ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2018 -...

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2018 - 2017

Notas 2018 2017 VAR

Activos corrientes

Efectivo o Equivalente al Efectivo 1,488,304 5,297,911 (3,809,607)

Inversiones 1,383,833,528 1,381,077,774 2,755,754

Deudores comerciales y otros 4,373,558 3,236,233 1,137,325

Total activos corrientes 1 1,389,695,390 1,389,611,918 83,472

Activos no corrientes

Inversiones 46,424,000 25,724,000 20,700,000

Propiedades, planta y equipo 1,082,194,896 1,093,139,184 (10,944,288)

Total activos no corrientes 2 1,128,618,896 1,118,863,184 9,755,712

TOTAL ACTIVOS 2,518,314,286 2,508,475,102 9,839,184

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

Cuentas por pagar 7,448,195 6,192,193 1,256,002

Obligaciones laborales 9,936,357 7,898,027 2,038,330

Total pasivos corrientes 3 17,384,552 14,090,220 3,294,332

TOTAL PASIVOS 17,384,552 14,090,220 3,294,332

Patrimonio

Asignación Permanente 2015 1,918,214,705 1,918,214,705 0

Asignación Permanente 2016 451,789,869 451,789,869 0

Reserva Inv. Financiera (Excedentes 2017) 124,380,308 0 124,380,308

Reserva Actividad meritoria 2016 0 100,000,000 (100,000,000)

Consumo Reserva Actividad meritoria 2017 0 (100,000,000) 100,000,000

Excedentes del año 6,544,852 124,380,308 (117,835,456)

Total patrimonio 2,500,929,734 2,494,384,882 6,544,852

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2,518,314,286 2,508,475,102 9,839,184

Olga Beatriz Abad Toro

Representante Legal Octavio Alzate D

CC.43.723.798 Revisor Fiscal

TP No. 1783-T

FUNDACIÓN ACCIONES CON INGENIERIA COLOMBIANA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

Beatriz Elena Quintero A

Contadora

TP No. 42665-T

Notas DICIEMBRE DICIEMBRE VAR

2018 2017

Ingresos operacionales 179,088,812 190,195,999 (11,107,187)

Alquiler de espacios 28,106,899 26,973,000 1,133,899

Eventos y patrocinios 981,913 9,222,999 (8,241,086)

Donaciones en dinero 150,000,000 154,000,000 (4,000,000)

Otras Donaciones

Otros Ingresos - 100,000,000 (100,000,000)

Apropiacion actividad Meritoria 2017 100,000,000 (100,000,000)

Gastos de administración 112,203,839 250,159,219 (137,955,380)

Gastos Del Personal 24,040,867 187,225,610 (163,184,743)

Honorarios 4 10,806,320 8,659,792 2,146,528

Impuestos 5 62,423,876 2,844,246 59,579,630

Arrendamientos - 850,000 (850,000)

Servicios - 8,530,400 (8,530,400)

Gastos Legales 1,975,100 4,061,424 (2,086,324)

Adecuación e instalación 30,000 2,777,104 (2,747,104)

Gastos de viaje 306,200 2,411,859 (2,105,659)

Depreciaciones 12,186,288 10,524,505 1,661,783

Diversos 435,188 7,836,742 (7,401,554)

Gastos Actividad meritoria 196,998,312 - 196,998,312

Gastos Del Personal 138,127,465 - 138,127,465

Honorarios 6 25,138,909 14,437,537 10,701,372

Impuestos 40,303 - 40,303

Arrendamientos 238,275 - 238,275

Servicios 1,432,195 - 1,432,195

Gastos Legales - - -

Adecuación e instalación - - -

Gastos de viaje 499,463 - 499,463

Diversos 3,658,202 - 3,658,202

Donaciones Fondo de Empleados 27,863,500 - 27,863,500


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL



Notas DICIEMBRE DICIEMBRE VAR

2018 2017

Ingresos No Operacionales 7 140,456,508 98,519,158 41,937,350

Gastos No Operacionales 8 3,798,317 14,175,630 (10,377,313)

EXCEDENTE DEL AÑO 6,544,852 124,380,308 (117,835,456)

Olga Beatriz Abad Toro Octavio Alzate D

Representante Legal Revisor Fiscal

CC. 43.723.798 TP No. 1783-T


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL




Contadora

TP No. 42665-T

Excedente de

ejercicios anteriores Traslados

Excedente

de ejercicio Patrimonio Total

Balance al 1 de enero de 2017 2,494,384,882 - 2,494,384,882

Excedentes del ejercicio - - -

Balance al 31 de diciembre de 2017 2,494,384,882 - 2,494,384,882

Excedentes del ejercicio - - 6,544,852 6,544,852

Balance al 31 de diciembre de 2018 2,494,384,882 - 6,544,852 2,500,929,733

Olga Beatriz Abad Toro Octavio Alzate D

Representante Legal Revisor Fiscal

CC.43723798 TP No. 1783-T TP No. 42665-T

FUNDACIÓN ACCIONES CON INGENIERIA COLOMBIANA Estado de cambios en el patrimonio para el año finalizado el 31 de diciembre de 2018



Contadora

Detalle Año 2018 Año 2017

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta del PerÍodo 6,544,852 124,380,308

Más (menos) partidas que no afectan el efectivo:

Depreciaciones 12,186,288 10,524,505

Amortizaciones de Diferidos 0 0

Provisión de Cartera 0 0

EFECTIVO NETO GENERADO POR

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 18,731,140 134,904,813

Cambios en activos y pasivos operacionales

- Aumento de Inversiones -23,455,754 0

+ Disminución de Inversiones 0 0

- Aumento de Deudores -1,137,325 -2,994,190

+ Disminución de Deudores 0 0

+ Aumento de Cuentas por Pagar 1,256,002 942,335

- Disminución de Cuentas por Pagar 0 0

+ Aumento de Obligaciones Laborales 2,038,330 1,203,415

EFECTIVO UTILIZADO EN LA OPERACIÓN -21,298,747 -848,440

ACTIVIDADES DE INVERSION:

- Aumento activos fijos -inversiones propiedad planta y equipo 0 -32,050,389

+ Disminución propiedad planta y equipo 10,944,288 6,926,339

EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE

INVERSION 10,944,288 -25,124,050

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

+ Aumento de Capital Social 0 0

+ Aumento de Asignación Permanente 2016 0 451,789,869

+ Aumento de Reseva Actividad Meritoria 2016 0 0

+ Aumento Excedente del año 6,544,852 0

- Disminución Excedente del año 0 -427,409,562

EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE

FINANCIACIÓN 6,544,852 24,380,307

VARIACIÓN NETA Y EQUIVALENTES DE

EFECTIVO DURANTE EL AÑO -3,809,607 -1,592,183

Efectivo y Equivalentes de efectivo al principio

del año 5,297,911 6,890,094

Efectivo y Equivalentes de efectivo al final del

año 1,488,304 5,297,911

Olga Beatriz Abad Toro Beatriz Elena Quintero A. Octavio Alzate D

Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

CC.43723798 T.P. No.42665-T TP No. 1783-T

FUNDACIÓN ACCIONES CON INGENIERÍA COLOMBIANA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


FUNDACIÓN ACCIONES CON INGENIERÍA COLOMBIANA REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 En pesos colombianos

REVELACIONES DE CARÁCTER GENERAL 1. INFORMACIÓN GENERAL La Fundación Acciones con Ingeniería Colombiana (en adelante también podrá definirse como la Fundación) con nit. 900.828.023-9, ubicada en la Cr 43B No. 16-95, oficina 510, Poblado Manila, Medellín, Antioquia, Colombia y podrá tener otras sedes con el lleno de los requisitos legales y previa decisión de la junta directiva. Es una institución de carácter privado, utilidad común y de interés general, sin ánimo de lucro, de duración indefinida; fue creada según acta No. 1 del 10 de octubre 16 de 2014 de los fundadores, registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 20 de febrero de 2015. Su objeto social principal es procurar el bienestar, capacitación, mejoramiento y desarrollo integral de las personas que pertenecen al sector de la construcción e infraestructura, de conformidad con los objetivos globales definidos por las Naciones Unidas, buscando siempre un desarrollo sostenible. 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF PARA LAS PYMES Los estados financieros de la Fundación correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las pequeñas y medianas empresas (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 2420 de 2015. Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también nuestra moneda funcional. 3. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES 3.1. Consideraciones Generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación del Estado de situación Financiera, se resumen a continuación

Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros, con base en el Decreto Reglamentario 3022 de 2013, incorporado por el Decreto 2420 de 2115 (Decreto único reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información) basado en la NIIF para las PYMES, emitido por la fundación IASB. 3.2. Conversión de moneda extranjera La moneda funcional de la entidad es el peso colombiano. Cualquier moneda distinta a la moneda funcional se considera moneda extranjera.

3.3. Base de contabilidad de causación La Fundación prepara sus estados financieros usando la base de contabilidad de causación. 3.4. Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. 3.5. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos, contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. 3.6. Activos financieros 3.6.1. Clasificación La Fundación clasifica sus activos financieros en la categoría de activos financieros a valor razonable y préstamos y cuentas por cobrar. Los activos financieros dependen del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La gerencia determina la clasificación de estos a la fecha de su reconocimiento inicial. Los activos financieros a valor razonable son activos que se mantienen para ser negociados. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vendido en el corto plazo. Subsecuentemente al reconocimiento inicial, estos instrumentos se miden igualmente al valor razonable. Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por lo de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes. 3.6.2. Reconocimiento y Medición Las compras y las ventas normales de activos financieros se reconocen a la fecha de la liquidación, fecha en la que se realiza la compra o venta del activo. Las inversiones se reconocen inicial y posteriormente a su valor razonable. Las inversiones se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversiones expiran o se transfieren y se ha trasferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad.

Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de “activos financieros a valor razonable” se incluyen en el estado del resultado integral en el rubro “ingresos/egresos financieros”, en el período en el que se producen los referidos cambios en el valor razonable. Los valores razonables son suministrados por la entidad financiera designada para el manejo del portafolio de inversiones. Las inversiones con cotización bursátil se basan en su precio de cotización vigente. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo (o el instrumento no cotiza en bolsa) se establece su valor razonable usando técnicas de valuación. Estas técnicas incluyen el uso de los valores observados en transacciones recientes efectuadas bajo los términos de libre competencia, la referencia a otros instrumentos que son sustancialmente los mismos, análisis de flujos de efectivo descontados y modelos de opción de fijación de precios haciendo máximo uso de la información de mercado y depositando el menor grado de confianza posible en información interna específica de la entidad. Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente se valoran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos el deterioro. Se evalúa a cada fecha del estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros. 3.7. Deterioro de activos no financieros Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de deterioro cuando se producen eventos o circunstancias que indican que podría no recuperarse su valor en libros Las pérdidas por deterioro corresponden al monto en el que el valor en libros del activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto neto que se obtendría de su venta o su valor en uso. Los saldos en libros de activos no financieros que han sido objeto de castigos por el deterioro se revisan a cada fecha de reporte para verificar posibles reversiones del deterioro. Cuando una pérdida por deterioro se revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de manera que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado si ninguna pérdida por deterioro hubiese sido reconocida para el activo en ejercicios anteriores 3.8. Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que generen beneficios económicos futuros y

el costo de estos activos se pueda medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado integral en el periodo en el que estos se incurren. Cuando los activos estén listos para el uso previsto, ahí comienza la depreciación. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil. Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera. El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando no se esperan beneficios económicos futuros que se deriven del uso continuo del activo. Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado del resultado integral. 3.9. Cuentas por Pagar Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. 3.10. Reconocimiento de Ingresos Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios y la venta de bienes en el curso normal de las operaciones o por el valor razonable recibido por concepto de donaciones. Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente y es probable que los beneficios económicos fluyan a La Fundación en el futuro. En el caso normal de las operaciones de La Fundación se prestan servicios tales como:

• Donaciones

• Consultoría y asesoría en responsabilidad social

• Acompañamiento para adquisición de vivienda

• Acompañamiento social

• Formación humana

• Arrendamiento 3.11. Asignación de Excedentes La asignación de excedentes de La Fundación se reconoce en los estados financieros una vez aprobada por la Asamblea General, teniendo en cuenta la normatividad vigente.

REVELACIONES DE CARÁCTER PARTICULAR

1. ACTIVO CORRIENTE DICIEMBRE DICIEMBRE

DESCRIPCIÓN 2,018 2,017

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1,488,304 5,297,911

CAJA MENOR 300,000 300,000

CUENTA CORRIENTE 982,977 4,792,789

CUENTA DE AHORROS 205,327 205,122

INVERSIONES 1,383,833,528 1,381,077,774

INVERSIONES CDT 708,693,399 607,425,935

DERECHOS FIDUCIARIOS 294,179,848 505,664,526

INVERSIONES EN TITULOS 380,960,281 267,987,312

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 4,373,558 3,236,233

ANTICIPOS DE IMPUESTOS 4,373,558 3,236,233

Total Activo Corriente 1,389,695,390 1,389,611,918

2. ACTIVOS NO CORRIENTES DICIEMBRE DICIEMBRE


INVERSIONES NO CORRIENTES 46,424,000 25,724,000

PROYECTO CONEXIÓN VIAL DEL SUR 27,600,000 6,900,000

PROYECTO INMOBILIARIO 18,824,000 18,824,000

PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO 1,082,194,896 1,093,139,184

LOTE ACIC SABANETA 324,276,000 324,276,000

TERRENO OFICINA 510 EDIFICIO CCI 41,886,465 41,886,465

TERRENO OFICINA 514 EDIFICIO CCI 35,683,712 35,683,712

OFICINA 510 EDIFICIO CCI 376,978,181 376,978,181

OFICINA 514 EDIFICIO CCI 321,153,406 321,153,406

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 12,330,248 11,088,248

DEPRECIACION OFICINAS -23,899,364 -15,172,712

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES -6,213,752 -2,754,116

Total Activos No Corrientes 1,128,618,896 1,118,863,184

3. PASIVO CORRIENTE DICIEMBRE DICIEMBRE


CUENTA POR PAGAR TARJETA DE CREDITO 339,102 9,528

PROVEEDORES 201,000 4,948,560

IMPUESTOS RETEFUENTE 583,000 1,234,105

RETENCIONES Y ACREEDORES VARIOS 6,325,093

OBLIGACIONES LABORALES 9,936,357 7,898,027

Total Pasivo Corriente 17,384,552 14,090,220

4. GASTO POR HONORARIOS DICIEMBRE DICIEMBRE


ALZATE WIEDEMANN ASOCIADOS- REVISORIA FISCAL 9,244,320 8,659,792

ADMINISTRADORA DE SERVICIOS 1,562,000 0

Total Gasto por Honorarios 10,806,320 8,659,792

5. GASTO POR IMPUESTOS DICIEMBRE DICIEMBRE


IMPUESTO PREDIAL 60,387,320 0

OTROS IMPUESTOS MENORES 2,036,556 2,844,246

Total Gasto por Impuestos 62,423,876 2,844,246

6. GASTO HONORARIOS ACTIVIDAD MERITORIA DICIEMBRE DICIEMBRE


SUYO COLOMBIA S.A.S 17,310,926 470,588

IN-DELEBLE S.A.S 3,996,983 4,582,000

ASOCIACION NACIONAL DE FONDO 3,200,000 0

OTRAS ASESORIAS 631,000 9,384,949

Total Gasto por Honorarios 25,138,909 14,437,537

7. INGRESOS NO OPERACIONALES DICIEMBRE DICIEMBRE


RENDIMIENTOS FINANCIEROS 62,678,835 84,975,626

AJUSTE AL VALOR DEL MERCADO 17,061,457 13,539,354

REINTEGRO COSTOS Y GASTOS ( CELULAR PAULA) 227,332 0

APROVECHAMIENTOS (REINT IMPTO PREDIAL CCI) 60,488,884 4,178

Total Ingresos No Operacionales 140,456,508 98,519,158

9. PARTES RELACIONADAS Las partes relacionadas incluyen personal de la Junta Directiva y la Dirección Ejecutiva. Los miembros de la junta directiva no reciben remuneración de parte la Fundación. Los miembros de la junta directiva son representantes de las empresas fundadoras de la Fundación, quienes son elegidos por el máximo órgano, la Asamblea General. 10. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA Entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros, no ocurrieron hechos significativos para ser revelados. 11. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros comparativos 2018 y 2017 fueron aprobados el 5 de marzo del 2019 por la Junta Directiva y autorizados para su publicación.

8. GASTOS NO OPERACIONALES DICIEMBRE DICIEMBRE


BANCARIOS 1,356,164 845,960

CELULAR 1,621,351 1,742,736

OTROS GASTOS MENORES 466,802 11,586,934

IMPUESTO DE RENTA 354,000 0

Total Gastos No Operacionales 3,798,317 14,175,630

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