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Estados Financieros

A 31 de Diciembre de 2018 y de 2017

Las notas 1 a 20 son parte integral a los Estados Financieros

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Al 31 de Diciembre de 2018 y de 2017

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FIRST GAMING GROUP SAS

Estados de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017

(Expresados en pesos Colombianos)

Notas 2018 2017 ACTIVOS

Activos corrientes

Efectivo y equivalente de efectivo 7 282.378.594

129.041.609 Clientes y otras cuentas comerciales por cobrar 8 69.857.342

95.518.238

Inversiones 38.000.000

- Activos por impuestos corrientes 9 65.361.426

85.746.000

inventarios 290.000.000 290.000.000 Total activos corrientes 745.597.362

600.305.847

Activos no corrientes

Propiedades, planta y equipo 10 1.149.983.595

1.149.983.595

Total activos no corrientes 1.149.983.595

1.149.983.595 Total activos 1.895.580.957

1.750.289.442

PASIVOS

Pasivos corrientes

Proveedores y otras cuentas por pagar 11 17.526.907

33.696.620 Impuestos por pagar 12 420.911.775

182.445.913

Beneficios a empleados corto plazo 13 38.249.034

49.083.151 Total pasivos corrientes 476.687.716

265.225.684

AS

Pasivos no corrientes

Proveedores y otras cuentas por pagar 14 279.615.434

368.973.880

Total pasivos 756.303.150

634.199.564

PATRIMONO

Capital social 15 850.000.000

850.000.000 Resultados de ejercicios anteriores 266.089.878

238.451.355

Resultados del ejercicio 23.187.929 27.638.522 Total patrimonio

1.139.277.807

1.116.089.877 Total pasivos y patrimonio

1.895.580.957

1.750.289.441

LINA ROCIO ARROYO LUNA NESTOR MIGUEL VALERO OMAR LEONARDO ROZO Representante Legal Contador Revisor Fiscal

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Estados del resultado integral

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017

(Expresados en pesos Colombianos)

Notas 2018 2017

Ingresos de los generadores de recursos de la salud

3.281.110.253

3.680.508.491

Costos operacionales nómina 16 277.053.146

411.307.552

Utilidad bruta 3.004.057.107

3.269.200.939

Gastos de administración 17 2.889.344.957

3.207.651.550 Gastos financieros 42.756.221

27.004.565

Otros ingresos 18 -

349.699

Utilidad operacional

71.955.929

34.894.523

Utilidad antes de impuesto sobre la renta 71.955.929

34.894.523

Gasto por impuesto sobre la renta 48.768.000

7.256.000

Utilidad neta del año 23.187.929

27.638.523


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FIRST GAMING GROUP SAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los periodos Enero 1 a Diciembre 31 de 2018, y Enero 1 a Diciembre 31 de 2017

Periodo Enero 1 a Diciembre 31 de 2017

Evento Capital Social Revalorización Resultados Resultados de Total

del Patrimonio

del Ejercicio

Ejercicios anteriores

Saldo al inicio del periodo $ 850.000.000 $ 0 $ 0 $ 238.451.355 $ 1.088.451.355 Reclasificación en enero de 2017 del resultado

$ 0

$ 0

$ 0

$ 0

$ 0

Utilidad neta obtenida en el ejercicio 2017

$ 27.638.522

$ 0

$ 27.638.522

Saldo al Final del periodo $ 850.000.000 $ 0 $ 27.638.522 $ 238.451.355 $ 1.116.089.877

Periodo Enero 1 a Diciembre 31 de 2018

Reclasificación en enero de 2018 del resultado

$ 0

$ 0

($ 27.638.522)

$ 27.638.523

$ 1

Aumento reserva legal $ 0 $ 0 $ 0 0 $ 0 Ajunte niif 2018 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 Utilidad 2018 $ 0 $ 0 $ 23.187.929 $ 0 $ 23.187.929

Saldo al Final del periodo $ 850.000.000 $ 0 $ 23.187.929 $ 266.089.878 $ 1.139.277.807


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A 31 de diciembre de 2018 y de 2017

las Notas 1 a 20 son parte integral a los Estados Financieros


Estados de flujos de efectivo

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Expresados en pesos colombianos)

Notas 2018 2017

Flujos de efectivo de actividades de operación:

Utilidad (Pérdida) del año 23.187.929

27.638.523 Gasto por impuestos sobre la renta 48.768.000

7.256.000

Costos financieros 42.756.221

27.004.565 Depreciación y deterioro de propiedades, planta y equipo 16

16

Amortización y deterioro de activos intangibles -

- Aumento (disminución) en provisiones 10.834.117

2.810.166

(Aumento) disminución en clientes y otras cuentas por cobrar

(46.045.456)

78.570.512

(Aumento) disminución en inventarios

(Aumento) disminución en otros activos corrientes 38.000.000

-

Aumento (Disminución) en proveedores y otras cuentas por pagar

(132.956.681)

201.688.523

Aumento (disminución) en otros pasivos corrientes -

Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) (15.455.854)

344.968.305

Efectivo generado por las operaciones

Otras entradas (salidas) de efectivo 14.812.411

(344.618.606)

Flujos de efectivo de actividades de inversión:

Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 420.243

(349.699) Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al

efectivo 153.560.185

(255.430.642)

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 129.041.609

384.472.255

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 282.378.594

129.041.609


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First Gaming Group SAS Políticas Contables y Notas Explicativas a los Estados

Financieros para el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2018

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1. Información general de la Compañía

La First Gaming Group SAS es una sociedad por acciones simplificada la cual se constituyó por escritura pública conforme a las leyes nacionales. El domicilio de su sede social y principal es la ciudad de Bogotá. Sus actividades principales son la explotación de máquinas tragamonedas, Sus operaciones son realizadas en el país.

2. Transición a Normas Colombianas de Información Financiera para Pymes (NCIF para

Pymes)

2.1. Adopción de las NIIF

Mediante la ley 1314 del 13 de julio de 2009, se regularon los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia. En desarrollo de ésta ley, el Gobierno Nacional emitió el Decreto 3023 de 2013 adoptando las NIIF para Pymes vigentes a dicha fecha. De ésta manera se estableció el Marco Técnico Normativo para los preparadores de Información Financiera que conforman el Grupo 2, del cual la Compañía hace parte. Mediante el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se actualizan las normas de acuerdo con las modificaciones emitidas por el IASB en mayo de 2015 y vigentes a partir del 1 de enero de 2016, aunque se permite su aplicación anticipada. Los primeros estados financieros preparados de acuerdo con bases contables antes mencionadas corresponden al cierre contable al 31 de diciembre de 2017. Estos estados financieros de propósito han sido preparados de acuerdo con las políticas contables descritas más adelante y siguiendo las NIIF Pymes adoptadas en Colombia. De acuerdo con las NIIF Pymes adoptadas y, solo para propósitos del inicio de su aplicación y con el fin de tener información comparativa al cierre contable de la presentación de los primeros estados financieros

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conforme a las NIIF Pymes, la Compañía preparó un Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la fecha de transición a las NIIF Pymes, esto es, al 1 de enero de 2015. Así mismo, se prepararon los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 bajo las normas NIIF adoptadas.

2.2. Preparación del estado de situación financiera de apertura (ESFA)

La Compañía aplicó la Sección 35 de las NIIF para Pymes y otras disposiciones legales aplicables para preparar el estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 mediante la reexpresión del estado de situación financiera (balance general) preparado bajo normas locales vigentes. Dicha reexpresión implicó aplicar en forma retroactiva todos los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos establecidos en las normas mencionadas en la nota 2.1. La Sección 35 de las NIIF para Pymes establece exenciones y excepciones en la aplicación retroactiva de las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes. Las primeras son optativas mientras que las segundas son obligatorias (se prohíbe la aplicación retroactiva). De conformidad con ello, la Compañía aplicó las siguientes exenciones y excepciones:

2.2.1. Exenciones aplicadas

A continuación, se describen las exenciones usadas por la Compañía en la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015: De acuerdo con el decreto 3022 de 2013 en el Parágrafo 35.10 la compañía adoptara la el literal e. Valor razonable de los activos fijos,

2.2.1.1. Costo atribuido para propiedades, planta y equipo

Para las propiedades planta y equipo relacionado con se optó por utilizar como costo atribuido en la fecha de transición el valor razonable. Este valor fue determinado técnicamente a dicha fecha con base en avalúos realizados por personal idóneo para tal labor. Las demás propiedades, planta y equipo fueron valoradas a su costo de adquisición.

2.2.1.2. Arrendamientos

La determinación de si un acuerdo vigente en la fecha de transición a las NIIF contiene un arrendamiento se realizó con base en los hechos y circunstancias existentes a dicha fecha.

2.2.2. Excepciones aplicadas:

A continuación, se describen las excepciones usadas por la Compañía en la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015:

2.2.2.1. Estimaciones

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Las estimaciones efectuadas bajo NIIF, en la fecha de transición, fueron coherentes con las estimaciones efectuadas para la misma fecha según las normas contables locales, después de haber realizado ajustes para reflejar diferencias en las políticas contables. Todos los derivados financieros fueron medidos al valor razonable y cualquier ganancia o pérdida que bajo las

normas contables locales estaba diferida en el estado de situación financiera fue eliminada contra las “ganancias acumuladas por adopción de las NIIF Pymes”. Las operaciones de cobertura existentes a la fecha de transición no fueron designadas como tales ni se les aplicó a dicha fecha la contabilidad de coberturas, la cual se aplicará en forma prospectiva.

3. Declaración de cumplimiento con las NIIF para las Pymes

Los estados financieros de la First Gaming Group SAS, entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de Diciembre de 2018 y 2017 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la Compañía.

4. NIIF nuevas y revisadas que la Compañía no ha adoptado

A continuación se indican las nuevas normas e interpretaciones así como modificaciones a las mismas que han sido emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) emitió la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES)

desde el año 20121. Se presenta la fecha de emisión así como la fecha de vigencia a nivel internacional, pero se aclara cuales ya fueron adoptadas en Colombia mediante el Decreto 2496 del 23 de diciembre del 2015 y su fecha de vigencia. Por lo tanto, los estados financieros presentados solo incluyen aquellas normas adoptadas tal como se indica en la Nota 3.

4.1 Normas, interpretaciones y modificaciones emitidas por el IASB en el año 2015 cuya

vigencia en Colombia es a partir del 1 de enero de 2018 permitiendo su aplicación

anticipada.

4.1.1 Sección 1 - Pequeñas y medianas entidades

Aclaración de que los tipos de entidades enumeradas en el párrafo 1.3 (b) no tienen automáticamente obligación pública de rendir cuentas [véase el párrafo 1.3 (b)]. Incorporación de guías de aclaración sobre el uso de la NIIF para las PYMES en los estados financieros separados de la controladora sobre la base de las preguntas y respuestas 2011/01 Uso de la NIIF para PYMES en los estados financieros separados de una controladora (véase el párrafo 1.7).

1 Modificaciones de 2015 a la NIIF para las PYMES - IASB

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4.1.2 Sección 2 - Conceptos y principios fundamentales

Incorporación de guías de aclaración sobre la exención por esfuerzo o costo desproporcionado que se usa en varias secciones de la NIIF para las PYMES, así como un requerimiento nuevo dentro de las secciones correspondientes para que las entidades revelen su razonamiento sobre el uso de una exención (véanse los párrafos 2.14A a 2.14D). Así mismo, establece modificaciones consiguientes en el párrafo 2.22 relativos a cambios en la Sección 5 Estado del Resultado Integral, párrafo 2.47 relativo a cambios en la Sección 11 Instrumentos financieros básicos y los párrafos 2.49(a) y 2.50 (d) relativos a cambios en la Sección 17 Propiedades, planta y equipo.

4.1.3 Sección 4 - Estado de situación financiera

Incorpora del requerimiento de presentar las propiedades de inversión medidas al costo menos la depreciación y el deterioro de valor acumulados de forma separada en el cuerpo del estado de situación financiera [véase el párrafo 4.2 (ea)]. Elimina el requerimiento de revelar información comparativa para la conciliación de las cifras de apertura y cierre de las acciones en circulación [véase el párrafo 4.12 (a) (iv)].

4.1.4 Sección 5 - Estado del resultado integral y estado de resultados

Aclaración de que el importe único presentado por operaciones discontinuadas incluye cualquier deterioro de valor de las operaciones discontinuadas medido de acuerdo con la Sección 27 [véase el párrafo 5.5 (e) (ii)]. Incorporación de un requerimiento para que las entidades agrupen las partidas presentadas en otro resultado integral sobre la base de si son potencialmente reclasificables al resultado del periodo. Además se presentan cambios en el párrafo 5.4 (b) relativos a cambios en la Sección 17 y el párrafo 5.5 (d) relativo a cambios en la Sección 29.

4.1.5 Sección 6 - Estado de Cambios en el patrimonio y estado de resultados y ganancias

acumuladas

Aclaración de la información a presentar en el estado de cambios en el patrimonio. (Véase los párrafos 6.2 y 6.3).

4.1.7 Sección 17 – Propiedades, planta y equipo

Alinea la redacción con las modificaciones de la NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo, con respecto a la clasificación de las piezas de repuesto, equipo de mantenimiento permanente y equipo auxiliar como propiedades, planta y equipo o inventario (véase el párrafo 17.5).

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Incorporación de la exención en el párrafo 70 de la NIC 16 permitiendo que una entidad use el costo de la pieza de sustitución como un indicador de cuál fue el costo de la pieza sustituida en el momento en que fue adquirida o construida, si no fuera practicable determinar el importe en libros de la parte del elemento de propiedades, planta y equipo que ha sido sustituido (véase el párrafo 17.6). Adición de la opción para utilizar el modelo de revaluación, en la medición posterior, teniendo en cuenta que la ausencia de esta opción en la norma original crea un límite para su adopción en algunas jurisdicciones, por lo cual, esta enmienda es congruente con el objetivo de IASB de impulsar una mayor adopción de la NIIF para las Pymes en el contexto global. Las enmiendas deben ser aplicadas prospectivamente. (Véanse los párrafos 17.15 a 17.15D, 17.31 (e) (iv) y 17.33). Se presentan cambios en el párrafo 17.31 relativos a cambios en la Sección 4 y el párrafo 17.32(c) relativo a cambios en la Sección 2.

4.1.8 Sección 18 – Activos intangibles distintos de la plusvalía

Cuando la vida útil de la plusvalía u otro activo intangible no pueda ser medida con fiabilidad, la vida útil se determinará sobre la base de la mejor estimación de la administración, pero el periodo no excederá los diez años (véase el párrafo 18.20). Existen cambios en el párrafo 18.8 relacionados a las modificaciones en la Sección 19

4.1.9 Sección 20 – Arrendamientos

Modificación para incluir arrendamientos con cláusulas de variación de la tasa de interés vinculada a tasas de interés de mercado, ya no sean contabilizadas como derivados separados. Aclaración de que solo algunos acuerdos de subcontratación, contratos de telecomunicaciones que proporcionan derechos de capacidad y contratos de compra obligatoria constituyen, en esencia, arrendamientos (véase el párrafo 20.3).

4.1.10 Sección 21 – Provisiones y contingencias

Existen cambios en el párrafo 21.16 relacionados a los cambios en la Sección 2

4.1.11 Sección 22 – Pasivos y patrimonio

Incorporación de guías que aclaran la clasificación de instrumentos financieros como patrimonio o pasivo (véase el párrafo 22.3A). Exención de los requerimientos de medición inicial del párrafo 22.8 para instrumentos de patrimonio emitidos como parte de una combinación de negocios, incluyendo combinaciones de negocios de entidades o negocios bajo control común (véase el párrafo 22.8). Incorporación de las conclusiones de la CINIIF 19 cancelación de pasivos financieros con instrumentos de patrimonio para proporcionar una guía sobre permutas de deuda por patrimonio cuando el pasivo financiero se renegocia y el deudor cancela el pasivo emitiendo instrumentos de patrimonio (véase los párrafos 22.8 y 22.15A a 22.15C).

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Aclaración de que el impuesto a las ganancias relativo a distribuciones a los tenedores de instrumentos de patrimonio (propietarios) y a los costos de transacción de una transacción de patrimonio debe contabilizarse de acuerdo con la Sección 29—sobre la base de las modificaciones a la NIC 32 Instrumentos Financieros. (Véanse los párrafos 22.9 y 22.17). El componente del pasivo de un instrumento financiero compuesto se contabilice de la misma forma que un pasivo financiero independiente similar (véase el párrafo 22.15). Incorporación de una exención por esfuerzo o costo desproporcionado del requerimiento para medir el pasivo para pagar una distribución distinta al efectivo al valor razonable de los activos distintos al efectivo a distribuir y de guías que aclaran la contabilización de la liquidación del dividendo por pagar (véanse los párrafos 22.18, 22.18A y 22.20). Exención de los requerimientos del párrafo 22.18 para distribuciones de activos distintos al efectivo controlados al nivel más alto por las mismas partes antes y después de la distribución (véase el párrafo 22.18B).

4.1.12 Sección 27 – Deterioro del Valor de los Activos

Existen cambios en los párrafos 27.6, 27.30 (b) y 27.31 (b) relacionados a cambios en la Sección 17 y el párrafo 27.14 relativo a cambios en la Sección 11

4.1.13 Sección 28 – Beneficios a empleados

Aclaración de la aplicación de los requerimientos contables del párrafo 28.23 a otros beneficios a los empleados a largo plazo (véase el párrafo 28.30). Eliminación del requerimiento de revelar la política contable de los beneficios por terminación (véase el párrafo 28.43). Se presentan cambios al párrafo 28.41(c) relacionados con los cambios en la Sección 2

4.1.14 Sección 29 – Impuesto a las Ganancias

Alineación de los principios más importantes de la Sección 29 con la NIC 12 Impuesto a las Ganancias para el reconocimiento y medición de los impuestos diferidos, pero modificada para ser congruente con los otros requerimientos de la NIIF para las PYMES (cubre todas las modificaciones a la Sección 29, excepto las procedentes de la modificación 45 y las definiciones relacionadas en el glosario). Se añadió la exención por esfuerzo o costo desproporcionado al requerimiento de compensar activos y pasivos por impuestos a las ganancias (véase el párrafo 29.37 y 29.41).

4.1.15 Sección 35 – Transición a la NIIF para las PYMES

La incorporación de una opción de permitir que se use la Sección 35 más de una vez—sobre la base de las modificaciones de la NIIF 1 Adopción por Primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera de las Mejoras Anuales a las NIIF, Ciclo 2009-2011 (véanse los párrafos 35.2 y 35.12A).

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Se adiciona una excepción a la aplicación retroactiva de la NIIF para las PYMES para préstamos del gobierno que existen en la fecha de transición a la NIIF para las PYMES—sobre la base de Préstamos del Gobierno (Modificaciones a la NIIF 1) emitida en marzo de 2012 [véase el párrafo 35.9 (f)] Se incorpora una opción para permitir que las entidades que adoptan por primera vez las NIIF utilicen la medición del valor razonable derivada de algún suceso como “costo atribuido”—sobre la base de las modificaciones a la NIIF 1 de Mejoras a las NIIF [véase el párrafo 35.10 (da)]. La incorporación de una opción para permitir que una entidad use el importe en libros según los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) anteriores de partidas de propiedades, planta y equipo o activos intangibles usados en operaciones sujetas a regulación de tasas—sobre la base de las modificaciones a la NIIF 1 de Mejoras a las NIIF [véase el párrafo 35.10 (m)]. Incorporación de guías para entidades que emergen de hiperinflación grave que están aplicando la NIIF para las PYMES por primera vez—sobre la base de Hiperinflación Grave y Eliminación de las Fechas Fijadas para Entidades que Adoptan por Primera vez las NIIF (Modificaciones a la NIIF 1) emitida en diciembre de 2010 [véase el párrafo 35.10(n) y las dos definiciones nuevas en el glosario]. Simplificación de la redacción utilizada en la exención de la reexpresión de la información financiera en el momento de la adopción por primera vez de esta NIIF (véase el párrafo 35.11)

5. Resumen de políticas contables

5.1 Consideraciones generales

Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de los períodos presentados en los estados financieros, excepto cuando la Compañía ha aplicado ciertas excepciones durante la transición a las NIIF para Pymes (véase nota 2).

5.2 Moneda funcional y de presentación

Moneda funcional pesos.

La moneda funcional de la Compañía es el peso colombiano dado que es la moneda del entorno económico principal en el que genera y usa el efectivo. Por lo tanto, la Compañía maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la usada para la presentación de los estados financieros.

5.3. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la Compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado.

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5.4 Instrumentos Financieros

5.4.1. Cuentas por cobrar

Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por Estos activos financieros se reconocen inicialmente a su precio de transacción. Posteriormente se miden a costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro. Las ventas se realizan en condiciones normales de crédito y las cuentas por cobrar comerciales no devengan intereses. Cuando existe evidencia objetiva de que los montos registrados de las cuentas por cobrar no son recuperables, la pérdida por deterioro se reconoce en resultados.

5.4.2. Préstamos por pagar

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan en los resultados como gastos financieros.

5.4.3. Proveedores y cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

5.5. Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se reconocen cuando la Compañía recibe los riesgos y beneficios asociados al activo. Se reconocen como propiedades, planta y equipo aquellos recursos tangibles, de uso de más de un año, que sea probable que generen beneficios económicos futuros o sirvan para fines administrativos y cuyo costo sea superior a $2.000.000. La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia, tales como fletes, acarreos y demás costos de traslado. En su medición posterior, la Compañía utiliza el modelo del costo. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo. Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Clase de activo Vida útil en años Edificaciones 20

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Maquinaria y equipo 5 Vehículos 10 Equipos de Telecomunicaciones 5 Muebles y enseres 5 Equipos de cómputo 5

Anualmente se revisa la vida útil y el valor residual de los activos, y si existen cambios significativos, se revisa la depreciación de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las obligaciones que tiene la Compañía por retiro (desmantelamiento) de los activos, se calculan con base en el valor actual del monto estimado a incurrir en el futuro para ello y se reconocen como mayor valor de las propiedades, planta y equipo para su depreciación en la vida remanente del activo. Este pasivo es actualizado al cierre de cada año y la diferencia, para activos reconocidos al costo, se trata como mayor valor del activo y para los demás se llevan a los resultados. Los piezas de repuesto, equipo auxiliar y equipo de mantenimiento permanente se reconocen como propiedades, planta y equipo cuando su uso se espera sea más de un año y su valor individual exceda de $1.000.000. De lo contrario se tratan como mantenimiento. Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período. El valor en libros de un elemento de propiedades, planta y equipo se retira de los activos cuando se vende o cede a un tercero transfiriendo los riesgos y beneficios y/o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o venta. Las ganancias o pérdidas que se deriven del retiro se reconocen en resultados como parte de “otros ingresos u otros gastos’, según corresponda.

5.6. Activos intangibles

Los activos intangibles que incluyen programas informáticos, licencias de software adquiridos y demás activos considerados por la compañía y normas contables que los regulen , se reconocen cuando la Compañía recibe los riesgos y beneficios asociados al activo. Serán activos intangibles si cumplen los siguientes requisitos: i) que sea identificable, ii) que se tenga el control del activo, iii) que su valor pueda ser medido confiablemente, iv) que sea probable que la Compañía obtengan beneficios económicos futuros y v) su costo sea superior a $ 10.000.000. Los desembolsos asociados a proyectos, se consideran como activos intangibles siempre que sean recursos controlados por la Compañía y sea posible identificar la probabilidad de generación de beneficios económicos, con el recurso invertido o destinado en estos proyectos. La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. En su medición posterior se presentan al costo menos la amortización acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. Anualmente se revisa la vida útil y el valor residual de los activos, y si existen cambios significativos, se revisa la amortización de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

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Los gastos en que se incurre internamente sobre activos intangibles se reconocen en resultados cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los gastos de administración y ventas. Cuando un activo intangible es vendido, la ganancia o pérdida se determina como la diferencia entre en el precio de venta y el valor en libros del activo, y se reconoce en el estado de resultados dentro de otros ingresos u otros gastos.

5.7. Arrendamientos

Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la Compañía. Por lo tanto, al inicio del arrendamiento se reconoce un activo (propiedades, planta y equipo, activos intangibles o propiedades de inversión, según corresponda) al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras. Los pagos del arrendamiento se reparten entre la carga financiera y la reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante del pasivo. La carga financiera se reconoce como gastos financieros en el estado de resultados. El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son cargados a los gastos de administración. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se incurren.

5.8. Proveedores y cuentas por pagar

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Se reconocen cuando la Compañía ha adquirido una obligación generada al recibir los riesgos y beneficios de bienes comprados o al recibir los servicios acordados. Se miden por el valor acordado con el proveedor.

5.9. Impuesto a la renta

El gasto de impuesto reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto a la renta corriente y el impuesto diferido. El impuesto a la renta corriente se calculan con base en la renta líquida y base gravable, usando las leyes tributarias promulgadas y vigentes a la fecha de cierre anual, lo cual difiere del resultado contable reflejado en los estados financieros. Los activos y/o pasivos por estos impuestos comprenden las obligaciones o reclamos de las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actual o anterior que están pendientes de pago a la fecha de cierre anual. La Gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los valores que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

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Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, en la medida en que se espere que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro. Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que se espera apliquen en el periodo de realización respectivo, en el entendido que hayan sido promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte, tomando en consideración todos los posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales. El impuesto diferido se reconoce en los resultados del período, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en el patrimonio o en otro resultado integral, en cuyo caso el impuesto también se reconoce en el patrimonio o en otro resultado integral, respectivamente. El impuesto diferido activo solo se reconoce en la medida en que sea probable la existencia de beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporarias que lo generan. Lo anterior se determina con base en las proyecciones de la Compañía sobre los resultados de operación futuros, ajustados por partidas significativas que se concilian para el resultado fiscal y por los límites en el uso de pérdidas fiscales u otros activos fiscales pendientes de aplicar. El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras.

5.10. Beneficios a empleados

Las obligaciones laborales de la Compañía incluyen beneficios de corto plazo, beneficios de largo plazo y beneficios postemero.

5.10.1. Beneficios de corto plazo

Los beneficios de corto plazo incluyen salarios, cesantías, vacaciones, prima legal, intereses a las cesantías y todos aquellos conceptos que remuneran el servicio que prestan los empleados a la Compañía y que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al cierre anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados. Estos beneficios son reconocidos en la medida en que el empleado presta sus servicios a la Compañía y se miden por el valor establecido en las normas laborales y/o en los acuerdos individuales establecidos entre el empleado y la Compañía.

5.11. Provisiones y contingencias

Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas sobre la Compañía y provisión para desmantelamiento. Su reconocimiento se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para su pago y su valor se puede estimar confiablemente. Aquellas contingencias de pérdida en contra de la Compañía que no sean cuantificables y/o sean inciertas no se reconocen en los estados financieros. Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera se requerirán para cancelar la obligación, utilizando como tasa de descuento la tasa de interés promedio de los créditos bancarios de la Compañía. Anualmente se actualizan las provisiones existentes y su valor se reconoce como gastos financieros

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en la parte que refleje el paso del tiempo y como gastos la parte que refleja un ajuste en la estimación de la provisión. Las contingencias de ganancias a favor de la Compañía no se reconocen hasta tanto se tenga la certeza de obtener el beneficio económico de las mismas.

5.12. Capital suscrito y pagado y superávit

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas. Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se reconocen en el patrimonio como una deducción del monto recibido, neto de impuestos. El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la diferencia entre el valor de colocación de las acciones y su valor nominal. Las distribuciones de dividendos pagaderas a los accionistas se reconocen como cuentas por pagar cuando los dividendos son aprobados por la Asamblea de Accionistas.

5.13. Reservas

Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales. Su reconocimiento se realiza en el momento en que la Asamblea de Accionistas aprueba la apropiación.

5.14. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la Compañía de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:

5.14.1. Venta de activos Fijos

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de productos en el país se reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad, lo cual ocurre con la venta de un activo fijo reconociéndose al momento en que se cumple con los términos estipulados. Cuando se otorga un plazo para el pago o se financia la venta más allá del término usual y normal (de 90 días), el ingreso se determinará por medio del descuento (valor actual) de todos los cobros futuros, utilizando una tasa de interés imputada para la actualización. La diferencia entre éste valor y el valor nominal de la contrapartida se reconoce como ingreso de actividades ordinarias por intereses en el plazo otorgado.

5.14.2. Prestación de servicios

Corresponde los ingresos por explotación de las máquinas de juegos de suerte y azar. La contraprestación recibida por estos servicios se difiere y reconoce como ingreso a lo largo del periodo durante el cual se realiza el servicio.

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5.15. Reconocimiento de costos y gastos

La Compañía reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del momento de su pago.

5.16. Clasificación en activos y pasivos corrientes y no corrientes

La Compañía clasifica como activos corrientes aquellas partidas que: i) espera realizar, vender o consumir en su ciclo normal de operación, que es de 12 meses, ii) mantiene principalmente con fines de negociación, iii) espera realizar dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa, o iv) son efectivo o equivalente al efectivo. Todos los demás activos se clasifican como no corrientes. La Compañía clasifica como pasivos corrientes aquellas partidas que: i) espera liquidar en su ciclo normal de operación, que es de 12 meses, ii) mantiene principalmente con fines de negociación, iii) deben liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa, o iv) no tienen un derecho incondicional de aplazar su pago al menos en los doce meses siguiente a la fecha de cierre. Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes. 6. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Estos juicios y estimaciones son evaluados periódicamente basado en la experiencia y otros factores. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas y podrían requerir de ajustes significativos en el valor en libros de los activos y pasivos afectados. Las estimaciones más significativas corresponden a:

6.1. Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero así como sus características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelve, entre otros. La Compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor hallando, de ésta forma, el valor presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor. El deterioro de valor de los deudores puede modificarse en un futuro por situaciones económicas, legales y de mercado que afecten los deudores y su futuro pago.

6.2. Deterioro de propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión, intangibles e

inversiones en asociadas y negocios en conjunto

En la evaluación de deterioro, la Compañía determina el valor recuperable de cada activo o unidad generadora de efectivo basada en el mayor entre el valor de uso o el valor razonable, neto de los activos. En la determinación del valor de uso se realizan estimaciones de los flujos de efectivo futuros esperados y se determina una tasa de interés para calcular su valor presente.

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La incertidumbre de la estimación se relaciona con los supuestos sobre los resultados de operación futuros que genere el activo así como con la determinación de una tasa de descuento adecuada. De otro lado, el valor razonable de los activos puede verse afectada por cambios en el mercado o en las condiciones y uso de los activos.

6.4. Provisiones

La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la Compañía a la fecha de cierre. La información puede cambiar en un futuro de acuerdo con las decisiones de los jueces y la existencia de nueva información de cada pleito. La estimación de la provisión para desmantelamiento parte de un análisis a la fecha del cierre anual de las actividades a realizar en un futuro, el costo actual con referencia al mercado proyectado con base en tasas estimadas de crecimiento de los mismos y descontadas con base en la tasa de la curva de rendimientos de los títulos del Gobierno. Estas variables pueden cambiar en un futuro de acuerdo con la evolución económica de las tasas y costos relacionados.

6.5. Impuesto a la renta e Impuesto sobre la renta para la equidad CREE

La Compañía aplica su juicio profesional para determinar el pasivo por impuesto a la renta corriente. Existen muchas transacciones y cálculos para los que la determinación tributaria final es incierta durante el curso normal de los negocios. La Compañía reconoce pasivos para situaciones observadas en auditorías tributarias preliminares sobre la base de estimados que indiquen el pago de impuestos adicionales. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias se reconocen como impuesto a la renta corriente y diferido activo y pasivo, en el período en el que se determina este hecho.

7. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 incluyen los siguientes componentes:

Nombre 2018 2017

CAJA GENERAL 111.678.437 75.260.871

BANCOS CUENTAS CORRIENTES-MONEDA NACIONAL 170.700.157 53.780.738

Total 282.378.594 129.041.609

8. Clientes y otras cuentas comerciales por cobrar

Nombre 2018 2017

CUENTAS POR COBRAR A LA CONTROLADORA 7.000.000 4.000.000

PROVEEDORES 12.955.316 41.855.987

TRABAJADORES 5.317.609 7.939.889

OTROS DEUDORES 44.584.417 41.722.362

Total 69.857.342 95.518.238

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9. Activos por impuestos corrientes

Nombre 2018 2017

ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 36.978.000 5.125.000

RETENCIÓN EN LA FUENTE 28.383.426 20.075.000

RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA - 60.546.000

Total 65.361.426 85.746.000

Inventario

Estas máquinas estaban en uso y explotación de la empresa y no se están utilizando y por tal razón se tienen disponible para la venta por valor $290.000.000

10. Propiedades, planta y equipo

El movimiento de las propiedades, planta y equipo a diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente:

Nombre 2018 2017

MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE-MAQUINARIA Y EQUIPO 1.451.392.937 1.451.392.937

MAQUINARIA Y EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 7.098.506 7.098.506

EQUIPO DE OFICINA-MUEBLES Y ENSERES 51.211.740 51.211.740

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN-EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE DATOS 5.471.855 5.471.855

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN (226.196) (226.196)

MAQUINARIA Y EQUIPO (70.488.724) (70.488.724)

EQUIPO DE OFICINA (4.476.523) (4.476.523)

Total 1.439.983.595 1.439.983.595

11. Proveedores y cuentas por pagar

Nombre 2018 2017

PROVEEDORES NACIONALES -BIENES Y SERVICIOS 17.526.907 33.696.620

Total 17.526.907 33.696.620

12. Impuestos corrientes

Las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía establecen que: a) La tarifa del impuesto sobre la renta para los años gravables 2018 de acuerdo con el artículo 240 de estatuto tributario será del 34% y a partir del año 2018 en adelante será del 33% d) Cuando el impuesto sobre la renta se haya determinado con base en el sistema de renta presuntiva, la Compañía podrá restar de la renta bruta determinada dentro de los cinco años siguientes, el valor del exceso de la renta presuntiva sobre la renta líquida, calculada por el sistema ordinario y reajustado con base en el índice de inflación.

Nombre 2018 2017

HONORARIOS 450.000 -

SERVICIOS 45.563 234.211

ARRENDAMIENTOS 8.317.023 1.448.184

COMPRAS - 319.714

LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 266.644 4.635.799

RETENCIÓN POR ICA 131.511 243.713

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VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 411.701.035 175.564.293

Total 420.911.775 182.445.913

13. Beneficios a empleados corto plazo

Nombre 2018 2017

NOMINAR POR PAGAR 0 743.168

CESANTIAS 20.402.583 32.589.038

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 3.440.146 3.712.649

VACACIONES 14.406.305 12.038.296

PRIMA DE SERVICIOS - -

Total 38.249.034 49.083.151

14. Proveedores y cuentas por pagar

Nombre 2018 2017

PROVEEDORES NACIONALES -BIENES Y SERVICIOS 279.615.434 368.973.880

Total 279.615.434 368.973.880

15. Capital

El capital accionario de la Compañía al 31 de Diciembre de 2018 consiste 850.000 acciones ordinarias totalmente pagadas con un valor nominal de mil pesos cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de capital y representan un voto en la asamblea de accionistas.

16. Costos operacionales nómina

Nombre 2018 2017

SUELDOS 166.416.119 193.402.402

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 9.095.231 14.168.255

AUXILIO DE TRANSPORTE 16.242.767 18.152.231

BONIFICACIONES 300.000 2.223.572

APORTES ARL 1.021.200 1.130.331

APORTES A EPS 990.417 807.568

APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS 24.329.833 26.519.840

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 7.753.800 8.551.020

CESANTÍAS 16.007.612 15.876.428

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 1.920.970 1.246.570

VACACIONES 8.723.185 13.296.024

PRIMA DE SERVICIOS 16.007.612 16.484.813

OTRAS PRIMAS - 66.157.318

VIÁTICOS OCASIONALES 1.742.000 1.827.180

DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 885.000 6.084.000

OTROS GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 17.400 -

ASESORÍA JURÍDICA - 12.180.000

ASESORÍA FINANCIERA 5.600.000 13.200.000

Total 277.053.146 411.307.552

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17. Gastos de administración

El detalle de los gastos de administración a diciembre de 2018 y 2017 incluye:

Nombre Actual Anterior

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 1.004.945.975 727.943.324

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 604.600.060 961.453.307

SEGUROS 31.155.000 8.694.000

SERVICIOS 771.301.078 1.007.381.341

GASTOS LEGALES 5.596.420 4.027.365

GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO 91.148.494 77.351.312

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN - 12.000

GASTOS DE TRANSPORTE 2.218.440 1.977.917

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - 90.005

OTROS GASTOS 378.196.790 415.804.329 Total 2.889.344.957 3.207.651.550

18. Otros ingresos

Nombre 2018 2017

APROVECHAMIENTOS - 349.699

Total - 349.699

19. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

No se ha presentado ningún evento que requiera algún ajuste o que no requiera ajuste pero sea significativo, entre la fecha de reporte y la fecha de autorización.

20. Aprobación de los estados financieros

Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva el 31 de enero de 2019.

LINA ROCIO ARROYO LUNA NESTOR MIGUEL VALERO OMAR LEONARDO ROZO

Representante Legal Contador Revisor Fiscal

Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2018 y de...

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