento ........................................................................ 85

7.7 Estados financieros proyectados .............................................................. 85

7.8 Evaluación económica .............................................................................. 87

7.8.1 Valor Presente Neto (VPN) ....................................................................... 87

7.8.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) .................................................................. 88

7.8.3 Plazo de Recuperación Dinámico (PRD) .................................................. 89

7.8.4 Relación Costo Beneficio (B/C)................................................................. 90

7.8.5 Teoría de Escenarios y Análisis de Sensibilidad....................................... 91

7.9 Análisis de resultados económicos ........................................................... 100

VIII. CONCLUSIONES ..................................................................................... 101

IX. RECOMENDACIONES ............................................................................. 103

X. BIBLIOGRÁFIA ........................................................................................ 104

XI. ANEXO ..................................................................................................... 108

Anexo 1 Criterios Básicos para Dotación de Agua Potable ...................... 108

Anexo 2 Criterios Básicos para Dotación de Agua Potable ...................... 113

Anexo 3 Valores Coeficiente K en Pérdidas de Carga Accesorios PVC ... 114

Anexo 4 Valores del Coeficiente de Rugosidad Hazen-Williams .............. 115

Anexo 5 Equipo de Cocina .......................................................................... 116

Anexo 6 Equipo para Bodegas .................................................................... 120

Anexo 7 Equipo para Lavandería ................................................................. 121

Anexo 8 Nivel de iluminación requerida ........................................................ 122

Índice de Tablas

Tabla 1 Sistema constructivo ..................................................................... 31

Tabla 2 Áreas y costos de instalaciones .................................................... 31

Tabla 3 Planta de conjunto de instalaciones .............................................. 34

Tabla 4 Mobiliario y equipo para salones ................................................... 40

Tabla 5 Mobiliario y equipo para comedor ................................................. 40

Tabla 6 Mobiliario y equipo para cocina ..................................................... 41

Tabla 7 Utensilios para cocina ................................................................... 43

Tabla 8 Mobiliario y equipo para modulo de hospedaje ............................. 45

Tabla 9 Mobiliario y equipo para modulo de hospedaje de coordinadores 46

Tabla 10 Mobiliario y equipo para bodega ................................................... 46

Tabla 11 Mobiliario y equipo para oficina ..................................................... 47

Tabla 12 Mobiliario y equipo para hospedaje de personal ........................... 47

Tabla 13 Mobiliario y equipo para lanvandería............................................. 48

Tabla 14 Mobiliario y equipo para cuarto de herramienta y equipo .............. 48

Tabla 15 Mobiliario y equipo para guardiania............................................... 49

Tabla 16 Inversión total en mobiliario y equipo ............................................ 49

Tabla 17 Requerimiento eléctrico ................................................................. 64

Tabla 18 Depreciaciones ............................................................................. 71

Tabla 19 Detalle de costos y gastos mensuales promedio actuales ............ 72

Tabla 20 Detalle de costos y gastos primer semestre proyectado ............... 73

Tabla 21 Detalle de costos y gastos segundo semestre proyectado ........... 74

Tabla 22 Detalle de costos y gastos tercer semestre proyectado ................ 75

Tabla 23 Detalle de costos y gastos cuarto semestre proyectado ............... 76

Tabla 24 Detalle de costos y gastos quinto semestre proyectado ............... 77

Tabla 25 Detalle de costos y gastos sexto semestre proyectado................. 78

Tabla 26 Detalle de costos y gastos séptimo semestre proyectado ............. 79

Tabla 27 Detalle de costos y gastos octavo semestre proyectado............... 80

Tabla 28 Detalle de costos y gastos noveno semestre proyectado ............. 81

Tabla 29 Detalle de costos y gastos decimo semestre proyectado .............. 82

Tabla 30 Punto de equilibrios proyectados .................................................. 84

Tabla 31 Cálculo del plazo de recuperación dinámica ................................. 90

Tabla 32 Resumen de resultados económicos ............................................ 100

Índice de Diagramas

Diagrama 1 Proceso de proceso de operación de prestación de servicios ...... 24

Diagrama 2 Planta de conjunto de instalaciones .............................................. 34

Diagrama 3 Planta arquitectónica de salón principal ........................................ 35

Diagrama 4 Planta arquitectónica de salón de usos múltiples .......................... 35

Diagrama 5 Planta arquitectónica de cocina y comedor ................................... 36

Diagrama 6 Planta arquitectónica de modulo de dormitorios ........................... 36

Diagrama 7 Planta arquitectónica modulo de dormitorios de coordinadores .... 37

Diagrama 8 Planta arquitectónica de vestidores para piscina .......................... 37

Diagrama 9 Planta arquitectónica de apartamento para administrador ............ 38

Diagrama 10 Planta arquitectónica de bodega ................................................... 38

Diagrama 11 Planta arquitectónica de dormitorios para personal ...................... 39

Resumen

El presente Estudio Técnico-Financiero responde cuantitativamente a la decisión que

afrontan los propietarios del Centro de Retiros Kairos: decidir si es técnicamente posible

y financieramente factible la inversión en instalaciones propias.

Se determinó mediante el Estudio Técnico el monto de inversión de Q. 3,083,850.00

para la construcción de las áreas del complejo y Q. 264,901.57 para la compra de

mobiliario y equipo.

En base a los flujos de efectivo proyectados, se determinó un Capital de Trabajo de Q.

669,393.51, un Valor Presente Neto de Q. 5,773,235.79, una Tasa Interna de Retorno

del 37.29% y un rendimiento (análisis costo beneficio) del 272% para el escenario

Esperado; un Valor Presente Neto de Q. 2,247,914.78, una Tasa Interna de Retorno de

18.58% y un rendimiento del 167% para el escenario Pesimista. Utilizando en ambos

casos una tasa de descuento del 18%.

En el análisis de sensibilidad se determinó que la rentabilidad se ve afectada ante una

tasa de inflación anual del 12% y un aumento del 25% en el costo de: gas propano y

materia prima, obteniéndose un Valor Presente Neto de Q. 3, 607,278.84, una Tasa

Interna de Retorno del 25.68% y un rendimiento (análisis costo beneficio) del 208%

para el escenario esperado. Y un valor Presente Neto de Q. 847,531.76, una Tasa

Interna de Retorno del 7.92% y un rendimiento del 126% para el escenario pesimista.

En base a los resultados obtenidos se determinó que la inversión del centro de

Retiros Kairos en Instalaciones propias es técnicamente posible y

financieramente factible.

1

I. INTRODUCCIÓN

La alternativa de invertir en activos fijos es una de las más importantes, peligrosas y

difíciles decisiones que deben tomarse ya que comprometen recursos financieros

propios y/o ajenos a largo plazo, que repercuten en la solvencia, resultados y balances

financieros de toda empresa.

El presente estudio desarrolla la base técnica y financiera, que servirá a la

administración del Centro de Retiros Kairos como parámetro para decidir si resulta

conveniente o no emprender la inversión en instalaciones propias, al tomar como base

los resultados financieros actuales, mediante su análisis y proyección con el objetivo de

determinar la factibilidad del proyecto.

En el análisis técnico se determinan las áreas que se requieren en el nuevo complejo

de instalaciones, el equipo industrial que deberá de instalarse en las mismas, como

todo aquel mobiliario y equipo extra que deberá de adquirirse para generar la operación

del centro en sus nuevas instalaciones. Se determina la mano de obra requerida, como

su costo; todo esto con el objetivo de poder determinar los requerimientos técnicos y

fijar el monto de la inversión en el proyecto.

En el análisis económico y financiero se presentan los resultados obtenidos mediante la

proyección de flujos de efectivo neto a cinco años y a partir de estos se evalúa la

rentabilidad del proyecto frente a la inversión necesaria para llevarlo a cabo, mediante

la utilización de modelos matemáticos de análisis de inversiones como: Valor Presente

Neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Periodo de Recuperación Dinámico (PRD),

Análisis Costo Beneficio (B/C) y modelos probabilístico-matemáticos como Teoría de

Escenarios y Análisis de Sensibilidad.

A partir de los resultados obtenidos se concluye que la inversión de Q. 3, 348,751.57 en

instalaciones propias es técnicamente posible y financieramente factible para el Centro

de Retiros Kairos.

2

II. JUSTIFICACIÓN

Un proyecto de inversión empresarial es la vinculación de recursos financieros de

capital a una iniciativa, que se pretende generará rendimientos por encima de su costo;

toda inversión supone un riesgo y una oportunidad, medidos en la incertidumbre de

recuperar y en la posible multiplicación de los recursos.

La alternativa de invertir en activos fijos, es una de las más importantes y a la vez

peligrosas decisiones que han de tomar las empresas, pues comprometen recursos

financieros propios y/o ajenos a largo plazo que repercuten en sus resultados y

balances financieros. Son numerosos los ejemplos de aquellas que han entrado en

etapa de crisis financiera por emprender proyectos de inversión cuando no estaban

preparadas para hacerlo o la fase del ciclo económico de su entorno no era la

adecuada.

Hertz (1977) menciona en su publicación referente al Análisis en la Inversión de Capital

Fijo, que entre las muchas decisiones que los empresarios deben de tomar, las más

difíciles y las que mayor atención requieren son las relativas a las inversiones; ya que

estas tienen un peso muy importante en los resultados financieros de la empresa en el

mediano y largo plazo y su dificultad radica en que estos únicamente pueden ser

estimados, por lo que el riesgo, incertidumbre e inversión son términos estrechamente

ligados.

Por lo que ante el entusiasmo, creatividad e iniciativa empresarial, que se ve frenada

por la incertidumbre surge la necesidad de desarrollar mediante bases técnicas y

financieras información que sirva de parámetro para la toma de decisiones

empresariales de inversión. Este análisis deberá de responder cuantitativamente a la

principal de las interrogantes que surgen dado un proyecto de inversión: decidir si

resulta conveniente o no emprenderlo.

3

III. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El Centro de Retiros Kairos es una micro-empresa fundada en el año 2003 con el

propósito de satisfacer las necesidades de Hospedaje, Servicio de Alimentación y de

Instalaciones que posee principalmente el segmento de mercado de denominación

religiosa Cristiano-Evangélico e Instituciones No Gubernamentales (ONG) de la región

sur-occidente del país.

Actualmente desarrolla sus operaciones en las instalaciones del que fuese

anteriormente el Turicentro Shalom, ubicadas en el kilometro 203.5 de la carretera

internacional CA-2, en las cercanías de la aldea Santa María de Jesús, en el municipio

de Zunil, Quetzaltenango.

En el año 2006 los propietarios del Centro de Retiros Kairos adquirieron un terreno de

18,436 m2 de extensión, a escasos 500 metros de las instalaciones que actualmente

arrendan, con el deseo de poder instalar y operar el Centro de Retiros en instalaciones

propias.

Debido a que el plazo del contrato de arrendamiento se vence en diciembre del año

2013, surge en los propietarios del Centro la necesidad de determinar los

requerimientos, el monto de la inversión necesaria y la rentabilidad que retornaría de

esta, para así decidir si deben realizar la inversión en instalaciones propias o renegociar

el contrato de arrendamiento.

De acuerdo con lo anterior se plantean la siguiente interrogante: ¿Es técnicamente

posible y financieramente factible la inversión en instalaciones propias o debe de

renegociarse el contrato de arrendamiento?

4

3.1 Objetivos

3.1.1 Objetivo General.

Determinar la factibilidad de la inversión en instalaciones propias o la renegociación de

su contrato de arrendamiento.

3.1.2 Objetivos Específicos.

1) Establecer las áreas necesarias para el complejo de Instalaciones, el equipo

industrial que debe instalarse, mobiliario y equipo necesario para la operación

óptima del Centro de Retiros Kairos.

2) Determinar la aceptación, postergación o rechazo de la inversión mediante la

evaluación de: Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Plazo de

Recuperación Dinámico (PRD); Teoría de Escenarios y Análisis de Sensibilidad de

Flujos de Caja Proyectados y Análisis de Relación Costo Beneficio (B/C).

3.2 Variables.

I. Estudio Técnico

II. Estudio Financiero

III. Inversión

IV. Toma de Decisión

V. Industria de Servicios

3.3 Definición de Variables.

I. Estudio Técnico: Estudio que desarrolla y verifica la posibilidad técnica de

fabricación de un producto o prestación de un servicio, analiza y determina el

5

tamaño óptimo de la planta, su localización y la organización necesaria para lograr

la producción de bienes y servicios a partir de insumos.

II. Estudio Financiero: Estudio que ordena y sintetiza la información de carácter

monetario que proporciona el estudio técnico y elabora los cuadros analíticos que

sirven de base para la evaluación económica y toma de decisiones de todo

proyecto.

III. Inversión: Colocación y vinculación de recursos financieros que se encaminan a la

creación o mantenimiento de bienes de capital y a la realización de proyectos que se

presumen lucrativos. Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio

inmediato por uno futuro, por lo general improbable.

IV. Toma de Decisiones: Es la identificación y selección de un curso de acción entre

varias alternativas, basada en criterios cuantitativos y cualitativos que relacionan

circunstancias actuales con futuras; constituye la base de la planeación estratégica

a corto, mediano y largo plazo de toda empresa.

V. Industria de Servicios: Sector económico que engloba todas aquellas actividades

donde se generan productos y bienes que se caracterizan principalmente por ser

intangibles en su mayoría y por la casi total participación del cliente en la

producción del servicio.

3.4 Alcances y Limites.

El presente estudio se enfoca en generar la información cuantitativa que permita

determinar la factibilidad de invertir en instalaciones propias o la renegociación del

contrato de arrendamiento, información que será utilizada por los propietarios del

Centro de Retiros Kairos, en su decisión final.

6

Por lo que el alcance de este estudio será la determinación, desarrollo y análisis de los

elementos que constituirán en conjunto la cantidad máxima de recursos financieros

para la adquisición de los activos fijos y diferidos que requiere el proyecto, para así fijar

el monto total de la inversión, capital de trabajo, costos de operación y elementos que

conforman los flujos de caja proyectados, que mediante modelos matemáticos de

análisis de inversiones, y modelos probabilístico-matemáticos se evaluarán sus

resultados, con el objetivo de determinar la conveniencia de la inversión.

La única limitante en la realización de este estudio es en cuanto al manejo y publicación

de datos como: información recopilada en las entrevistas realizadas, datos técnicos,

medidas exactas de las instalaciones, nombres de los socios, y toda aquella

información que los propietarios consideraron pertinente limitar por cuestiones de

competitividad en el mercado como también de seguridad para los mismos;

publicándose solamente la información y cifras autorizadas por los propietarios.

3.5 Aporte.

Este estudio pretende primeramente ser una fuente de información útil a los propietarios

del Centro de Retiros Kairos, quienes afrontan una decisión vital para el desarrollo de

su empresa en el mediano y largo plazo.

Debido a la importancia y complejidad que poseen las decisiones relativas a la inversión

en activos fijos, este estudio contribuye al desarrollo de material técnico que puede ser

utilizado por pequeños y medianos empresarios como una guía que puede ser

adaptada a sus negocios para la determinación de los requerimientos necesarios, el

análisis y la evaluación financiera necesaria en sus proyectos de inversión y de esta

manera tomar mejores y acertadas decisiones que hagan crecer el valor de sus

empresas y proyectos.

Este estudio se podrá utilizar como referencia bibliográfica para los estudiantes dentro

de la Universidad y como material de consulta para el desarrollo de asignaturas

7

referentes al análisis de proyectos de inversión, ya que por ser este un estudio real

presenta al estudiante un panorama objetivo y provechoso sobre el tema y otorga una

percepción muy clara de la realidad de muchas empresas guatemaltecas.

8

IV. MÉTODO

4.1 Sujetos

I. Socios fundadores del Centro de Retiros Kairos.

II. Administrador del Centro de Retiros Kairos.

4.2 Unidades de Análisis

I. Información Financiera como: Estados de Resultados, Balances Generales y Flujos

de Efectivo.

II. Información sobre los procesos y requerimientos técnicos de la operación.

4.3 Instrumentos.

I. Entrevistas

a. Socios Fundadores del Centro de Retiros Kairos.

b. Administrador del Centro de Retiros Kairos.

c. Lic. Edwin Hernández, de la Oficina Profesional de Contadores Públicos y Auditores

Asociados (CPAA), encargado de la contabilidad del Centro.

Con estas entrevistas se logró conocer los procesos actuales de la prestación de los

servicios, los requerimientos de instalaciones y servicios que necesita el centro para

atender a sus clientes, los inconvenientes que enfrentan en cuanto a las instalaciones

actuales y de algunas cláusulas del actual contrato de arrendamiento que limitan la

operación del centro. Se logró determinar la mano de obra requerida, el equipo

industrial necesario para el funcionamiento del centro, como también el mobiliario y

equipo para la prestación de los servicios; se tuvo acceso a información financiera,

como estados de resultados y balances generales de periodos anteriores. Se obtuvo

9

información cualitativa en cuanto a las expectativas que se tienen para la inversión y

sus posibles repercusiones en el segmento de mercado y resultados financieros.

II. Visitas Técnicas.

A instalaciones del Centro de Retiros Kairos y a otros Centros de Retiros; se observó de

forma presencial el proceso actual que la empresa desarrolla para la prestación de sus

servicios, los requerimientos de instalaciones, los problemas que enfrentan en las

actuales instalaciones y sus repercusiones en el segmento de mercado al no poder

cumplir con todas las necesidades del cliente. Se visitaron otros Centros con el

acompañamiento de uno de los socios propietarios y del administrador del Centro de

Retiros Kairos, con el objetivo de poder conocer sus instalaciones y desarrollar ventajas

competitivas tomando como base la oferta de la competencia.

III. Utilización de internet.

Facilitó la recopilación de información referente al análisis de inversiones, a las áreas

de infraestructura necesarias, acordes a los servicios y especificaciones del equipo

industrial a instalar.

IV. Diagramas de Operación del Proceso.

Herramienta que muestra la secuencia cronológica de todas las operaciones,

inspecciones, holguras y materiales que se usan en la producción de productos y

servicios.

V. Estados de Resultados Proyectados.

Proyecciones a posteriori de ingresos, costos, y gastos que permiten estimar los

resultados financieros futuros de la empresa.

10

VI. Modelos Matemáticos de Evaluación Financiera.

Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Plazo de Recuperación

Dinámico (PRD), Relación Costo Beneficio (B/C); modelos que sistematizan una serie

de datos cuantitativos, los cuales mediante iteraciones matemáticas generan

resultados, que sirven de parámetro para la evaluación de la conveniencia o no de la

inversión.

VII. Teoría de Escenarios y Análisis de Sensibilidad.

Modelos estadístico-matemáticos que permiten obtener información referente al

comportamiento de los resultados financieros, por medio de la conceptualización de

escenarios optimista, esperado y pesimista; y a la variación de una o algunas de las

variables que construyen el flujo de caja proyectado por la empresa.

4.4 Procedimiento.

I. Se recopiló información, estudios e investigaciones sobre el Estudio Técnico-

Financiero, Preparación y Evaluación de Proyectos de Inversión, que permitieran

sustentar ideas y aclarar términos.

II. Seguidamente se procedió a entrevistar a los socios propietarios y al

administrador del Centro de Retiros Kairos.

III. Observación de las actuales instalaciones del Centro de Retiros Kairos en

diferentes momentos: previo, durante y después de la realización del evento, con el

objetivo de conocer y determinar todos los procesos de operación del centro.

IV. Visita al terreno adquirido por lo propietarios, con el objetivo de conocer sus

requerimientos en cuanto a las áreas necesarias para las instalaciones, como también

11

recopilar información cualitativa y las expectativas que tienen tanto sus propietarios

como su administrador.

V. Recorrido en las instalaciones del Centro de Retiros “Casa Génesis”, Seminario

Evangélico Presbiteriano (SEP), Instituto Bíblico Presbiteriano Maya Quiche (IBPMQ) y

Campamento Shalom, con el acompañamiento de uno de los socios y el administrador

del Centro de Retiros Kairos. Con el objetivo de conocerlos y recabar información

cualitativa y las expectativas que tienen los propietarios y el administrador con respecto

a la competitividad que pueden lograr con la inversión.

VI. Se realizó el estudio técnico con el objetivo de determinar las áreas necesarias

para el complejo de Instalaciones, el equipo industrial que deberá instalarse y el

mobiliario y equipo necesario para la operación óptima del centro, la determinación de

la mano de obra requerida en las instalaciones propias y su costo. Con el objetivo de

poder fijar el monto de inversión necesario para el proyecto.

VII. Elaboración del Estudio Financiero con el objeto de determinar la capacidad

financiera de la empresa para poder sustentar la inversión en instalaciones propias, y

principalmente analizar la rentabilidad del proyecto frente a la inversión necesaria para

llevarlo a cabo, mediante el análisis del Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de

Retorno (TIR), Periodo de Recuperación Dinámico (PRD), Análisis Costo Beneficio

(B/C), Teoría de Escenarios y Análisis de Sensibilidad.

VIII. Análisis de los datos proporcionados por ambos estudios.

IX. Presentación de la conclusión final del estudio y recomendaciones.

12

V. MARCO TEORICO

5.1 Estudio Técnico.

Se define como el conjunto de conocimientos técnicos, que establecen equipos y

procesos que se emplean para desarrollar determinada función de producción de

bienes y/o servicios. El objetivo de este estudio es verificar la posibilidad técnica de la

producción de un producto o servicio para posteriormente cuantificar el monto de

inversión requerido por el proyecto.

Según Sappag y Sappag (2007), el estudio técnico también denominado estudio de

ingeniería del proyecto, determina la función de producción óptima para la utilización

eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio

deseado. De la selección del proceso productivo óptimo se derivan las necesidades de

equipo y maquinaria como su disposición en planta la ubicación de la misma, la que a

su vez permitirá dimensionar las necesidades de espacio físico y los requerimientos de

personal para su operación; El análisis de estos antecedentes hace posible cuantificar

costos de: instalación, operación, de mantenimiento y reposición de equipos en

instalaciones.

5.2 Estudio Financiero.

De acuerdo a Sappag y Sappag (2007), Constituye la última etapa del análisis de la

factibilidad económica de un proyecto, los objetivos de esta etapa son ordenar y

sistematizar la información de carácter monetario, elaborar cuadros analíticos y

antecedentes adicionales para la evaluación del proyecto y evaluar los antecedentes

técnicos, de mercado y legales para determinar su rentabilidad.

La sistematización de la información financiera consiste en identificar y ordenar todos

los ítems de las inversiones, costos e ingresos que puedan deducirse y relacionarse

con el proyecto, que se integran a todos aquellos elementos que suministrará el propio

13

estudio financiero, para la evaluación de la viabilidad económica y financiera del

proyecto.

El estudio financiero y económico inicia con la determinación de los costos totales y la

inversión inicial, cuya base son los estudios de ingeniería, ya que tanto los costos como

la inversión inicial dependen de la tecnología, equipo, instalaciones y procesos

seleccionados.

5.2.1 Inversión Inicial e Inversión en Activos.

Con el desarrollo del proyecto de inversión que buscará generar valor al consumidor

surge en el empresario la necesidad de fijar la inversión inicial que contempla dicho

proyecto, Rodríguez y Cárdenas (2010), definen a la inversión inicial como el

desembolso de efectivo que requiere una determinada actividad, con la finalidad de que

los flujos de efectivo esperados del negocio compensen el capital invertido. Explican

también la generalidad que se presenta en la mayoría de empresas cuya inversión

inicial radicada en inversión física, constituida por los bienes de capital que son

necesarios para el inicio de operaciones del proyecto, cuyo valor depende de

propiedades físicas particulares.

Por su parte Peumans (1967), indica que la inversión inicial es todo desembolso de

recursos financieros para adquirir bienes concretos durables o instrumentos de

producción, denominados bienes de equipo, y que la empresa utilizará durante varios

años para cumplir su objeto comercial y social.

5.2.2 Capital de Trabajo.

Gitman (2007), lo define como la totalidad de activos corrientes, que representan la

parte de la inversión que circula de una forma a otra en la conducción ordinaria del

negocio.

14

Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que el capital de trabajo es denominado capital

de explotación y que contablemente el capital de trabajo es definido como el activo

corriente menos el pasivo corriente, por tal razón es un concepto inherente al corto

plazo. Como componente de la estructura de la inversión inicial del proyecto, el capital

de trabajo se refiere a los gastos o capital adicional, que requiere la empresa cuando

inicia sus actividades o entra en funcionamiento. En un sentido más amplio es el

recurso económico destinado al funcionamiento inicial del negocio que cubre el desfase

natural entre el flujo de ingresos y egresos, entre los activos y pasivos circulantes

respectivamente.

5.2.3 Evaluación de Proyectos.

Sappag y Sappag (2007), explican que la evaluación de proyectos busca recopilar,

crear y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que

permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar

recursos a una determinada iniciativa.

Por su parte Rodríguez y Cárdenas(2010), la definen como el elemento metodológico

que compara los flujos de efectivo esperados con la inversión inicial y determina si una

alternativa es viable desde el punto de vista comercial, técnico y legal, lo es también

desde el punto de vista económico y financiero.

5.2.4 Flujo de Caja Proyectado.

Sappag y Sappag (2007), lo definen como aquel que está formado por cuatro

elementos básicos:

1. Los egresos iníciales de fondos (inversión inicial y Capital de trabajo),

2. Los ingresos y egresos de operación (flujos de entrada y salidas reales de caja)

3. El momento en que ocurren estos ingresos y egresos

4. El valor de desecho o salvamento del proyecto.

15

Por su parte Rodríguez y Cárdenas (2010), exponen que este también es denominado

flujo de efectivo, constituye un estado de cuenta básico que resumen las entradas y

salidas de efectivo lo largo de la vida útil del proyecto. Lo cual permite determinar el

rendimiento de la inversión.

5.2.5 Periodo de Recuperación.

El sitio de internet de Herramientas PYME del Instituto PYME del Gobierno Federal de

México, lo define como el tiempo que le toma a la operación del negocio o proyecto

generar suficiente efectivo para compensar o cubrir la inversión realizada por el

empresario.

Rodríguez y Cárdenas (2010), se refieren a este como el tiempo que tarda en

recuperarse la inversión total inicial y se calcula a partir de los flujos de efectivo

esperados.

En el sitio de internet www.elprisma.com, en la publicación Inversión en la Empresa,

desarrollada por Luis Garrido Martos, se define al Periodo de Recuperación como el

número de años que necesita una inversión para que el valor actualizado de los flujos

netos de caja iguale al capital invertido.

5.2.6 Valor Presente Neto.

Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que representa la ganancia acumulada neta

que generara el proyecto durante un periodo determinado (horizonte de evaluación),

este aporte o ganancia acumulada se expresa en unidades monetarias del momento

cero.

En el sitio de internet www.elprisma.com, en la publicación Inversión en la Empresa,

desarrollada por Luis Garrido Martos, lo define como la suma de valores actualizados

16

de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la

inversión inicial.

Gitman (2007), lo define como el monto de efectivo que ha sido descontado a una tasa

fija menos el monto de inversión.

Formula:

5.2.7 Tasa de Descuento.

Rodríguez y Cárdenas (2010), la definen como la taza utilizada para calcular y

determinar el valor actual o valor presente de los flujos de efectivo esperados (flujo de

caja neto proyectado). Convierte valores futuros en valores presentes.

Formula:

5.2.8 Tasa Interna de Retorno (TIR).

Gitman (2007), la define como la tasa de descuento que iguala el Valor Presente Neto

de una oportunidad de inversión a cero unidades monetarias. Es la tasa de rendimiento

anual compuesta que la empresa ganara si invierte en el proyecto y recibe las entradas

de efectivo esperadas.

17

Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que representa el rendimiento en términos de

flujos de efectivo o retorno promedio anual que generará la inversión. Es la tasa de

descuento que equipara el valor presente de los flujos de efectivo esperados con la

inversión inicial de un proyecto.

Criterio de Decisión:

TIR > Tasa de Rendimiento Requerida: Se acepta el proyecto.

TIR < Tasa de Rendimiento Requerida: Se rechaza el Proyecto.

Formula:

Dónde:

Bt = Ingresos

C = Costo

I = Tasa de descuento

N = periodo de tiempo (años)

T = Tiempo

5.2.9 Análisis Costo Beneficio (B/C).

El Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI de Perú (2009), define el análisis

Costo Beneficio como aquel que tiene como objetivo fundamental proporcionar una

medida de los costos en que se incurre en la realización del proyecto y que a su vez

comprara dichos costos con los beneficios esperados de la realización de dicho

proyecto.

18

Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que se le conoce como índice de rendimiento

relativo de la inversión, que se obtiene dividiendo el valor actual de los flujos de efectivo

esperados entre el costo total de la inversión inicial.

Formula:

5.2.10 Teoría de Escenarios

Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que la conceptualización y construcción de

escenarios: optimista, esperado y pesimista, generan la base de información referente

al comportamiento de los resultados financieros en el horizonte de evaluación y

mediante esta información se evalúa la factibilidad económica y se establece la base de

la proyección estratégica de toda empresa.

5.2.11 Análisis de Sensibilidad.

De acuerdo a Rodríguez y Cárdenas (2010), este análisis intenta valorar el grado de

variación de los resultados financieros de un proyecto, consecuencia de los cambios en

las variables más relevantes de la operación del mismo. Y mediante este se define la

susceptibilidad del proyecto, como también estrategias para su control. Constituye uno

de los elementos fundamentales en la evaluación económica de todo proyecto.

19

VI. ESTUDIO TECNICO

I. Objetivos del Estudio Técnico:

Determinar las áreas necesarias para el complejo de instalaciones y su costo

Determinar el equipo industrial necesario para la operación del complejo de

instalaciones y su costo.

Determinación de la mano de obra requerida y su costo.

6.1 Especificaciones de los Servicios.

La cartera de negocios del Centro de Retiros Kairos está enfocada en la venta de

servicios. Los servicios que el centro ofrece a su segmento de mercado son:

Alimentación, Uso de Instalaciones y Hospedaje.

o Servicio de Alimentación

Es programado por el cliente en horario de servicio, en opción de menú y

lugar de servicio.

Se ajusta totalmente a los requerimientos y presupuesto del cliente.

Existe flexibilidad en horarios de servicio durante el evento.

Higiene e inocuidad en la preparación y servicio de los alimentos.

Sazón y sabor propios de la cultura gastronómica guatemalteca y

específicamente quezalteca.

o Servicio de Hospedaje (Actual)

8 habitaciones con capacidad de albergue para 12 personas.

Ropa de cama: sobre funda, poncho, sabanas, almohada.

Duchas con agua caliente.

Jabón para manos y papel higiénico.

20

o Servicio de Uso de Instalaciones (Actual)

Área de Comedor con capacidad para 100 personas.

Salón de usos múltiples con capacidad de 100 personas.

Módulo de Hospedaje:

8 habitaciones con capacidad para 12 personas c/u.

Dos Piscinas con servicio de vestidores.

2000 m2 de áreas de juego

3000m2 de áreas verdes.

0.75 km de senderos naturales.

6.2 Descripción del Proceso de Prestación de los Servicios.

Se describe el proceso que desarrolla el Centro de Retiros en la prestación de sus

servicios a una institución religiosa, que habitualmente tiene una duración de 3 días,

iniciándose el día viernes y terminando en horas de la tarde del día domingo,

atendiéndose a 90 personas.

I. Reservación de Fecha: Por lo general, la institución religiosa cuenta con un

coordinador que organiza el evento que se desarrollará en el centro, por lo general en

un lapso de veinticinco días previo a su realización, éste contacta al administrador del

centro para conocer la disponibilidad de las instalaciones para las fechas que él

requiere, al estar disponibles proceden a convenir los servicios que se les

proporcionarán en este caso: seis tiempos de alimentación, dos noches de hospedaje y

tres días de uso de instalaciones, se define el número aproximado de participantes y el

valor total del servicio.

II. Confirmación de Evento: Una semana antes de la fecha que fue solicitada, el

administrador del centro procede a confirmar el evento con el coordinador de la

institución religiosa. Es acá donde se reconfirma la fecha, el número de participantes,

se especifican los seis menús de comida a servirse, la hora de ingreso, las áreas a

21

utilizar, y todos aquellos servicios que requieran para la realización del evento. La

institución religiosa realiza el pago del 30% del total a pagar.

III. Compra de Materias Primas e Insumos: La compra de materias primas, que

básicamente se refiere a la compra de todos los insumos para la preparación de la

comida, limpieza y mantenimiento de las instalaciones, se realiza dos días previos a la

realización del evento.

IV. Preparación de Instalaciones: Según los servicios confirmados, se procede a

preparar las instalaciones, esto generalmente horas previas a la realización del evento,

el número de horas dependerá del número de áreas a utilizar por el grupo a atender. Se

prepara el número de sillas en el salón y mobiliario de comedor, la ropa de cama. En las

actuales instalaciones debe de monitorearse el llenado de los cuatro depósitos de agua

cuyas capacidades son: dos de 1200 litros y los restantes de 2,800 litros ya que el

servicio de agua es bastante irregular.

V. Ingreso de Participantes a las instalaciones del Centro de Retiros: Las

personas que participan en el evento, ingresan a las siete de la noche del día viernes.

Habitualmente llegan en bus, éste ingresa hasta las cercanías del salón, donde los

participantes descienden y se dirigen al interior del mismo. Mientras que un grupo de

organizadores del evento, bajan el equipaje y lo llevan hacia los dormitorios, otro grupo

distribuye a los participantes en el salón formando grupos y les indican el número de

dormitorio donde se hospedarán.

VI. Servicio de Cena: Luego de haber sido distribuidos en grupos, estos proceden a

dirigirse al comedor, donde la cena es servida según el horario establecido por el

coordinador del evento que generalmente es a las 8:00 pm el día viernes.

VII. Uso de Salón: Este lo utilizan luego de haber tomado la cena, generalmente

desde las 8:45 pm del viernes hasta la media noche, tiempo en el cual el grupo realiza

sus actividades religiosas.

22

VIII. Uso del Hospedaje: Luego de haber terminado sus actividades en el salón, el

grupo se dirige a las habitaciones.

IX. Servicio de Desayuno: El desayuno es servido según el menú y horario

definidos por la institución cliente, generalmente es servido a las 7:00 am el día sábado.

X. Uso de Salón: Luego de haber desayunado el grupo ingresa al salón donde

desarrollan sus actividades.

XI. Uso de Aéreas Verdes y de Juegos: Generalmente hacen uso de ellas a las

10:30 am. Y finalizando su uso a las 11:30 am.

XII. Uso de Salón: Luego de haber utilizado las áreas verdes y de juego, ingresan

nuevamente al salón.

XIII. Servicio de Almuerzo: Este es servido generalmente con un lapso de retraso al

indicado en el horario previamente definido, la extensión de tiempo es solicitada por el

coordinador del evento, ya que por lo general en este punto el desarrollo de su evento

cuenta con atrasos. Por lo general se sirve una hora después de lo indicado en el

horario.

XIV. Uso de Salón: Ingresan nuevamente a éste para continuar con sus actividades

XV. Servicio de Cena: Al igual que con el almuerzo, es servida con un lapso de

tiempo de retraso, tiempo que es nuevamente solicitado por el coordinador al

administrador del centro, por lo que generalmente esta es servida a las 8:00 pm.

XVI. Uso de Salón: Después de la cena, hacen uso nuevamente del salón donde

continúan con sus actividades. Generalmente terminan de usarlo a media noche.

23

XVII. Uso del Hospedaje: Luego de haber terminado sus actividades en el salón, el

grupo se dirige a las habitaciones, donde duermen.

XVIII. Servicio de Desayuno: Este es servido generalmente a las siete de la mañana

del día domingo

XIX. Uso de Salón: Luego de haber desayunado ingresan nuevamente para

continuar con sus actividades.

XX. Uso de Aéreas Verdes y Piscina: Generalmente lo hacen de 10:00 am a 11:00

am del día domingo; utilizan la piscina donde proceden a bautizar a sus participantes.

XXI. Uso de Salón: Una vez más ingresan al salón, continuando son sus actividades.

XXII. Servicio de Almuerzo: Este es servido nuevamente con un lapso de tiempo de

retraso, es importante mencionar que este lapso el día domingo llega a ser hasta de

dos horas.

XXIII. Uso de Salón: Después de almorzar el grupo ingresa por última vez al salón

para culminar sus actividades generalmente a las 6 pm del día domingo.

XXIV. Recepción de Ropa de Cama: Mientras que todo el grupo se encuentra en el

salón, el coordinador del evento, procede a entregar la ropa de cama al administrador

del centro.

XXV. Ingreso de Bus y Carga de Maletas: Mientras que todo el grupo se encuentra

en el salón, un grupo de organizadores carga las maletas de los participantes al bus y

proceden a preparar la salida.

XXVI. Salida: Generalmente se da a las 7 pm del día domingo.

24

6.3 Diagrama de Proceso de la Operación.

26

Diagrama No. 1 Fuente: Elaboración Propia

27

6.4 Equipo e Instalaciones

6.4.1 Determinación de Instalaciones Necesarias

En base al criterio de los propietarios, administrador del centro y a visitas a

instalaciones de empresas competidoras, se determinaron las instalaciones que

requiere el centro para ser competitivo.

A. COMEDOR:

Para 200 personas

Que cuente con:

o Área para cocina industrial.

o Servicios sanitarios para hombres y mujeres.

o Área para equipo de limpieza con pila.

B. COCINA:

Que cuente con área para:

o estufas industriales

o mesas de trabajo

o gabinetes

o congelador y refrigerador (ambos industriales)

o mesa caliente.

o lavamanos

o lavatrastos

o pila.

C. SALON PRINCIPAL:

Capacidad: 170 personas

Que cuente con:

o altar

o camerino

28

o servicios sanitarios para hombres y mujeres.

o área para equipo de limpieza con pila.

o cocineta con lavatrastos.

D. SALON DE USOS MULTIPLES:

Capacidad: 60 personas.

Que cuente con:

o altar

o servicios sanitarios para hombres y mujeres.


o cocineta con lavatrastos

E. MODULO DE DORMITORIOS:

Capacidad: Para 160 personas.

Que cuente con:

o 16 Habitaciones para 10 personas (utilizando Literas)

o servicios sanitarios


o corredores interiores y exteriores al módulo.

F. MODULO DE DORMITORIOS PARA COORDINADORES DE EVENTO:

Capacidad: Para 10 personas.

Que cuente con:

o 1 Habitación para 10 personas

o área de Sala-comedor-cocina

G. APARTAMENTO PARA ADMINISTRADOR.

Que cuente con:

o 1habitación

o sala-comedor-cocina

o servicio Sanitario

29

o parqueo propio

H. MODULO PARA DORMITORIO DE PERSONAL

Capacidad: 12 personas

Que cuente con:

o área para camas

o servicio Sanitario y ducha.


I. GUARDIANIA.

o habitación para 2 personas.

o servicio sanitario


J. OFICINA


o secretaria

o cubículos de administración

o oficina gerencial


K. PISCINA PEQUEÑA/BAUTISTERIO CON ÁREA PARA:

o vestidores.


o equipo de limpieza de piscina

L. BODEGA

o área de bodega para químicos y desinfectantes.

M. LAVANDERIA:


30

o lavadora y Secadora semi-industrial

o pila grande

o tender ropa.

o bodega para blancos (ropa de cama).

N. CUARTO DE HERRAMIENTA Y MANTENIMIENTO:


o banco de trabajo

o estanterías para almacenar herramienta

o almacenar equipo de jardinería y otros.

O. CISTERNA Y TANQUES ELEVADOS (DEPOSITOS DE AGUA).

Dimensiones según el requerimiento que requieren un promedio de 150

personas hospedadas durante 3 días.

P. PARQUEO

Con capacidad para 25 vehículos.

Q. ÁREA RECREATIVA:

Que cuente con:

o Columpios

o Resbaladeros,

o Cancha Polideportiva

o Kioscos para mesas de juego (ping pong, futio, etc)

6.4.2 Cálculo de área de Instalaciones Necesarias.

Debido a que este estudio está limitado al cálculo de las áreas del complejo de

instalaciones necesarias para el funcionamiento del Centro de Retiros Kairos,

solamente se describirá la dimensión aproximada de cada área y el tipo de construcción

considerada por los propietarios del Centro de Retiros, con el objetivo de poder

31

establecer un monto aproximado de inversión, por lo que todas las implicaciones y

requerimientos técnicos de la obra Civil quedan fuera de contexto de este estudio.

El sistema constructivo determinado por la Administración del Centro de Retiros Kairos,

no posee mayores acabados, como tampoco se utilizaran materiales y artefactos de

primera categoría, con el objetivo de minimizar el costo de inversión.

Sistema Constructivo

Costo Q/m2

Estructura Metálica, Mampostería Tradicional y Artefactos 1,500.00

Losa Tradicional, Mampostería Tradicional y Artefactos 1,900.00

Fundición para Piscina y equipo. 2,000.00

Talud + piedrín 400.00 Tabla No. 1 Fuente: Elaboración Propia.

Áreas y Costos de Instalaciones

Instalación Especificaciones Sistema

Constructivo

Área Requerida

(m2)

Costo Aproximado

(Q)

C Salón Principal

Altar y escenario, Área para 170 sillas

Estructura Metálica y Mampostería Tradicional

220 330,000.00

Servicios sanitarios para hombres y para mujeres, mini-bodega para equipo de limpieza con pila.


30 45,000.00

D Salón de Usos

Múltiples

Altar y escenario, área para 60 sillas

Estructura metálica y Mampostería Tradicional

140 210,000.00

Camerino, servicios sanitarios para hombres y para mujeres, mini-bodega para equipo de limpieza con pila.


50 75,000.00

A y

Comedor Área de mesas con capacidad de 200

Estructura metálica y

320 480,000.00

32

B personas. Mampostería Tradicional

Área para cocina industrial, bodega para equipo de limpieza con pila, servicios sanitarios para hombres y para mujeres


150 225,000.00

E Módulo de Dormitorios

16 habitaciones para 10 personas con dos duchas y dos servicios sanitarios c/u.

Estructura metálica y Mampostería tradicional

750 1,125,000.00

F

Módulo de Dormitorios

para Coordinadores

Una habitación para 10 personas con closet, área para sala, comedor, trinchante, cocineta, servicio sanitario y ducha

Estructura Metálica y mampostería Tradicional

50 75,000.00

Q Área

Recreativa

Aéreas verdes, Columpios, Resbaladeros, Cancha Polideportiva.

Tubo galvanizado, Vegetación

46 12,000.00

K Piscina -

Bautisterio

Área de piscina 20 40,000.00

Vestidores


18 27,000.00

L Bodegas

Para químicos y desinfectantes Para blancos (ropa de cama)

Estructura Metálica y mampostería tradicional

10 15,000.00

M Lavandería Área para centro de lavado semi-industrial, pila


12 18,000.00

N Cuarto de

Herramienta y Mantenimiento

Área para banco de trabajo, estanterías.


12 18,000.00

H Modulo para

Hospedaje de Habitación para 12 personas, un

Estructura Metálica y

24 36,000.00

33

Personal servicio sanitario con ducha y área para equipo de limpieza

mampostería tradicional

J Oficina

Área para secretaria, para cubículos de administración, para oficina gerencial, y servicio sanitario

Losa y Mampostería Tradicional.

28 42,000.00

P Parqueo Parqueo para 20 vehículos

Talud y Piedrín de 1/2 pulg.

125 50,000.00

G Apartamento

para Administrador

1habitación, área para sala, comedor, cocina, parqueo.

Losa y mampostería tradicional

40 76,000.00

I Guardiana

Habitación para pareja, servicio sanitario, comedor y cocineta.


12 18,000.00

O Cisterna y Tanques Elevados

Excavación y estructura para tanques elevados

Estructura metálica

20,000.00

Total 2,249 2,937,000.00

5% de Imprevistos 146,850.00

INVERSION TOTAL 3,083,850.00 Tabla No. 2 Fuente: Elaboración Propia

34

6.5 Planta de Conjunto de Instalaciones.

Instalación Instalación

C Salón Principal M Lavandería

D Salón de Usos Múltiples N Cuarto de Herramienta y Mantenimiento

A y B

Comedor H Modulo para Hospedaje de Personal

E Módulo de Dormitorios J Oficina

F Módulo de Dormitorios para Coordinadores

P Parqueo

Q Área Recreativa G Apartamento para Administrador

K Piscina – Bautisterio - Vestidores I Guardiana

L Bodegas O Cisterna y Tanques Elevados Tabla No. 3 Fuente: Elaboración Propia.

Diagrama No. 2 Fuente: Centro de Retiros Kairos

35

6.5.1 Plantas Arquitectónicas de Instalaciones.

I. Salón Principal

Grafico No. 3 Fuente: Centro de Retiros Kairos

II. Salón de Usos Múltiples


36

III. Comedor y Cocina


IV. Módulo de dormitorios


37

V. Módulo de Dormitorios para Coordinadores


VI. Vestidores de Piscina


38

VII. Apartamento para administrador


VIII. Bodega


39

IX. Dormitorios para Personal


40

6.6 Mobiliario y Equipo

Puesto que el Centro de Retiros Kairos se encuentra en funcionamiento desde el año

2003, este posee cierta cantidad de mobiliario y equipo el cual es utilizado actualmente

para el desarrollo de sus operaciones, por lo que se tomara como base en las nuevas

instalaciones, de modo tal que solamente se adquirirá el mobiliario y equipo faltante.

I. Mobiliario y Equipo para Salones.

Descripción Inventario Necesario

Inventario Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Total (Q.)

Sillas 300 120 180 35.00 6,300.00

Pulpito 2 1 1 650.00 650.00

Equipo de Sonido 2 0 2 4,500.00 9,000.00

Mesa para uso múltiple 4 2 2 800.00 1,600.00

Amueblado de sala para lobby

4 0 4 2,000.00 8,000.00

Proyectores Multimedia 2 0 2 3,500.00 7,000.00

Pantallas Multimedia 2 0 2 550.00 1,100.00

Mesa Caliente 2 0 2 5,000.00 10,000.00

Refrigerador pequeño 2 0 2 2,500.00 5,000.00

Dispensador de Agua Pura

4 1 3 450.00 1,350.00

Lavatrastos 2 0 2 1,900.00 3,800.00

TOTAL 53,800.00 Tabla No. 4 Fuente: Elaboración Propia

II. Mobiliario y Equipo para Comedor.



Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Sillas 200 100 100 35.00 3,500.00

Equipo de Sonido 1 0 1 4,500.00 4,500.00

Mesas para 10 personas 20 10 10 800.00 8,000.00

Amueblado de sala para lobby

2 0 2 2,000.00 4,000.00

Vajilla de losa blanca 300 120 180 4.50 810.00

Tazas de losa blanca 300 120 180 3.75 675.00

41

Vaso de Cristal 300 120 180 3.50 630.00

Tenedores 300 120 180 3.40 612.00

Cucharas 300 120 180 3.40 612.00

Cuchillos 300 120 180 3.55 639.00

Proyectores Multimedia 1 0 1 3,500.00 3,500.00

Pantallas Multimedia 1 0 1 550.00 550.00

Cafeteras de 50 tazas 5 2 3 650.00 1,950.00

Dispensadores de Agua Pura

4 1 3 450.00 1,350.00


III. Mobiliario y Equipo de Cocina.

Datos técnicos en Anexo 5.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.) Costo

(Q.)

Estufa Industrial 4 hornillas con plancha

Alto: 88.9 cm.; Fondo.; 78.74 cm.; Ancho 129.54 cm.

3 1 2 6,584.0

0 6,584.00

Campana extractora de humo y grasa INMEPRO

Alto: 0.52 cm.; Fondo: 0.90 cm.; Ancho: 3.10 cm

3 1 2 2,300.0

0 2,300.00

Horno Industrial

Alto: 1.42.; Fondo: 84 cm.; Ancho: 88

cm. 1 1 0 --- ---

Cortinas plásticas de PVC transparentes para puertas

Alto: 180 cm.; Ancho: 100 cm.

2 0 2 235.00 470.00

Dispensadores de Refresco IBBL

Capacidad 40 litros; Diámetro: 33 cm.; Alto: 37 cm.

2 0 2 1,450.0

0 2,900.00

Congelador Industrial Fogel de

Alto: 198.1 cm.; Fondo: 74.93 cm.; Ancho: 152.4 cm.

1 0 1 16,873.

00 16,873.00

42

1300 litros CR-49-C-AF-404

Enfriador Industrial Fogel Froster-820-TE-2U-2PVP-H 1274 Lt.

Alto: 203.2 cm.; Fondo:79.69 cm.; Ancho: 132.1 cm.

1 0 1 15,433.

00 15,433.00

Lavatrastos Industrial


2 1 1 3,750.0

0 3,750.00

Trampa de Grasa INMEPRO

Alto: 40 cm; Fondo: 40; Ancho: 60 cm

4 1 3 2,800.0

0 8,400.00

Mesa de Trabajo Línea Isla

Alto: 83.82 cm.; Fondo 81.28 cm.; Ancho: 172.72 cm.

4 2 2 1,750.0

0 3,500.00

Estanterías de Acero inoxidable

Alto: 182.8 cm.; Fondo: 50.8 cm.;

Ancho: 111.76 cm. 5 2 3 1890.00 5,670.00

Travesaños de 10 ganchos para ollas y sartén, aéreo

Alto 40 cm.; Ancho: 370 cm.

2 1 1 275.00 275.00

Travesaños de 12 ganchos para cucharones

Alto 50 cm.; Ancho: 100 cm.

2 1 1 310.00 310.00

Bascula, capacidad 5kg/ 10lb/ 160 oz.

División mínima,5gr/0.001L

b/0.2Oz 2 1 1 350.00 350.00

Bascula, capacidad 200kg/400lb

División mínima 0.05gr/0.1 Lb,

2 1 1 890.00 890.00

Licuadoras 1.4 litros 4 2 2 860.00 1,720.00

Procesador de alimentos

2.5 litros 4 2 2 1,430.0

0 1,430.00

43

Termómetros digitales

3 1 2 150.00 300.00

Lavamanos accionado con el pie


2 0 1 3,200.0

0 3,200.00

Locker Alto: 180 cm.;

Fondo: 35 cm.; Ancho: 180 cm.

2 1 1 1,200.0

0 1,200.00

Bancos Plásticos

Alto: 50 cm.; Fondo: 40 cm.; Ancho 78 cm.

10 4 6 25 150.00


IV. Utensilios de Cocina.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Ollas Diámetro 35 cm.; Alto 50 cm.

10 5 5 455.00 2,275.00

Sartén Diámetro 37 cm.,; Alto 17.8 cm.

10 5 5 355.00 1,775.00

Olla de cocimiento lento

Diámetro 41.8 cm Alto 40 cm

4 1 3 574.30 1,722.00

Ollas de presión de capacidad 40 lts.

Diámetro 41.8 cm.; Alto 31 cm.

6 2 4 850.00 3,400.00

Chafing Alto: 36.2 cm.; Fondo 36.2 cm.; Ancho 59.1 cm.

4 1 3 1,232.0

0 3,696.00

Bandejas plásticas con tapadera

Alto: 07 cm.; Fondo 50 cm.; Ancho 30 cm.

6 2 4 125.90 503.60

Bandeja de acero

Ancho 30 cm; Fondo 50 cm.

10 4 6 275.70 1,654.20

44

inoxidable

Hieleras Alto: 37 cm.; Fondo: 30 cm.; Ancho: 40 cm.

4 2 2 234.00 468.00

Pinzas de Acero Inoxidable

6 3 3 273.30 819.90

Jarrillas 6 3 3 90.00 270.00

Pírex 6 3 3 120.00 360.00

Cucharones

8 4 4 32.30 129.20

Cuchillos 15 6 9 36.75 330.75

Peladores 6 3 3 28.75 86.25

Colador Fino

5 2 3 53.20 159.60

Paletas 16 6 10 18.90 189.00

Escurridores

5 2 3 27.60 82.80

Tabla de picar para frutas y verduras

Color Verde, 45 cm. x 30 cm.

4 2 2 172.00 344.00

Tabla de picar para aves

Color Amarilla, 45 cm. x 30 cm.

4 2 2 172.00 344.00

Tabla de picar para carnes rojas

Color Roja, 45 cm. x 30 cm.

4 2 2 172.00 344.00

Tabla de picar para carnes cocidas

Color Café, 45 cm. x 30 cm.

4 2 2 172.00 344.00

Tabla de picar multiusos

Color Blanca, 45 cm. x 30 cm.

5 2 3 172.00 344.00

Set de Medidores

4 2 2 56.80 113.60

Set de Herméticos varios tamaños

10 3 4 234.85 939.40

Exprimidor de limón

4 2 2 19.80 36.90

Abrelatas 3 1 2 32.65 65.30

Canastas Alto: 26 cm.; 10 4 6 167.30 1003.80

45

plásticas para almacenaje

Fondo 50 cm.; Ancho: 33 cm.

Canastas plásticas para almacenaje pequeñas

Alto: 19 cm.; Fondo 50 cm.; Ancho: 33 cm.

10 4 6 139.56 837.36

Basureros Diámetro 25 cm.; Alto: 29 cm.

8 3 5 123.00 615.00

Basureros accionados con pedal,

Diámetro 52.3 cm.; Alto: 91 cm.

8 3 5 239.50 1197.50

TOTAL 24,450.0

0 Tabla No. 7 Fuente: Elaboración Propia

V. Mobiliario y Equipo para Módulo de Hospedaje.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unida

d (Q.)

Costo (Q.)

Literas Ancho: 90 cm Largo: 190 cm

80 50 30 650.00 19,500.0

0

Amueblado de sala (Madera)

16 6 10 450.00 4,500.00

Mesita de noche

64 40 24 250.00 6,000.00

Modulo Closet

8 0 8 550.00 4,400.00

Sabanas 320 200 120 7.00 840.00

Almohadas 170 120 50 10.00 500.00

Sobrefunda 170 120 50 5.5 275.00

Pocho 170 120 50 45.00 2,250.00

Cubrecama 170 120 50 31.00 1,550.00

TOTAL 39,815.0


46

VI. Mobiliario y Equipo para Módulo de Hospedaje para Coordinadores.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Literas Ancho: 90 cm Largo: 190 cm

5 0 5 650.00 3,250.0

0

Amueblado de sala (en Madera)

1 0 1 450.00 450.00

Amueblado de Comedor (en Madera)

1 0 1 700.00 700.00

Modulo Closet

1 0 1 550.00 550.00

Frigobar Avantí de 4.5 ft. 1 0 1 1,250.0

0 1,250.0

0

Estufa de 4 hornillas

Mabe Serie EMC5130C

1 0 1 1,890.0

0 1,890.0

0

Mesita de noche

6 0 3 250.00 750.00

Sabanas 20 0 20 7.00 140.00

Almohada 10 0 10 10.00 100.00

Sobrefunda 10 0 10 5.5 55.00

Pocho 10 0 10 45 450.00

Cubrecama 10 0 10 31 310.00

TOTAL 9,895.0


VII. Mobiliario y Equipo para Bodegas.

Datos técnicos en Anexo 6.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)


Alto: 182.8 cm.; Fondo: 50.8 cm.; Ancho: 111.76

cm.

6 2 4 1,890.0

0 7,560.00

47

Locker Alto: 180 cm.;

Fondo: 35 cm.; Ancho: 180 cm.

2 1 1 1,200.0

0 1,200.00

Escalera 10 peldaños, Altura: 4.90m

1 1 0 -- --

Escalera 12 peldaños, Altura: 5.80 m

1 1 0 -- --

Escalera 16 peldaños, Altura: 8.30 m

1 0 1 1850.0

0 1850.00

TOTAL 10,610.0


VIII. Mobiliario y Equipo para Oficina.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Escritorios Alto: 73 cm

Ancho: 103 cm; Fondo: 53 cm

5 3 2 550.00 1,100.0

0

Computadora

Microsoft Windows XP Profesional

Intel Core Duo 1.66 Ghz,

512 Mb de Ram, 40 Gb.

3 2 1 1,800.0

0 1,800.0

0

Impresora Multifuncional, Canon Mp 140

1 1 0

Sillas 12 6 6 240.00 1,440.0

0

TOTAL 4,340.0


IX. Mobiliario y Equipo para área de hospedaje de personal.

Descripción Especificaciones Inventario Necesario


Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Litera Ancho: 90 cm Largo: 190 cm

4 3 1 650.00 650.00

Estantería Alto: 182.8 cm.; 1 1 0 450.00 450.00

48

Fondo: 50.8 cm.; Ancho: 111.76

cm.


X. Mobiliario y Equipo para Lavandería.

Datos Técnicos en Anexo 7.

Descripción Especificacion

es

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Centro de Lavado Maytag MLE/MLG24PR

209 Lt., Altura: 194 cm; Ancho: 68.5, Fondo: 73.6 cm

1 0 1 7,823.0

0 7,823.00



3 1 2 1,890.0

0 3,780.00

TOTAL 11,603.0


XI. Mobiliario y Equipo para Cuarto de Herramienta y Equipo.

Descripción

Especificaciones

Inventario

Necesario

Inventario

Existente

Inventario a

Comprar

Precio Unida

d (Q.)

Costo

(Q.)

Compresor de Aire Craftman

30 galones, 5.5 hp

1 1 0 -- --

Taladro Industrial

450W, 0-1400 rpm

1 1 0 -- --

Amoladora (pulidora)

750 W, 11000 rpm

1 1 0 -- --

Sierra Circular

7 ¼”, 1400 W, 4800 rpm

1 1 0 -- --

Set de Herramienta

1 1 0 -- --

Banco de Trabajo

Alto: 94.6 cm, Fondo: 110 cm,

1 1 0 -- --

49

Ancho: 180 cm

Estantería de Acero inoxidable

Alto: 182.8 cm.; Fondo: 50.8 cm.; Ancho: 111.76

cm.

1 1 0 -- --

Cortadora de Grama Honda

HRS216 1 1 0 -- --

TOTAL 0.00 Tabla No. 14 Fuente: Elaboración Propia

XII. Mobiliario y Equipo para Guardianía.



Inventario a Comprar

Precio Unidad

(Q.)

Costo (Q.)

Cama semi-matrimonial

1 0 1 1,200.00 1200.00

Módulo de Closet 1 0 1 550.00 550.00

Mesita de noche 2 0 2 250.00 500.00

Sabanas 4 2 2 7.00 14.00

Almohada 2 1 1 10.00 10.00

Sobrefunda 2 1 1 5.50 5.50

Pocho 2 1 1 45.00 45.00

Cubrecama 2 1 1 31.00 31.00


6.7 Inversión total en Mobiliario y Equipo.

Descripción Inversión (Q.)

Mobiliario y Equipo para Salones 53,800.00

Mobiliario y Equipo para Comedor 31,228.00

Mobiliario y Equipo de Cocina 75,705.00

Utensilios de Cocina 24,450.00

Mobiliario y Equipo para Modulo de Hospedaje 39,815.00

Mobiliario y Equipo para Modulo de Hospedaje para Coordinadores 9,895.00

Mobiliario y Equipo para Bodegas 10,610.00

Mobiliario y Equipo para Oficina 4,340.00

Mobiliario y Equipo para área de hospedaje de personal 1,100.00

Mobiliario y Equipo para Lavandería 11,603.00

Mobiliario y Equipo para Cuarto de Herramienta y Mantenimiento 0.00

Mobiliario y Equipo para Guardianía 2,355.50

Total 264,901.50 Tabla No. 16 Fuente: Elaboración Propia

50

6.8 Cálculo de Cisterna, Estanque Elevado y Bomba Hidráulica.

El articulo Lineamientos Técnicos Factibilidad (2004), establece la dotación necesaria

de agua potable por persona para el tipo de edificación y servicio a prestar: Centro

Religioso, Retiros Religiosos respectivamente. Ver Anexo 1.

Dotación de Agua potable: 200 L / persona * día

El Manual de Procedimiento para Cálculo y Selección de Sistemas de Bombeo (1970),

establece que el volumen del estanque bajo (cisterna) no debe ser menor de las dos

terceras partes de la dotación diaria necesaria y el volumen del estanque elevado no

será menor de la tercera parte de dicha dotación.

Dotación diaria necesaria =

=

=

Dimensiones del estanque bajo (cisterna):

Volumen de cisterna =

=

= 20,000

Las medidas del estanque bajo para cumplir con la dotación necesaria será:

Cantidad de Unidades a Instalar: 2

Diámetro: 2.20 m

Altura: 2.63 m

51

Altura Comercial: 2.90 m

Dimensionamiento de estanque elevado:

Volumen de estanque elevado =

=

= 10,000

Las medidas del estanque elevado para cumplir con la dotación necesaria será:

Cantidad de unidades a Instalar: 2

Diámetro: 2.20 m

Altura: 1.32 m

Altura Comercial: 1.60 m

I. Dimensionamiento de tubería de succión e impulsión.

Caudal necesario: El Manual de Procedimiento para Cálculo y Selección de Sistemas

de Bombeo (1970), establece que el estanque elevado deberá llenarse de preferencia

en menos de dos horas, para prolongar la vida de la bomba y disminuir costos de

energía eléctrica.

Dirección del flujo: de estanque bajo (cisterna) a estanque elevado.

Volumen a llenar: 10,000 litros (estanque elevado)

Tiempo: 2.0 horas

52

Puesto que la temperatura del agua oscila entre los 15ºC y 25ºC la densidad es de

62.28 lb/ ft3 62.3 lb/ft3 se utiliza el Monograma para la estimación de diámetros

internos óptimos (Anexo 2).

Diámetro Interno Optimo 1.70pulg.

Diámetro Interno Recomendado Línea de Succión = 2pulg. 50.8 mm

Se recomienda un diámetro interno de 2 pulgadas en la línea de succión de manera tal

que la velocidad del fluido sea baja, se garantice un llenado apropiado de los pasajes

en la entrada de la succión de la bomba, se reduzcan las pérdidas de energía y se

mantenga elevada la presión evitando así la cavitación que producirá un rendimiento

degradado y erosión acelerada en las superficies e impulsores del equipo.

Diámetro Interno Recomendado Línea de Impulsión > 2 pulg.

II. Calculo de Bomba:

Proceso: Extracción de agua de estanque bajo a bomba e impulsión a estanque

elevado.

53

Diagrama de bomba.

Tipo de Conexión: En Succión o Aspiración.

Diagrama No. 12

Se utiliza la Ecuación General de la Energía.

Dónde:

= Carga de Presión en el punto 1

= Carga de Presión en el punto 2

= Carga de Elevación en el punto 1

= Carga de Elevación en el punto 2

= Carga de Velocidad en el punto 1

=Carga de Velocidad en el punto 2

= Energía que se agrega al fluido.

= Energía que se remueve del fluido

54

= Perdida de energía del sistema (fricción y accesorios)

Mott (2006), establece que la presión del fluido en un punto de referencia expuesto a la

atmosfera es nula, por lo que el término de la carga de presión en la ecuación general

de la energía se cancela; como también la carga de velocidad en la superficie de un

tanque o deposito se le considera igual a cero y se cancela en la ecuación.

Datos:

Por lo que la ecuación resulta de esta manera

Despejando la energía que se agrega al fluido por medio de la bomba

Encontrando V2

55

Este valor cumple con el intervalo óptimo de velocidad en tubería de descarga (0.60m/s

- 3m/s), lo cual garantiza que no exista sedimentación ni formación de burbujas de aire

dentro de la tubería.

Encontrando hL:

Perdida por Accesorios: Para determinar la magnitud de las pérdidas que generan las

válvulas y accesorios se utiliza la siguiente ecuación

Dónde:

56

Accesorios:

1 Válvula de pie K= 2.5

5 codos de 90º K = 0.90

1 Válvula de compuerta K = 0.1

1 Válvula de retención K = 2

Se utilizan los valores del Coeficiente de Resistencia (ver Anexo 3), y puesto que el

diámetro de la tubería no cambia, la velocidad es constante, se determina:

Perdida por Fricción en Tubería: Para determinar la magnitud de las pérdidas que

genera la fricción se utiliza la ecuación de Hazen-Williams (1905), avalada por

Worcester Polytechnic Institute de Massachusetts y por la National Engineering Standar

de Estados Unidos de Norteamérica.

Dónde:

57

Para PVC el coeficiente de rugosidad es 150 (Ver Anexo 4)

Datos:

Pérdida de Energía en el Sistema:

Energía que se agrega al fluido:

58

Potencia Requerida por Bomba según Vilbrandt y Dryden (1959):

Dónde:

Potencia Requerida: 1.77 hp.

Potencia de Bomba Recomendada: 2hp.

59

Dado que la bomba con la que cuenta el Centro de Retiros Kairos tiene una capacidad

de 2 Hp, no se hace necesaria la compra de un nuevo generador,

6.9 Generador Eléctrico.

El Centro de Retiros Kairos cuenta ya con un generador eléctrico, por lo que se procede

a calcular el requerimiento eléctrico de las nuevas instalaciones, con el objetivo de

considerar o no la compra de otro generador eléctrico de mayor capacidad.

Puesto que el diseño del circuito eléctrico, dispositivos y otros requerimientos técnicos

del complejo de instalaciones del Centro de Retiros Kairos quedan fuera del contexto y

de los alcances de este estudio, se procede a calcular el requerimiento eléctrico en

base a:

La cantidad necesaria de lámparas, se utiliza como base la Iluminancia

(iluminación) necesaria por metro cuadrado de edificación. (Ver Anexo 9)

El requerimiento de los equipos eléctricos que serán instalados en el complejo

de instalaciones. (Ver Anexo 8)

I. Calculo de lámparas requeridas

Puesto que se desea un tipo de iluminación económica se sugieren lámparas

fluorescentes autobalastradas, ya que estas proporcionan un flujo luminoso equivalente

al de la iluminación tradicional, con un consumo energético 75% menor y un tiempo de

vida ocho veces mayor.

Datos Técnicos: Lámparas para iluminación interior.

Marca: Voltech

Modelo: F-65EXc, T3 espiral.

Tipo: Fluorescente y autobalastrada

Tipo de Iluminación: General.

60

Temperatura y Color de Iluminación: 4100-6500 K, Luz fría (blanca).

Flujo Luminoso: 3900 lm

Voltaje: 220 v

Potencia: 65 W

Corriente: 470 mA

Frecuencia: 60 Hz

Atura de Instalación: < 6 m

Datos Técnicos: Lámparas para iluminación exterior.

Marca: Voltech

Modelo: F-85EC, T3 espiral.

Tipo: Fluorescente y autobalastrada

Tipo de Iluminación: Exterior.

Temperatura y Color de Iluminación: 4100-6500 K, Luz fría (blanca).

Flujo Luminoso: 5500 lm

Voltaje: 220 v

Potencia: 85 W

Corriente: 470 mA

Frecuencia: 60 Hz

Atura de Instalación: < 6 m

Niebel (2004), define a la iluminancia como la cantidad de luz que alcanza a una

superficie.

El Sistema Internacional de Medidas define al Lux como la unidad de medida de la

intensidad luminosa, el Lux es una derivación del lumen que a su vez es una derivación

de la candela. 1 lux = 1 Lumen/m2

El nivel de iluminación requerida en las instalaciones, se basa en datos publicados en el

sitio de internet http://edison.upc.edu/curs/llum/interior/iluint1.html#nivel, (ver Anexo 5).

61

Se determinará el número de lámparas necesarias con el objetivo de calcular la

potencia total requerida, es importante mencionar que solo se calculará para aquellas

instalaciones que son vitales y permanecen en funcionamiento ante el corte del

suministro eléctrico en el desarrollo de las actividades de una institución cliente en el

Centro de Retiros Kairos.

Salón Principal:

Nivel de iluminación requerido: 600 lux

Salón de usos múltiples:


62

Comedor y Cocina:


Módulo de dormitorios:


63

Módulo de dormitorios para coordinadores:


Oficina:


Guardianía:


64

Solamente se contempla el requerimiento eléctrico del salón principal, puesto que el

requerimiento es mayor y de faltar el suministro eléctrico solamente uno de estos será

utilizado.

Instalación Área (m

2)

# de Lámparas Requeridas

Potencia Requerida

(Watts)

Salón Principal 250 38 2470

Comedor y Cocina 470 42 2730

Módulo de Dormitorios 750 38 2470

Módulo de Dormitorios para Coordinadores 50 3 195

Oficina 28 2 130

Guardiana 12 1 65

Equipo de bombeo 1500

Iluminación exterior 40 3400

Equipo de Sonido (salón principal y cocina) 1800

Proyector multimedia (salón Principal) 1350

Cafeteras 900

Horno industrial 1300

Enfriador industrial 1199

Congelador Industrial 1705

Licuadoras 300

Computadoras 300

Impresora 195

Otros 3500

Total 25509

25.5 Kw Tabla No. 17 Fuente: Elaboración Propia

65

Dado que el generador eléctrico con el que cuenta el Centro de Retiros Kairos tiene una

capacidad de 50 KVA, no se hace necesaria la compra de un nuevo generador, ya que

este soporta por sí mismo el todo requerimiento eléctrico para la operación.

Datos Técnicos de Generador Eléctrico Actual:

Marca: Taigüer

Modelo: TG62T

Revoluciones / Frecuencia: 1500/50Hz

Potencia Principal (KW/KVA): 50/62

Voltaje: 400/330V/220V/110V

Factor de Potencia: 1/220 0.8/380

Tipo de Insonorización: Abierto

Peso: 850 kg.

Motor Marca: Taigüer

Tipo: Diesel

Cilindros: 4

Máxima potencia: 65 Kw

Refrigeración: por Agua / radiador

Sistema de Arranque: 24V

6.10 Proveedores

El Centro de Retiros Kairos cuenta con una red de proveedores ya establecida con los

cuales se maneja el abastecimiento de las materias primas. La mayoría de pedidos de

materia prima se realiza por teléfono, algunos como en el caso de los productos

agrícolas y de empaque se compran en los locales y puestos de venta de los

proveedores principalmente en los mercados de mayoreo de la ciudad de

Quetzaltenango y del municipio de Zunil.

Las fuentes de abastecimiento para la operación del centro de retiros Kairos en las

nuevas instalaciones seguirían siendo las mismas.

66

6.11 Ubicación de la Empresa

Puesto que el Centro de Retiros Kairos cuenta con ya con el terreno ubicado en las

cercanías de la aldea Santa María de Jesús, en el municipio de Zunil, Quetzaltenango,

se restringe la ubicación del centro a este punto geográfico

Ubicación: Km 203 Carretera internacional CA-2

Coordenadas Geográficas: 14º43’41.64” Norte, 91º31’27.68” Oeste.

Extensión: 18,436 m2

Elevación: 1646 m

67

6.12 Mano de Obra Requerida.

El perfil de cada puesto es utilizado para describir brevemente a modo de resumen, las

características principales que debe de reunir el candidato idóneo para un determinado

puesto de trabajo. Se presentan a continuación los perfiles de cada puesto que se

requerirá en las nuevas instalaciones del Centro de Retiros Kairos.

Administrador

o Pensum cerrado de Ingeniera Industrial o Ingeniería en Alimentos.

o Conocimientos de Buenas Prácticas de Manufactura en Procesamiento de

Alimentos, Análisis y Control de Puntos Críticos HACCP.

o Conocimientos en mecánica, soldadura, construcción, plomería, etc.

o 5 años de experiencia en un puesto similar.

o Capacidad de dirección, liderazgo, ordenado, disciplinado.

o Acostumbrado a trabajar en equipo.

68

o Experiencia en el manejo de personal e inventarios.

o Acostumbrado a trabajar bajo presión y sobre metas.

o Disponibilidad de horario.

o Sueldo Q. 4,000.00 + alimentación + vivienda + gasolina.

Perito Contador

o Graduado de Peritó Contador.

o Estudiante de Auditoria mínimo 2 años

o 2 Años de experiencia en un puesto similar.

o Experiencia en manejo y administración de bodegas

o Comprometido y ordenado.


o Disponibilidad de horarios (fines de semana).

o Sólidos conocimientos en leyes contables.

o Sueldo de Q. 1937.54 + Alimentación

Secretaría administrativa.

o Graduada a nivel medio de secretaria

o Excelente presentación

o Responsable, comprometida, acostumbrada a trabajar bajo presión

o Conocimiento de paquetes Microsoft Office.

o Experiencia mínima de dos años en puesto similar.

o Disponibilidad de horario (fines de semana).

o Sueldo de Q. 1937.54 + Alimentación

2 Representantes de Ventas.

o Solido conocimiento en el manejo de cartera de clientes.

o Conocimiento del área Suroccidente del país.

o Experiencia mínima de 2 años en ventas

o Responsable, dinámico acostumbrado a trabajar bajo presión y en equipo.

o Excelente presentación.

69

o Conocimiento en estrategia de ventas de productos intangibles.

o Sueldo de Q. 1937.54 + Comisiones

Jefe de cocina.

o Cocinero graduado de Intecap.

o Encargado del área de cocina

o Solido conocimiento de Buenas Prácticas de Manufactura y Análisis y

Control de Puntos Críticos en el procesamiento de Alimentos.

o Comprometido y responsable.

o Acostumbrado a trabajar bajo presión.


o Salario Q. 100 por día + Alimentación.

4 Auxiliares de cocina

o Nivel de estudio: Primaria Completa.

o 3 años de experiencia como auxiliar de cocina.

o Acostumbrados a trabajar en equipo.

o Dinámicas y proactivas

o Ordenadas y responsables

o Disponibilidad de horario (fin de semana).


3 Conserjes

o Nivel de estudio: Primaria completa

o 3 años de experiencia como conserje

o Ordenado, proactivo, responsable

o Disponibilidad de horario fin de semana.

o Conocimientos de plomería, electricidad, construcción y jardinería.


70

2 Guardias de seguridad

o Edad: 30-40 años.

o Nivel de estudio: Tercero básico

o Ordenado, proactivo, responsable

o Disponibilidad de horario

o Acostumbrado a trabajar bajo presión.

o Licencia vigente para portar arma de fuego.

o Sueldo de Q. 1937.54 + Alimentación + Vivienda

71

VII. ESTUDIO FINANCIERO

7.1 Depreciaciones

Depreciación es el desgaste que sufren los activos fijos debido a su uso.

La ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), en su capítulo 7, Art. 18, establece que el

cálculo de depreciación se realizara mediante el método de línea recta, que consiste en

aplicar sobre el valor de adquisición o producción del bien a depreciar, un porcentaje fijo

y constante.

La administración del Centro de Retiros ha definido un 15% y 20% sobre el monto de

inversión como valor de rescate para cada activo fijo.

Activo Inversión

(Q.)

Años de

Vida Útil

Valor de Rescate

(Q.)

Monto de Depreciación

Anual (Q.)

Edificio (obra civil) 3,083,850.00 10 616,770 246,708.00

Mobiliario y Equipo para Salones 53,800.00 5 8,070 9,146.00

Mobiliario y Equipo para Comedor 31,228.00 5 4,684 5,308.76

Mobiliario y Equipo de Cocina 75,705.00 4 11,356 16,087.31

Utensilios de Cocina 24,450.00 4 3,668 5,195.63

Mobiliario y Equipo para Modulo de Hospedaje 39,815.00 5 5,972 6,768.55

Mobiliario y Equipo para Modulo de Hospedaje para Coordinadores 9,895.00 5 1,484 1,682.15

Mobiliario y Equipo para Bodegas 10,610.00 5 1,592 1,803.70

Mobiliario y Equipo para Oficina 4,340.00 5 651 737.80

Mobiliario y Equipo para área de hospedaje de personal 1,100.00 5 165 187.00

Mobiliario y Equipo para Lavandería 11,603.00 8 1,740 1,232.82

Mobiliario y Equipo para Cuarto de Herramienta y Mantenimiento 0 5 0 0.00

Mobiliario y Equipo para Guardianía 2,355.50 5 353 400.44

Total 295,258.16 Tabla No. 18 Fuente: Elaboración Propia

72

7.2 Detalle de Costos y Gastos Mensuales Actuales

PROMEDIOS ACTUALES

Costos y Gastos Fijos Actuales Costos y Gastos Variables Actuales

Alquiler Q 18,000.00 Energía Eléctrica Q 2,100.00

Agua (pozo propio) Q 45.00 Gas Propano Q 2,419.20

Mantenimiento Q 1,015.00 Gasolina Q 1,680.00

Gastos de Operación Q 1,385.00 Materia Prima Q 64,848.00

Sueldos Q 14,030.00 Insumos para Limpieza Q 420.00

Publicidad Q -

Total C.G.F. Q 34,475.00 Total C.G.V. Q 71,467.20

Total Q 105,942.20

Tabla No. 19 Fuente: Elaboración Propia

7.3 Detalle de Costos y Gastos Semestrales Proyectados

La administración del Centro de Retiros Kairos ha definido diez semestres (cinco años)

como el periodo de tiempo en el cual proyectará la operación en sus nuevas

instalaciones. Puesto que se considera que este es un tiempo prudente y real en el que

puede evaluarse el proyecto. Cumpliendo así también con lo dicho por Rodríguez y

Cárdenas (2010), quienes consideran que el horizonte de tiempo en el cual debe

evaluarse un proyecto deberá ser de 5 años como mínimo.

I. Primer Año de Operación

Primer Semestre

Capacidad de Instalaciones:

o 170 personas por día

o 5100 personas por mes.

Precio por día por persona: Q. 140.00

Aumentos con respecto a los resultados actuales:

o Inflación: 6.5%

o Sueldos: 5%

73

o Precio: 8%

o Demanda Semestral: Iglesias: 10%, ONGS: 20%, Colegios: 20%

o Energía eléctrica: 5% sobre el aumento de la demanda.

o Gasolina: 4% sobre el aumento de la demanda.

o Insumos para limpieza: 5% sobre el aumento de la demanda.

o Gas propano: 5% sobre el aumento de la demanda.

o Mantenimiento Promedio: 6% sobre el aumento de la demanda.

o Gastos de operación: 5%

o Contratación de Secretaria, Auxiliar de Cocina, Conserje y Guardián

Primer año

Primer Semestre

Costos y Gastos Fijos Costos y Gastos Variables

Alquiler Q - Energía Eléctrica Q 14,089.95

Agua Q 47.93 Gas Propano Q 16,231.62



Sueldos Q 130,662.00 Insumos para Limpieza Q 2,804.57

Publicidad Q 10,000.00 Q -


Total Q 669,393.51


Segundo Semestre





Aumentos con respecto a los resultados del semestre anterior:

o Inflación: 0%

o Sueldos: 0%

o Precio: 0%

74








o Contratación de Perito Contador

Primer año

Segundo Semestre








Total C.G.F Q 169,590.81 Total C.G.V Q 583,020.34

Total Q 752,611.15


II. Segundo Año de Operación

Tercer Semestre




Precio por día por persona: Q. 154


o Inflación: 6.5%

o Sueldos: 5%

o Precio: 10%

75








o Contratación de Auxiliar de cocina

Segundo Año

Tercer Semestre









Total Q 898,679.65

Tabla No. 22 Fuente: Elaboración Propia.

Cuarto Semestre






o Inflación: 0%

o Sueldos: 0%

o Precio: 0%

o Demanda Semestral: Iglesias: 10%, ONGS: 25%, Colegios: 25%.


76






Segundo Año

Cuarto Semestre









Total Q 1,003,098.65


III. Tercer Año de Operación

Quinto Semestre






o Inflación: 6.5%

o Sueldos: 5%

o Precio: 10%




77





o Contratación de Auxiliar de cocina

Tercer Año

Quinto Semestre









Total Q 1,209,754.22


Sexto Semestre






o Inflación: 0%

o Sueldos: 0%

o Precio: 0%






78



Tercer Año

Sexto Semestre





Gastos de Operación Q 10,580.12 Materia Prima Q 1,099,658.35



Total C.G.F. Q 211,146.87 Total C.G.V. Q 1,156,397.87

Total Q 1,367,544.75


IV. Cuarto Año de Operación

Séptimo Semestre






o Inflación: 6.5%

o Sueldos: 5%

o Precio: 10%







79


Cuarto Año

Séptimo Semestre









Total Q 1,655,034.16


Octavo Semestre






o Inflación: 0%

o Sueldos: 0%

o Precio: 0%

o Demanda Semestral: Iglesias: 0% (Se ha cubierto el 95% de la capacidad

del centro), ONGS: 25%, Colegios: 25%







80

Cuarto Año

Octavo Semestre









Total Q 1,828,086.10


V. Quinto Año de Operación

Noveno Semestre






o Inflación: 6.5%

o Sueldos: 5%

o Precio: 10%








81

Quinto Año

Noveno Semestre









Total Q 2,086,715.86


Decimo Semestre






o Inflación: 0%

o Sueldos: 0%

o Precio: 0%








82

Quinto Año

Decimo Semestre









Total Q 2,285,178.70


7.4 Punto de Equilibrio

Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados

con la venta de un producto o un servicio y por ende la utilidad es cero.

Puesto que el Ingreso que se percibe en el centro de retiros depende del número de

personas que se atienden y del número de días que estas ocupan las instalaciones,

decimos que

Ingreso = (Tarifa) (No. de personas) (No. de días)

Sustituyendo:

83

I. Punto de Equilibrio de los Flujos de Efectivo Actuales

Costo Fijo: Q. 34,475.00

Costo Variable: Q. 71,427.20

Ingresos: Q. 200,720.00

Sustituyendo:

84

II. Puntos de Equilibrio para los Flujos de Efectivo Proyectados

Semestre

Primero Segundo Tercer Cuarto Quinto

Costo Fijo Q 156,833.33 Q 169,590.81 Q 189,578.49 Q 189,578.49 Q 211,146.87

Costo Variable Q 512,560.18 Q 583,020.34 Q 709,101.16 Q 813,520.16 Q 998,607.34

Ingreso Q 1,465,632.00 Q 1,682,352.00 Q 2,132,111.52 Q 2,465,904.67 Q 3,149,544.90

Punto de Equilibrio Q 241,177.99 Q 259,531.73 Q 284,047.46 Q 282,913.86 Q 309,175.21

Semestre

Sexto Séptimo Octavo Noveno Decimo

Costo Fijo Q 211,146.87 Q 222,152.16 Q 221,961.93 Q 232,860.93 Q 227,344.97

Costo Variable Q 1,156,397.87 Q 1,432,882.00 Q 1,606,124.17 Q 1,853,854.93 Q 2,057,833.73

Ingreso Q 3,671,749.71 Q 4,727,786.32 Q 5,321,472.11 Q 6,365,929.22 Q 7,087,385.41

Punto de Equilibrio Q 308,218.70 Q 318,761.29 Q 317,914.83 Q 328,535.41 Q 320,362.84


85

7.5 Capital de Trabajo

Se toma como base la Proyección de Costos y Gastos Semestrales Proyectados

presentados en la sección 7.3

Capital de trabajo = Efectivo Necesario para la operación del Primer Semestre.

Capital de Trabajo = (Costo Variable + Costo Fijo) Primer semestre

Capital de Trabajo = Q. 512,520.18 + Q. 156,833.33

Capital de Trabajo = Q. 669,393.51

7.6 Sistema de Financiamiento

La administración del Centro de Retiros Kairos ha determinado que el proyecto

será financiado con capital privado no bancario, mediante la emisión de acciones

preferentes, mediante una estricta política de reparto y cobro de dividendos

semestral. Por lo que no se contempla el pago de intereses bancarios.

7.7 Estados Financieros Proyectados

Se han tomado en cuenta todos los aumentos que se detallaron en el Promedio de

Costos y Gastos Semestrales Proyectados (Sección 7.3). Solo se presenta el

Estado de Resultados Proyectado, ya que la Administración del Centro de Retiros

no permitió la publicación del Balance General de Cuentas.

86

ESTADO DE RESULTADOS

CENTRO DE RETIROS KAIROS

Año 1 al 5

Actual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas Totales Q 2,167,776 Q3,147,984 Q 4,598,016 Q 6,821,295 Q 10,049,258 Q 13,453,315

Costos Variables Q 857,606 Q 1,095,581 Q 1,522,621 Q 2,155,005 Q 3,039,006 Q 3,911,689

Utilidad Bruta Q 1,310,170 Q 2,052,403 Q 3,075,395 Q 4,666,289 Q 7,010,252 Q 9,541,626

GASTOS DE OPERACIÓN Alquiler Q 216,000 Q - Q - Q - Q - Q -

Agua (pozo propio) Q 540 Q 575 Q 612 Q 652 Q 695 Q 740

Mantenimiento de Instalaciones Q 12,180 Q 13,828 Q 14,810 Q 15,772 Q 16,703 Q 17,439

Sueldos Q 168,360 Q 273,924 Q 323,077 Q 362,568 Q 380,697 Q 394,116

Publicidad Q - Q 20,000 Q 21,300 Q 22,685 Q 24,159 Q 25,729

Teléfono Q 4,200 Q 4,510 Q 4,807 Q 5,119 Q 5,448 Q 5,605

Papelería y útiles Q 1,080 Q 1,160 Q 1,236 Q 1,316 Q 1,401 Q 1,441

Celulares Q 7,200 Q 7,731 Q 8,240 Q 8,776 Q 9,339 Q 9,608

Transporte Q 1,740 Q 1,868 Q 1,991 Q 2,121 Q 2,257 Q 2,322

Otros Q 2,400 Q 2,577 Q 2,747 Q 2,925 Q 3,113 Q 3,203

Depreciaciones Q - Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 273,975

Total Gastos de Operación Q 413,700 Q 621,431 Q 674,077 Q 717,192 Q 739,069 Q 734,177

Ganancia en Operación Q 896,470 Q 1,430,972 Q 2,401,318 Q 3,949,097 Q 6,271,183 Q 8,807,449

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS Comisiones Pagadas Q 54,194 Q 78,700 Q 114,950 Q 170,532 Q 251,231 Q 336,333

Utilidad Antes de Impuestos Q 842,275 Q 1,352,272 Q 2,286,367 Q 3,778,565 Q 6,019,952 Q 8,471,116

ISR (31%) Q 261,105 Q 419,204 Q 708,774 Q 1,171,355 Q 1,866,185 Q 2,626,046

Utilidad Neta Q 581,170 Q 933,068 Q 1,577,593 Q 2,607,210 Q 4,153,767 Q 5,845,070

(+) Depreciación Q - Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 273,975

Flujo de Efectivo Neto Q 581,170 Q 1,228,326 Q 1,872,852 Q 2,902,468 Q 4,449,025 Q 6,119,045

87

7.8 Evaluación Económica

Puesto que la inversión será ejecutada con capital privado no bancario, lo que supone

el no tener deudas bancarias o a terceros, Rodríguez y Cárdenas (2010), explican que

la evaluación deberá ser realizada desde el contexto intrínseco del proyecto, sin tomar

en cuenta la procedencia de los recursos financieros. El objetivo de este tipo de

evaluación es analizar si el proyecto implica un negocio por sí mismo, es decir si genera

un rendimiento por sus propias operaciones.

Los métodos de evaluación de proyectos son modelos que sistematizan una serie de

datos cuantitativos, que mediante iteraciones matemáticas generan resultados que

sirven de parámetro para la evaluación de la convivencia o no de la inversión. Que se

sustentan en el principio del Valor del Dinero en el Tiempo.

7.8.1 Valor Presente Neto (VPN)

Es aquel que permite determinar la valoración de una inversión en función de la

diferencia entre el valor actualizado de todos los cobros derivados de la inversión y

todos los pagos actualizados originados por la misma. Representa la ganancia o

pérdida acumulada neta que genera el proyecto durante un periodo determinado,

expresada en unidades monetarias del momento cero.


VPN> 1: Valor Actual de los flujos de efectivo esperados de una inversión mayor

que el costo de la inversión. Se obtendrá un rendimiento mayor que el costo de

oportunidad del capital. Se acepta el Proyecto.

VPN = 0: El valor actual de los flujos de efectivo esperados iguales al costo de la

inversión. Se rechaza el Proyecto.

88

VPN< 1: Valor Actual de los flujos de efectivo esperados menores que el costo

de la inversión. No se recuperara la inversión inicial del proyecto. Se rechaza el

Proyecto.

Cálculo del Valor Presente Neto

Dónde:

Io = Inversión Inicial.

FEN = Flujo de efectivo esperado

TMAR = Tasa mínima de rendimiento aceptable, conocida como costo de

oportunidad del capital o tasa de descuento por debajo de la cual no sería

inteligente invertir. La administración del Centro de Retiros Kairos ha

determinado una tasa mínima del 18%.

Se sustituye:

7.8.2 Tasa Interna de Retorno (TIR).

Es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. Se conoce como la tasa de

rentabilidad producto de los flujos netos de efectivo. Esta se compara con la tasa

mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para el proyecto.

89


TIR > Tasa de Rendimiento Requerida: Se acepta el proyecto.

TIR <Tasa de Rendimiento Requerida: Se rechaza el Proyecto.

El cálculo de la Tasa Interna de retorno se ha efectuado mediante la utilización de una

hoja de cálculo de Microsoft Excel.

7.8.3 Plazo de Recuperación Dinámico (PRD).

Es el periodo de tiempo que necesita una inversión (desembolso inicial) para que el

valor actualizado de los flujos de efectivo iguale al capital invertido. Este debe de ser

comparado con el Periodo de Recuperación Máximo Aceptable (PRMA) que los

inversionistas determinen.


PRD >PRMA: No acepta el proyecto.

PRD < PRMA: Se acepta el proyecto.

La administración del Centro de Retiros Kairos ha determinado un Periodo de

Recuperación Máximo Aceptable de 3 años.

90

Calculo del Plazo de Recuperación Dinámico

Año Flujo de

Efectivo (Q.) Factor de

Descuento Valor Presente

Neto (Q.) Acumulado (Q.)

1 1,228,326.16 0.847457627 1,040,954.37 1,040,954.37

2 1,872,851.54 0.71818443 1,345,052.81 2,386,007.19

3 2,902,467.99 0.608630873 1,766,531.62 4,152,538.81

4 4,449,024.78 0.515788875 2,294,757.49 6,447,296.30

5 6,119,045.07 0.437109216 2,674,691.00 9,121,987.29 Tabla No. 31 Fuente: Elaboración Propia

PRD < PRMA

7.8.4 Relación Costo Beneficio (B/C).

Se le conoce como índice de rendimiento. Expresa el rendimiento relativo del proyecto

con respecto a la inversión realizada. Puesto que esta evaluación se sustenta en el

principio del valor del dinero en el tiempo, la relación Costo Beneficio se calculara

mediante los flujos de efectivo actualizados (descontados).


(B/C) > 1: El valor actual de los flujos de efectivo supera a la inversión inicial,

debe de aceptarse el proyecto

(B/C) < 0: El valor actual de los flujos de efectivo no supera a la inversión inicial,

no debe de aceptarse el proyecto

91

7.8.5 Teoría de Escenarios y Análisis de Sensibilidad

Modelos estadístico-matemáticos que permiten obtener información referente al

comportamiento de los resultados financieros, mediante la conceptualización de

escenarios optimista, esperado y pesimista; y a la variación de una o algunas de las

variables que construyen el flujo de caja esperado por la empresa.

Puesto que la demanda de los segmentos de mercado del Centro de Retiros Kairos

varía considerablemente, la administración solicitó que únicamente se analizaran los

resultados financieros mediante escenarios: esperado y pesimista.

Como también analizar la sensibilidad de los resultados por variaciones en Inflación,

costos de materia prima y gas propano que son tres de los elementos más fluctuantes

en el costo.

92

I. Escenario: Esperado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas Totales Q 3,147,984 Q 4,598,016 Q 6,821,295 Q 10,049,258 Q 13,453,315

Costos Variables Q 1,095,581 Q ,522,621 Q 2,155,005 Q 3,039,006 Q 3,911,689

Utilidad Bruta Q 2,052,403 Q 3,075,395 Q 4,666,289 Q 7,010,252 Q 9,541,626

GASTOS DE OPERACIÓN

Alquiler Q - Q - Q - Q - Q -

Agua Q 575 Q 612 Q 652 Q 695 Q 740

Mantenimiento de Instalaciones Q 13,828 Q 14,810 Q 15,772 Q 16,703 Q 17,439

Sueldos Q 73,924 Q 323,077 Q 362,568 Q 380,697 Q 394,116

Publicidad Q 20,000 Q 21,300 Q 22,685 Q 24,159 Q 25,729

Teléfono Q 4,510 Q 4,807 Q 5,119 Q 5,448 Q 5,605

Papelería y útiles Q 1,160 Q 1,236 Q 1,316 Q 1,401 Q 1,441

Celulares Q 7,731 Q 8,240 Q ,776 Q 9,339 Q 9,608

Transporte Q 1,868 Q 1,991 Q 2,121 Q 2,257 Q 2,322

Otros Q 2,577 Q 2,747 Q 2,925 Q 3,113 Q 3,203

Depreciaciones Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 273,975

Total Gastos de Operación Q 621,431 Q 674,077 Q 717,192 Q 739,069 Q 734,177

Ganancia en Operación Q 1,430,972 Q 2,401,318 Q 3,949,097 Q 6,271,183 Q 8,807,449

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS

Comisiones Pagadas Q 78,700 Q 114,950 Q 170,532 Q 251,231 Q 336,333

Total de Otros Gastos y Productos Financieros Q 78,700 Q 114,950 Q 170,532 Q 251,231 Q 336,333

Utilidad Antes de Impuestos Q 1,352,272 Q 2,286,367 Q 3,778,565 Q 6,019,952 Q 8,471,116

ISR (31%) Q 419,204 Q 708,774 Q ,171,355 Q 1,866,185 Q 2,626,046

Utilidad Neta Q 933,068 Q 1,577,593 Q 2,607,210 Q 4,153,767 Q 5,845,070

(+) Depreciación Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 295,258 Q 273,975

93

Flujo de Efectivo Neto Q 1,228,326 Q 1,872,852 Q 2,902,468 Q 4,449,025 Q 6,119,045

Utilidad Acumulada Q 1,809,496 Q 3,682,348 Q 6,584,816 Q 11,033,840 Q 17,152,885

Evaluación Económica Escenario Esperado.

PRD < PRMA

94

II. Escenario: Pesimista



Costos Variables Q 998,547 Q 1,197,625 Q 1,440,280 Q 1,736,796 Q 2,097,234




Agua Q 575 Q 612 Q 652 Q 695 Q 740


Sueldos Q 273,924 Q 323,077 Q 362,568 Q 380,697 Q 394,116


Teléfono Q 4,490 Q 4,782 Q 5,092 Q 5,423 Q 5,545


Celulares Q 7,697 Q 8,197 Q 8,730 Q 9,297 Q 9,506


Otros Q 2,566 Q 2,732 Q 2,910 Q 3,099 Q 3,169








ISR (31%) Q 360,324 Q 497,974 Q 681,573 Q 927,106 Q 1,253,197

95



Flujo de Efectivo Neto Q 1,097,269 Q 1,403,653 Q 1,812,307 Q 2,358,817 Q 3,063,350

Utilidad Acumulada Q 1,678,439 Q 3,082,091 Q ,894,398 Q 7,253,215 Q 10,316,565

Evaluación Económica Escenario Pesimista.

PRD < PRMA

96

III. Análisis de sensibilidad Escenario Esperado

Aumentos en Precios (tomando como referencia los actuales).

Materia Prima 25%

Gas propano 25%

Inflación 12%



Costos Variables Q 1,425,381 Q 2,088,267 Q 3,114,354 Q 4,625,567 Q 6,262,885




Agua Q 605 Q 677 Q 759 Q 850 Q 952


Sueldos Q 273,924 Q 323,077 Q 362,568 Q 380,697 Q 394,116


Teléfono Q 4,743 Q 5,316 Q 5,954 Q 6,663 Q 6,855


Celulares Q 8,131 Q 9,113 Q 10,207 Q 11,423 Q 11,752


Otros Q 2,710 Q 3,038 Q 3,402 Q 3,808 Q 3,917





97




ISR (31%) Q 316,450 Q 531,951 Q 871,358 Q 1,370,435 Q 1,892,248



Flujo de Efectivo Neto Q 999,614 Q 1,479,279 Q 2,234,731 Q 3,345,582 Q 4,485,753


Evaluación Económica

PRD > PRMA

98

IV. Análisis de sensibilidad Escenario Pesimista

Aumentos en Precios (tomando como referencia los actuales).

Materia Prima 25%

Gas propano 25%

Inflación 12%



Costos Variables Q 1,298,211 Q 1,639,481 Q 2,075,825 Q 2,635,138 Q 3,345,994




Agua Q 605 Q 677 Q 759 Q 850 Q 952


Sueldos Q 273,924 Q 323,077 Q 362,568 Q 380,697 Q 394,116


Teléfono Q 4,722 Q 5,288 Q 5,923 Q 6,634 Q 6,783


Celulares Q 8,094 Q 9,066 Q 10,153 Q 11,372 Q 11,628


Otros Q 2,698 Q 3,022 Q 3,384 Q 3,791 Q 3,876



Ganancia en Operación Q 932,361 Q 1,248,999 Q 1,666,485 Q 2,219,989 Q 2,954,285


99



Utilidad Antes de Impuestos Q 861,033 Q 1,159,835 Q 1,554,809 Q 2,079,838 Q 2,778,042

ISR (31%) Q 266,920 Q 359,549 Q 481,991 Q 644,750 Q 861,193

Utilidad Neta Q 594,113 Q 800,286 Q 1,072,818 Q 1,435,088 Q 1,916,849


Flujo de Efectivo Neto Q 889,371 Q 1,095,544 Q 1,368,076 Q 1,730,347 Q 2,190,824


Evaluación Económica

PRD > PRMA

100

7.9 Análisis de Resultados Económicos.

Se presenta a continuación la tabla resumen de los resultados económicos, con la cual

se culmina el estudio de factibilidad y se genera la base para el análisis de la

rentabilidad y conveniencia del proyecto.

Teoría de Escenarios

Análisis de Sensibilidad

Escenario Esperado Escenario Pesimista

Escenario Esperado Escenario Pesimista

VPN Q 5,773,235.79 VPN Q 2,247,914.78

VPN Q 3,607,278.84 VPN Q 874,531.76

TIR 37.29% TIR 18.58%

TIR 25.68% TIR 7.92%

PRD < PRMA PRD < PRMA

PRD < PRMA PRD < PRMA

B/C 272% B/C 167%

B/C 208% B/C 126% Tabla No. 32 Fuente: Elaboración Propia

Es evidente que el proyecto es rentable tanto en el análisis de teoría de escenarios

como de sensibilidad, pues aun en ambos escenarios pesimistas el proyecto presenta

Valores Presentes Netos de Q. 2, 247,914 y de Q. 874,531.76, con lo cual se garantiza

que la ganancia acumulada que genera el proyecto sobrepasa a la inversión realizada,

sumando así tanto a los accionistas como al valor comercial de la empresa.

Ambas Tasas Internas de Retorno en el análisis de Teoría de Escenarios sobrepasan el

18% que corresponde a la Tasa de Rendimiento Requerida por la administración del

Centro de Retiros Kairos, mas no así en el análisis de sensibilidad específicamente en

el escenario pesimista pues ante una inflación del 12% proyectada durante los cinco

años que conforman el horizonte de evaluación y un aumento del 25% en dos de sus

principales elementos del costo con respecto al precio actual, el proyecto solo obtendría

una tasa de rendimiento del 7.92% que no representa ni la mitad que la administración

ha fijado. Sin embargo aun así, se cumple con el Periodo de Recuperación Máximo

Aceptable y genera un rendimiento sobre la inversión del 126%.

No obstante que el aumento del 25% en el costo de la Materia Prima y el Gas Propano,

tiende a ser posible en un mercado como el nacional, la probabilidad de que ambos

sucesos ocurran paralelamente y que se sostengan durante 5 años sumados a una

101

inflación del 12% durante el mismo periodo de tiempo, tiende a ser mínima por no

decirse nula.

Por lo que se concluye que es técnicamente posible y financieramente factible la

inversión de Q. 3, 348,751.57 en instalaciones propias por parte del Centro de Retiros

Kairos.

102

VIII. CONCLUSIONES

En base a la determinación, desarrollo, evaluación y análisis de los antecedentes

técnicos y económicos derivados del Estudio Técnico y Financiero se concluye

que es técnicamente posible y financieramente factible la inversión de Q. 3,

348,751.57 en instalaciones propias por parte del Centro de Retiros Kairos, de

los cuales Q. 3, 083,850.00 corresponden a la construcción del complejo de

Instalaciones y Q. 264,901.57 corresponden a la adquisición de mobiliario y

equipo.

El complejo de Instalaciones ocupará 2249 m2, tendrá una capacidad instalada

para albergue de 170 personas y contará con las siguientes instalaciones: Dos

salones, un comedor, cocina, módulo de hospedaje, módulo de hospedaje para

coordinadores, Bodegas, Oficina, módulo de hospedaje para personal,

Lavandería, Cuarto de herramienta y Mantenimiento y Guardianía.

Se determino una rentabilidad cuyo valor presente neto es de Q. 5, 773,235.79,

una tasa Interna de retorno del 37.29% y un rendimiento (análisis costo

beneficio) del 272% para el escenario esperado; y un valor presente neto de Q.

2, 247,914.78, una tasa Interna de retorno de 18.58% y un rendimiento del 167%

para el escenario pesimista, en ambos casos flujos de efectivo descontados a

una tasa del 18%.

Los resultados económicos del proyecto son sensibles a una tasa de inflación del

12% y un aumento del 25% en el costo del gas propano y de la materia prima

durante el horizonte de evaluación, obteniéndose así una rentabilidad cuyo valor

presente es de Q. 3, 607,278.84, una tasa Interna de retorno del 25.68% y un

rendimiento (análisis costo beneficio) del 208% para el escenario esperado y un

valor presente neto de Q. 847,531.76, una tasa interna de retorno del 7.92% y un

rendimiento (análisis costo beneficio) del 126% para el escenario pesimista.

103

IX. Recomendaciones

Se debe tener un acercamiento constante con los clientes claves del centro de

retiros para conocer sus necesidades y de esta manera poder adaptarse

continuamente a los cambios que ellos requieren.

Incluir dentro de los clientes potenciales a: empresas, colegios y personas que

desarrollan eventos como capacitaciones, aniversarios, bodas, y toda clase de

eventos especiales.

Debido a la sensibilidad que tienen los resultados financieros ante el aumento en

el costo del gas propano y materias primas, se recomienda el monitoreo

constante de ambos, de manera que se puedan contemplar dichos aumentos

tanto en el precio de los servicios como también en el desarrollo de estrategias

de operación que puedan soportar dichos incrementos.

Considerar previo a la inversión y desarrollo del proyecto, el Estudio Legal,

Ambiental y de Suelos, de manera tal que se defina la viabilidad legal, el impacto

ambiental del proyecto a su entorno y se corroboren las propiedades físicas y

mecánicas del suelo donde se instalara el centro.

Contemplar y analizar el diseño arquitectónico de las instalaciones y la inversión

que esto supone, evaluando el impacto que tendría este en el cliente meta,

como ventaja competitiva del centro y los rendimientos que esta inversión

provocarían en el horizonte de evaluación.

Tomar en cuenta en el diseño del complejo la instalación de una planta de

tratamiento de aguas residuales de manera que se genere un proyecto

ecológicamente sostenible.

104

X. BIBLIOGRAFIA

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de Estadística e Informática de Perú el 02/05/2011 en:

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cu%C3%A1nto-tiempo-recupero-la-inversi%C3%B3n-

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McGraw-Hill. Quinta Edición. México. Pág. 34

Sapag, Nassir y Sappag Reinaldo. (2007). “El Estudio Técnico”. Editorial


107

Sapag, Nassir y Sappag Reinaldo. (2007). “Evaluación de Proyectos”. Editorial


Sapag, Nassir y Sappag Reinaldo. (2007). “Flujo de Caja”. Editorial McGraw-

Hill. Quinta Edición. México. Pág. 225

Tasa Interna de Retorno TIR, consultado en internet el 11/10/2011 en:

http://pymesfuturo.com/tiretorno.htm

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a/default2.asp

Vilbrandt, F.C. y Dryden C.E. (1959) “Chemical Engineering Plant Design”,

Editorial McGraw-Hill. Cuarta Edición. Inglaterra.

108

XI. ANEXOS

Anexo 1. Criterios Básicos para Dotación de Agua Potable.

REFER TIPO DE

EDIFICACIÓN

VOLUMEN UNIDAD DESCRIPCIÓN

a HABITACIONAL 112 2

a.1. Popular

a.2. Medio

a.3. De primera

280

300

400

lphpd

lphpd

lphpd

lphpd = litros por habitante por

día

Lphpd

Lphp

b COMERCIAL3

b.1. Área comercial

construida

b.2. Estacionamiento

b.3. Área libre (patios,

andadores, etc)

b.4. Área de jardín (riego)

10

2

2

5

l/m2/d

l/m2/d

l/m2/d

l/m2/d

Locales comerciales, centro

comercial, edificio de oficinas, en

l/m2/d = litros por metro cuadrado

por día.

c CENTROS RELIGIOSOS:

c.1. Iglesia,

parroquia

templo

c.2. Retiros Religiosos

c.3. Conventos y

monasterios

c.4. Jardines

c.5. Empleados (de día)

c.6. Área libre (patios,

andadores, etc)

15

400

300

200

70

2

5

l/silla/d

l/pers/d

l/pers/d

l/pers/d

l/pers/d

l/m2/d

l/m2/d

litros por asiento/día

litros por persona/día

litros por m2/día

12 habitantes por cada recámara, y espacios habituales que en el futuro puedan ser recámaras.

21 habitante por alcoba-estar tv, cuarto de servicio o cuarto para conserje

3En el caso de centros comerciales, si dentro del proyecto incluyen restaurantes, cines, teatros y lavanderías y otros giros que

requiera considerar otras edificaciones diferentes a lo establecido; el consumo se irá acumulando hasta un global; siempre que se trate de un solo predio.

109

c.7. Área de jardín con

riego

d HOTELES, MOTELES Y

POSADAS

d.1. Hoteles de 4 y 5

estrellas y gran Turismo

d.2. Hoteles y moteles 2 y

3 estrellas

d.3. Hoteles de 1 estrella y

posadas

d.4. Empleado (de día)

d.5. Área de jardín con

riego

d.6. Centro de

Convenciones

d.7. Salones para eventos

especiales o fiesta

500

300

200

70

5

5

30

l/huésped/d

l/huésped/d

l/huésped/d

l/pers/d

l/m2/d

l/conv/d

l/pers/d

litros/huésped/día

litros/convencionista/día

e RESTAURANTES

(taquerías, cafeterías, bar,

etc)

e.1. Restaurantes de

comidas rápidas

e.2. Restaurante

convencional

e.3. Empleados

e.4. Área de riego jardines

e.5. Área de

estacionamiento

30

30

70

5

2

l/cliente/d

l/cliente/d

l/empl/d

l/m2/d

l/m2/d

litros/cliente/día

f BAÑOS PÚBLICOS

f.1. Baños públicos

f.2. Empleados

f.3. Área de jardines

f.4. Área de

estacionamiento

500

70

5

2

l/bañista/d

l/empl/d

l/m2/d

l/m2/d

110

g PRISIÓN O

RECLUSORIO

g.1. Por recluso

g.2. Por empleado

g.3. Área de riego

450

70

5

l/recl/d

l/empl/d

l/m2/d

litros/recluso/día

h CLUBES DEPORTIVOS Y

CAMPESTRES

h.1. Socios

h.2. Empleados

h.3. Restaurante

h.4. Salones para eventos

h.5. Área de jardín (riego)

h.6. Área de

estacionamiento

500

100

30

30

5

2

l/socio/d

l/empleado/d

l/comensal/d

l/persona/d

l/m2/d

l/m2/d

i ESCUELAS O COLEGIOS

i.1. Con cafetería,

gimnasio y duchas

i.2. Con cafetería

solamente

i.3. Empleados

i.4. Área de jardín

i.5. Área de

estacionamiento

i.6. Auditorios

115

50

70

5

2

2

l/alumno/d

l/alumno/d

l/empleado/d

l/m2/d

l/m2/d

l/espectador/d

j BODEGAS, ALMÁCENES

Y FÁBRICAS

(sin consumo industrial del

agua)

j.1. En planta baja

j.2. En niveles

subsecuentes

10

2

70

5

l/m2/d

l/m2/d

l/pers/d

l/m2/d

111

j.3. Empleados

j.4. Áreas de riego

k ESTACIONAMIENTOS

COMERCIALES

(de paga)

k.1. Andadores y pasillos

k.2. Áreas con acceso a

lavacoches

k.3. Empleados

k.4. Áreas de riego

2

5

70

5

l/m2/d

l/m2/d

l/pers/d

l/m2/d

m CLÍNICAS, HOSPITALES

Y SANATORIOS

m.1. Cama

m.2. Empleado

m.3. Área jardín (riego)

m.4. Área estacionamiento

500 a 1000

70

5

2

l/cama/d

l/d

l/m2/d

l/m2/d

(Dependede la categ.)

o AUTOBAÑOS. La demanda de agua depende de las características de las máquinas

instaladas o por instalar. Sin embargo, cuando no se tengan datos se recurre a lo siguiente,

como mínimo:

Pistola de presión. 18 l/min = 0.3 l/s = uso tiempo 4 hr continuas = 4,320

litros/pistola/día

Arco de lavado. 60 l/min = 1.0 l/s = uso tiempo 4 hr continuas = 14,400

litros/pistola/día

Empleados. Dependiendo del tipo del sistema se anexa al consumo, el gasto en

función del número de empleados (= 70 l/emp./día).

p GIMNASIOS que

dispongan de regaderas,

baños de vapor y saunas

p.1. Socios

300

70

l/socio/d

l/empl/d

Para los gimnasios que no

dispongan de regaderas, baños

de vapor o saunas, se

consideran como áreas

112

p.2. Empleado

p.3. Área jardín (riego)

p.4. Área estacionamiento

5

2

l/m2/d

l/m2/d

comerciales conforme al inciso b

de esta Tabla.

q FÁBRICAS: QUE CÓMO INSUMO FUNDAMENTAL EN SU PROCESO UTILICEN AGUA

POTABLE

(purificadoras, lecherías, fábricas de refrescos, cervecerías, etc).

Se consideran consumos especiales con previo estudio que deberá presentar el solicitante y

en su caso será constatado por parte del SIAPA.

r TENERÍAS

Se consideran consumos especiales con previo estudio que deberá presentar el solicitante y

en su caso serán constatados por parte del SIAPA.

s DESCARGAS INDUSTRIALES

Para algunos casos de conexiones especiales de descarga al alcantarillado, en cuanto al

tipo de efluente industrial que emiten, se exigirá el pre-tratamiento necesario para cumplir la

NOM-002-ECOL-1996 y un registro correspondiente ante la Sección de Vigilancia de

Registro de Descargas del SIAPA, para su evaluación y control.

t RIEGO DE JARDÍNES

En todos los casos anteriores, sin excepción, para jardines cuya superficie sea mayor de

200 m2, se deberá instalar un sistema automático de riego programado.

u DEMANDA CONTRA INCENDIO

Esta demanda solamente se deberá considerar en desarrollos comerciales e industriales,

conforme al Reglamento Orgánico del Municipio de Guadalajara.

Realizado por Lineamientos Técnicos Factibilidad, SIAPA

CAP.1 CRITERIOS BÁSICOSJulio 2004 Hoja 112 de 25

113

Anexo 2. Monograma para estimación de diámetro interno óptimo.

Consultado en internet el 03/06/2011 en:

http://www.most.gov.mm/techuni/media/ChT05016_21.pdf

114

Anexo 3. Valores del Coeficiente K en Perdidas de Carga en Accesorios de PVC.

Consultado en Internet el 04/06/2011 en:

http://www.mecanicahn.com/personal/marcosmartinez/bombas/los_pdfBom/P2-

PerdidasTuberia1.pdf

115

Anexo 4. Valores del Coeficiente de Rugosidad Hazen-Williams

Consultado en Internet EL 04/06/11 en:

http://www.mecanicahn.com/personal/marcosmartinez/bombas/los_pdfBom/P2-

PerdidasTuberia1.pdf

116

Anexo 5. Equipo de Cocina

CongeladorFogel CR-49-C-AF-404

Enfriador FogelLineaFroster 820-TE-2U-2PVP-H

117

Estufa de Acero Inoxidable

Lavatrastos de Acero Inoxidable.

Trampa de Grasa de Acero Inoxidable INMEPRO.

118

Lavamanos de Pedal de Acero Inoxidable.

Mesa de Trabajo con Repisa de Acero Inoxidable Linea Isla.

Mesa de Autoservicio Caliente de Acero Inoxidable

119

Estantería de Acero Inoxidable

Chafer

120

Anexo 6. Equipo para Bodegas

121

Anexo 7. Equipo para Lavandería

122

Anexo 8. Nivel de Iluminación requerida.

Consultado en internet el 16/08/2011 en:

http://edison.upc.edu/curs/llum/interior/iluint1.html#nivel

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